工會(huì)積極分子精選(九篇)

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第1篇：工會(huì)積極分子范文

[關(guān)鍵詞] 資本公積 會(huì)計(jì)核算 資本溢價(jià) 公允價(jià)值

財(cái)政部的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南（以下簡(jiǎn)稱“新準(zhǔn)則”）中，資本公積的核算內(nèi)容發(fā)生了較大的變化,本文擬對(duì)新準(zhǔn)則下資本公積科目設(shè)置及主要賬務(wù)處理進(jìn)行分析,以期對(duì)新準(zhǔn)則的理解和運(yùn)用有所幫助。

一、資本公積概述

資本公積是指企業(yè)收到投資者的超出企業(yè)注冊(cè)資本（或股本）中所占份額的投資，以及直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失等。在不同類型的企業(yè)中，所有者投入資本大于其在注冊(cè)資本中所占份額的差額的表現(xiàn)形式有所不同。在股份有限公司，表現(xiàn)為超面值繳入股本，即實(shí)際出資額大于股票面值的差額；在其他企業(yè)，則表現(xiàn)為資本溢價(jià)。直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失，是指不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動(dòng)的、與所有者投入資本或向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的利得或損失。

資本公積與實(shí)收資本雖然都屬于投入資本范疇，但兩者有區(qū)別。實(shí)收資本一般是投資者投入的，為了謀求投資利益的法定資本，與企業(yè)注冊(cè)資本相一致，因此，實(shí)收資本在來源和資金上，都有嚴(yán)格限制；資本公積有特定來源，另外有些來源形成的資本公積，并不需要由原投資者投入，也并不一定需要謀求投資利益。

資本公積與凈利潤(rùn)不同。在會(huì)計(jì)中通常需要?jiǎng)澐仲Y本和收益的界限，收益是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的結(jié)果，可分配給股東。資本公積是企業(yè)所有者投入資本的一部分，具有資本屬性，與企業(yè)凈利潤(rùn)無(wú)關(guān)，所以不能作為凈利潤(rùn)的一部分。

二、資本公積的會(huì)計(jì)核算

新準(zhǔn)則中規(guī)定，企業(yè)形成的資本公積在“資本公積”賬戶核算。該賬戶按“資本溢價(jià)”和“其他資本公積”兩個(gè)明細(xì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。其貸方登記企業(yè)資本公積的增加數(shù)，借方登記資本公積的減少數(shù)，期末余額在貸方，反映企業(yè)資本公積實(shí)有數(shù)。

1.資本溢價(jià)

(1)一般企業(yè)資本溢價(jià)

企業(yè)創(chuàng)立時(shí)，要經(jīng)過籌建、試生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、開辟市場(chǎng)等過程，這種投資具有風(fēng)險(xiǎn)性。當(dāng)企業(yè)進(jìn)入正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，資本利潤(rùn)率一般要高于創(chuàng)立階段，這是企業(yè)創(chuàng)立者付出了代價(jià)的。所以新加入的投資者要付出大于原投資者的出資額，才能取得與原有投資者相同的投資比例。投資者投入的資本中按其投資比例計(jì)算的出資額部分，應(yīng)計(jì)入“實(shí)收資本”賬戶，超出部分計(jì)入“資本公積―資本溢價(jià)”賬戶。

(2)股份有限公司股本溢價(jià)

在股票溢價(jià)發(fā)行時(shí)，公司發(fā)行股票的收入，相當(dāng)于股票面值部分計(jì)入“股本”賬戶，超過股票面值的溢價(jià)收入（含股票發(fā)行凍結(jié)期間的利息收入）計(jì)入“資本公積”賬戶。與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用，借記“資本公積―股本溢價(jià)”等賬戶，貸記“銀行存款”等賬戶。

股份有限公司采用收購(gòu)本公司股票方式減資的，按股票面值和注銷股數(shù)計(jì)算的股票面值總額，借記“股本”科目，按所注銷的庫(kù)存股的賬面余額，貸記“庫(kù)存股”科目，按其差額，借記“資本公積―股本溢價(jià)”賬戶，股本溢價(jià)不足沖減的，應(yīng)借記“盈余公積”、“利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn)”科目；購(gòu)回股票支付的價(jià)款低于面值總額的，應(yīng)按股票面值余額，貸記“庫(kù)存股”科目，按其差額，貸記“資本公積―股本溢價(jià)”科目。股本溢價(jià)不足沖減的，應(yīng)借記“盈余公積”、“利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn)”科目

(3)同一控制下企業(yè)合并涉及的資本公積

同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)在合并日按取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額，借記“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目，按享有被投資單位已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，借記“應(yīng)收股利”科目，按支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值，貸記有關(guān)資產(chǎn)科目或借記有關(guān)負(fù)債科目，按其差額，貸記或借記“資本公積―資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）”科目；資本公積不足沖減的，應(yīng)借記“盈余公積”、“利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn)”科目。

