企業風險管理中金融工程的應用發展

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金融工程運用在現代企業風險管理中，是企業為了更好的應對復雜化、多元化市場競爭環境的一種必然選擇。在企業風險管理中，融入金融工程的科學手段，能夠進一步提升企業風險管理系統的有效性，對于保障企業健康發展具有至關重要的價值。基于此，本文就金融工程在風險管理中的運用進行了探討，僅供參考。現今我國經濟迅速發展，企業屬于我國的市場主體，其規模正不斷擴張。對于企業發展來說，金融工程是具有關鍵性作用的，一方面，金融工程可以為企業經濟效益提供重要保障，另一方面，經濟風險也可能不斷增大，這勢必會對企業利潤產生影響。針對市場環境的復雜化形勢，企業如果想要在市場競爭中站穩腳跟，企業金融秩序管理就必須強化風險管理工作，確保企業金融秩序的穩定性與安全性。

一、金融工程與企業金融風險分析

金融工程的有效應用，可以有效的降低企業經營風險，并進一步提升相應管理的整體水平。對于突發性的風，雖然金融工程反應速度較為遲滯，可是從整體情況來看，亦能有效預防突發情況，而且能夠在突發情況發生的情況下有效的聯動金融機構開展處置以及應對工作，其作用與意義是不容忽視的。對于金融工程來說，與其他基礎學科雖然呈現出很多不足之處，但通過有效的應用以及創新可以更好的提升風險管理水平。控制企業金融風險是一個很復雜的問題，目前中國面臨的潛在金融風險主要體現為宏觀高杠桿、部分領域和地區金融“三亂”問題突出、少數金融控股集團野蠻生長，做好金融風險防控工作是企業發展的重中之重。從企業財務部門的會計工作中可以觀察到潛在的風險，一是會計核算風險，二是會計結算風險，三是會計監督風險。不同角度看待企業的金融工程風險是不同的，所以從不同的切入點進行金融工程風險的防范方案制定，是維護企業持續性發展的必要手段，也是企業在長期發展過程中所需要采取的持續性措施。

二、企業金融風險產生的原因

企業金融風險產生的原因包括諸多因素，從企業自身發展考慮，企業的管理模式是其中影響因素，企業工作人員的專業素質是避免企業產生金融工程風險的因素之一，此外風險的控制意識也是其中的重要環節。

（一）企業管理模式沒有完善企業在管理模式優化過程中，還有很大的空間未被利用。比如利用網絡社交數據對金融工程信息的交叉驗證，在公共社交平臺中也蘊藏著很大一部分金融工程風險的警示與預兆，當風險的預兆與現實的經濟發展相符，那么就會存在一定的企業金融管理模式的漏洞。對于企業信用風險的處理，求證材料與正常途徑申報的材料內容有沖突的，可以作為潛在懷疑點去復查。復查的過程如果沒有達到細節化，就會在之后的企業發展中逐步暴露出企業管理模式的整體弊端，最終影響企業的整體發展。

（二）企業會計金融風險控制意識較為薄弱企業會計金融風險控制意識在目前較為迅速的經濟發展形勢下存在較為薄弱的現象。從整體上來看，企業內部工作人員沒有在金融工程風險的處理過程中，采取分工合作的態度，導致企業中的員工沒有對金融工程的風險加以重視，企業中的管理層在企業經營管理的過程中，較為重視的是企業的生產效率帶來的經濟效益，具體到企業的財務部門，企業的金融工程風險在財務部門引起的重視沒有達到足夠的狀態。長期以來對金融工程風險的不重視，就導致企業的風險處理措施不夠完善，且相關的風險處理措施存在較為傳統落后的現象。

（三）企業工作人員專業素質處于薄弱階段面對當前紛雜的社會經濟形勢，部分企業工作人員在專業素質上未能持續得到提升，而在處理金融工程風險的工作中，傳統的方式顯然已經不適應當前國際發展趨勢下的多類型金融工程風險。企業也由于對于金融工程風險存在的不夠重視，導致處理金融工程風險的專業工作人員存在技術性的短板和缺失。從工作人員本身來說，對工作內容的不了解也是其中的關鍵影響因素之一，由于會計工作長期的固定工作模式，導致工作人員對于新的工作內容沒有進行涉足，相關的專業性也就受到了一定的限制，企業在開展培訓的過程中沒有根據企業的具體形式進行案例的講解與分析，導致培訓效果不明顯，工作人員的專業素質提升就沒有獲得既定的成效。

三、金融工程在企業金融風險管理中的運用

只有從企業自身具有的問題進行根本的改善才能真正做到企業金融風險的預防和處理，提升企業的金融工程風險控制意識才能對未來產生的風險進行及時的控制和處理，達到細節化與科學化的風險防范。

（一）針對企業的管理模式進行完善提升企業的經營管理模式就需要對企業的金融體系進行科學規劃。首先，進一步增強金融體系的韌性，構建一體化的監管體系，加強金融機構的風險披露。包括影子銀行和互聯網金融的風險披露。其次，進一步規范互聯網金融，理清貨幣基金的真正屬性和運營邊界，杜絕監管套利，強化持牌經營，控制杠桿，嚴格流動性管理，引導其規范發展。最后，加快推進銀行資產證券化，適應性地調整銀行資產負債表，積極應對居民儲蓄持續下降的局面。

