銀行理財論文精選(九篇)
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第1篇：銀行理財論文范文
(一)法律結構模糊
個人理財產品名目繁多，但從法律性質的定位來看，主要有以下幾種類型：以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務；以委托合同為基礎的委托型理財產品；以委托合同為基礎的附帶銀行保本的理財產品；以委托合同為基礎的附帶銀行保證收益的理財產品；以存款合同為基礎的理財產品等。而實踐中，銀行與客戶之間簽署的協議通常是“認購協議”或“認購書”而不是“委托協議”。盡管協議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關系。這種模糊性地表述可能帶來兩個問題：一是當銀行破產時，理財產品認購人的權利如何實現，是否應該納入破產債權的范疇；二是銀行接受客戶的資金后，這些資金的所有權是歸屬銀行還是客戶也將涉及資金的運用是否合法合規的問題。
(二)信息不對稱
1、理財產品宣傳和銷售中的信息不對稱
一方面，銀行在宣傳和銷售個人理財產品時，容易發生夸大預期收益，掩飾投資風險，或突破認購協議或產品說明書等有關法律文件中的約定而擅自對客戶進行口頭宣傳或承諾。另一方面，客戶群體自身特定的缺陷或局限，委員會未按照監管機構的要求了解和收集客戶識別風險、認知風險的能力等有關信息。一般投資者在購買某個產品時都是先了解產品情況和收益情況，以便作出投資判斷，但很少有銀行理財銷售人員會事先對投資者做出風險測評。
2、合約內容的概括性
銀行在推出理財產品的時候，為了更大程度地吸引客戶，增強產品的競爭優勢，往往通過認購協議或產品說明書等文件內容模糊性來淡化風險，規避責任。這主要表現為以下幾個方面：一是有關風險分配的約定不夠明確，尤其是潛在風險的提示不夠充分或不全面，或提示的方式不夠醒目；二是有關投資方式、方向的約定不夠清楚，該問題與產品的性質有關，一些所謂的“掛鉤”產品更是如此。三是收益的分配約定不明，銀行對投資收益在手續費、管理費之外的銀行收益、客戶最終收益等的分配機制上缺乏明確的規定。
3、交易標的的虛擬化
國內銀行最近開發的一些投資標的越來越復雜多樣，而且其虛擬化色彩越來越明顯，尤其是一些與股票指數、利率、匯率、期貨指數、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產品。這種趨向使得人們無法從產品的名稱去清晰的把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協議后，也很難準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數、期貨指數以及實物價格與指數掛鉤的理財產品，由于銀行直接投資這些領域有關產品的法律限制因素的存在，因此銀行必須借助于其他金融機構的合作并通過衍生工具將所謂的投資去向虛擬化。
4、風險揭示不充分
銀行在銷售其理財產品時不能充分揭示風險，主要表現為(1)在產品名稱中顯示有誘惑性、誤導性或承諾性收益安排的字樣；(2)在認購協議和產品說明書中有關風險提示的表述處于不明顯的位置，或將風險因素分散在不同的條款，有意淡化風險；(3)用過于專業化的語言來描述產品風險，丙有意將風險因素抽象化、模糊化。這些誘導性、模糊性的說明很可能給投資者帶來不正確地判斷。
(三)銀行個人理財產品合約中的免責條款
自2007年12月以來陸續曝出銀行理財零收益、負收益事件。如李小姐去年花了10萬元買了一款理財產品，到期后銀行給了39.6元的收益。問及銀行，才知這39.6元還是央行調息所得的收益，產品收益實際為零。對此，銀行的解釋是，許多人認為銀行把錢拿去買股票中的任意一只都會獲利豐厚，這是一種誤解，銀行不能直接去買股票進行投資，銀行只能拿出投資者的本金去買固定收益票據、債券等獲得保本的作用，同時用這部分的利息從大的國際投行購買股票的期權，獲得較高收益的投資機會。
二、銀行理財業務迷局的破揭
(一)對認購協議法律結構的確認
本文已闡述個人理財實際上為委托業務，投資者與銀行之間應為委托與被委托關系。在協議中應明確寫明委托字樣，以確認雙方的法律關系，以便解決法院在直面因這種協議而引發的法律糾紛時的兩難境地，另外還可以認定當銀行破產時，理財產品認購人的權利及銀行接受客戶的資金后這些資金的歸屬權問題。
(二)信息不對稱的法律約束
面對不但高漲的各類存款和投資意識的復蘇，各商業銀行日益重視個人理財業務的發展。監管當局也對個人理財產品的創新和風險控制給予高度關注。中國銀監會在的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》中強調：“商業銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，像客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。”“商業銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達，對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益的測算數據、測算方式和測算的主要依據。”《商業銀行個人理財業務風險管理指引》中也規定：“商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果。”為了進一步規范商業銀行個人理財業務，銀監會日前了《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》(以下簡稱《通知》)《通知》要求銀行在設計理財產品時，要首先考慮客戶的利益和風險承受能力，遵循保證收益類產品的設計規定審慎、合規地開發設計理財產品。在理財產品銷售環節，《通知》規定，商業銀行為理財產品命名時，不得使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂和蘊含潛在風險或易引發爭議的模糊性語言。不得銷售無市場分析預測和無定價依據的理財產品。同時，商業銀行應根據理財產品的風險狀況和潛在客戶群的風險偏好和風險承受能力，設置適當的銷售起點金額，理財產品的銷售起點金額不得低于5萬元人民幣。目前，商業銀行銷售的部分理財產品是從國際投資機構購買而來。對此，《通知》要求，商業銀行應自主設計開發理財產品，不得以發售理財產品名義變相代銷境外基金或違反法律法規規定的其他境外投資理財產品。《通知》規定，商業銀行應按照“了解你的客戶”原則，充分了解客戶的財務狀況、投資目的、投資經驗等情況，對客戶的產品適合度進行評估，并由客戶對評估結果進行簽字確認。《通知》還特別指出，對于與股票相關或結構較為復雜的理財產品，商業銀行尤其應注意選擇科學、合理的評估方法，防止錯誤銷售。商業銀行對理財客戶進行的產品適合度評估應在營業網點當面進行，不得通過網絡或電話等手段進行客戶產品適合度評估。為了向客戶提示風險，《通知》規定，商業銀行理財產品的宣傳和介紹材料應在首頁最醒目位置揭示風險，說明最不利的投資情形和投資結果，對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學、準確的測算依據和測算方式的理財產品，不得在宣傳和介紹材料中出現“預期收益率”或“最高收益率”字樣。為了確保客戶能及時獲取信息，《通知》要求商業銀行及時做好信息披露，應定期向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。在與客戶簽訂合同時，商業銀行應明確約定與客戶聯絡和信息傳遞的方式。在未與客戶約定的情況下，在網站公布產品相關信息而未確認客戶已經獲取該信息，不能視為其向客戶進行了信息披露。《通知》要求商業銀行建立全面、透明、方便和快捷的客戶投訴處理機制，提供合理的投訴途徑，配備足夠的資源接受并及時處理客戶投訴。客戶投訴處理機制應至少包括處理投訴的流程、回復的安排、調查的程序及補償或賠償機制。以上這些法律法規的出臺，將會有效遏制理財業務中的收益迷局，彌補其中的法律盲點。
(三)對銀行免責的抗辯
