完善商業銀行財務管理論文

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了完善商業銀行財務管理論文范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

1傳承優良傳統

1.1加強內部管理

1.1.1提高對內部控制機制建設重要性的認識

一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防范風險的基礎上發展業務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。

1.1.2建立健全有效的、系統的內部控制機制

內部控制機制作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。

1.1.3完善內控監督檢查機制

一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。二是建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網絡建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。

1.1.4建立內部控制評價體系

內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否準確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

1.2提高業務水平

1.2.1培育管理理念，增強合規操作意識

把“創新為先”、“團隊協作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規操作意識。

1.2.2加強業務培訓，提高運行人員素質

圍繞《會計核算規程》，通過多種形式的培訓，提高業務監管人員和柜面人員素質；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業務、增知識、提素質的良好氛圍。

1.2.3狠抓內控管理，嚴控關鍵環節風險

積極開展“糾違規、促內控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環節等列為主要控制風險點，并在部分網點進行業務規范試點，進一步促進內控工作，有力地保障了各項業務健康發展。

1.3加強優質服務

加強優質服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業環境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。2009年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉存業務，把2000多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶。或許這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優良的傳統，就要把這些優良的傳統繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優良傳統的同時有所創新而且是切實可行的創新。

2走創新之路

財務管理是商業銀行一切經營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業銀行經營管理水平的重要標志。因此，商業銀行如何在預算、資產負債、資本、成本、風險、業績評價等各方面推進財務管理創新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經營效率，適應國際經濟金融環境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區域經濟快速、穩步、健康發展以及和諧社會的構建具有重大意義。為適應現代商業銀行的發展需要，近年來一些商業銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統財務管理向現代財務管理的轉型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統企業財務管理色彩，與現代商業銀行的財務管理有較大的差異。具體表現在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩定性和連續性。二是重目標制定與分解，輕監督和控制，造成財務調控機制失效。三是重外部風險，輕內部風險，導致財務風險較高。四是重業績評價，輕激勵機制建設，導致業績考核功能弱化。那么，如何推進商業銀行財務管理創新呢？筆者認為，當前財務管理創新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統為平臺，以預算管理為導向，以內部控制為手段，以業績評價為依據，通過內外部審計強化監督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：

2.1創新管理理念和模式

推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰略成本管理的模式。“財務伙伴”理念，即財務管理工作應該為銀行各項業務發展、新產品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數字。財務人員要通過數字發現問題，并對解決問題提供財務上的專業意見。要通過提供財務信息和分析等專業角度，對各類風險給予評價和結算，通過預算、資本分配、風險資產配置、盈利能力分析、業績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規和稅務方面的風險，以及聲譽和經營權風險，以維護銀行的市場地位。

2.2促進財務管理方法創新，提高財務管理的科學性

在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰略行為，從企業價值最大化的角度出發，根據市場環境、企業在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環節。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構歷史發展規律、同業市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據各分支機構的歷史業務數據，分析尋找其業務發展規律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數學方法，對其業務發展規律建立相應的數學模型，并利用該模型對歷史業務數據進行測算，查找與實際數據之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據各項因素的權重，對預測數據進行修正，得出諸如日均資產及負債、期末資產負債規模、負債成本及資產收益率、資產負債內部結構、費用總額等業務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業務指標的依據。

2.3實現各種資源優化管理

應逐步實現對資金、費用、固定資產等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監控。區域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發展潛力的分行、支行和產品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產要堅持壓縮；對長期規模小、效益差的營業網點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規范財務行為，而且可以大大提高財務核算質量和財務資源使用效率。

2.4運用先進的財務管理手段，完善考核體系

一些商業銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數學模型，可以分析單個產品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業銀行的實踐中，考核客戶經理的主要指標是業務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業務指標中沒有一個共同的支點———效益，業務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經理的綜合業績難以準確體現。我們可以嘗試以資產負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內部資金轉移價格作為調節杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經理的業績。

2.5創新財務人才管理

迅速培養一支素質高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環節。要根據人民銀行對金融從業人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業道德、實際經驗和專業知識的人才充實到商業銀行財務管理隊伍中來，嚴格執行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環節和履職考核環節。