（二）提升企業金融風險控制意識對企業的金融工程風險控制意識進行提升可以根據不同行業，不同時間段，不同被影響條件進行風險控制意識的策略變化，確定風險不同分攤比例會產生一定的效果。企業中的財務部門是企業金融風險防控的重要部門，在進行企業金融風險控制提示的提升時，首先也應該在企業的財務部門開展，接下來再進行企業內部其他部門的金融工程風險控制意識的提升和管理意識的升級。現代化發展中，我國各類經濟蓬勃發展，國際化的經濟對接項目也逐漸加以開展，企業的金融工程風險控制意識應該隨著企業參與的金融項目的種類增加而不斷進行加強和穩固。

（三）健全金融工程監督模式第一，對金融監管部門職能進行有效劃分，強化不同監督單位間的信息協調交流，建立起一股監督合力，實現對企業金融秩序業務的共同管理監督。制定突發事件應急處理預案，要加強對監督單位資源的整合利用，防止出現資源浪費問題，避免重復性勞動，針對企業要采取針對性監管，推動提升監管工作效率。第二，企業監管主體需要加強事前、事中與事后的三重監管工作，在事前針對操作方案的合理性展開監督判斷，事中對于企業金融行為開展定期詢證，在事后對于金融工程行為全過程要進行全方位核查，且進行合理評價。

（四）強化金融工程監督團隊建設第一，企業需要強化金融工程管理者的職業道德素養培養，增強思想覺悟以及素養水平。第二，為金融工程人員建立良好平臺，要制定全方位的培訓規劃，豐富金融工程人員理論知識，增強會計人員的技能水平，確保他們對于金融工程業務的融會貫通。第三，對不同層次工作人員要進行合理組織安排，金融工程人員不僅應當具備充足的工作經驗，掌握相應業務，具有充足的協調組織能力，而且應當具備充足的政治覺悟與素養水平，要做到堅持原則、嚴于律己，真正起到先鋒模范作用。第四，健全金融工程人員引進及辭退機制，加強篩選，針對工作人員要定期開展考核工作，違紀違規現象要及時有效處理，確保企業金融秩序團隊的良好健康運行。

（五）加強企業工作人員的專業素質大數據帶來的新技術與挑戰，在市場風控的范疇已經再加以運用。企業的金融工程風險防控中，工作人員的專業素質提升就可以從現代化的技術出發，采用較為專業化的數據處理系統對財務數據進行精準計算，就可以在有效程度上降低企業的金融工程風險，對于風險的產生也可以控制在合理范圍之內。企業其他方面對于專業化的發展也是重要的，買方的各家對沖基金們，在千變萬化的各種數據里尋找獲利機會，同時也得應對與獲利機會相似度較大的風險點。同樣，銀行等賣方機構也在通過海量數據，建立新的風控模型或者完善已有模型。

四、金融工程發展趨勢分析

（一）金融創新與企業創新體制的融合相較而言，我國金融服務體系在對中小企業的支持力度上與歐美國家還存在一定差距，但我們獨特的創新體制和創新成果已經贏得了全世界矚目。創新力作為推動實體經濟發展的重要組成部分，其對資本要素的吸引力為企業技術創新提供了支撐，而企業技術創新與發展又可促進社會經濟的增長和總資本水平的提升。宏觀經濟發展與中、小、微企業發展和創新都離不開金融行業對資金的優化配置和全要素生產效率的提高。

（二）金融資本要素與企業發展要素的融合不管何種形式的金融創新，其涉及的資本要素無外乎創新力和資源兩方面，而資源則又包括人力資源、物質資源和金融資源三方面。其中，創新力既是金融發展的本質要求，又是企業發展的內在動力，創新力水平是企業核心競爭力的體現，各類知識產權評估和質押業務為企業發展提供了資金服務平臺。在各類資源中，金融資源是企業獲得金融資本的直接途徑，具體可通過債券融資、股權融資、產權質押等方式為企業發展的各個階段提供合適配比。

（三）金融創新標準化與企業發展的業務銜接國內企業數量眾多，在對金融服務的需求上也參差不齊，能夠嗅出市場變化并適時轉型的企業核心競爭力更強，在市場競爭中也更具有優勢。為了更好地促進金融創新形式與企業發展的融合，首先要推動創新標準化的建立，同時，標準化、規范化也是防范市場風險的有效途徑，業務標準化有利于為企業提供較為統一的金融服務，也便于管理工作的開展。

五、結語

企業金融風險的處理應該從企業內部的角度出發，利用國際資源，加速自身的發展，在時代迅速發展的情況下，企業也可以從運營模式上迅速做出反應，提升有利于自身發展的策略與方案，并采取可持續發展的具體行動，落實企業的新政策和新的發展方案。企業在持續經營和發展中需要對企業的金融工程風險意識進行持續性的提升，尤其是在利用國際資源進行擴大性的發展時，其風險意識應該具備完善和成熟的策劃，從根源上解決企業會產生的金融工程風險，為企業的整體發展帶來穩定的環境和安全的保障。

作者：童瑞婷 單位：對外經濟貿易大學金融學院在職人員高級課程研修班學員