我國社保基金管理運營的風險

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摘要:社保基金是我國廣大人民群眾的“養老錢”和“救命錢”，與社會穩定和人民生活水平密切相關，要做到保證基金收支的合法合規，要保證資金運作的安全與保值增值，就必須充分認識社保基金管理與運營環節存在的各種風險，從而有效規避各種風險.

關鍵詞:社保基金；社會保障；監管體制；投資風險

從二十世紀九十年代后期開始，我國先后建立了城鎮養老、醫療、工傷、生育、失業等社會保障制度，并逐漸將廣大農村納入社會保障體系。與人民群眾生活息息相關的養老、失業、疾病等重大社會保障問題，由以往的“企業保障”、“國家保障”和“個人儲蓄保障”，已經逐步完成向“社保基金保障”的過渡，尤其2010年頒布并實施了《中華人民共和國社會保險法》，對我國社會保障的范圍、社會保險費的征繳、社保基金的管理、社保基金的經辦及監督等內容做出了具體規定，以法律形式明確了政府、各用人單位、參保個人以及社保基金經辦機構的權利與義務，也進一步確立了“政府強制型保險”在我國社會保障中的重要地位。2015年，我國參加各種社會保險的人口接近9億，社保基金總收入超過4.5萬億，當年各種社會保障支出將近4萬億。由此可見，我國通過法律形式強制繳費建立的社保基金，不但金額巨大而且覆蓋面極廣，有可能是這個星球上規模最為龐大的“政府公募基金”，這就要求我國社保基金的管理必須安全，基金經辦必須合法合規，基金運營要能夠保值增值且信息透明，基金監管要高度有效且不留死角。

1加強社保基金風險管理的必要性

社保基金是我國對退休、疾病、傷殘等特殊群體實施社會保障的物質基礎，關系到這些特殊人群的生活質量與生活水平，是我國民生工程的重要組成部分，是中國共產黨執政能力的重要體現，對整個的社會安全穩定具有關鍵作用。政府“強制繳費，集中管理”的社保基金管理與運營模式，淡化了單位和個人作為繳費主體和委托人的責任，加重了各級政府部門的社會保障責任和壓力。如何保證及時足額征繳保險費，如何保證安全管理社保基金，如何保證合法合規支付保險費，如何保證社保基金的保值增值等，是政府領導的社保基金管理部門與經辦機構必須要面對和解決的課題。這就要求相關部門和機構必須密切關注并及時識別社保基金管理與運營中的各種風險，還要能夠及時采取科學合理的手段規避風險、分散風險和化解風險。

2我國社會保障面臨的資金壓力

由政府集中管理的社保基金，其收支運轉非常像“旋轉門”，在積累沉淀資金充足的情況下，這扇門的“開合運轉”會非常順暢，而一旦出現支大于收的資金缺口，就不得不依靠政府補貼輸血來維持運轉。而我國社會保障體系還正處在逐漸完善的過程中，由于多種原因導致社保基金資金缺口大，許多地方不得不由財政補貼填補社保漏洞。

2.1強制繳費時間短，前期繳費基數小

我國從二十世紀九十年代后期才開始進行社會保障制度改革，強制征繳保險費至今剛剛二十多年，但是社保基金卻承擔了幾乎所有的離退休人員的養老和絕大多數城鎮人口的醫療，繳費初期的平均工資很低，而近年來退休金和醫保卻不斷上調，這種“收支倒掛”形成的資金缺口無疑是巨大的，政府部門面臨的財政補貼壓力也是很大的。

2.2人口老齡化加劇，新生代就業形勢嚴峻

上個世紀五、六十年代是我國人口增長的高峰期，這個生育高峰期人群正在進入退休年齡，將會形成一個空前龐大的領取退休金的隊伍，為這個群體續存社會保險費的卻是我國實行計劃生育以后的一個規模很小的年輕人群體，他們是70后、80后、90后，而這個本就不大的年輕人群體又面臨著非常嚴峻的就業形勢。近年來我國傳統的吸納就業能力突出的行業，如鋼鐵、煤炭面臨整合重組困境，制造業持續低迷，外資企業紛紛撤資離場，導致新生代的就業形勢日益嚴峻，其社保繳費能力也很難滿足社保支出的需要。

2.3失地農民越來越多，社會保障覆蓋面增大

近年來，隨著城市建設的急速擴張和新農村建設的逐步進行，失地農民越來越多，需要納入社會保障體系的“農轉非”人口迅速增加，在一定程度上加大社保基金的資金缺口。

2.4通貨膨脹問題嚴重，保值增值困難重重

通貨膨脹是紙幣流通制度下不可避免的經濟困境，也是社保基金必須要面對和解決的難題。我國社保基金多購買國債和銀行儲蓄形式獲得收益，很難抵銷因貨幣貶值造成的損失，也無法滿足退休金等連續上調形成的資金缺口。