(4)撥款轉(zhuǎn)入形成的資本公積

新準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)收到國(guó)家撥入的專門用于技術(shù)改造、技術(shù)研究等的撥款項(xiàng)目完成后，形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分，應(yīng)按實(shí)際成本借記“固定資產(chǎn)”等科目，貸記有關(guān)科目，同時(shí)借記“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目，貸記“資本公積―股本溢價(jià)”科目。

2.其他資本公積

(1)股權(quán)投資價(jià)值變動(dòng)

股權(quán)投資價(jià)值變動(dòng)是投資單位對(duì)被投資單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，在持股比例不變的情況下，被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，投資單位按其持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額。企業(yè)采用權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，長(zhǎng)期投資的賬面價(jià)值將隨著被投資單位所有者權(quán)益的增減而增加或減少，以使長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益的份額基本保持一致。被投資單位凈資產(chǎn)的變動(dòng)除了實(shí)際的凈損益會(huì)影響凈資產(chǎn)外，還有其他原因增加的資本公積，企業(yè)應(yīng)按其持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額，借記“長(zhǎng)期股權(quán)投資―所有者權(quán)益其他變動(dòng)”賬戶，貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶。

(2)自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按該項(xiàng)房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日的賬面價(jià)值，借記“投資性房地產(chǎn)―成本”賬戶；按已計(jì)提的累計(jì)攤銷或累計(jì)折舊，借記“累計(jì)攤銷”、“累計(jì)折舊”賬戶；已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，借記“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”、“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶；按其賬面余額，貸記“庫(kù)存商品”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”賬戶。同時(shí)，按該項(xiàng)房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值大于其賬面價(jià)值的差額，借記“投資性房地產(chǎn)―公允價(jià)值變動(dòng)”賬戶，貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶。處置投資性房地產(chǎn)時(shí)，按該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計(jì)入資本公積的金額，借記“資本公積―其他資本公積”科目，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”科目。

(3)將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)

根據(jù)金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，應(yīng)在重分類日按該項(xiàng)持有至到期投資的公允價(jià)值，借記“可供出售金融資產(chǎn)”賬戶；已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，借記“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”賬戶；按其賬面余額，貸記“持有至到期投資―成本、利息調(diào)整、應(yīng)計(jì)利息”賬戶；按其差額，貸記或借記“資本公積―其他資本公積”賬戶。

(4)將可供出售金融資產(chǎn)重分類為采用成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

企業(yè)根據(jù)金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則將可供出售金融資產(chǎn)重分類為采用成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，應(yīng)在重分類日按可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，借記“持有至到期投資”等賬戶；貸記“可供出售金融資產(chǎn)”賬戶。對(duì)于有固定到期日的，與其相關(guān)的原記入“資本公積―其他資本公積”賬戶的余額，應(yīng)在該項(xiàng)金融資產(chǎn)的剩余期限內(nèi)，在資產(chǎn)負(fù)債表日，按采用實(shí)際利率法計(jì)算確定的攤銷額，借記或貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶，貸記或借記“投資收益”賬戶。對(duì)于沒有固定到期日的，與其相關(guān)的原記入“資本公積―其他資本公積”賬戶的金額，應(yīng)在處置該項(xiàng)金融資產(chǎn)時(shí)，借記或貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶，貸記或借記“投資收益”賬戶。

(5)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)及減值損失

資產(chǎn)負(fù)債表日,可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額,借記“可供出售金融資產(chǎn)”賬戶, 貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶; 公允價(jià)值低于其賬面余額的差額,作相反的會(huì)計(jì)分錄。確定可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，按應(yīng)減記的金額，借記“資產(chǎn)減值損失”賬戶，按應(yīng)從所有者權(quán)益中轉(zhuǎn)出原計(jì)入資本公積的累計(jì)損失金額，貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶，按其差額，貸記“可供出售金融資產(chǎn)―公允價(jià)值變動(dòng)”。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的的可供出售金融資產(chǎn)，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值上升的，應(yīng)在原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額內(nèi)，按恢復(fù)增加的金額，借記“可供出售金融資產(chǎn)”賬戶,貸記“資本公積―其他資本公積”賬戶。

(6)套期保值產(chǎn)生利得或損失

資產(chǎn)負(fù)債表日，滿足運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法條件的現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期產(chǎn)生的利得，屬于有效套期的，應(yīng)按套期工具產(chǎn)生的利得借記“套期工具”科目，貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”、“資本公積―其他資本公積”等科目；被套期項(xiàng)目產(chǎn)生損失做相反的會(huì)計(jì)分錄。

