自動化設備企業的稅務風險識別控制

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摘要：稅務風險作為自動化設備企業風險中不可忽視的一項，其對自動化設備企業的生產經營有直接的影響，稅務風險越大，自動化設備企業的成本隨之增加，相反，企業效益降低，對企業的正常運轉就有很大的負面影響。引發稅務風險的主要原因包括企業的納稅意識不足以及稅務風險觀念不強。對此，本文分析了自動化設備企業稅務風險的概念，然后結合引發稅務風險的主要因素，最后提出一些控制企業稅務風險的有效對策，希望能降低我國自動化設備企業稅務風性，保證自動化設備企業的正常運作。

關鍵詞：稅務風險；成因；防范

1引言

近年來，隨著我國經濟體制的改革，政府加強了稅收的宏觀調控，這在一定的程度上改善了我國國內稅收現狀。目前，我國大部分自動化設備企業的納稅意識不強，這在一定的程度上提高了企業的稅務風險，從而影響了企業的效益，本文通過對引發自動化設備企業稅務風險的主要因素進行分析，然后針對性地提出一些控制的對策和策略。

2企業稅務風險的概念及其產生的影響

企業稅務風險一般是指納稅人不按照法律規定進行納稅，從而遭受到法律的制裁，導致企業虧損、成本增加等發生的可能性。一般來說，企業稅務風險主要包括兩方面：一是由于企業納稅人對納稅存在誤解或者理解存在偏差，導致在實際納稅的時候出現各種問題，從而引發了稅務風險。二是由于企業沒有充分利用納稅的優惠政策，導致企業納稅金額過高，在一定的程度上提高了企業的成本，降低企業效益。當企業發生稅務風險的時候，會對企業帶來諸多負面影響，主要包括：（1）導致企業成本增加，企業因為違反相關法律規定，偷稅、漏稅，遭受到稅務機關的處罰，繳納應繳納的稅，并且給予罰款處置，這在一定的程度上提高了企業的成本。另外，由于企業沒有充分利用相關納稅的優惠政策，導致企業納稅金額過高，也是增加企業成本的主要原因。（2）稅務風險會對企業的正常運作帶來影響，當企業遭受到稅務風險時候，企業內部的組織會受到影響，導致企業對財務人員進行重新調整，在一定的程度上影響了企業的正常運作。（3）導致企業聲譽受損，企業不按照相關法律規定納稅，在一定的程度上說明企業的誠信度不高，對于企業合作伙伴來說，這也是他們合作考慮的因素之一，所以為了保證企業的聲譽，按時繳納稅款是很有必要的。

3企業稅務風險形成的原因

3.1企業的納稅意識和稅務風險觀念不強我國大部分自動化設備企業的納稅意識不強，而且對稅務風險的認識不足，雖然很多企業對納稅是有一定的了解的，但是為了企業獲取更多的收益，偷稅、漏稅，嚴重地影響了我國納稅行業的公平性。除此之外，部分自動化設備企業對稅務風險的認識不夠，不了解偷稅、漏稅需要承擔的法律責任，導致企業承擔稅務風險。3.2納稅人與稅務機關的信息不對稱納稅人與稅務機關的信息不對稱是造成大部分自動化設備企業承擔稅務風險的主要原因。稅務機關進行納稅人信息收集的時候，沒有重視信息的核對，導致納稅企業上報虛假信息，在后期納稅的時候出現諸多問題，導致企業承擔稅務風險。3.3企業辦稅人員的業務素質不高一般來說，企業辦稅人員的素質如果較高，那么企業的稅務風險就會較低，反之就會較高。但是當前我國的辦稅人員對財務、會計以及稅務等相關的法律法規了解和掌握得不夠熟悉和透徹。由于企業辦稅人員素質的限制，雖然企業在客觀上沒有偷稅漏稅意識，但是在實際的報稅操作中，并沒有按照相關的法律法規進行，有的企業的納稅雖然在表面上符合，然而從本質來講則屬于偷稅行為，以至于企業受到一定程度的稅務風險。

4企業稅務風險識別與防范的對策建議

4.1培養企業依法納稅的相關意識以及正確的稅務風險和防范意識現階段對于企業來講企業風險逐漸的發展成常態風險，因此需要企業在展開各項經營管理階段一定要建立起稅務風險方面的防范意識。企業應當在進行稅款繳納時展開依法與誠信辦理，比如嚴格按照進行對稅務事項以及減免稅等方面的記錄，并且進行會計內部的有效完善，其中涉及了會計的核算系統、對稅金精心更為準確地核算、在規定的會計時期進行規定的稅額上的交付、對于經濟活動的相關票據進行提供或者索要以及保管，在展開對有關稅務方面的經濟活動的管理階段，應當著重展開要對有關稅務方面的合同條款相關事項的重視，防止出現出現涉稅條款與稅法出現沖突的情況出現，有效控制稅務方面的風險程度。4.2強化稅務風險的有效防控規程稅務風險同企業的經濟活動有著緊密的聯系，因此企業在展開有關稅務方面的風險規避措施的階段，需要結合企業關于稅務的經濟活動所依據的法律層次的依據的法律層面的相關規定。同時根據相關的法律法規展開有效的分析與研究，從而防止因稅務的事項而產生經營上的糾紛出現。4.3加強企業稅務工作者綜合素質的提高一些自動化設施企業進行稅務方面的辦理者在進行稅務處理上專業性存在一定的短板，從而導致了企業陷入稅務方面的糾紛上。所以加強對自動化設備企業辦稅人員專業素質水平的培養是很有必要的，這樣不僅能避免企業承擔稅務風險，而且能及時享受政府納稅的優惠政策，避免企業因錯過納稅優惠政策而繳納過多的資金。

5結語

綜上所述，我國大部分自動化設備企業存在這稅務風險，稅務風險對企業的正常運作、聲譽以及成本都有很大的影響，從而影響自動化設備企業的快速發展。為了避免這一問題，本文通過對引發自動化設備企業稅務風險的主要因素進行分析，然后針對性地提出一些避免稅務風險的有效措施，以供相關專業人士參考。

參考文獻

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作者:魏猛 單位:蘇州沃福特自動化設備有限公司