首先從認購協議的條款來看，應認定為格式條款。它是銀行為了重復使用而預先擬定好的。格式條款簡化了訂立合同的過程，但由于雙方當事人沒有共同參與條款的擬定，容易造成權利的不公平。《合同法》規定：“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。”銀行在認購協議中的免責應基于已采取合理的方式提請投資者注意免除或限制銀行責任的條款。而上述銀行個人理財業務中的迷局已充分顯示銀行只強調收益，根本不提及風險，更沒有對免責條款予以說明。比照《保險法》：“保險合同中規定有關保險人責任免除條款的，保險人在訂立保險合同時向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產生效力。”應認定認購協議中銀行免責條款也無效。
其次，按民法理論，只有自由締結的契約，法律才承認其效力。故而對“信息的弱者”的保護就與合意的瑕疵理論聯系在一起。合意的瑕疵理論強調信息優勢的說明義務。若在締結法律行為時，一方當事人就影響對方當事人的締結意思的重要事項負有說明義務卻保持沉默，此種沉默構成欺詐。銀行在宣傳銷售時，對產品風險、預期收益率的測算數據、測算方式及其主要依據未作說明，投資人可以銀行構成“欺詐”抗辯銀行的免責主張。
再次，從另一層法律關系看，在委托理財的合同中存在著一些隨附義務。這些隨附義務是基于誠實信用原則所產生的法定義務，即合同沒有約定，銀行作為受托人應該給予誠實信用原則履行勤勉義務，及時定期向投資者報告資金運作情況，否則投資者可以侵害其知情權為南追究銀行的責任。
第2篇：銀行理財論文范文
（一）個人理財業務的概念
個人理財是指個人資產通過銀行專家的理財服務實現保值增值的過程。而個人理財服務是指銀行利用掌握的客戶信息與金融產品，通過發掘客戶需求，幫助客戶分析自身財務狀況，制定個人財務管理計劃，并幫助客戶選擇金融產品的一系列服務過程。具體的講，我國當前個人理財業務，就是專家根據客戶的資產狀況和對風險的承受能力，為客戶提供專業的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地將資產投資到股票，債券，保險和儲蓄等金融品種中，以實現個人資產的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同要求。
商業銀行的個人理財是商業銀行利用其網點、技術、人才、信息、資金等方面的優勢，以自然人（或個人客戶）為服務對象，為其提供包括投資理財、代收代付、保管、轉賬匯兌結算、資金融通、信息咨詢等在內的全方位的綜合性金融服務。
（二）我國商業銀行個人理財業務的發展現狀
長期以來，我國銀行對個人的金融理財服務僅僅局限于儲蓄、代收代付等簡單的業務。可是隨著個人財富的增長和金融市場的發展，各家商業銀行的個人理財業務迅速發展起來。以1996年中信實業銀行最早推出的“私人理財中心”為開始至今的10年期間，在以銀行、基金公司、保險公司為主體的基礎上，各家機構紛紛推出相應的理財產品和服務。2001年6月，上海出現了以楊韶敏等6位理財員命名的理財工作室，這標志著我國銀行業在個人理財服務上進入了一個新階段。近幾年來，國內商業銀行經過對個人理財業務的研究和探索，已經普遍認識到了開展個人理財業務的重要性和必要性，“個人理財中心”“理財工作室”在紛紛設立，新的金融產品也在不斷地推出，國內幾乎所有商業銀行都將該業務的開展作為競爭優質客戶的重要手段核心的經濟效益增長點。
二、我國商業銀行個人理財業務存在的問題
（一）理財產品單一，存在同質化
目前國內各商業銀行盡管都有各自不同的理財品牌，如招商銀行“金葵花”理財品牌，中信實業銀行的“理財寶”品牌，工行的“理財金賬戶”等。但它們的業務范圍更多的只是把現有的業務進行重新整合，大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務等基礎性理財產品上，關于投資類理財產品相對較少，更談不上結合客戶的投資偏好和資金實力，為客戶提供個性化的理財計劃。同時，我國各家商業銀行的個人理財業務趨同現象嚴重，一家能做的業務，別人可以很快“復制”，一家銀行剛剛開發出新產品，其他商業銀行立刻就能跟進，盡管名目互不雷同，但功能特點類似、投資收益相當，各行間的差異就主要表現在代客理財的重點略有不同。
（二）金融分業經營的政策體制，限制了銀行個人理財業務發展空間。
由于目前國內金融業尚處于分業經營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂使得銀行無法利用證券和保險這兩個市場為客戶實現增值，這大大制約了個人理財業務的發展空間，導致個人理財業務過程中的個性化服務只能在較低的層面操作，因而，目前的銀行個人理財業務基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設計等層面上，還不算是真正意義上的理財。
（三）專業理財人員的缺乏
銀行個人理財業務，是一項知識性、技術性相當強的綜合業務，涉及到市場、資本、金融、投資、貿易、法律等各個領域，對從業人員的專業素質要求非常高。它要求理財人員不僅要全面了解銀行個人業務的各項產品和功能，還應掌握資本、證券、保險、投資、期貨、房地產等相關金融知識，具有綜合性強、靈敏度高、涉及面廣等特點。但我國商業銀行現有的個人理財服務人員，多是原來從事傳統銀行業務的員工，對證券、保險等專業知識知之不多，文化素質也普遍不高，理財建議還只是停留在為客戶提供儲種選擇、個人存單質押等與傳統儲蓄業務相關的服務上，而未能真正為客戶提供適當的理財建議，不能讓客戶了解理財的核心和含義，只會讓客戶感到自己離理財服務越來越遠。
（四）營銷宣傳渠道單一
國內商業銀行目前在經營管理上基本上都將對公業務和個人業務分開，在對外營銷中，還是個人歸個人的，公司歸公司的，沒有形成聯動營銷，資源未能得到充分的利用。對于個人理財產品的推介，僅限于柜臺、少數的個人理財中心、理財室，分銷渠道建設落后，未能將客戶經理、物理網點、電話銀行、網上銀行等多種有形無形的營銷渠道有效地整合在一起，難以形成交互式、立體式的營銷網絡。在個人理財服務方面所做的宣傳，也極其有限，即使做了一些廣告，也是零打碎敲，沒有很好地策劃。
三、我國商業銀行個人理財業務發展對策
（一）理財產品以及服務多樣化原則
開展個人理財業務，必須滿足不同層次客戶的需要，不同年齡、職業客戶，其理財要求各不相同，因此要有針對性地研究、開發、設計出不同的理財產品，并由單一的儲蓄業務向多元化的銀行資產、負債、中間業務一體化發展，不僅要提供銀行結算、授信、咨詢、業務等“一攬子”服務，還要提供保險、稅務等銀行的社會綜合，以滿足客戶要求的多樣性。
（二）做好市場細分，實行差別化服務
隨著市場競爭的加劇，國內銀行逐步引入市場細分理念，確立以客戶為中心的經營理念，以目標客戶為基礎，為客戶“量身定做”個人理財產品，有差別地、選擇性地進行金融產品的營銷和客戶服務，把有限的資源用于能為自身業務帶來巨大發展空間和市場的重點優質客戶。我們不僅可以根據客戶收入高低進行市場細分，還可通過客戶的年齡層次進行市場細分。在市場細分中，抓住目標客戶群，進行更進一步的細分，以便提供更好的服務
（三）加強復合型個人理財人才的培養
個人理財服務是一項知識密集型產品，從業人員若沒有豐富
的相關專業知識，是不能夠勝任這項工作的。因此，商業銀行應培養一批高素質的理財客戶經理和熟悉多方面金融業務的理財專家，他們具有相關的金融理論知識和財務分析知識，具有市場分析能力和市場投資技巧，在個人理財業務中，能夠為顧客提出詳盡具體的規劃，并根據客戶的實際財務狀況、風險偏好、個人目標等因素，對投資工具的種類和投資的回報率做出詳盡的分析說明，使理財服務能真正立足于理財。
（四）加強橫向聯合，降低分業限制影響
當前，由于政策、法律的限制、我國金融機構只能分業經營，銀行不能涉及證券、保險業務，也就不能給客戶提供綜合理財業務。因此，在這種形勢下，銀行應積極參與，加強與證券、保險和基金管理公司以及房產商、汽車商等高檔消費品商家的合作，一方面可以設計更多適應理財業務的新產品，另一方面，可以利用網絡優勢，依托信用資源，拓展基金業務，推進保險，加強銀企合作，從而促進個人理財業務的發展。
四、結束語
總之，我國商業銀行的個人理財業務正處于新興階段，需要在未來的一段時間內，實現從單一的銀行業務平臺向綜合理財業務平臺轉變，從單一網點服務向立體化網絡服務轉變，通過一系列不斷的完善和發展為我國的銀行業帶來收益。
參考文獻
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[2]劉珊，我國商業銀行個人理財業務探討[J]，價值工程，2005，（2）