(7)遞延所得稅涉及的資本公積

資產(chǎn)負(fù)債表日，預(yù)計(jì)未來期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，按原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)中應(yīng)減記的金額，借記“所得稅費(fèi)用―遞延所得稅”、“資本公積―其他資本公積”等科目，貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目。與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記“資本公積―其他資本公積”科目。與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，借記“資本公積―其他資本公積”科目，貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目。

參考文獻(xiàn):

第2篇：工會(huì)積極分子范文

[關(guān)鍵詞] 高校體育資源 閑置 社會(huì)共享 可行性 對(duì)策建議

目前，體育場(chǎng)地設(shè)施的可用性是限制廣大群眾進(jìn)行體育鍛煉的重要因素之一，據(jù)調(diào)查，高校體育場(chǎng)地占全國(guó)體育場(chǎng)地的67.17%左右。因此，能否有效地開放高校體育資源，為廣大群眾所用，關(guān)系到國(guó)民體育素質(zhì)提高的關(guān)鍵。而高校的現(xiàn)狀是：體育設(shè)施日常維護(hù)成本過高，體育設(shè)施利用率過低，致使高校背負(fù)上沉重的負(fù)擔(dān)。特別是在寒暑假期間，高校體育資源基本處于閑置狀態(tài)，這是體育資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。如何有效地利用高校體育資源，使之為廣大市民所用，提高體育資源的利用率，降低體育設(shè)施的維護(hù)成本，成為了各個(gè)高校普遍研究的課題。

高校體育資源的限定和社會(huì)共享的概念

高校體育資源是指與高校體育有關(guān)的人、財(cái)、物的總和，包括體育場(chǎng)地設(shè)施、體育課程、體育人才資源，體育資料儀器設(shè)備等。高校體育資源社會(huì)共享是指充分利用高校的各種體育資源優(yōu)勢(shì)，立足高校輻射地區(qū)，向社會(huì)各界開放的互動(dòng)過程。

高校體育資源社會(huì)共享的可行性分析

1.高校體育資源社會(huì)共享的地域便利可行性分析

全國(guó)第四次體育場(chǎng)地普查報(bào)告指出，高校占有的體育設(shè)施占全國(guó)體育設(shè)施的60%多，特別是高校的體育學(xué)院，擁有相對(duì)充裕的體育教學(xué)鍛煉設(shè)施。此外，全國(guó)大部分的高校分布于全國(guó)各大人口密集的城市中。高校體育資源對(duì)社會(huì)開放，從空間地域上給予城市市民體育資源的可用性。調(diào)查研究表明，大部分市民距就近高校距離不遠(yuǎn)，在高校資源開放的情況下，相當(dāng)一部分人會(huì)根據(jù)自己的需要和愛好，利用高校的體育設(shè)施達(dá)到鍛煉和娛樂的目的。

2.高校體育資源社會(huì)共享的時(shí)間可行性分析

首先，高校體育資源校內(nèi)使用一般集中在上課時(shí)間段，也即工作日。據(jù)調(diào)查，在周末高校體育場(chǎng)地的利用率僅達(dá)30%左右。合理安排對(duì)社會(huì)開放的時(shí)間，不會(huì)影響到高校正常的教學(xué)和鍛煉活動(dòng)。其次，在寒暑假期間，高校學(xué)生大部分回家，致使體育場(chǎng)地絕大多數(shù)閑置，在此期間，高校周圍市民群眾也擁有相對(duì)充裕的自由支配時(shí)間，在此時(shí)間段內(nèi)擴(kuò)大體育資源的社會(huì)化開放。在高校體育資源社會(huì)化的進(jìn)程中，采取適當(dāng)?shù)拇胧c高校學(xué)生對(duì)場(chǎng)地和設(shè)施的使用沖突是完全可以避免的。