3我國社保基金管理與運營存在的風險

3.1收費項目多，管理權分散

我國社會保險項目主要有基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險和失業保險，分別由不同的政府部門及下屬機構負責征繳、管理和發放，管理權相對分散，再加上各地方政府部門分別屬地管理本地區的社保，形成了我國社保基金管理層級多、管理機構多的松散局面，既增加了基金管理成本，加大了跑冒滴漏風險，也同時加大了監管難度。

3.2重復開設銀行賬戶，不利于統一管理

社保基金開設收入戶、支出戶、財政專戶三個銀行賬戶,各賬戶都存在相當數量的活期存款,不能相互調劑,無法統一運營和使用,增加了資金成本,影響了社保基金的保值、增值。

3.3監管體制不完善,監督措施不到位

嚴密有效的監督是社保基金安全運行的保障,而一些地方擅自擴大基金開支范圍,在基金中列支各種不合理費用，甚至將基金隨意用于墊支和調劑,或者直接將基金挪作他用,也有個別領導和工作人員利用工作之便截留、侵占基金,一些相關人員擅自開設銀行賬戶轉存社保基金甚至公款私存,這些違規或違法的操作造成了社保基金的流失，側面反映了我國對社保基金的監管還存在漏洞。我國歷史性地沿襲由勞動、社會保障、財務、稅務及監管機關多部門組成的社會保險基金監管體系，呈現出一種分散的多部門的多元化監管局面，多個部門和多個機構常常出現摩擦，很難統一協調。各監管部門責任不明確，措施不到位，責任追究機制不健全，造成基金監管的“越位”、“缺位”、“空位”、“偷懶”、“搭便車”等現象。

3.4社保費征繳過程存在漏洞，漏繳、少繳時有發生

近年來，一些不法勞動服務中介機構與社保基金管理與經辦機構相互勾結，利用臨時工和農民工的社保繳費折扣，通過不繳或少繳保險費獲取非法收入，逐漸成為其非法謀利的重要手段，反映了出我國社會保險費征收和監管方面的漏洞

3.5社保費發放過程存在隱患，冒領、挪用仍未杜絕

我國社保基金的發放方式主要有社區發放和社保經辦機構發放兩種形式，社會保險基金被非法挪用、侵占、揮霍的情況還時有發生，經國家審計署認定的各地社保違規問題金額高達數百億元，基本養老保險的個人賬戶基金長期空賬運作，全國個人賬戶空賬規模已經達到萬億。

3.6投資渠道單一，難以做到增值保值

長期以來，我國社保基金的管理部門和機構非常注重基金的征繳、管理與發放，對投資理財重視不夠，銀行存款與國債投資成為我國社保基金運營的主要方式，如此運作相對安全，但是無法達到基金保值增值的要求。

3.7機構和人員專業能力不足，投資操作存在風險

我國的社保基金管理部門和經辦機構，更側重于政府管理職能而弱化投資運作功能，其工作人員的能力素質也不允許進行復雜的金融投資。而我國社保基金運轉規模龐大，一旦入市會給資產市場和投資市場帶來劇烈影響，現有的機構和人員無法滿足投資操作的要求。

3.8社保基金立法滯后，基金管理權責不分

我國盡管于2010年出臺了《社會保險法》，但是其相關配套的法律、法規不健全，還沒有對社會保險基金的收支、運營、管理作出統一的制度性安排，也不能為社會保險基金的監管提供有力的法律保障。使得社會保險基金管理與監督權責不分，行政權缺乏制約，一切事務和責任由政府承攬，地方政府違規操作現象頻繁，部分地方通過行政命令將社保基金當作地方性的財政資金，將專用社保基金或用于當地建設，或用于企業“扶持資金”，監管部門的監督職能在權利目前徹底淪陷。

4結論

社保經辦機構要加強內部控制制度建設,強化內部管理,及時發現內部控制制度的薄弱環節,有效提高風險防范能力。同時，不斷強化內外監督,重點監督社保基金在征收、支付環節的漏洞和投資理財方面的科學性與合理性。可以考慮對養老、醫療、工傷、失業、生育五個險種實行一個基數、一單征收，分別記賬，集中管理，統一發放，避免分散管理和多口管理的種種弊端。加強社會各界的監管，由群眾監督、工商監督、司法監督、輿論監督等形成監管合力，建立獨立、高效的監督和管理委員會，明確權利和責任，保證基金收支和投資運作方式合理、信息透明。組織建立高度專業化的基金運作機構，在保證資金安全的前提下，以取得最高投資收益為目標，由投資專家操作基金的營運，將資金分散投資于債券、股票等多種渠道，做到依法托管、資產獨立、錢權分離、功能分立、法律責任明確、專業運作、信息披露充分，徹底隔離道德風險和市場風險，最終實現社保基金收益最大化。

作者:唐海霞 單位:遼寧省沈陽中鐵九局集團電務工程有限公司