[3]孫艷榮，我國商業銀行開展個人理財業務存在的問題[J]科技情報開發與經濟，2005，（6）
第3篇：銀行理財論文范文
國內金融機構將面臨國際大型金融機構的競爭，此類金融機構能夠通過向顧客提供多元化的“一站式”服務減輕顧客的消費成本，同時獲得規模經營優勢，與國內實行嚴格分業經營的金融機構相比，這些金融集團的競爭優勢是非常明顯的。相比之下混業經營同分業經營相比具有眾多優勢，混業經營可以消除市場壁壘，擴大投資范圍；有利于提高銀行自主創新能力；有利于提高銀行規避風險的意識和能力；有利于提高我國銀行的國際競爭力。目前西方發達國家商業銀行普遍采用金融機構之間的跨行合作混業經營的經營模式，這也是我國商業銀行未來需要改變和強加的地方。
2.加強個人理財產品的創新和個人理財服務的創新
（1）理財產品的整合。監管機構會協同商業銀行將現在所有的理財產品整理成一個產品庫，在充分明確產品定位后，適時取消一些具有大部分類似的理財產品。同時，將現有的不同類型的理財品重新組合，開發出特色的組合式理財產品。（2）創新力度的加大。商業銀行應深入了解金融市場的信息，通過合理運用多種金融工具，開發結構性理財產品。以往的理財產品與商品股票、外匯、指數、利率掛鉤，但開發出的新產品與以往不同，其掛鉤的資產可以是混合上述產品的兩種或多種產品。（3）對不同層次客戶的投資需求、投資收益率的期望以及風險承受能力進行調查，對適合的投資方案做到有針對性。另外，根據著名的“28”原則（20%的客戶為銀行帶來80%的利潤），可以為一些高端客戶提供更優質的服務，銀行的主要注意力也可以放在收入不高以及存款不多的年輕用戶上，他們具有良好的發展前景將會成為銀行未來的主要客戶，因此也要針對此類潛在的投資者推出相應的理財產品。另外，維護現有的客戶的同時，拓寬業務的范圍，不僅可以避免老客戶的流失，也可以發掘新的客戶。（4）品牌開發和建設的力度的加大，建設理財品牌靠表面的文字功夫是不夠的，因而要開發和建設真正富有本行特色的品牌，針對該品牌定位和特征，開發相應的技術含量高、設計差異性大、服務個性化的個人理財產品，可以提高品牌知名度，塑造銀行良好形象，提高銀行競爭力。
3.加快網上個人理財渠道創新
現在的理財趨勢越來越偏向于互聯網，而通過電子銀行來對個人理財服務進行全球化的立體網絡互聯。同時，在對互聯網進行拓展時，要不斷的對自助服務、電話銀行服務等進行整合，通過聯網，能夠對服務范圍進行擴展，增強服務的種類，通過優化服務能夠進一步提高個人理財服務的質量。在業務覆蓋上，“一網通”網站包括了內含全時賬戶管理、移動支付結算、移動投融資、全時電子商務、貼身金融助理五大業務類別；率先實現支付、內部轉賬、代扣、自助貸款、外匯買賣、商務卡和黃金交易等二十余項業務的移動授權和實時查詢；全新推出銀行通知、金融資訊等多項即時信息服務，為企業移動商務運營提供了全方位、易操作、安全可靠的移動化金融服務。
4.加強理財人員專業隊伍建設
一是多渠道廣納英才，提高團隊服務質量和產品研發團隊的綜合素質。對員工進行業務培訓，能夠在管理上富有創新以及技術上熟練的綜合人才。同時，加強從業人員的職業道德培養。二是對我國個人理財師的認證制度進行完善。在對具有官方背景的理財師的資格認證的基礎上不斷的開拓個人理財師資格的認證市場，建設符合中國國情的認證制度，做好對規范理財師的職業行為。三是加強對金牌理財師的培訓。商業銀行不僅是需要優秀的理財團隊，同時對金牌理財師的需求更加迫切。金牌理財師是為高端客戶提供財富管理服務的，需要熟悉貨幣市場理財產品的結構，對專業知識必須非常了解，能夠發現客戶的理財需求，為客戶提供優質服務。
5.加強風險防范和管理
第4篇：銀行理財論文范文
在消費者感知價值的研究領域，Sheth等[4]對感知價值進行了5種分類，分別為功能價值、社會價值、情感價值、嘗新價值和條件價值.其中社會價值、情感價值和嘗新價值更加適用于實物消費品的研究，而功能性價值是消費者對產品或服務本身所具有屬性的認識，能夠滿足消費者對產品或服務在功能性、實用性和執行績效等方面的需求效用[5].條件價值是指在某一特定時間節點或社會突發事件的情況下，消費者對產品或服務的功能性價值或社會價值發生認知上的變化.Sweeney等[6]提出的由情感價值、社會價值、功能質量價值和功能價格價值構成的顧客感知價值四維模型，在耐用品、旅游業等產品和服務行業得到廣泛應用.在金融服務或銀行產品的研究領域，Holbrook等[7]提出將消費者感知價值劃分為3個維度，即功能性價值、社會價值和情緒價值.其中社會價值是指消費者在購買過程中感受到他人對其個人的尊重和認可，而情緒價值是指在購買過程中自身感受到的愉悅程度.Farquhar等[8]提出顧客的感知價值是由產品功能屬性、象征性價值和體驗性價值構成的三維模型.其中，象征性價值是指由產品或服務帶來的滿足顧客自我在外表達需求的價值，也就是說能夠體現顧客身份地位的一種象征.體驗性價值是指私人銀行顧客在購買過程中自身感受到的能夠改變其情感或情緒的特殊效用.王瑤等[9-11]通過Sheth、Farquhar和Hall等在消費者感知價值領域的研究概況，結合大眾化理財產品的特性提出了功能性價值、體驗性價值、社會價值和感知成本4個維度的感知價值模型，并通過調查問卷對感知價值的模型及其對消費者購買行為傾向的影響程度進行研究.結果表明，時間成本、機會成本與風險感知是感知成本的重要內容，感知成本對大眾化理財產品在重復購買、溢價購買和口碑宣傳上具有顯著的正向或者負向影響，功能性價值和體驗性價值在重復購買、溢價購買和口碑宣傳上有顯著正向影響.
2理論研究與實驗設計
2.1理論模型構建與研究假設通過對國內外學者在感知價值領域的研究分析，發現Sheth等人提出的功能價值、社會價值、情感價值、嘗新價值和條件價值，在實證研究中能夠很好的應用于實物消費品，但對于金融理財產品而言，只有功能性價值和條件價值有可能成為影響私人銀行顧客購買行為的因素，尤其是在投資股市、證券和黃金等市場波動較大時，條件價值的影響尤為明顯.Farquhar提出了產品功能屬性、象征性價值和體驗性價值的三維模型，但是私人銀行的顧客更強調其私密性和隱蔽性，因此，象征性價值不適用于私人銀行的感知價值研究范疇.Hall[10]和王瑤通過實證研究證明，消費者在購買無形產品時會產生感知的風險和成本，產品的實際收益受到國家政策和市場波動的影響，需要消費者承擔一定的風險.筆者通過與某私人銀行理財顧問和私人銀行顧客的訪談發現，私人銀行顧客不僅僅關注于提供的金融理財產品的風險與收益，他們也會根據自己的特殊需求，希望私人銀行能夠提供導醫導診、投資移民、商務支持和公益慈善項目等方面的增值服務.根據上述內容歸納總結，本文提出了私人銀行理財產品顧客感知價值維度的構成模型，如表1所示.通過王瑤等的研究可知，溢價購買和口碑宣傳是銀行理財產品購買行為的兩個重要因素，但由于私人銀行顧客本身對其財富管理私密性和專一性的要求，顧客不會積極主動地對選擇的銀行產品或者銀行品牌進行宣傳，或高價購買某一款大眾化的產品，因此溢價購買和口碑宣傳的顧客購買行為不在本文的研究之內.本文主要從重復購買和資金轉移購買的兩個維度進行研究.資金轉移購買是指私人銀行客戶將存放或投資在其他銀行的資金轉移到一家銀行或幾家銀行進行投資理財的購買行為.因此，構建了感知價值與私人銀行理財產品顧客購買行為的理論模型，如圖1所示.該模型由感知價值和顧客購買行為2個基本變量組成，其中感知價值由功能性價值、條件價值、體驗性價值、感知成本和增值價值5個維度構成；顧客購買行為由重復購買和資金轉移購買2個維度構成.根據上述分析，本文提出如下假設：H1a：功能性價值對私人銀行理財產品顧客重復購買具有正向影響作用.H1b：功能性價值對私人銀行理財產品顧客資金轉移購買具有正向影響作用.H2a：條件價值對私人銀行理財產品顧客重復購買具有正向影響作用.H2b：條件價值對私人銀行理財產品顧客資金轉移購買具有正向影響作用.H3a：體驗性價值對私人銀行理財產品顧客重復購買具有正向影響作用.H3b：體驗性價值對私人銀行理財產品顧客資金轉移購買具有正向影響作用.H4a：感知成本對私人銀行理財產品顧客重復購買具有負向影響作用.H4b：感知成本對私人銀行理財產品顧客資金轉移購買具有負向影響作用.H5a：增值價值對私人銀行理財產品顧客重復購買具有正向影響作用.H5b：增值價值對私人銀行理財產品顧客資金轉移購買具有正向影響作用.
