個人工作自查報告精選(九篇)
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第1篇：個人工作自查報告范文
1、大局意識方面，服從領導工作安排，辦事認真負責,具有全局意識，在工作中培養自己的綜合素質和工作能力。
2、工作效率方面，對自已的本職工作和領導交辦的任務，能按時、按質完成。考試工作對時間和準確性要求比較嚴格，容不得一點的失誤和拖延，也要求我們在工作上細之又細，慎之又慎。
3、工作作風方面，作風正派,說的少做的多。能嚴格遵守國家的法律法規和局里的各項規章制度，不遲到、不早退，尊敬領導，團結同事。
存在問題是：
1、由于常期面對考生，有時存在著對待考生不夠耐心，情緒急燥的現象；
2、長期和數字打交道，思想高度集中，工作比較累，有時會有放一放，歇一歇的想法。
針對以上存在問題，采取如下整改措施：
1、進一步提高認識，加強學習，有辦人民滿意的考試的思想，考生的每一件事對于我們也許只是微不足道，但對于考生來說是大事，要有耐心，為考生解釋清楚。
2、注意休息，勞逸結合，緩解由于精神緊張帶來的效率不高現象，提高工作的正確性，確保不出現一絲一毫的錯誤。
第2篇：個人工作自查報告范文
一、存在的問題
一是學風漂浮，主動學習的意識不夠。學習態度不端正，學風不實，存在實用主義思想，與工作關系密切的學的多，與工作關系不大的學的少，在學習中還存在“急用現學”的現象。
二是履職盡責的勁頭不足。抓落實有時前緊后松、不深不細。只為把眼前的工作完成就好，沒有把它做得更全面更完善，沒有站在更高的層次和角度上去考慮大局問題，沒有更進一步的探索精神。工作欠缺創新意識，沒有充分發揮主觀能動性。
二、整改的措施
通過這次自查活動，我認真反思了自我的不足，決心邊學邊改，立查立糾。在今后的工作中，認真把握好以下幾個方面：
第3篇：個人工作自查報告范文
為了進一步加強黨員干部的黨性修養，改變工作作風，提高工作效能，樹立和弘揚良好作風。按照上級要求和部署，對照干部作風問題排查整改清單進行了個人自查,存在以下幾方面問題：
1、存在工作責任心不強的問題。干工作平心情、看喜好、看輕重、看得失，不喜歡干的少干。把喜好和情緒帶到了工作之中，缺少奉獻精神，缺乏大局意識，工作應付差事，草率處理。對有些工作親自調查研究的少，只強調別人應該怎么干，自己缺什么也沒干。工作作風不夠扎實，對待工作報有應付了解態度。
2、存在紀律作風不夠嚴謹的問題。工作紀律松弛，工作沒有緊迫性,節奏比較緩慢。有時自己工作上的問題，就到別的同事那里頻繁問詢，沒有意識到影響別人工作。所有這些都影響了黨員干部的形象。
3、存在自由主義問題。平時不注重政治學習，政治敏銳感極差，不掌握縣委、縣政府的工作重點和主要任務，沒有大局意識。無事閑聊，沒有把時間用在自覺學習上。
第4篇：個人工作自查報告范文
2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，(要列明稅種)
3、自查結果，有無問題，何種問題
4、處理措施，調整方式
5、結尾(我公司今后..............做一個..........納稅人，范文之整改報告:企業所得稅自查報告。
國稅提綱就54條，也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明，分兩大塊寫就行，增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題，著重寫一些問題發生原因，怎樣處理之類的，沒有問題的就可以概括為未發現其他問題等。
根據市局工作安排，我局于2019年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查2019年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自點如下：
一、預繳申報方面
(一)自查要點
實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2019]635號)第一條規定申報的情況。
(二)政策規定
1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2019]635號)第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。
2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》(國稅函 [2019] 34號)第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。
二、收入方面
1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條;
《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2019]第875號)。
2、不征稅收入：
(1)不征稅收入用于支出所形成的費用不得在稅前扣除;不征稅收入用于支出所形成的資產，其折舊、攤銷不得在稅前扣除;
(2)不征稅收入不得填報為免稅收入;
(3)不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數;
(4)不征稅收入(即使作為應稅收入申報)，其對應的研究開發費不得加計扣除;
(5)軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款,未按規定用于研究開發軟件產品和擴大再生產的，不能確認為不征稅收入;
(6)符合不征稅收入確認條件的即征即退的增值稅款，僅限于軟件生產企業取得的，該軟件生產企業須符合如下條件：取得軟件企業證書，并在證書有效期內，且通過當年年審的;
(7)軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認條件且作為不征稅收入填報的，若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發支出金額的，按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調增處理，有加計扣除的同時要做納稅調增處理;若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發支出金額的，按研究開發支出金額做納稅調增處理，有加計扣除的同時做納稅調增處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第七條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十六條;
《財政部國家稅務總局關于財政性資金 行政事業性收費 政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅 [2019] 151號);
《財政部國家稅務總局關于專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題的通知》(財稅 [2019] 87號);
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2019]1號)第一條第(一)款。
3、企業發生的視同銷售行為應按規定進行稅務處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十三條、第二十五條;
《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》(國稅函[2019]828號)第二條、第三條;
《國家稅務總局關于做好2019年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函[2019]148號第三條第(八)款)。
4、投資收益:
(1)企業取得的投資收益不應作為計算企業計算廣告費和業務宣傳費的基數;
(2)居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益為免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不滿12個月取得的投資收益。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第十四條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十七、八十三條;
《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2019]79號)第三、四、八條對于投資收益稅務處理的相關規定。
三、成本費用方面
1、工資薪金：
(1)國有性質企業的工資薪金不應超過政府有關部門給予的限定數額;
(2)已計提尚未發放給員工的工資薪金不能稅前扣除;
(3)工資薪金的合理性必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2019]3號)第一條的規定;
(4)工資薪金中不應包括職工福利費、職工教育經費、勞務費等費用;
(5)工資薪金發放對象為企業任職或受雇的員工;
(6)對于實施股權激勵的企業，以權益結算的股份支付，不得作為工資薪金支出在稅前扣除;
(7)已經實現貨幣化改革的、按月按標準發放或支付的住房補貼、交通補貼，稅收上不得作為工資薪金支出在稅前扣除;
(8)繳納的養老保險、醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過規定標準的部分，必須進行納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十四條;
《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2019]3號);
《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[2019]242號)(該文件中與稅收法律法規不一致的，以稅收法律法規為準)。
2、職工福利費和職工教育經費方面：
(1)職工福利費和職工教育經費支出不能超過稅法允許扣除的限額;
(2)職工福利費支出范圍必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2019]3號)第三條規定;
(3)職工福利費和職工教育經費支出的對象應為企業職工;
(4)職工福利費和職工教育經費支出中不應包括應由職工個人負擔的支出費用;
(5)企業2019年以前按規定計提但尚未使用的職工福利費余額，2019年及以后年度發生的職工福利費，應先沖減上述福利費余額;
(6)企業2019年以前結余的職工福利費，改變用途的，應調整增加企業應納稅所得額;
(7)對于軟件生產企業全額稅前扣除職工教育經費中的職工培訓費用，須能夠準確劃分職工教育經費中的職工培訓費用支出，整改報告《企業所得稅自查報告》。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條;
《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2019]3號)第三條、第四條;
《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[2019]242號)(該文件與稅收法律法規不一致的，以稅法為準);
《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函[2019]98號)第四條;
《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》(國稅函[2019]202號)第四條;
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2019]1號);
《財政部國家發展和改革委員會 國家稅務總局 科學技術部 商務部關于技術先進型服務企業有關稅收政策問題的通知》(財稅 [2019]63號)。
3、利息支出：
(1)企業從非金融機構借款利息支出超過按照金融機構同期同類貸款基準利率計算的數額，須進行納稅調整;
(2)企業向無關聯關系的自然人借款發生的利息支出，在符合規定的前提下，按照金融企業同期同類貸款基準利率計算扣除;
(3)企業的投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額，企業對外借款所發生的利息支出，須按規定作納稅調整;
(4)企業已計提但確實無法償付的利息支出，須按稅法規定計入當期應稅收入計算繳納企業所得稅。(浪子注：此處可否推定為按照權責發生制計提但為支付的符合扣除標準的利息可以在稅前扣除?)
