城市商業銀行信用風險管理對策

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[摘要]本研究通過官網搜索邯鄲區域企業信用狀況，走訪調查邯鄲區域部分城市商業銀行管理層，聽取他們對信用風險的分析、對策、所在機構內部信用管理的現狀。在數據分析、走訪調查材料整理的基礎上，分析邯鄲區域城市商業銀行當前所處的信用體系、信用環境現狀；探討了適合城市商業銀行發展的傳統信用風險管理方法：AltmanZ-Score模型，分析了國際上使用較為廣泛的方法VaR模型；最后，從政府、監管、銀行三方角度，提供重建邯鄲區域的信用體系、改善邯鄲區域的政策措施。

[關鍵詞]邯鄲區域；城市商業銀行；信用風險管理

1邯鄲區域城市商業銀行信用體系、信用環境現狀分析

城市商業銀行的前身是上個世紀80年代成立的城市信用合作社，其成立的目的是為中小企業提供金融服務，為地方經濟發展保駕護航。本文所研究的邯鄲區域城市商業銀行不僅包括邯鄲市政府成立的城市商業銀行也包括其他區域的城市商業銀行在邯鄲區域設立的分行。1.1綜合信用指數低，企業失信頻率高國家信息中心中經網于2018年2月4日公示了2017年1月1日至2017年12月31日邯鄲市信用狀況，信用制度完善數量低于平均水平，有2家企業進入金融領域黑名單，1家企業進行電子商務領域黑名單。邯鄲市綜合信用指數在261個地級市中排在100名以內，在2017年7月至12月期間，綜合信用指數呈現出下降趨勢①。此外，本人通過對比國家企業信用信息公示系統顯示的2018年7月至2019年5月河北企業數據，發現邯鄲市企業出現經營異常的頻度僅次于保定、滄州、唐山、石家莊；企業出現嚴重違法失信的頻度與石家莊共同居于首位②。通過邯鄲市綜合信用指數的變化、企業出現經營異常與嚴重違法失信的頻率不難看出，邯鄲市信用不良狀況惡劣，為以服務地方經濟為主的商業銀行提出了風險管理的挑戰。

1.2信用環境脆弱，信用危機事件時有發生

2012年下半年，銀行收緊了對房地產企業的融資，使得邯鄲地區的很多房地產企業轉向民間融資，受央行對非法集資的4倍利率界定，房地產企業按照融資額度從低到高設置了三個檔次的利息率。2014年7月底，金世紀董事長“跑路”事發，撕開了邯鄲區域民間融資的面紗，釀造了“邯鄲百億民間融資悲劇”，使邯鄲信用體系處于崩塌邊緣。2016年3月，邯鄲市館陶縣、邱縣等地傳言農村信用社即將倒閉破產，引發不明真相群眾蜂擁至當地農村信用社營業點進行擠兌，該事件顯示出邯鄲區域信用環境的脆弱性。

2邯鄲區域城市商業銀行內部信用風險管理方法的探討

2.1傳統信用風險計量方法—AltmanZ-Score模型[1]

傳統信用風險計量方法中的AltmanZ-Score模型較為適合城市商業銀行內部信用風險的管理。AltmanZ-Score模型建立在多變量統計模型的基礎上，是一個能夠對企業的運行狀況、破產與否進行分析、判別的系統，在歐美等國應用較為廣發。AltmanZ-Score模型分為模型A和模型B，模型A是針對公開上市的制造業企業的破產指數模型，模型B是對非上市企業修正后的破產模型。模型B：Z=6.56*X1+3.26*X2+1.0*X3+0.72*X4判斷企業分數的準則為：Z＜1.81，破產區；1.81≤Z＜2.67，灰色區；2.67＜Z，安全區。X1=（流動資產—流動負債）/總資產，反映了企業的短期償債能力；X2=留存收益/總資產，反映了企業的經營年限；X3=息稅前收益/總資產，反映了企業利用債權人和所有者權益總額取得盈利的能力；X4=銷售額/總資產，反映了企業資產的創收能力。邯鄲區域的企業上市公司少，非上市公司多，AltmanZ-Score模型B較為適合城市商業銀行的信用風險管理。

2.2VaR(ValueatRisk)