2.2實驗設計本文采用問卷調查的方式進行實證研究，問卷的測量項目包含私人銀行顧客感知價值的測量量表和顧客購買行為的測量量表兩部分.為了保證調查問卷的信度，問卷中所采用的感知價值測量表是基于Sheth、Farquhar、Hall和王瑤等的研究成果[4-8]并結合作者與理財顧問及私人銀行客戶的訪談結果設計的，共產生22個感知價值測量項.其中，功能性價值的測量項有3個，主要從理財產品的收益率、流動性和財富傳承角度進行測量；條件價值的測量項有2個，主要從顧客的年齡變化和投資環境角度進行測量；體驗性價值的測量項有5個，主要從理財顧問的服務、專業技能、信息咨詢的角度進行測量；感知成本的測量項有5個，主要從產品變現時間長短、產品的風險信息等角度進行測量；增值價值的測量項有7個，主要從不同的增值服務角度設計問卷內容.顧客購買行為的測量量表根據Cronin[9]開發的消費者行為傾向量表中的重復購買行為設定兩個問項，結合作者的訪談結果設定了一個資金轉移購買的問項.所有的測量問題均以陳述句的形式表達，通過讓私人銀行客戶按照Likert量表的5級尺度測量進行打分，1至5級分別代表完全不同意到完全同意[12].通過某商業銀行的私人銀行客戶信息平臺向私人銀行客戶發放了調查問卷114份，最終收回的有效問卷102份，其中男性問卷77份，女性問卷25份.本文通過SPSS18.0進行多元線性回歸分析，分別建立私人銀行理財產品顧客重復購買和資金轉移購買與感知價值之間的線性關系，建立線性的數學模型并進行評價.其構建的模型。
3影響因素分析
3.1重復購買對感知價值的多元線性回歸分析
3.1.1變量相關性分析建模過程中，參與回歸分析的變量有6個，因變量為重復購買（y1），自變量包括功能性價值（x1）、條件價值（x2）、體驗性價值（x3）、感知成本（x4）和增值價值（x5）.首先將102份問卷中相應變量測量項的Likert得分總和求平均值，然后將計算結果填入到SPSS18.0的數據統計表中.對6個變量兩兩之間的相關性進行分析和單側顯著性檢驗，結果如表2所示.由表2可知，功能性價值、體驗性價值、感知成本、條件價值和增值價值與重復購買之間存在一定的相關關系，且功能性價值、體驗性價值和增值價值與重復購買之間的皮爾遜相關系數較高，分別為0.468，0.544和0.697.
3.1.2方程擬合度及回歸方程顯著性檢驗進行多元線性回歸后，回歸方程的模型相關系數R=0.743，測定系數R2=0.552，校正后的測定系數R2adj=0.529，這說明校正后的模型自變量可以大約解釋52.9%的因變量的變化，所以重復購買與模型中的5個自變量之間存在著較為密切的線性關系.通過回歸方程的方差分析（ANOVA）和顯著性檢驗發現，回歸平方和SSR=19.245，殘差平方和SSE=15.591，總離差平方和SST=34.836.根據SSR和SSE可計算出回歸方程的顯著性檢驗統計量F=23.700.當顯著性水平α為0.05時，查表得F的臨界值為2.734，所以F＞Fα，且雙尾檢驗顯著性p＜0.01，這說明建立的多元線性回歸模型總體具有顯著性[13].
3.1.3回歸系數顯著性檢驗表3所示為重復購買模型回歸系數的顯著性檢驗結果.由表3可以看出，各變量的VIF值都小于4，容差值接近于1，因此各變量間不存在多重共線性問題.根據分析，模型擬合的方程為。由此可知，功能性價值的回歸系數為0.203，且檢驗p值0.045小于0.05，因此可以說功能性價值對私人銀行理財產品顧客重復購買具有顯著的正向影響作用，支持了H1a.體驗性價值的回歸系數為0.195，在回歸方程中起到了一定的作用，但是檢驗p值大于0.05，由于調查樣本數量有限，但通過對理財顧問和私人銀行客戶的訪談發現，體驗性價值對于私人銀行理財產品顧客重復購買具有一定的正向影響作用，因此只能部分支持H3a.條件價值和感知成本的回歸系數較小，分別為-0.009和0.033，且檢驗p值都大于0.05，因此感知成本和條件價值對重復購買私人銀行理財產品顧客不具有正向影響作用.于是拒絕了H2a和H4a.增值價值的回歸系數為0.503，回歸系數在線性方程中所占比例較大，且檢驗p值小于0.01，達到了非常顯著的水平，于是可以證明增值價值對顧客重復購買私人銀行理財產品具有非常顯著的正向影響作用，支持H5a.
3.2資金轉移購買對感知價值的多元線性回歸分析
參照重復購買對感知價值的多元線性回歸分析，進行了資金轉移購買（y2）對功能性價值（x1）、條件價值（x2）、體驗性價值（x3）、感知成本（x4）和增值價值（x5）5個自變量的多元線性回歸分析.從變量相關性分析的數據發現，功能性價值、體驗性價值和增值價值與資金轉移購買之間的皮爾遜相關系數較高，分別為0.311、0.324和0.585.回歸方程的模型相關系數R=0.599，測定系數R2=0.359，校正后的測定系數R2adj=0.325，其測定系數的值偏低，這是由于選定的5個自變量中，大部分的自變量對于資金轉移購買沒有顯著的正向影響作用.通過回歸方程的方差分析（ANOVA）和顯著性檢驗發現，回歸平方和SSR=28.766，殘差平方和SSE=51.440，總離差平方和SST=80.206，根據SSR和SSE可計算出回歸方程的顯著性檢驗統計量F=10.737，雖然F＞Fα，且雙尾檢驗顯著性p＜0.01，但資金轉移購買模型的顯著性要稍差于重復購買模型.回歸系數分析和顯著性檢驗結果如表4所示.由此可知，功能性價值的回歸系數為0.260，在回歸方程中起到了一定的作用，但是檢驗值p大于0.05，因此只能部分支持H1b.體驗性價值、感知成本和條件價值的回歸系數較小，且檢驗值p遠大于0.05，因此可判定不支持假設H2b、H3b和H4b.增值價值的回歸系數為0.767，且檢驗p值遠小于0.01，達到了非常顯著的水平，這證明增值價值對私人銀行理財產品顧客的資金轉移購買具有非常顯著的正向影響作用，支持H5b.