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條;
《財政部、國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》(財稅[2019]121號);
《國家稅務總局關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》(國稅函[2019]777號);
《國家稅務總局關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》(國稅函[2019]312號)。
4、資產損失：
(1)企業發生的資產損失屬于須經稅務機關審批后方能扣除的范圍的，須取得稅務機關的批復文件;
(2)已作損失處理的資產，部分或全部收回的，須作納稅調整;自然災害或意外事故損失有補償的部分，須作納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法》第八條;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十二條;
《財政部國家稅務總局關于企業資產損失稅前扣除政策的通知》(財稅[2019]57號);
《企業資產損失稅前扣除管理辦法》(國稅發[2019]88號);
《國家稅務總局關于企業以前年度未扣除資產損失企業所得稅處理問題的通知》國稅函[2019]772號。
5、其他費用支出：
(1)不得利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本。
(2)不得使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用。
(3)不得隨意改變成本計價方法，調節利潤。
(4)不得超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費。
(5)不得擅自擴大研究開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
(6)企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費不得進行稅前扣除。
(7)計提的不符合規定的準備金須進行納稅調整。
(8)工會經費應憑工會組織開具的《工會經費撥款專用收據》在規定的比例內稅前扣除。
(9)公益性捐贈的對象應符合財稅[2019]160號、京財稅[2019]542號文件有關規定，并取得文件規定的有關公益性捐贈票據。
三、稅收優惠方面：
享受稅收優惠企業，須按照有關規定進行審批或備案。
四、房地產開發企業還應重點自查以下內容：
1、房地產開發企業發生的借款利息支出的自查要求見本提綱“成本費用”中“利息支出”部分。
2、內資房地產開發企業在 2019年1月1日前(不含)將開發產品轉為自用的，尚未進行稅務處理的，應按照《國家稅務總局關于房地產開發業務征收企業所得稅問題的通知》(國稅發[2019]31號)第六條的規定進行稅務處理。
3、外資房地產開發企業的政策銜接須符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[2019]92號)第五條的規定。
4、房地產開發企業在開發項目(成本對象)開工前或已向稅務機關備案的開發項目(成本對象)發生改變時，應按照《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[2019]92號)第六條的規定及時向主管稅務機關報送《開發項目(成本對象)情況備案表》;
2019年1月1日前已開工未完工的，應向主管稅務機關補報《開發項目(成本對象)情況備案表》。
5、符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[2019]92號)第六條第(二)項規定的情形之一的房地產開發企業，應在開工前向主管稅務機關報送《土地預算成本情況表》。
6、房地產開發企業的計稅成本的核算應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第四章的相關規定，其中重點提示以下內容：
(1)對本期未完工和尚未建造的成本對象應當負擔的成本費用，房地產開發企業應分別建立明細臺帳，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第二十八條第(五)項的規定。
(2)房地產開發企業發生的預提費用的稅前扣除應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十二條的規定。
(3)停車場所的稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十三條的規定。
(4)房地產開發企業在結算計稅成本時其實際發生的支出應當取得但未取得合法憑據的，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十四條的規定。
7、房地產開發企業的納稅申報應符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》(京國稅發[2019]92號)附件四《房地產企業所得稅納稅申報表填報口徑》的要求。
第5篇：個人工作自查報告范文
1、加強領導，成立機構。為了加強對此次活動的領導，使活動扎扎實實的深入開展，我辦成立了由主要領導任組長，各分管領導任副組長，各科室負責人為成員的活動領導小組，領導小組下設辦公室和具體工作人員，負責此次活動的具體組織實施，使這項工作層層有人抓，級級有人管。
2、制定方案，層層動員。按照上級有關會議和文件精神，我辦進行專題研究部署，制定了此次活動的實施方案，對活動的時間安排、方法步驟、工作任務細化分解，使此次活動更具針對性和操作性。
3、圍繞目標，強化落實。圍繞實現干部作風明顯改進，行政服務質量顯著提升，我辦著重強化落實。在學習動員階段，通過動員部署、學習教育和交流討論等步驟，增強了干部職工開展此次活動的責任感和使命感，營造了我辦積極參與此次活動的良好氛圍；在自查自糾階段，我們通過問卷調查、發放征求意見表等形式，廣泛征求和虛心聽取企業、縣直有關單位及鄉鎮對本單位及個人工作作風的意見和建議，并在梳理之后通過縣政府信息公開網站對外公開。同時嚴格對照影響發展環境的干部作風五個方面、20種突出問題撰寫單位和個人自查報告，并組織召開專題民主生活會，認真開展批評與自我批評，深刻剖析原因，明確整改方向。
二、現狀和問題
