企業稅務管理問題及優化策略淺談

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［摘要］隨著企業的發展和進步，我國的稅收制度也在不斷發展和完善。企業在發展的過程中需要處理很多涉稅事務，一旦處理不當，就會使企業蒙受經濟損失，影響企業發展。因此，企業要想實現健康長久的發展，就必須做好稅務管理工作。當前企業稅務管理工作中還存在一些問題，需要企業采取適當的措施對此進行改進?；诖?，文章將闡述企業稅務管理工作的基本內容，分析當前企業稅務管理工作中存在的問題，探究優化企業稅務管理工作的主要策略。

［關鍵詞］企業；稅務管理；機制；優化

0引言

稅務管理工作在企業發展中占據著重要的地位，做好稅務管理工作可以降低企業的稅務成本，增加企業的收益，同時也能有效規避企業的涉稅風險。隨著市場競爭愈演愈烈，為保持在市場中的競爭優勢，企業應當重視稅務管理工作，意識到自身稅務管理工作中存在的不足，遵守國家相關法律規定，保證合法合規的同時降低稅務成本。

1企業稅務管理概述

1.1企業稅務管理工作基本概念

企業稅務管理工作即企業根據國家稅法等相關法律或規定，對企業內部涉稅工作進行管理。企業實施稅務管理工作需遵守法律法規，同時也可充分利用法律法規中的相關政策，將企業的稅收成本降到最低，以提高企業的收益。企業開展稅務管理工作需要相關工作人員綜合考慮法律法規，同時聯系其他影響因素，不斷優化企業稅務管理工作。稅務管理工作人員還應及時關注新的政策規定，對企業稅務管理工作做出相應的優化調整，保證企業的利益。

1.2企業開展稅務管理工作的意義

企業開展稅務管理工作對企業有多方面的益處。首先，合理開展稅務管理工作能夠幫助企業規避涉稅風險。企業是納稅大戶，需要向國家繳納一定的稅款，如果企業的稅務管理制度存在問題，或者工作人員的稅務管理工作出現失誤，就會導致企業面臨涉稅風險。合理地開展企業的稅務管理工作能夠彌補企業的制度漏洞，減少企業工作人員的工作失誤，進而能夠有效規避涉稅風險。其次，合理開展企業稅務管理工作還能提高企業的稅務管理工作效率，降低企業的稅務負擔。稅務管理工作不能有效進行，就會使企業面臨繁重的稅務工作，進而使企業承擔沉重的稅務負擔，此類情況會影響企業的收益，最終必然影響企業的發展。進行合理的稅務管理，充分利用相關的政策，在合法的前提下減少企業的稅務，可以有效降低企業的稅務負擔。最后，合理開展企業稅務管理工作有助于提升企業的管理水平。企業的管理工作中包含稅務管理工作，并且稅務管理工作占據著重要地位。企業合理開展稅務管理工作能夠提升工作人員的專業能力，提高稅務管理工作水平，進而促進企業整體管理水平提升［1］。

1.3企業開展稅務管理工作應遵循的原則

企業開展稅務管理工作需要遵循一定的原則。首先，企業應該遵循稅務合法的原則。合法原則就是要求企業在處理涉稅工作時必須嚴格遵守法律法規。國家對稅收工作有嚴格的法律規定，對于違反法律的稅務行為有嚴重的懲罰。企業開展稅務管理工作需要充分了解相關的法律法規，遵照這些法律法規辦事，切不可鉆法律的漏洞，或者抱有僥幸的心理做出違反法律法規的事情。企業要想長久發展，就必須誠信納稅、依法納稅。在實際工作中，企業還應當隨時關注相關法律法規或者政策的變化，根據最新的規定對稅務管理工作做出調整。其次，企業還應該遵循稅務管理制度最優化原則。保證稅務管理最優化原則，即要求企業在依法開展稅務工作的前提下充分考慮企業的稅務成本，對企業的稅務管理制度以及稅務管理工作進行優化，減少企業稅務支出以提高企業收益。

2當前企業稅務管理工作中存在的問題

2.1稅務管理機制有待完善

當前，很多企業的稅務管理機制仍不夠完善，導致企業的稅務管理工作無法有效進行，甚至受到阻礙。企業稅務管理機制存在的問題主要表現在兩個方面。一方面，部分企業的稅務管理工作流于表面，理論性很強，但是實施起來較為困難；另一方面，部分企業的稅務管理機制與企業的實際情況不符合。此類情況造成企業的稅務管理工作與企業的稅務管理體制相矛盾，導致工作難以進行，影響企業正常運轉［2］。

2.2不重視稅務管理工作

當前，有些企業存在對稅務管理工作不夠重視的問題。發展過程中重視收益，這是很多企業都存在的現象，但是有些企業在發展的過程中過于重視收益，而對稅務等問題缺乏重視。此類企業的稅務管理理念比較落后，稅務管理機制也不夠完善。部分企業沒有專門開展稅務管理工作的部門或者工作人員，在此類企業中，稅務工作多是由財務人員兼做，這便導致了很多問題。一方面是財務工作人員自身的工作繁重，缺少時間處理稅務管理工作相關內容，因而很難處理好稅務管理工作相關事宜。另一方面，財務工作人員對稅務管理工作相關知識掌握不足，導致財務管理工作不能高效進行，從而很難降低企業的稅務成本，增加企業的收益。