4結束語
第5篇：銀行理財論文范文
2001年以來我國的商業銀行、保險公司、證券公司乃至信托公司等金融機構紛紛推出個人理財業務，尤其以各商業銀行創辦各種類型的理財中心、工作室為代表，在全國范圍內掀起一陣理財熱潮。確實，市場需求呼喚著合適的金融機構能夠為廣大居民提供個人理財的咨詢和顧問服務，為他們在正確制定人生規劃、合理安排消費信貸、量身定制投資組合等方面進行因人而異的指導。中國理財市場以每年10%—20%速度在增長，2005年，中國理財市場規模達到了250億美元。
2006年以來，一度跌入低谷的人民幣理財再次升溫，其主要特點是：一是預期年收益率一般在2%—4%之間，較2005年收益率明顯提高。二是產品的流動性明顯增強。三是結構型產品主導市場。各行推出了多種結構型理財產品，資金收益與國際金融市場投資產品相連接，本外幣通過衍生產品相聯系，以外幣的高收益彌補本幣的低收益。四是資金投向有突破混業經營限制趨勢。
二、我國商業銀行個人理財業務的發展思路及對策
1.調整銀行營銷戰略
當前，我國正在按照加入世貿組織的承諾進一步開放金融市場，國內商業銀行業的市場需求、競爭格局和技術手段也都發生了較大的變化。面對變化著的環境，國內商業銀行的營銷也將因時、因勢而變。
(1)重塑商業銀行的市場定位
近年來，國內商業銀行在產品定位、品牌定位、企業定位等方面進行了初步探索，但大多數銀行的定位尚處于初始階段，比較模糊，缺少特色。差異化的清晰定位將是未來國內銀行搶占市場先機，獲得競爭優勢的必然選擇。以下兩個層次的定位將成為商業銀行的關注重點：
一是立足于核心能力進行發展定位。市場定位是識別競爭優勢、選擇競爭優勢、顯示競爭優勢的過程，必須以核心競爭力為出發點。
二是產品的感性象征性定位增多。國內銀行今后將依托產品功能，重視產品的感性象征性定位，賦予銀行產品更多的心理、情感、文化、社會地位等方面的象征特點。(2)建立一對一的營銷模式
國內商業銀行的營銷面臨三大挑戰：一是如何更加準確地評估客戶價值，區分出贏利性客戶，并進一步細分；二是如何進一步通過提供差異化、個性化、人性化的服務，維系現有的贏利性客戶；三是如何進一步從滿足客戶需求，轉向培育客戶需求，挖掘更多的贏利性客戶。一對一營銷為國內商業銀行提供了上述問題的解決方案。事實上，國內商業銀行已經推出的個人理財服務，就體現了一對一營銷的思路與做法。預計在不遠的將來，一對一營銷的理論與實踐將推廣到商業銀行的所有業務，貫穿于各個流程。
2.加強銀行風險管理能力
和其他銀行業務一樣，個人理財業務也有風險，尤其是其中的個人消費貸款業務風險還非常大，因此一開始就要做好個人信用風險管理工作。一是要建立健全規章制度，依法約束個人客戶的行為；二是銀行要自身加強監督檢查，防止內部管理松懈；三是運用科技手段防范風險，如針對高風險的個人消費信貸，建立個人消費貸款臺賬管理系統，以加大對不良貸款的監管力度；四是加大抵押擔保力度，轉嫁部分風險。
對于法律風險的防控，可以從下面兩個方面解決：
一是完善相關法律法規，改善商業銀行個人理財業務外部法制環境。完善個人理財業務的相關法律規定、填補其存在的法律空白是商業銀行個人理財業務法律風險控制的基本前提。
二是加強商業銀行個人理財業務法律風險內控機制建設。內控機制的完善與否對于商業銀行的發展來說至關重要，倘若商業銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業銀行個人理財業務的法律風險防范更是無從談起。
首先，制定和完善商業銀行個人理財業務的內部規章制度。商業銀行應當針對個人理財業務的法律風險點制定詳細的規章和制度，尤其是對容易出現風險的環節重點防范。并且，針對個人理財業務發展的實際還要不斷完善業務規章、健全操作程序。
其次，提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風險控制放在第一位的管理態度，將依法經營、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業務的安全性和效益性。對個人理財業務人員定期法律培訓，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起““法律至上”、“依法操作”的工作理念。
近年來，隨著中信、光大、招商等金融控股集團的發展壯大，國家有可能會逐步放開金融混業的嚴格限制而做出一些嘗試，并且隨著工行、建行、交行等基金管理公司的相繼設立，我國金融分業經營的格局將會逐步動搖，各個金融業務產品的交叉滲透越發深入，因此，商業銀行個人理財業務在緊密關注政策面變化的同時，應適時調整產品結構和服務方式，以便在新形式下，能快速準確地把握目標客戶需求，占領市場。
第6篇：銀行理財論文范文
個人理財業務，是指商業銀行為客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化的服務活動。從概念可以看出，銀行個人理財業務是涉及到多種銀行業務的綜合性的新型金融業務。按照監管部分確定的分類方式，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。來源:（）
近年來隨著我國改革開放的步步深入，各商業銀行日益重視個人理財業務的發展，監管當局也對個人理財產品的創新和風險控制給予了高度關注。自2005年以來。監管機構了多個專門規范個人理財業務及其風險的規范性文件，如中國銀行業監督管理委員會的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，中國人民銀行、中國銀監會、國家外匯管理局的《關于<商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法>的通知》，中國銀監會辦公廳的《關于商業銀行開展個人理財業務風險提示的通知》和《關于商業銀行開展代客境外理財業務有關問題的通知》等。這些規范性文件的出臺使我國商業銀行個人理財業務有了比較清晰的規范依據和保障。
2商業銀行個人理財法律關系性質界定的法律障礙
2、1金融分業經營體制卞商業銀行法格局對商業銀行理財的制約
1993年以來，我國金融業一直實行商業銀行、保險公司、證券公司等金融機構分業經營、分業管理的政策體制。雖雖然我國現行法律對混業經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業經營、分業監管的政策，商業銀行不得開展證券、保險等金融業務。在這種體制下，商業銀行不能全面涉足證券、保險、信托等業務，只能部分、代銷部分證券、保險、基金等產品。這就使得銀行個人理財服務只能停留在信息服務、咨詢建議、方案設計等較低層面上，并導致銀行根據客戶的具體情況為其量身打造來源:（）有效的投資組合，客戶進行投資計劃的實施，這些高層次的個人理財服務更是無從談起，個人理財業務保值增值的功能大大降低，產品附加值低并且銀行利潤空間有限，使得銀行個人理財對部分客戶難以形成吸引力。
2、2商業銀行個人理財法律關系定位模糊
《暫行辦法》第27條的規定，商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。國內銀行最近開發的一些理財產品的投資標的越來越復雜多樣，尤其是一些與股票指數、利率、匯率、期貨指數、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產品。這種趨向使得人們無法從產品的名稱去清晰地把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協議后也難以準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數、期貨指數以及實物價格指數掛鉤的理財產品。由于銀行直接投資這些領域有關產品的法律限制因素的存在。不少理財產品對于銀行與客戶之間的關系定位不準確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關系還是買賣關系具有一定的不確定性。實踐中，銀行與客戶之間簽署的協議通常是“認購協議”或“認購書”而不是“委托協議”。盡管協議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關系，也不是一般的債權債務關系。實際上，對于這種協議不僅法律和行政法規沒有明確，而且監管規章及規范性文件也沒有規范，更沒有直接的司法解釋。然而，當銀行和客戶不得不直面因這種協議的模糊性而可能引發的法律糾紛，法律性質的不確定性，必然給銀行與客戶預見其行為的法律后果帶來很大的不確定性。