通過開展專題調研了解到，我辦干部優化發展環境和干部作風方面總體良好，但與上級黨委、政府和人民群眾的要求相比，與推進我縣建設全省科學發展示范縣的現實要求相比，還存在一些差距，具體表現在：一是少數干部事業心、責任感不強，工作缺乏積極性、主動性，工作標準不高，懶于學習，懶于思考。二是有些干部思想解放程度還不夠。習慣于照搬照抄，不善靈活變通。遇到問題求新思變少，破解難題的辦法不多。怕冒風險、怕犯錯誤，工作縮手縮腳，勇氣不夠足，氣魄不夠大，工作格局不夠大等問題。三是極少數干部對部門和個人利益考慮得多，存在不比工作比享樂，講排場、比闊氣、比待遇等消極思想。
三、進一步轉變干部作風和創優發展環境的建議
1、著眼作風養成，加強思想作風建設。一是要強化學習教育。要建立干部理論學習的激勵約束機制，同時要發揮教育的基礎性作用，利用各種載體抓好干部作風教育，緊扣黨員干部作風建設方面存在的問題，分層次施教；二是要開展主題教育。針對不同階段干部作風建設中存在的不同問題，經常性地開展一些黨性黨風專題學習教育活動，使廣大領導干部進一步加強世界觀、人生觀、價值觀的改造。三是要注重典型引路。結合創先爭優活動，總結宣傳一批在實施“三大”主題教育活動中涌現出來的先進典型，教育、鼓舞、鞭策、激勵廣大干部。
2、著眼制度建設，建立長效機制。一是堅持制度創新。本著行得通、做得到、靠得住、用得上的原則，加強制度建設和創新，應切實做到定制度、定標準、定措施、定職責。二是健全責任落實機制。加強領導干部作風建設，各領導要增強責任意識，履行“一崗雙責”，既要做好表率，又要帶好隊伍。三是健全民主制度。按照集體領導和個人分工負責相結合的原則，按照集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則，完善領導班子內部的議事規則和決策機制。
第6篇：個人工作自查報告范文
關鍵詞：超市連鎖；內控；對策
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-01
所謂內控，是指企業為了實現盈利目標，保護其資產完整，確保經營策略的執行，采取一系列自我調整、評估和控制的方法。連鎖超市通常門店較多且商品具有多樣性，流通較廣，這些特點使得其內控方法較其他企業有所不同。隨著市場日趨激烈的競爭，超市連鎖企業受到了極大的沖擊，加強企業內控變得異常迫切。完善的企業內控是企業走向成功的基礎，良好的內控可以使企業高效、有序地運轉，從而帶來良好的企業效益。反之則會造成企業內部管理混亂，資金流向不明確等一系列問題。因此，加強企業內控是連鎖超市企業發展的必經之路。
一、超市連鎖企業內控存在的問題
1.成本核算困難。連鎖超市復雜性和隱蔽性的特點，給企業經營者的成本核算帶來了極大的困難。同時，由于片面追求服務質量和經營水平，忽略了成本的核算。除此之外，由于銷售損失具有顯性的特點，而成本核算則是隱性的，因此使得經營者降低了成本核算的力度，導致成本核算的精確性下降。
2.盤虧超標現象非常突出。超市的庫存量較大，然而盤點手段卻相對落后，導致盤點中非常容易出現偏差。同時，各大超市粗放型的管理方法，也不利于產品的有效管理，導致盤點率低，盤虧超標現象極為突出。
3.隱性成本的增加。隱性成本是因為不正當或不正確的經濟行為所導致的。很多企業在進行估算時，都忽略了隱性成本的存在。目前，最常見的是運輸方面的隱性成本。商品輸入，還有送貨上門服務等業務均會增加隱性成本。
4.規模效應。連鎖超市有很多家分店，并且通常這些分店不在一個城市，因此給稅費協調帶來了很大的麻煩。規模效應下，連鎖超市的銀行賬戶較多，也給財務管理帶來了困難。除此之外，連鎖超市還有復雜的物流與票據流，二者一般情況下是分開的，這也給資金的管理帶來了挑戰。
5.盲目的超市投資。由于連鎖超市的資金投入較少，見效較快，而且投資門檻較低，因此很多投資者在沒有進行詳細的市場調查的情況下，盲目地進行投資。目前，我國很多連鎖超市都租借經營場所，雇營業人員，賒欠銷售產品，這種模式的風險較大。一旦供貨商不對其賒銷，超市的后備資金不充足，會使企業癱瘓，各環節沒有辦法正常地運行。
6.各部門分工不合理。目前，我國很多連鎖超市分為三個部門，分別是食品部門、非食品部門以及生鮮部門，很多本部之下還有小部門。各部門之間很多工作內容有所重疊，造成人工浪費。各個部門之間分工不明確、不合理，沒有一個清晰地責任劃分，使得超市運營混亂。
二、超市連鎖企業內控問題的對策研究
1.完善規章制度，制定良好的管理體制。一方面，管理方須明確各個崗位和工作人員的職責，把責任落實到每一個人，加強監督考核管理機制。另一方面，管理者通過考核發現內控中存在的漏洞，及時加以改正。同時，可以根據考核對工作人員進行獎懲，由審計部門承擔監督職能。
2.制定科學的訂貨量。很多超市為了達到存貨量，采用訂單進貨。因此，訂單關系到連鎖超市的庫存量，最終影響企業的流動資金。科學的訂貨量是在保證銷售正常運行的前提下，又不因為商品的積壓影響資金的流動。因此，需要結合連鎖超市的銷售情況，調整訂單。除此之外，超市的規模不同，訂單形式也有差異。小規模的超市通常直接訂貨，而大規模的連鎖超市則通常通過采購部門來訂貨。
3.建立健全的檢查機制。一方面，連鎖超市打破了傳統門店的考核模式，通過門店的單品盤虧率的考核來替換門店的綜合盤虧率的考核。另一方面，建立完善的單品抽查制，根據對單品的抽查，針對性地制定補救措施。除此之外，還應當建立完善的自控檢查機制，規范內控體系，根據對內控狀況的檢查，及時發現薄弱環節并予以改善。并且，企業應當制定內控檢查表，將存貨盤點的內控作為關鍵點，嚴格按照檢查表來開展檢查工作。
4.建立資金控制系統。目前，我國的連鎖超市內部資金流、票據流和物流都比較復雜，因此應當建立資金的控制系統。通過該系統，可以對資金流、票據流和物流進行有效的控制，推動連鎖超市的有序發展。同時，通過信息技術來建立供應商的信息網，各個供應商可以通過信息網來實現商品的溝通、交流。超市也可以通過供應商提供的信息來把握商品的動態信息，對商品進行合理化管理。
5.加強運輸環節的管理。運輸的距離、環節、費用、工具和時間都是影響超市運輸狀況的關鍵因素。連鎖超市應當以系統理論作為指導，結合有效的方式，協調五個要素的關系，來確保超市連鎖企業的合理化運輸。
6.加強內控中的質量管理。內控的質量管理包括內控自查、內控復查、內控檢測、內控報告和內控整改。所謂內控自查。是指總公司根據年度內控質量管理的要求，逐條地自查，并且評分。所謂內控復查，是指總部對門店進行復查，比例高于30%，結束后，編寫自查報告，交給內控的執行小組。所謂內控測試，是指執行小組進行抽查。所謂內控報告，是指執行小組根據測試情況，撰寫測試報告、評分表和建議表。經過審核，提交董事會，寫入公司的年報。所謂內部整改，是指公司總部根據整改的建議表，對時間的進度、責任人進行整改，并在來年的測評中，對整改的狀況進行檢驗。
三、總結
隨著市場競爭日趨激烈，提高自身的內控水平對于超市連鎖企業顯得尤為重要。目前，我國超市連鎖企業的運營還存在很多不完善之處，需要進行改進。應當根據超市連鎖企業的運營狀況，采取相應措施，促進企業的健康有序發展。
參考文獻：
[1]孫昊.超市內部控制中存在特殊問題及對策分析[J].中小企業管理與科技，2010（04）.