2.3企業稅收籌劃成本觀念不足

當前，部分企業還存在稅收籌劃成本觀念不足的問題。所謂稅收籌劃，即企業在合法的情況下開展好稅務籌劃工作，盡可能少繳稅。企業為了減少繳稅，必然需要對稅務相關的法律法規和政策進行研究學習，還需要培訓相關的工作人員以提高稅務管理工作效率，有時企業還需尋求稅務代理機構的幫助，此類工作都會讓企業產生一定的支出，這種支出是為了稅收籌劃，因而可以看做稅收籌劃成本。但很多企業只看到眼前的利益，對稅收籌劃的重要性缺乏認識，稅收籌劃支出較少，導致稅收籌劃工作受到影響，不利于企業降低稅務成本［3］。

2.4稅務管理工作人員專業素質差部分企業對稅務管理工作缺少重視，企業中的稅務工作往往由財務工作人員兼做，導致企業的稅務管理工作常與財務工作混在一起，企業的稅務管理工作因而無法有效進行。究其原因，是此類企業中缺少專業的稅務管理工作人員。部分企業有專職的稅務管理工作人員，但工作人員的專業素質不夠，無法靈活應用相關的政策優勢，導致企業的稅務成本增加。

3優化企業稅務管理工作的主要策略

3.1做好企業稅務管理機制的完善工作

企業對稅務管理工作進行完善，首先應該根據企業的實際情況制定稅務管理工作體制，監控企業資金的動態信息，合理控制企業資金的支出，降低企業的成本。其次，企業還需要在稅務管理工作體制下建立責任人制，具體工作由具體的工作人員負責，避免稅務管理工作中出現有些事務無人做或者無人負責的情況，減少企業稅務管理工作制度漏洞，降低稅務管理工作的失誤率。在具體實行稅務管理工作時，企業還應該對稅務工作人員的工作進行監督，保證稅務工作合理進行［4］。

3.2重視稅務管理工作并采取措施

企業要想長久地發展就必須重視稅務管理工作，重視稅務管理工作不能只是紙上談兵，需要落到實處。首先，企業應重視稅務管理體制的建設，采取適當的措施對稅務管理體制進行完善，讓稅務管理工作有章可循。其次，企業應當重視稅務管理工作相關工作人員，加強對工作人員專業能力的培養，做好相關的監督工作。然后，企業應該重視稅務相關的政策法規，及時關注政策的變化。最后，企業需要加強與稅務部門之間的聯系，從稅務機關處尋求專業的指導，幫助自身加強稅務管理工作。

3.3轉變籌劃成本觀念，做好稅收籌劃工作

企業在開展稅收籌劃工作時必然會產生稅收籌劃成本。對于籌劃成本，企業應該轉變觀念，有一定的付出才會有收獲。企業應該重視籌劃成本并合理控制籌劃成本。具體來說，企業可以對稅收籌劃成本進行估算，如果稅收籌劃成本比付出這些成本降低的稅務支出要少，那么這樣的稅收籌劃成本就值得付出。企業付出稅收籌劃成本之后，還應在此基礎上做好稅收籌劃工作［5］。

3.4借助稅務代理機構開展稅務管理工作

企業要做好稅務管理工作，而自身能力不足時，企業就可以與第三方稅務代理機構進行合作，委托稅務代理機構對企業的稅務進行管理。將稅務管理工作委托給專業的稅務代理機構，一方面降低了企業的涉稅風險；另一方面，稅務代理機構更加專業，由其開展稅務管理工作能夠幫助企業減輕稅務負擔。

3.5培養稅務管理工作人員的專業能力

企業開展稅務管理工作應該重視對相關工作人員專業能力的培養。企業應該定期組織這些工作人員進行培訓，培養工作人員對政策的應用能力及其他相關的稅務管理工作能力。除此之外，企業在進行人才招聘時也應招納更加專業的稅務管理工作人才。

4結語

當前企業稅務管理工作中仍舊存在一些問題，對此，企業應當重視稅務管理工作，完善稅務管理機制，轉變稅收籌劃成本觀念，做好稅收籌劃工作，注重稅務管理工作人員專業能力的培養。企業如果自身能力不足，可以借助稅務代理機構開展稅務管理工作。企業做好稅務管理工作便能夠安全健康發展，擁有市場競爭的優勢。

參考文獻

［1］張陽.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略［J］.中國商論,2018(8):89-90.

［2］邵曉明.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略探究［J］.中國商論,2020(5):147-148.

［3］張碩.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略［J］.今日財富,2020(24):88-89.

［4］周小云.論企業稅務管理中存在的問題及其優化策略［J］.經營者,2020(3):262.

［5］楊燕.企業稅務管理中存在的問題及其優化策略［J］.商訊,2020(32):112-113.

作者:王冰 單位:武漢大學