2、3理財產品民事法律責任難以確定
不同法律關系的定位直接關系到各方權利義務的安排。根據《暫行辦法》規定，商業銀行是個人理財業務受托人，接受理財服務者則是委托人，并沒有規定委托人與受托人之間是委托關系還是信托關系，法律關系定位模糊。從深層次的法律關系來看，這種模糊性可能導致：一方面當銀行破產時，理財產品認購人(客戶)的權利難以保障；另一方面理財資金的所有權的歸屬并涉及資金的運用是否合法合規的問題。對個人而言，定位模糊導致的問題還有：銀行有無保本的條款不明確，尤其是對于客戶可能因為違約贖回的違約金機制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預期”提示，甚至有意進行模糊化處理，結果導致客戶誤解預期收益；在以存款關系為基礎的理財產品中故意淡化存款關系，將認購協議或產品說明書中的描述更多地側重收益的預期以及掛鉤指數或價格；有的認購協議未能清楚理順存款關系與附條件的關系；有的產品將委托關系中的委托授權故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業務經營的法律風險，并可能給司法裁判帶來過大的裁量空間，雙方當事人的權利義務具有不可預見性。
3商業銀行個人理財業務法律關系的性質和定位
3、1商業銀行個人理財業務法律關系的性質
根據《商業銀行法》第43條的規定，商業來源:（）銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資業務。而《暫行辦法》第36條的要求，商業銀行開展個人理財業務，應準確界定個人理財業務中所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。而《暫行辦法》沒有對個人理財業務進行定性，導致目前入理財關系的法律性質模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個人理財業務的委托性質或者信托性質，最終解決個人理財業務的法律性質問題。
針對銀行個人理財合同的法律性質，目前專家學者、司法機構與監管機構之間仍然存有爭議，歸納起來有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無異，應將其認定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應將其認定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進行投資管理的，應認定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應認定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應認定為行紀合同。商業銀行的非保本浮動收益理財計劃認定為信托關系應該是可以的，但商業銀行的保證收益理財計劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動收益理財計劃是否是委托合同或行紀合同；正如學者所言，無論是將個人理財法律關系定為借貸或者存款、行紀還是信托，都面臨巨大的疑問。
銀行個人理財業務是把零售銀行業務、私人銀行業務以及其他銀行業務融為一體，重塑和再造銀行業務流程，適應當今世界各國銀行業務發展變化的潮流，是對在原有銀行業務基礎上的創新。筆者認為，銀行個人理財業務本質上是信托、和咨詢三位一體的新型銀行業務。對于理財顧問服務，這是以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務，這一點目前爭議不大；對于綜合理財服務，在不突破現有法律框架的情況下，委托關系可以提供一個比較寬泛的空間，將銀行理財產品(包括部分信托產品)納入委托關系視角來考慮，可以初步應對理財產品民事法律責任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質奠定基礎。并且可以根據基礎合同的不同，將綜合理財服務暫時劃分為以存款合同為基礎的委托型理財服務和以委托合同為基礎的委托型理財服務。
3、2商業銀行個人理財法律關系的性質類型
在不突破現有法律框架的情況下，商業銀行個人理財業務可以大致分為顧問型理財服務、存款型理財服務和委托型理財服務三類。
(1)以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務。這種理財業務蘊含的法律關系屬于咨詢顧問合同關系，即銀行向客戶提供投資理財方面的咨詢服務，為客戶設計投資方案、提供投資的有關信息，除適當收取一定的手續費外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來關系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。
(2)以存款合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎的理財產品，其特征是立足存款合同中銀行與儲戶的權利義務關系，其中由客戶讓渡部分權利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財產品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價格或指數)的理財產品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。
第7篇：銀行理財論文范文
一、國有商業銀行財務集中管理模式設計
（一）指導思想。按照“效益最大化，成本最小化”的要求，以預算管理為導向，以信息系統為平臺，以內部控制為手段，以業績評價為依據，通過集中管理，建立健全適應現代經營要求的銀行治理結構和管理型會計核算新體系，全面推進國有商業銀行穩定、持續、健康發展。
（二）基本原則。國有商業銀行實施集中管理必須堅持四個原則：節約成本原則，通過合理制定統一的支出標準，實行源頭控制，節約成本；提高效益原則，通過科學編制預算，實行總量控制，將有限的資金捆綁使用，充分發揮整體效益；規范管理原則，通過實行集中收付，讓各商業銀行用錢見不到錢，從源頭上治理腐敗，規范管理；公開透明原則，利用網絡，將財務數據適時進行公開，達到既科學決策，又強化監督的目的。
（三）主要內容。具體而言：
1、成立機構。一是成立人民銀行資金核算中心和審批中心。核算中心負責預算的匯總，用款申請計劃指標的錄入和資金清算；審批中心負責憑證、票據的審核審查，下達用款計劃，監督收支是否合法。二是成立各商業銀行分級資金核算中心，負責上報本部門的用款計劃，上報預算編制、資金清算和財務核算。通過成立機構，構建三級監管網絡。三級監管網絡如下圖所示：
2、三級核算。即“總行一級分行二級分行”三級核算。
3、統編預算。統一制定財務計劃，編制各商業銀行預算是財務集中管理的基礎。必須按照“一個銀行一本預算”的要求，即各商業銀行的所有收入、支出、債務、債權、資產都在預算中完整反映。收入核定基數，實行統籌，與支出掛鉤。收入完成核定任務數，所有支出按預算執行；如果當年收入掉收，在次年預算支出的項目中實行遞減；如果超收，實行比例分成，次年增加預算。收入的收繳實行統一開設的收入賬戶直接繳存。支出細化定員定額標準，實行集中支付。編制程序嚴格執行“兩上兩下”政策，確保真實可行，國有商業銀行預算編制程序如下圖所示：
4、集中支付。集中支付主要分直接和授權支付。直接支付的范圍包括工資支出、工程支出、大宗物品等，由資金中心直接支付給收款人或收款單位賬戶。授權支付的主要范圍是小額公用支出、零星支出、特需支出、未納入直接支付的其他支出，如出差費用等。
二、實施財務集中管理的保障措施
第一，全面清理各國有商業銀行家底。主要清查近3年的財務情況，包括現金存量、債務債權情況、收支情況、資產情況等。對所有的資產重新造冊登記；所有現金全部納入重新開設的收入賬戶存儲；債權債務實行分類管理，制定收付年度計劃。為編制統一的預算、建立大集成數據庫提供參考依據。