第7篇：個人工作自查報告范文
一、指導思想
堅持以科學發展觀為指導，以貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動、中央“八項規定”、反對“”為要求，以建設服務型、監管型、法治型工商為抓手，按照上級關于加強和改進作風建設的工作安排，以更加務實的態度，更加嚴謹的作風，更加科學的方法，全面開展大反思、大排查、大整改活動，自覺接受社會各界監督。以實施百姓辦事“零障礙”工程為載體，深入完善管理運作機制，切實提高工商工作效能，扎實推進全縣工商系統作風建設，服務經濟社會發展，維護保障民生民利，塑造工商系統新形象。
二、目標任務
通過作風整訓，認真分析在服務發展、服務企業、服務群眾中存在的問題；在監管執法、消費維權、為民辦事中存在的問題；在作風建設、隊伍建設、廉政建設中存在的問題；重點解決聯系群眾不緊、責任意識不強、履職能力不夠、工作效能不高、作風紀律不實等問題；努力實現思想認識進一步提高、履職盡責進一步強化、聯系群眾進一步密切、工作作風進一步優化、為民務實清廉形象進一步樹立；真正做到讓人民群眾滿意、市場主體滿意、黨委政府滿意。
三、整訓內容
1.查政治業務學習。查是否自覺參加政治、業務學習，按規定完成學習任務；查理想信念是否堅定，政治上是否清醒，群眾觀念是否牢固；查是否熟悉相關工商法律法規，本崗位業務技能、工作規范、工作流程是否熟練。
2.查工作紀律。查是否上下班遲到早退、中途離崗脫崗、無故曠工、長期不上班；是否不聽從組織指揮、不服從工作安排；是否不安心本職工作，上班干私活、經商做生意、上網炒股、聊天、玩游戲；是否違反省工商局《著裝管理規定》，不按規定的人員范圍和規范要求著裝，著裝風紀不嚴、舉止不端、形象不佳，不按規定戴制式工商帽、制服與便服混穿；是否違反省、市局“禁令”規定的各項內容；是否利用職權，吃拿卡要報；是否違規搭車收費、強制收費；是否工作日午餐飲酒、酒后執法、酒后駕車、公車私駕；是否著制服或使用執法車輛到經營性場所消費；是否趨利執法、粗暴執法、濫施檢查，損害群眾利益等。
3.查工作作風。查領導干部是否不以身作則、不起表率帶頭作用，要求基層和群眾做到的自己沒有做到；領導班子是否不團結和諧，鬧矛盾情緒，人為制造麻煩；是否不敢打擊歪風邪氣，對干部管理不嚴格，不愿管、不敢管，當“老好人”，怕得罪人；是否崗位意識不強、工作熱情不高、精神萎靡不振、工作疲沓拖拉；是否工作不積極主動、不認真負責、不落實到位，應付差事、敷衍塞責，只求過得去、不求過得硬；是否怨天尤人、牢騷滿腹、講風涼話、打擊他人工作積極性；是否弄虛作假，搞上有政策、下有對策，假貫徹、假落實、假執行；是否不執行政務值守制度，對突發事件遲報、瞞報、謊報。
4.查行政作為。查是否失職瀆職、不作為、慢作為、亂作為、不會作為；是否不給好處不辦事，違反程序濫施許可、亂發證照；是否市場巡查不進店入戶、巡而不查、查而不處；是否不依法履職，監管執法不嚴、不實、不力、不廉，或對違法經營者保護和縱容；是否違反程序辦案，有案不辦、大案小辦、辦人情案、辦關系案、以收代罰；是否對群眾申投訴和舉報不聞不問、置之不理等。
四、活動時間
2014年10月17日至2015年8月20日。
五、整改方法
采取全崗位排查、全員自查、上下互查的方法，深入排查思想、業務、機制、制度方面存在的問題和不足，切實做到排查不準不放過、排查不全不放過、排查不深不放過，措施不得力不過關、整改不到位不過關、群眾不滿意不過關。
一是開展全崗位排查。圍繞增強政治意識、大局意識，對各部門、各條線、各崗位在反對“”履職情況、工作流程、制度建設等方面進行排查。
二是開展全員自查。圍繞增強形象意識、規范意識，對每位工商人員在職業道德、行為規范、工作效能、勤政廉政等方面進行自查。
三是開展上下互查。圍繞增強宗旨意識、群眾觀點，立足基層擺、上級點、自己找、相互提，對機關基層內部溝通、外部協作、事權優化、工作機制、執行運轉等方面進行互查。
要圍繞解決人民群眾反映的突出問題、經常發生的問題和反復出現的問題，有針對性地加強查擺和整改，努力做到什么問題突出就重點解決、什么問題緊迫就抓緊解決、什么問題常見就加強規范解決，切實讓人民群眾切實感受到工商部門加強作風建設帶來的新變化、新氣象。
同時，積極探索和建立健全作風建設領導責任制、督查督辦制、追究問責制等制度，做到排查問題、整改問題、解決問題，建立作風建設長效管理機制。
六、工作步驟
全縣工商系統“作風整訓活動”分為四個階段：
1、宣傳教育階段：2013年10月17日至2013年10月25日。各單位和部門，認真組織全體干部職工認真觀看豐縣工商局被中央電視臺《焦點訪談》欄目曝光一事錄像，組織開展大學習、大討論、大教育，集中傳達學習省局佘義和局長在全省工商系統作風整訓視頻會議和市局吉鎮局長在全市工商系統作風建設警示教育大會上的講話精神，組織學習作風建設、業務操作規范和重大事項匯報等相關制度規定，從剖析思想、暢談體會、交流心得入手，有效提高全縣工商系統干部職工的思想認識，把思想統一到縣局黨組的具體部署和要求上來。
2、分析自查階段：2013年10月26日至2013年11月12日。認真查找在服務發展、服務企業、服務群眾中存在的問題；在監管執法、消費維權、為民辦事中存在的問題；在作風建設、隊伍建設、廉政建設中存在的問題。特別是基層工商分局、機關科室為單位，落實“五個一”的排查整改措施：一是要組織全體同志集中觀看一次“焦點訪談”節目報道，了解和剖析節目報道中反映的問題；二是要開展一次全員討論，提高對改進作風、服務群眾的思想認識；三是要聯系本單位、本部門實際，對服務群眾的各個工作環節進行一次全面排查，切實找準自身存在的問題；四是要對存在問題進行一次深入剖析，多從主觀上找原因，真正觸及實質、觸及靈魂；五是要抓緊制定和落實一系列切實可行的整改措施，建立健全長效機制，堅決杜絕類似事情再次發生。
各單位、各部門要按照不同工作崗位職責要求，對照上述問題和有關規定，開門見山查擺問題。只查問題，不講成績。對單位和個人查擺出來的問題，以書面形式分門別類進行梳理，形成自查報告，在單位范圍內公開通報。做到問題查擺不全面、不準確、不徹底的不過關，要人人過關。
3、督查整改階段：2013年11月13日至2013年12月22日。要堅決從人民群眾最不滿意的地方改起，從市場主體反映最強烈的問題抓起，從黨委政府最根本的要求做起，從科學發展最現實的需要干起，切實把暴露出來的問題轉化為改進作風的自我要求、服務發展的自覺行動、優化環境的自律準則，進一步嚴明紀律要求、嚴格行為規范，嚴肅責任制度，努力做到思想認識不徘徊、服務發展不動搖、工作干勁不滑坡、爭先創優不滯后。對能夠立即整改的問題，立即整改，絕不拖延；一時難以解決的問題，制定整改措施，限期整改，并將整改責任落實到人。做到整改態度堅決，整改措施得力，整改措施不到位的不過關。確保收到立竿見影的效果，切實把全縣工商系統作風建設提高到一個新水平。