G30集團于1993年提出了VaR模型，解決了ALM模型（Asset-LiabilityManagement）、CAPM模型（CapitalAssetPricingModel）中存在的問題。當前，VaR模型已成為金融市場測量市場風險的主流方法。VaR(ValueatRisk)，在險價值，指在一定置信度水平下，某項金融資產組合價值在未來特定時期內的最大可能損失，用公式表示為：P（△P*△T≦VaR）=aP—金融資產組合價值損失小于等于最大損失額的概率；△P—金融資產組合價值在未來一定持有期△T的損失額；VaR—在給定置信水平a下的在險價值，即可能發生的最大損失額。由以上內容可知，建立VaR模型的關鍵是確定三個系數：一是△T未來持有期間的長短；二是置信水平a；三是觀察期間長短。銀行建立VaR模型后，對金融風險評判擁有三個便利：一是，即使沒有任何專業背景的投資者和管理者也可以通過VaR模型開展金融風險測評；二是，可以實現事前風險計算；三是，對單個金融工具或金融資產組合均可以進行風險測量。當前，在國際上已有上千家金融及非金融機構采用VaR開展風險測量，邯鄲區域的城市商業銀行可以發揮創新精神，突破自我，引進先進的風險測量方法，改善內部信用風險管理水平。

3政府、監管部門、銀行合力改善信用環境的政策建議

3.1城市商業銀行打造核心競爭力

在管理方面，首先，城市商業銀行應明確管理者素質要求，只有素質達標的管理者才能全方位做好管理工作；其次，城市商業銀行應明確結構管理指標與目標，優化資產結構、負債結構、結構中的結構管理。[2]在定位方面，城市商業銀行應突出地方性特點與優勢，并科學地進行客戶細分。在供給側改革的指引下，發展中小企業和市民需要的金融服務；對客戶進行細分，構建客戶信息庫，動態掌握客戶的發展狀況，既便于為客戶做好精細化服務，也便于城市商業銀行提高資產、負債管理效率。在轉型方面，城市商業銀行應做好選型和定型。城市商業銀行是選擇發展成為大中型銀行還是選擇發展成為中小型銀行，是選擇定型為全國性乃至國際性銀行還是定型為地方性銀行。選型和定型都是為了做好轉型，轉型后的城市商業銀行應先達到銀監會的銀行監管標準，再達到新巴塞爾協議提出的國際化標準。

3.2國家加快建立并完善社會信用體系

邯鄲市政府各部門圍繞打造誠信政府、信用體系建設、企業信息公示歸集、行政許可行政處罰信用信息“雙公示”、統一社會信用代碼，努力優化營商環境，同時，已付諸實施相關政策。邯鄲市大名縣法院曝光失信被執行人名單，積極推進社會信用體系建設，根據《中華人民共和國民事訴訟法》及相關法律規定，對失信被執行人進行信用懲戒，將從信用投資、交通出行、子女教育、食宿度假等方面對失信被執行人進行行為限制，督促其自動履行生效法律文書確定的義務。邯鄲市發展和改革委員會機關積極搭建公共信用信息共享平臺，借助綠盾征信系統，多維度、多模塊建立分類數據庫，推動誠信體系建設，進而推進社會信用體系建設。

3.3政府職能部門幫助企業盡快走出困境

政府幫扶是企業走出困境的保障，但政府幫扶不應僅僅局限于提供優惠政策、創造良好經營環境，更應該引導企業由“等待輸血”向“主動造血”轉換。政府一方面引導企業融入“一帶一路”、“京津冀一體化”、供給側改革、“綠色•共享•發展”等國家發展規劃的大局中，提高產品市場占有率，擴大銷售規模，提高企業收益；另一方面，政府應鼓勵企業創新，增強創新驅動力，在產品、技術、管理、人才培養等方面開展創新，保持企業發展的生命力。注釋：①數據來源于國家信息中心中經網②數據來源于國家企業信用信息公示系

【參考文獻】

[1]郭保民.中國城市商業銀行信用風險管理研究[D].天津：天津財經大學，2013.

[2]王明寬.城市商業銀行風險內部控制研究[J].武漢金融，2010(1)：53-5

作者：吳書新 周衛輝 單位：河北師范大學匯華學院 華夏銀行股份有限公司