第二，建立統一賬戶管理體系。撤銷所有國有商業銀行現有的財務賬戶，重新設置統一的兩大類賬戶：收入賬戶和支出賬戶。收入賬戶用于記錄、核算和反映各國有商業銀行收入情況，并與支出賬戶進行清算；支出賬戶用于記錄、核算和反映各國有商業銀行支出情況，并與收入賬戶進行清算。其中支出賬戶分小額現金賬戶和直接支付賬戶：小額賬戶按用于記錄、核算和反映授權支付情況，反映一些零星支出活動；直接支付賬戶主要用于記錄，核算和反映直接支付情況。
第三，合理制定定員定額標準。在全面清理的基礎上，以地區為單位按照3年平均水平，合理制定人員工資、補助津貼、社會保障、公用支出、資產購置等統一標準。另外，如果收入超收或短收，此標準在次年作出相應的增減。標準制定后，要嚴格對照標準編制統一的各國有商業銀行預算。
第四，強化預算的執行監督。各國有商業銀行的預算一經批復，必須嚴格按預算執行，確保預算的嚴肅性。對大宗的資產購置或房屋修繕，實行統一采購；個人工資實行存折統一支付。總之，每一筆支出都必須有預算才支，沒有預算不付。
第五，加快會計電算化改革的步伐。由于國有商業銀行財務管理的種類繁多、涉及面廣，僅靠傳統手工管理、手工核算遠遠不適應工作要求，必須實行電算化管理。財務集中改革是否成功，關鍵在于研制科學、合理、操作性強的財務軟件。因此，必須加快銀行系統財務軟件的研制，并與銀行金庫等實行有效對接。這樣既可使一分一厘資金都在網絡中完全反映，增加決策分析的能力，同時，也可利用網絡控制實行源頭控管，杜絕腐敗現象發生。
參考文獻：
第8篇：銀行理財論文范文
基于管理學的專業理論，商業銀行財務風險指的是銀行在進行財務活動，包括資金存入、資金貸出、資金流轉等環節的時候，受市場經濟客觀存在的因素影響，整體的財務狀況的波動性較大，并且難以把控，具有非常明顯的不確定性，導致商業銀行的經濟效益受到損失，其中財務報表的體現是最為直觀的。商業銀行財務風險管理即是通過經濟手段與行政手段相結合的方法，依托完善的財務風險管理制度，對其中的流動性風險、資本風險等進行針對性的控制管理，以求降低財務風險對商業銀行的影響。伴隨市場經濟的進步，市場上的資金流動量越來越大，無論是現金形式還是轉賬形式，再加上金融市場的持續升溫，商業銀行普遍熱衷于金融產品的經營，如債券等。因此，負債業務的支付風險以及存款的支付風險將會是未來我國各大商業銀行財務管理的主要風險形式。
2商業銀行財務風險的具體成因分析
2.1資本結構不平衡經營、管理、保護是我國商業銀行的主要功能，然而僅就目前我國四大國有商業銀行的情況而言，普遍都存在著籌資負債總量高，產權比例過于分散、資本不足且流動性較差的問題，導致財務風險的產生。資本是銀行應對各種可能出現的風險的重要防線，當發生重大風險的時候，有足夠的資金去進行防御，有助于保障銀行自身與用戶的基本利益。而一旦資本結構出現不平衡的問題，銀行所持有的資金就會嚴重不足，資本充足率隨之急劇降低，風險應對能力被大大削弱。在此情況下，銀行需要籌借資金以應對風險，然而利息較高，且還款期限緊迫，如果銀行在規定的時間之內尚無法還清債務，就會出現財務危機，影響正常的經驗活動。
2.2會計內部控制系統建設落后一般而言，會計內部控制系統主要包括三大制度，分別是會計內控制度、資金內控制度、信貸業務內控制度。目前，我國的大部分商業銀行都建立起了會計內部控制制度，然而制度的靈動性不足，財務風險的管理控制能力較弱，同時商業銀行的會計人員也并未在充分進行市場調查與經營環境分析的基礎上就會計內部控制系統進行優化，完善其基本功能，導致風險管理工作與內部控制制度脫軌，風險管理工作過于分散，管理效果不理想。三大制度得不到整合利用，相互分離，各自為政，資金的籌集、使用、管理等環節的工作效率較低，損害商業銀行的經濟效益。
2.3信用風險偏高我國商業銀行的主要經營活動之一就是信用借貸，即是將資金借貸給急需資金的個人或企業，約定利息與還款期限。然而，部分借貸的個人或企業由于各種原因，并未能按時償還貸款，這就是貸款風險，容易將銀行的資金套牢，形成資本危機。當前，我國普遍存在著信譽度低，拖延還款期限的個人或是企業，逃廢銀行債務的弊端普遍存在，導致商業銀行的資金回籠難度大，不良資產比率過高，降低了銀行資金的安全性，導致資金流通不暢，財務風險更加突出。
2.4工作人員的財務風險意識薄弱伴隨我國市場經濟的發展，商業銀行在市場經營活動當中所扮演的角色越來越重要，是維系著整個市場平穩運行的重要因素之一。新型業務的發展更加突顯了目前我國商業銀行財務風險管理人才不足的事實，而大部分的財務風險管理人員由于專業水平的限制，尚未能充分認識到加強財務風險管理的必要性，對財務風險本身的概念也混淆不清，片面地認為銀行的財務風險主要就是資金的不足，整體的效益觀較差。因此，其在正常的財務風險管理當中，由于管理理念的錯位，管理方法出現了很大的偏差，一味地催促借貸人還款，而忽略了其他經營過程當中所存在的隱形風險，留下了諸多的財務風險隱患。
2.5宏觀監管滯后目前，我國的特色社會主義市場經濟上處于初步階段，市場經濟成分比較模糊，欠缺完善的市場準入標準，商業銀行在參與市場競爭的時候無發生占據有利的條件，尤其是非國有商業銀行，如各地的農村商業銀行等，導致出現財務管理風險。再加上部分地方政府存在嚴重的本位主義思想，罔顧經濟的客觀規律，致使地方性質的金融機構不斷出現，缺乏監管，將商業銀行的財務風險無限放大。我國現階段對于商業銀行的管理存在多方面的不足，集中體現在宏觀監管滯后的環節，宏觀監管方案缺乏預見性與前瞻性，往往只是注重事后管理，而忽視了事前預防，難以起到防范于未然的效果。宏觀環境的不理想，加之宏觀監管滯后，導致我國商業銀行的財務風險層出不窮。
3強化商業銀行財務風險管理的措施
3.1創建財務預警監控系統在現代化信息技術的基礎上，整合商業銀行的經營計劃、財務報表、利潤指標等內容，以現代企業管理的相關理論與經驗為指導思想，完善當前的財務預警監控系統，主要針對的是銀行的各項經營活動中存在的風險進行實時監控管理，起到防范于未然的作用。財務預警監控系統與財務評價系統往往是結合使用的，功能上形成互補的關系，不存在重疊的問題，動態識別銀行經營活動中的風險信號，分析風險出現的前因后果，從而為工作人員制定風險管理方案提供可靠的依據。同時，財務預警監控系統具有記錄功能，即是將已經發生了的財務風險問題的詳細情況進行完整的記錄，總結相關的經驗，防止類似的財務風險再次發生，造成雙重影響。
3.2完善信用評級體系借貸服務是商業銀行經濟效益的主要來源之一，為了防止銀行的資金被套牢，需要就當前的信用評級體系進行優化完善。首先，建立個人和企業信息數據庫，嚴格實施信用扣分的方法，權衡各項指標，對不符合要求的個人或企業堅決不批準貸款申請。其次，做好個人和企業的信息更新工作，定期將缺失的信息補錄進數據庫當中，與其他的進行充分的溝通與協助，通報借貸申請人或是企業的歷史違約情況。最后，要求工作人員嚴格執行信用評級體系，統一標準，遵守相關的規章制度，防止內外勾結，套牢甚至是侵吞銀行資產等違法現象的發生。
3.3平衡資本結構理想的資本結構應該是權益資本與債務資本形成長期的平衡關系，處于穩定的狀態，資本結構不平衡是商業銀行一切財務風險的首要誘因。平衡資本結構，關鍵在于明確股東權益和負債比例的最佳范圍，以財務杠桿理論（financialleverage）為判斷標準，當財務杠桿利益為最小值的時候，證明商業銀行的資本結構已經出現嚴重失衡的問題，需要及時調整；而當財務杠桿利益達到最大值的時候，證明商業銀行的資本結構正處于最優的狀態，無需調整。同時，遵循資本充足協議（CapitalAccord），資本必須要保證足夠的充足率，預留風險應對的資金，確保銀行的經營活動正常進行。除此之外，對負債結構進行優化，設定合理的負債期限，以維系銀行資金的流動性，以強化銀行的風險應對能力。
3.4保證財務決策的合理性針對我國大部分商業銀行在進行財務決策的時候，普遍存在著主觀決策以及經驗決策的弊端，僅僅憑借決策人員的主觀臆斷，取法實際分析，所作出的財務決策具有很明顯的局限性。鑒于此，在全面思考財務決策的影響因素的基礎上，筆者建議使用定量計算分析法進行財務決策，根據市場分析的相關數據，創建決策模型，綜合市場背景與銀行內部的實際情況，包括資金存量、資金流向、資金回收前景等問題進行分析。如：在營業網點投資方面，充分考慮投資的報酬率、回收期、凈現值等因素，當效益估算達到合理范圍的時候，方才允許進行投資。再如：在籌資決策方面，必須要對資金需求量進行全面的預測與估算，在仔細分析資金成本的基礎上，確定合適的籌資手段。此外，為了保證商業銀行能夠達到預期的投資目標，規避財務風險，在進行投資的時候，建議采用債權性投資，將主動權控制在銀行自身手中。