縣局將組織明查暗訪，進行工作指導，嚴肅查糾整改工作落實不力的單位和個人，及時分析研究解決工作中出現的新情況和新問題。
4、總結提高階段：2013年12月23日至2014年1月20日。對“作風整訓活動”落實情況認真總結，組織進行“回頭看”，進一步查找和整改在工商行政管理工作和機關作風建設等方面存在的問題，鞏固整訓成果，最大限度的消除暮氣俗氣、增加陽光朝氣，最大力度的根除歪風邪氣、樹立新風正氣，用實實在在的成效塑造新的形象。縣局作風整訓辦公室將進行檢查，檢查不合格的堅決推倒重來并進行通報。
七、幾點要求
（一）加強組織領導。開展“作風整訓活動”，是縣局黨組認真落實省、市局關于機關作風建設的工作部署，是重塑全縣工商系統形象的重要舉措。為保證“作風整訓活動”的有效開展，經縣局黨組研究，成立全縣工商系統“作風整訓活動”領導小組。組長由縣局局長擔任，縣局其他領導任副組長，各分局、機關各科室、隊、協學會主要負責同志作為成員。領導小組下設辦公室，負責作風整訓活動的具體事宜，主任由局紀檢組長擔任，成員由人教科、監察室、機關黨委、辦公室負責同志組成。
各級各單位主要負責同志在抓作風建設時，要重點抓好領導班子成員；班子的其他同志按照分工，要抓好分管部門、分管條線的工作，主要包括思想建設、組織建設、業務建設、作風建設、廉政建設和維穩等方面；要實行分級管理、連帶管理、責任管理、項目管理，確保事事有人抓、事事有人管、事事做到位；要全程參與各階段工作，靠前指導和督促檢查，層層負責，一級抓一級，形成齊抓共管的良好局面。
各單位、各部門要將各階段工作進展情況按照時間節點后的2個工作日內上報縣局作風整訓辦公室。
（二）強化宣傳教育。各單位、各部門合理安排時間，科學處理日常工作與學習教育的關系，進行全員教育整訓，進一步強化機關作風建設事關工商事業發展的危機感、緊迫感、責任感，有效樹立正面典型弘揚正氣，深入挖掘反面典型警示教育，扎實提升全縣工商系統干部職工的思想認識，大力增強自我完善、自我規范、自我凈化、自我提高的能力。要利用多種媒體、采取多種形式，向社會進行廣泛深入宣傳，報道活動動態，交流整訓經驗，宣傳先進典型，營造良好氛圍。縣局將在《工商行政管理簡報》上開辟《作風整訓活動》專刊，各分局、機關各部門每周上報不少于1條信息，及時總結推廣各地經驗做法和先進事例，擴大典型示范效應。
第8篇：個人工作自查報告范文
身為資料員。對一段時間的工作進行總結是為了肯定成績，找出問題，歸納出經驗教訓，提高認識，明確方向，以便進一步做好工作。那么自我鑒定該怎么寫呢?下面小編給大家分享一些資料員工作自我鑒定，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!
資料員工作自我鑒定1
20__年即將過去，新的一年即將到來之際，鑒定在過去的半年中，自我所做的本職工作，從接手治理監理資料方面上，均有了不一樣程度的熟悉和提高。一年的工作鑒定主要有以下幾項：
1、思品德素質修養及職業道德。遵紀守法，認真學習法律知識;愛崗敬業，具有強烈的職責感和事業心，進取主動認真的學習專業知識，工作態度端正，認真負責。
2、專業知識、工作本事和具體工作。我2007年6月份來到長沙鐵建城庫公司第三項目部工作，擔任項目部資料管理工作。資料管理工作比較瑣碎，但為了搞好工作，我不怕麻煩，向領導請教、向同事學習、自我摸索實踐，在很短的時間內便熟悉了資料管理的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作本事，在具體的工作中構成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展工作并熟練圓滿地完成本職工作。在這一年中，我本著“把工作做的更好”這樣一個目標，開拓創新意識，進取圓滿的完成了以下本職工作：
(1)收集整理齊全工程前期的各種資料。
(2)按照禮貌工地的要求，及時整理齊全禮貌工地資料。
(3)收集保存好公司及相關部門下發的文件及會議文件工作，并把原先沒有具體整理的文件按類別整理好放入文件夾內，給大家查閱文件供給了方便
(4)做好各類文件、圖紙，下發、傳閱及傳遞工作并將文件原件存檔。根據項目部規定，對文件進行相關部門的下發、傳閱、傳遞，接收部門在文件原件上進行簽字確認，并將文件原件存檔，做好《資料借閱登記表》督促借用人歸還資料。
(5)做好本工程的工程資料與工程進度同步，工作質檢員要配合資料員的工作，每次質量檢查時資料員應參加，并由資料員記錄原始數據，填入驗收記錄表中。
(6)負責工程資料的保管。核實工程資料的完整情景，對折皺、破損、參差不齊的文件進行整補、裁切、折疊，使其盡量堅持外觀上的整齊劃一。按資料資料特征對文件資料進行分類，將屬于同一卷的資料用檔案盒裝訂后入柜保存。并定期對文件資料進行核查，對遺缺文件進行追查，查明原因。
(7)工程資料應認真填寫，字績工整，裝訂整齊，一看一目了然，以便以后檢查及歸檔帶來方便。
(8)登記保管好項目部各種書籍、資料表格。
(9)及時作好資料的審查備案工作。資料管理工作正進一步完善規范，我今后會再接再厲把工作做的更好。為了項目部工作的順利進行，除了做好本職工作，我還進取配合其他同事做好工作。
3、工作態度和勤奮敬業方面。熱愛自我的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入，熱心為大家服務，認真遵守勞動紀律，保證按時出勤，出勤率高，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。
4、工作質量成績、效益和貢獻。在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，到達預期的效果，保質保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學習了很多東西，也鍛煉了自我，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的提高，開創了工作的新局面，為公司及項目部作做出了應有的貢獻。
鑒定一年的工作，盡管有了必須的提高和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改善。在以后日子里，我將認真學習各項政策規章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為公司的發展做出更大更多的貢獻。
資料員工作自我鑒定2
在這三個月的時間里，在領導和同事們的悉心關懷和指導下，經過自身的不懈努力，我很快適應了周圍的生活與工作環境，對工作也逐漸進入了狀態。在這段工作與學習過程中，我體會到了自我的職責與不足，現對自身負責的工作鑒定如下：
1、對工程前期資料的收集整理及分類存檔工作。
2、及時的與現場施工方溝通聯系，認真的處理好各施工單位的相關工程聯系單的收發、回復、存檔及項目各類圖紙的規范發放管理工作，盡可能的配合各施工單位的工作，在施工期間能夠較好的協助公司項目管理人員及工程相關人員，為他們供給所需的資料并做好類似工作。
3、收集并保存好公司及相關部門下發的文件及會議文件工作，并把原先沒有具體整理的文件按照類別整理好放入檔案盒內，為查閱文件供給方便。
4、做好工程部各類文件、圖紙下發、傳閱及傳遞工作并將文件原件存檔。根據工程部規定，對文件相關部門(包括對內和對外)的下發、傳閱、傳遞，接收部門必須在文件收發登記表上進行簽字確認，并將文件原件進行分類整理并存檔。
5、負責工程類合同的整理、存檔工作，每簽署完畢一份合同，都按照公司規定去總經辦借取原件進行復印，然后工程部進行存檔管理，以便于領導及工程師查閱合同資料，也為現場更好的進行施工管理、進度管理及質量管理供給有力的依據。
6、負責現場施工發生的各種合同之外需要辦理簽證的各項工程的影響資料的拍攝及所發生時間的記錄工作。
7、負責工程部范圍內的各施工單位工程款支付流程的手續工作，按照上級領導的指示，根據現場的輕重緩急情景，確保流程的及時完成，對施工單位按時撥付工程款，從而保證現場施工能夠正常進行;因成本部前期人員緊缺，不能及時到位，我同時也負責公司各項合同的簽署流程工作，以保證合同的盡快簽署完畢并及時下發到各部門、各施工單位手中。
8、負責工地各臨時配電室中每月電表的抄數及各施工單位電費的整理、分配及繳納等相關的工作。因之前沒有親手接觸過此類工作，剛開始看不懂配電室內的各項設備，不明白怎樣讀取電表度數，又因工程部暫無安裝工程師，所以我就去請教施工單位的電工，明白我們的電表度數=電表讀數電流互感器電流比的倍數，雖然之間遇到了小困難，可是我在忙碌中還是很高興的，因為我又學到了一些現實工作中很實用的專業知識。
9、負責工程部每周周例會匯報資料的匯總及整理工作，負責工程部內部及工程部與施工單位的調度會等各項工程會議的通知及記錄工作。
10、負責各種工程信息的收集、傳遞、反饋，必要時及時向領導匯報等，除此之外，還有領導交辦的其他臨時性工作。
在此工作期間，工作顯得緊張，而又有秩序。整個工作過程中，我認為自我工作比較認真、負責、細心，具有較強的職責心和進取心，勤勉不屑，極富工作熱情，能夠認真負責的完成領導交付的工作;并進取學習多方面的專業知識，以提高自身的綜合素質，注重自身發展與提高。但同時也意識到自身存在著諸多不足：在日常工作中有時不夠干練，言行舉止沒有注重約束自我，且工作主動性發揮的還不夠，對工作的預見性和處理緊急事務的靈活性還需要更進一步的提高，在專業知識方面，還需要平時多加強專業知識的學習。可是這些不足，在以后的工作中，我會進取的做到多學、多看、多聽、多問，同時做到眼勤、手勤、嘴勤、腿勤，因為我相信勤能補拙是良訓。
所以，我借此機會，正式向公司領導提出轉正申請，期望公司領導能對我的工作態度、本事及表現，以正式員工的要求做一個全面的考量;同時也十分感激公司領導對我的信任，給予我體現自我、提高自我的機會，使我的思想境界、業務素質、工作本事都得到了最大幅度的提高，同時也激勵了我在今后的工作中不斷前進與改善。
資料員工作自我鑒定3
時光如梭，忙碌中又到了年末，在這辭舊迎新之際，回顧一年多的工作歷程，鑒定工作中的經驗、教訓，有利于在以后的工作中揚長避短，更好的做好本職工作。從領導身上我體會到了敬業與關懷，在同事身上我學到了勤奮與自律，繁忙并充實是我最好鑒定：
我擔任的是工程資料員工作，主要工作是對工程檔案資料的收集整理及管理工作及時地與施工單位、監理單位、設計單位溝通聯系，認真處理好施工中的設計圖紙、施工方案、變更洽商、會議紀要和聯系單、函的收發工作，收集保存好公司及相關部門下發的文件。在施工期間能夠協助項目管理人員及工程相關人員，為他們供給所需的資料并做好類似工作。
在工作期間，陸續發現一些問題和不足：
一、經常記不清已歸檔的檔案資料和發放的文件，不能及時的給領導和同事反饋信息。
二、施工單位和監理單位報的動態資料編號凌亂，經常出現重復和空缺，對整理核查資料帶來不便。
三、個人管理上也比較亂，沒有完整的檔案目錄和整體思路，影響工作效率。
針對如上問題，在以后的工作中采取以下兩點克服：
一、做好各類文件、圖紙，下發、傳閱及傳遞工作并將文件原件存檔。根據項目部規定，對文件進行相關部門的傳閱、傳遞、下發，接收部門應進行簽字確認，并將文件原件整理、分類、存檔。
二、核實工程資料的完整情景，對折皺、破損、參差不齊的文件進行整補、裁切、折疊，使其盡量堅持外觀上的整齊。根據資料規程按資料資料特征對文件資料進行分類，將屬于同一卷的資料用檔案盒裝訂后入柜保存。并定期對文件資料進行核查，對遺缺文件進行追查，查明原因。要求工程資料應認真填寫，字跡工整，裝訂整齊，一看一目了然，以便以后檢查及歸檔帶來方便。
第9篇：個人工作自查報告范文
一、水利事業單位財務管理體制改革的必要性
(一)水利事業單位財務管理體制改革的現狀我國的財務會計制度改革是根據社會主義市場經濟體制的形成過程一步一步進行，逐步向前推進的。1997年國家頒布實施了《財政總預算會計制度》、《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》；1998年頒布實施了《行政單位會計制度》；1999年對《會計法》進行了修訂。當前絕大多數單位在執行財務會計制度的過程中，為了保護投資者、債權人的利益，從大局出發，及時地向社會公眾公布真實、有效的會計信息。但在會計實務中，也存在著會計信息失真的情況。這與執法力度不夠有關，實務中往往是發現問題后只是要求進行調賬或給予輕微的罰款，甚至有的還不了了之，沒有給予肇事者重擊。因此，政府監管部門應認真執行《會計法》，對造成會計信息失真的單位負責人、當事人追究法律責任，從而形成良好的財務會計制度執行環境，保證財務會計制度落到實處。
統一的會計標準、規范的財務會計制度是提高會計信息質量的基礎，要實現會計改革的目標，關鍵是要認真貫徹實施。但由于我國會計人員數量龐大，專業水平參差不齊，因此在理解和執行財務會計制度時往往會出現偏差，一些會計人員在從事會計實務操作時與制度要求不一致，甚至有的會計人員為了某種目的而濫用會計法規賦予的各種會計標準，這都不符合會計改革的要求，對提高會計質量極為不利。