3.5提高會計信息質量對于管理商業銀行的財務風險而言，內部各個部門都起著無法替代的作用，因此必須要明確各個部門的權責，落實“有權必有責，有責必有權”的基本原則。為保證各個部門的積極性，在進行利益分配的過程當中，應當協調各方的利益，促使商業銀行的內部財務關系保持透明的狀態，有助于提高財務風險管理的水平。鑒于我國金融市場的復雜性，商業銀行進行有效的財務風險管理需要依賴于精確而及時的會計信息，以便及時調整財務風險管理的方案，將資金回籠，鞏固風險管理防線。所以，為了提高會計信息質量，增強銀行對抗風險的能力，需要對銀行內部的會計人員進行具有針對性的培訓，強化其財務風險管理意識，做好信息采集工作，為商業銀行管理財務風險提供可靠的信息支持。
4結語
第9篇：銀行理財論文范文
摘要：隨著經濟發展和居民物質生活水平的提高，個人可支配收入穩步增長，居民的投資意愿和理財觀念也逐步增強。個人理財顧問業務作為各商業銀行在金融創新過程中推出的一項主要競爭業務，其參與人員、涉及范圍及交易規模都在迅速發展。筆者從實際工作出發，對商業銀行個人理財顧問業務的發展意義及其制約因素進行了深入分析，并為促進該業務持續健康發展提出了建設性的發展策略。
關鍵詞：商業銀行；個人理財顧問；發展策略
一、發展個人理財顧問業務的重要意義
1、發展個人理財顧問業務滿足了居民理財的需求
隨著我國經濟的持續、快速、健康的發展，GDP在30年來保持穩步上升的趨勢，我國城鎮居民的人均可支配收入越來越多；與此同時，2008年美國的次貸危機以及我國的住房、養老等體制的改革，也使得我國城鎮居民的投資理財意愿和資產保值增值愿望增強，需求增大，因此商業銀行大力發展個人理財顧問業務是十分必要的。
2、發展個人理財顧問業務也是現代商業銀行發展的需求
（1）個人理財顧問業務作為一種新興起的業務，其所具有的對多種業務的整合功能及高收益的特性決定了其規模發展，使其成為商業銀行全新的綜合性金融業務。該業務實現了商業銀行個人金融業務的有機融合，拓展了商業銀行的經營范圍，促進了商業銀行經營理念的轉變，提升了商業銀行與客戶的合作價值，降低了商業銀行經營成本。
（2）個人理財顧問業務是商業銀行具有巨大發展潛力和市場空間的朝陽業務，其顯著特色就是為高等級優良客戶提供專業，以實現他們財富的保值增值。目前，不少商業銀行選派優秀人員培訓，報考AFP（國內理財師）和CFP（國際理財師），且逐年增加。
（3）個人理財顧問業務是商業銀行長期適應和滿足客戶金融需求的過程。商業銀行的個人理財產品具有極強的拓展性和衍生性，有助于提升商業銀行個人金融業務發展的核心競爭力，促進商業銀行個人金融服務體系的完善和創新，規范商業銀行個人理財業務的經營行為，實現個人理財業務規范有序可持續發展。
（4）個人理財顧問業務作為商業銀行向高等級客戶提供理財咨詢、理財分析、理財規劃方案賺取收益的一種中間業務，它不占用經濟資本而且沒有經營風險，是商業銀行極具發展潛力的業務品種，適應了商業銀行經營轉型的需要。
二、制約我國商業銀行個人理財顧問業務發展的因素
1、分業經營，制約個人理財顧問業務的綜合發展
金融業是指經營金融商品的特殊行業，它包括銀行業、保險業、信托業、證券業和租賃業。我國《商業銀行法》明確規定金融機構只能分業經營，銀行不能經營保險、證券等業務。這導致了個人理財業務的發展空間受到限制，其個性化服務只能停留在較低的層面操作，商業銀行無法將證券和保險兩個市場利用起來，所以，目前商業銀行個人理財業務基本還是停留在咨詢、建議或者方案設計上。
2、產品貧乏，制約個人理財顧問業務的深入
首先，我國商業銀行的個人理財顧問業務缺乏正確的市場細分和定位。現階段理財產品的市場細分只是一般層次上的，未能體現出客戶群體的差異性，且所用的營銷方式為大眾營銷，只提供相同的產品和服務給客戶，許多客戶沒有找到合適自己的理財產品。
其次，產品同質性問題突出，缺乏個性化理財顧問服務。各家銀行為了搶占市場先機，不遺余力地推出了名目繁多的理財產品，但事實上只不過是對貨幣市場產品的簡單組合，真正創新的理財產品并無增加，與其他銀行相比也并無太大不同，幾乎沒有專門應對不同需求群體的理財產品。
再次，理財產品缺乏連續性。我國眾多商業銀行推出的個人理財產品多為短期理財產品（180天左右），且銀行配備的個人理財顧問流動性較大，缺乏對客戶長期連續的個人理財顧問業務，這就降低了客戶對商業銀行的忠誠度。
3、人才短缺，制約個人理財顧問業務的提高
理財業務是一項綜合性業務，對理財人員的要求也相對較高。理財人員不僅要精通銀行傳統的存貸款業務，還要了解會計、稅法、法律、證券、保險等方面的理論知識和實際操作。但現實是，我國商業銀行中的理財人員大多是從銀行自身的產品推銷開始，因此許多人沒有接受過正規的培訓考試，而且我國分業經營使得精通會計、銀行、保險、證券的綜合性人才很少。
三、推進商業銀行發展個人理財顧問業務的策略
1、加強金融機構之間的跨行業合作
針對我國現行的商業銀行分業經營狀況，加強銀行、證券和保險金融之間的合作，從現階段的互相業務發展到更廣泛的行業接觸是總體趨勢。金融密集地區的商業銀行還可以考慮與外資金融機構合作，豐富理財業務的內涵，提高服務質量，使客戶的資金在儲蓄、消費環節以及證券、保險領域合理的流動，以獲得更高的綜合收益。
2、加大營銷宣傳力度，打造品牌效應
首先，作為從事個人理財業務的機構，商業銀行應該利用自己的網點和員工，利用媒體和中介機構加強宣傳和引導，應將宣傳重點放在客戶的實用價值上，以吸引目標客戶去嘗試使用。其次，通過為客戶度身定制理財計劃，推薦適合客戶需求的理財產品或產品組合；提供符合客戶潛在需求的理財信息，提出資金匯劃、轉賬的最優途徑，以提高資金的利用效率等手段來達到客戶資產的保值的目的。再次，商業銀行在打造的個人理財品牌時應體現個性化、情感化和人文化，體現銀行服務的定位，為消費者提供一種心理滿足。比如，理財中心可提供理財沙龍服務和專家理財顧問服務等，舉辦理財知識講座，推介金融新產品。在樹立了良好的品牌聲譽后，其品牌效應就會使客戶對銀行認知程度大大提高，從而反過來提高品牌的附加值。
3、深入調研，對市場進行合理定位
由于各家商業銀行的自身發展階段和所處的經濟環境不同，應該結合實際，對市場進行合理定位。商業銀行可以采取差別化的競爭策略，在自身占有優勢的領域，集中力量，重點發展。同時對市場進行細分，根據不同客戶的需求，打造不同的理財產品，凸顯自身的品牌優勢。
4、加大創新力度，拓展理財業務品種
針對目前理財產品缺乏個性化的問題，銀行應該加快理財產品的創新。各商業銀行成立理財產品的研發營銷小組，對理財產品進行設計和營銷工作。根據處于不同人生階段的客戶打造不同的理財產品，例如設計專門針對老年人的個人金融品種；為有孩子的客戶設計子女教育方面的個人理財產品；針對高端客戶除了要根據客戶的收支狀況來制定理財產品，還可以根據自身的優勢，提供股市、匯市、貴金屬等相關行業的信息和咨詢業務，還可以減免部分手續費。
5、加快綜合人才培養，提高理財人員素質
針對高素質的個人理財顧問，銀行首先要在現有的員工中選拔優秀員工，進行個人銀行業務、貴金屬業務、會計、稅法、法律、證券業務和保險業務的短期培訓，以滿足對理財人員的需求；銀行應長期與高校合作，將銀行內部優秀員工送入學校進行系統的培訓，同時可以在高校中選拔人才，以適應銀行長期需要高素質，綜合型人才的需求。建立一支全面掌握銀行業務，同時具備各種投資市場知識，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質理財人員隊伍，為不同職業、不同消費習慣、不同文化背景的各類人士提供理財服務。
四、結語
隨著我國經濟改革的不斷深化，經濟領域也發生了一系列的轉型。各個商業銀行必須加快實施金融創新戰略，提高自身的服務質量和金融產品的多樣化。商業銀行通過開展個人理財業務，能夠更多的吸引個人客戶，提升自有品牌影響力，最終還能達到優化資產、負債業務的作用。
參考文獻：
[1]蘇春余.商業銀行個人理財業務的現狀經濟發展趨勢[J].經濟研究導刊，2011，（29）