(二)水利事業單位財務管理存在的主要問題水利事業單位類型多、專業性強，既有公益性為主的行政事業單位，又有生產經營性為主的單位，而大量的是二者兼有的事業單位。由于水利事業單位執行的財務制度各異，財務管理體制、運行方式各不相同，尤其是事、企不分的事業單位產權不明晰，使單位資產難以界定，會計核算復雜，財務管理困難。具體而言：一是基礎管理關系尚未理順。受計劃經濟體制的影響，水利的公益性使水利工程管理、服務收費、利潤分配制度改革滯后，導致水利行政、企業、事業單位的基礎管理關系未明確，經濟關系不清；事業單位機構龐大，人員過多，大部分經費只限于人員開支，嚴重影響水利事業單位的健康發展。二是財務管理體制不健全。規范的財務行為必須要有相應的財務管理規章制度約束才能形成，建立健全財務管理規章制度是提高財務管理水平最直接、有效的途徑。雖然大部分水利事業單位都有相應的財務管理辦法，但辦法內容過于單一，往往側重于經費支出審批程序等會計基礎工作，其預算管理、收入管理、資產管理、財務分析等重要職能作用未能充分發揮。三是預算管理工作體制不健全。受財政資金緊張的影響，預算編制工作只是被動地接受財政擬定的指標，不能全面考慮事業單位發展要求，財務部門只是單一地對各專業部門提出的專項經費進行匯總，缺乏深入研究，不能準確反映實際工作和事業單位發展的需要。同時，缺乏對預算執行的有效監督，預算的約束力不強，擠占挪用的問題普遍存在。四是費用征收體制不順。近年來，水利收費工作雖有進步，但由于征收機構摧收、勸收工作的能力較差，缺乏強制性的執行措施，對拒交、滯交行為沒有有效的制約辦法，造成各項規費的收取率低。水利工程質量監督管理費和水利工程定額管理費因沒有強制性的執行措施，征收效果很差。
二、案例分析――長江委綜合管理中心的實踐
(一)基本情況綜合管理中心是長江委2002年機構改革時新成立的事業單位，主要承擔著長江流域血防管理、中央防汛物資儲備、長江防汛搶險、水利建設與管理中心等事業職能。在綜合管理中心組建時，除部分事業單位整體劃轉外，還接管了當時已蕭條的原長江委綜經辦管轄的一些全民、集體企業。2005年10月經委黨組研究決定將長江清淤疏浚公司劃入綜合管理中心管理，同時將長江委投資疏浚公司股權轉交綜合管理中心管理。根據長江委賦予的職責，綜合管理中心內設8個事業職能部門，同時管轄9個企業(全民企業5個，集體企業4個)。是一個“以事業職能管理為主，兼管長江委投資的歷史遺留的小型困難企業的多功能復合型事業單位”。即第一類，事業職能單位承擔長江委賦予綜合管理中心的主要事業職能；第二類，事業單位企業化管理是長江計劃經濟的產物，現整體不能正常經營和生產，職工離崗，將經營與生產場地以出租為主，維持職工基本生活；第三類，全民企業(長江清淤公司)；第四類，集體企業。
(二)財務狀況分析首先，綜合管理中心事業職能以社會公益性質為主，創收能力有限。近年來雖挖掘潛力，開拓經營，但是單位創收水平仍舊較低，作為衡量事業單位財務狀況重要指標的經費自給率平均僅為13.2％，機構運行主要依靠國家財政撥款。其次，綜合管理中心財務結構一直存在“小馬拉大車”的突出矛盾。綜合管理中心雖然整體上屬于事業單位；但是在職工構成比例上，離退休職工和歷史遺留的全民、集體企業職工占職工總數的85％，并且這些職工基本處于待崗狀態。因此，綜合管理中心一直存在著“依靠事業在職104人的創收力量，承擔離退休153人(離休21人)、企業化管理事業單位170人和集體企業252人經費缺口的任務”，這也是長期以來一直困繞中心發展的問題。最后，歷史遺留企業包袱日益沉重。目前，綜合管理中心下屬企業單位基本已歇業、停產，這些企業職工的生活、醫療、養老保險續保基本依靠綜合管理中心承擔，在目前較低的保障水平上，每年約需支出近150萬元，離退休人員支出已成為制約中心發展的重要因素。
(三)原因分析具體有以下幾個方面：
一是歷史遺留企業化管理事業單位負擔。一是企業凈資產少，設備陳舊，規模小、產品技術含量低，人才缺乏，不具備行業優勢，市場競爭力差。在行業分布方面，企業多集中在機械修造加工、印刷、流通等傳統領域，規模普遍較小，缺乏規模經濟優勢，也缺乏相應的高級技術人才，多年來嚴重依賴長江委的內部市場和其它市場扶持措施，市場競爭力弱，市場經濟適應力差。多數企業(單位)已處于停產、半停產狀態，門面(或廠房)對外租賃的差
額收入已成為企業的主要收入。二是職工整體年齡普遍偏大，40歲以上的年齡約占職工總數的70％；職工整體文化程度不高，高中、中專及以下的職工占總數的60％以上。由于長期受事業單位管理的影響，不少單位在事業和企業間的角色定位模糊，企業干部職工危機意識不強，不能嚴格按照企業管理規范運作，職工的心態搖擺不定，企業沒有發展后勁，缺乏活力。三是職工收入整體水平不高，部分集體職工收入微薄，生活極其困難。就全民職工而言，職工60％的工資由中心統一發放，企業設法籌集工資40％的部分，一旦遇到企業效益不佳或收入不穩定，職IT資自然大打折扣，有時甚至不能及時到位；集體職工除一部分已退休可領取社保養老金外，大多數(目前下崗、內退者)只能領到一、二百元生活費，因暫時無法完全納入地方社會保障體系，一些職工家庭收入連最低生活保障標準都達不到。
二是醫藥費用負擔沉重，職工的社會保障存在問題。自2006年1月1日以來，全民企業離退休職工的醫藥費歸人中心統一管理并承擔醫藥費，在職職工基本醫藥費由企業自行解決，但企業困難職工醫藥費報銷難以落實。集體職工大病、重病者不少，然而企業無力承擔，又沒有社會醫療保障，通過管理中心救助的形式加以補貼，也只能是杯水車薪。社會保障方面，由于長江委還沒有和社會保障制度接軌，事業單位職工的社會保障問題不僅直接影響著事業單位分配制度的建立，還直接影響著事業單位改革的進程。
三是融入資產短期內無法充分發揮效益。長江清淤疏浚公司的挖泥船及輔助設備雖然資產原值達1.67億元之多，但由于水利工程市場競爭激烈，并且設備折舊、管養費用較大，公司運營成本較高，短期內無法有較好的回報。另原占有使用某職工宿舍的出租門面，除繳納近18％稅款外，還要上繳委有關部門房租和管理費，經濟效益欠佳。
三、新形勢下事業單位財務管理模式探討
(一)預算管理模式預算資金是事業單位財務管理核心。基于政府收支的改革，結合長江委實際情況，按照政府收支改革具體要求，完善各項規章制度，建立內部會計控制制度，加強預算執行管理具體應做好以下幾項工作：首先，全面推行財務預算管理，完善經濟目標責任制。預算管理是中心發展戰略和經營目標細化、量化的具體表現，是中心財務控制體系中最重要的內部控制機制。為此要制定《綜合管理中心財務收支預算管理辦法》，明確“客觀全面、量入為出”的預算編制原則，強調預算的嚴肅性，對已經批準的年度預算原則上不予調整；未納入年度預算的費用不得列支，實現預算的硬約束。中心財務管理部門要做好預算編制的預測工作，對預算執行情況進行跟蹤、分析和監督，同時建立以預算控制為中心的財務管理信息系統，確保預算收支平衡。其次，完善財務內部控制制度建設，防范財務風險，確保會計信息質量真實準確，確保資產保值增值。結合中心生產經營實際情況，制定并完善各項財務管理制度，完善風險控制系統，使財務管理和會計核算逐步實現制度化、科學化、規范化，進一步加強財務管理和控制，有效防范財務風險。第三，實行資金集中統一管理，提高資金使用效率，確保資金安全。加強資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全是財務部門的重要職責。實行資金集中統一管理，將提高資金的使用效率，減少財務費用支出，同時對各單位的資金使用能夠及時監控，對確保資金安全、規避風險發揮了積極有效的作用。第四，積極推進集中采購，減少采購成本。對設備購置、車輛保險、基建維修等項目由中心統一組織實施，節約資金，規范管理，提高效益。最后，加強會計基礎工作，加強內部審計及日常監督檢查，防范風險，提高管理水平。一是統一會計科目使用、財務會計報告格式和信息化核算要求，建立實時有效的會計信息報告體系，增強會計信息的可比性，使會計核算工作更加規范化。二是制定借款、報銷等日常會計工作的程序和審批權限，將財務報銷規定、程序以及各種發票的票樣在中心辦公網上公示，要求廣大職工必須取得合法票據，自覺遵守財務報銷規定。三是加強業務培訓，提高財會人員素質。積極開展財會人員后續教育培訓，進一步提高財會人員的業務素質。四是加強內部審計，建立財務部門內部監控、內審部門獨立審計、監察部門實施監管的綜合監督機制，充分發揮審計監察部門對財會工作的監督指導作用，加強財務監督和從源頭治理腐敗的力度。日常監督檢查從預算編制、預算批復、預算執行全過程的監督，按照日常監督檢查與專項監督相結合的原則，財務資產部定期對基層單位的財務會計工作進行檢查，重點檢查財會制度建設、大額現金支出、發票使用、項目成本核算管理、資產管理等基礎工作等。通過對財務監督工作成績和積極效果進行科學、準確的評估，促進財務制度的完善、財務工作方式的轉變，最終達到提高財務管理水平的目的。
(二)資產管理模式首先，應切實加強行政資產的管理，明確管理權責，建立健全各項規章制度。目前資產管理中存在管理權責不夠明晰，固定資產的實物管理較為薄弱，缺少統一的固定資產實物管理部門等問題。為解決上述問題，需要做好資產的清查核實工作，在此基礎上，進一步明確資產管理權責。資產由財務部門統一管理并登記入賬，實物管理由有關部門進行，明確雙方的權利和義務，建立健全各類規章制度，盤活閑置資產，明確資產的收益使用范圍，制定有關資產的使用辦法。其次，應加強中心所屬企業及擁有股權的公司的資產收益管理。對事業單位的多種經營應按其經營規模與核算形式區別對待，設置不同的管理模式。經營規模較大，實行獨立核算的經營形式。湖北長江清淤疏浚工程有限公司是一家國有全資施工企業，2005年10月劃入綜合管理中心管理，同時將長江委投資疏浚公司股權也轉交綜合管理中心管理。中心要積極爭取，將現有固定資產盡快辦理資產結算手續，并解決公司辦公場所及船泊碼頭和備件倉庫，推進公司改革力度。對于事業單位較小的經營收入，由事業單位納入預算管理。改進長江防汛搶險隊等部門固定資產的運作方式，積極參與社會競爭，嚴格內部管理，增收節支，廣開創收渠道。對不適應社會主義市場經濟發展需要的一些事業單位的財務管理應按改革的要求重新確定管理目標，對長期虧損企業，可研究實行破產等處理措施。
(三)績效管理模式為確保事業單位財務管理工作任務的完成，充分調動財務人員的積極性，促進事業單位的全面發展，對事業單位財務管理工作進行績效管理將發揮積極作用。事業單位財務績效管理模式實行分類考核，績效管理的原則應堅持實事求是，做到公開、公平、公正；堅持工作質量和工作績效相結合；考核與獎懲掛鉤。根據事業單位財務管理工作任務和年度工作計劃，對事業單位財務部門建立預算管理、財務收支管理、資產管理、財經管理等績效考核指標體系，明確績效考核目標。預算管理方面，嚴格按預算法中本部門職責于每年第二季度前提出下年度完成工作任務的預算建議，積極協調相關部門完成預算的編制上報工
作。財務管理方面，按時完成財務決算的匯總、分析、上報。按時匯總上報財務報表，并對報表進行財務分析；積極開展本單位經費自查，完成本級自查報告及上報；加強資金管理和重大財務問題研究，開展本單位資金管理情況檢查。財務收支管理方面，嚴格按收支分類科目的用途，根據預算控制數(含項目經費)和事業經費開支范圍、開支標準；嚴格執行借還款制度，及時清理、清算往來款項；有項目經費的部門嚴格按照項目內容和項目實施進度在經費限額內使用；加強對企業財務的指導與服務。資產管理方面，嚴格執行資產管理制度，按規定程序申購、建檔、保管、處置固定資產，對本單位資產配置及使用管理情況進行登記，完善國有資產的基礎管理。嚴格執行《國有固定資產管理辦法》、《政府采購管理辦法》。建立事業單位財務績效管理模式將對事業單位財務改革起到巨大促進作用，運用這一管理模式將進一步提高財務部門工作效率，使財務管理工作適應競爭激烈的市場經濟要求，為促進水利建設的持續健康發展提供保障。
(四)重視財務人員的后續教育工作，進一步提高財會人員的業務素質根據實際工作的需要針對財務會計工作的新法規、新制度進行宣傳、培訓，尤其是結合水利財務工作的具體情況針對財務人員進行指導、培訓。加強下屬單位財務管理工作，提高會計基礎工作和會計信息質量，杜絕違紀違規現象，同時基層會計人員的理論水平和業務素質也將得到提高。
(五)財務管理信息網絡化財務管理實施網絡化辦公，提高財務管理的效益和有效性，成為財務信息化的目標。根據事業單位財務管理的要求和長江委的特點，依托現代信息及網絡技術，建設以綜管中心財務為中心的財務管理信息系統，實現從局部分散的管理向遠程集中管理模式的轉變，實時動態監控財務信息。
其一，以會計電算化為基礎，建立內部核算和管理的有效鏈接。財務信息化就是基于日常財務工作的實際需要，利用計算機、網絡等信息技術，以會計電算化為基礎，以實現會計核算和財務管理一體化為目標，通過開發財務管理網絡信息系統，建立會計電算化系統同財務管理信息系統的無縫鏈接(信息共享)，實現會計核算與財務管理在單位經濟業務信息利用上的同步，在進一步加強財務管理的同時，也滿足了會計核算的需要。