高校體育資源社會(huì)共享的重要意義

首先，大學(xué)不僅僅擔(dān)負(fù)著為社會(huì)培養(yǎng)人才的任務(wù)，大學(xué)的社會(huì)使命就是立足于社會(huì)、服務(wù)于社會(huì)。高校的日常工作必須一切從社會(huì)的需求出發(fā)，立足于社會(huì)，以文化輻射向周圍服務(wù)，在和諧社會(huì)的構(gòu)建過程中擔(dān)負(fù)起應(yīng)有的責(zé)任。體育的現(xiàn)代化是我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化的一個(gè)重要方面，利用社區(qū)的體育資源達(dá)到體育鍛煉的效果是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，根據(jù)我國(guó)體育資源的現(xiàn)實(shí)情況，社區(qū)體育設(shè)施遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足人民群眾的需求。與此同時(shí)，高校的體育資源相對(duì)豐富，并有所閑置，高校體育資源合理地用于社會(huì)體育事業(yè)，是社會(huì)主義當(dāng)前階段體育現(xiàn)代化的必然走向。高校體育設(shè)施有專門的人員定期檢修，在設(shè)施的耐用性和安全性上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社區(qū)體育設(shè)施。另外，高校擁有專門從事體育教學(xué)、科研的教師隊(duì)伍，能夠給予社會(huì)體育愛好者相關(guān)的理論和技術(shù)的指導(dǎo)。高校體育教師的走班制也使得教師有足夠的精力投身于社會(huì)體育事業(yè)。同時(shí)體育院校優(yōu)秀學(xué)生，也可擔(dān)當(dāng)一定的指導(dǎo)角色，他們是高校體育資源的重要力量，參與社會(huì)體育鍛煉的指導(dǎo)，不僅僅能夠開拓他們的眼界，鞏固所學(xué)知識(shí)，更能夠在社會(huì)實(shí)踐中鍛煉自我的能力。在體育鍛煉的指導(dǎo)人員、人數(shù)上，我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家仍有一定的差距。因此在高校體育資源社會(huì)共享化的進(jìn)程中，高校應(yīng)當(dāng)抓住千載難逢的時(shí)機(jī)，根據(jù)高校的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出自己的社會(huì)服務(wù)方案，為我國(guó)的社會(huì)主義體育現(xiàn)代化進(jìn)程作出突出貢獻(xiàn)。

高校體育資源社會(huì)共享進(jìn)程中的相關(guān)問題和策略

在高校體育資源社會(huì)化的進(jìn)程中，首先要注意規(guī)范化的制度建立和合理的時(shí)間安排。對(duì)此，高校應(yīng)當(dāng)盡量爭(zhēng)取教育行政部門相關(guān)的政策和財(cái)政的支持。在進(jìn)程實(shí)施的過程中應(yīng)當(dāng)特別注意指導(dǎo)的規(guī)范性和時(shí)間安排的合理性，建立合理的規(guī)范體制，適當(dāng)調(diào)度體育資源，做到每一項(xiàng)行動(dòng)舉措都有章可依。同時(shí)，高校應(yīng)根據(jù)本校的實(shí)際情況制訂自己的體育資源社會(huì)共享的相關(guān)政策，并根據(jù)實(shí)行過程中出現(xiàn)的情況予以調(diào)整。

1.合理安排體育資源社會(huì)共享的時(shí)間

高校體育資源社會(huì)共享，總而言之，高校學(xué)生對(duì)相關(guān)資源的使用是有優(yōu)先權(quán)的，因此，在制訂相關(guān)政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮高校課時(shí)安排以及課下為師生預(yù)留一定的體育場(chǎng)地，滿足高校師生本身的需求。

2.合理增加體育設(shè)施養(yǎng)護(hù)的財(cái)政投入

組織高校體育資源社會(huì)共享，同一體育設(shè)施的使用強(qiáng)度勢(shì)必增加，因此，為了保證相關(guān)設(shè)施的使用年限和安全保證，必須增加相關(guān)的養(yǎng)護(hù)成本。在財(cái)政預(yù)算中可向教育行政部門申請(qǐng)、社會(huì)籌集和校企聯(lián)合等。對(duì)企業(yè)進(jìn)行品牌宣傳，爭(zhēng)取達(dá)到雙贏。

參考文獻(xiàn)：

[1]任海等.論體育資源配置模式——社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變革下的中國(guó)體育改革（一）[J].天津體育學(xué)院學(xué)報(bào)，2001（2）：3-4.

[2]劉芳，苗耀祥.高校體育資源與社會(huì)共享的可行性及對(duì)策的探討[J].沈陽(yáng)體育學(xué)院學(xué)報(bào)，1999，01.

第3篇：工會(huì)積極分子范文

關(guān)鍵詞：特高拱壩；溫度回升；對(duì)比分析

1 概述

我國(guó)自上世紀(jì)末建成二灘拱壩以來，已相繼建成了小灣、拉西瓦、構(gòu)皮灘等特高拱壩，壩高達(dá)305m和285m的錦屏一級(jí)和溪洛渡也已于近期封頂完建，這些特高拱壩的建成標(biāo)志著我國(guó)300m級(jí)特高拱壩筑壩技術(shù)取得了巨大進(jìn)步，但這些工程投入運(yùn)行的時(shí)間短，最長(zhǎng)的不到20年，有些問題可能尚未充分暴露出來，大壩的長(zhǎng)期安全不容忽視，一旦出現(xiàn)事故輕則影響效益的發(fā)揮，重則帶來巨大損失。特高拱壩封拱后的溫度回升就是其中一個(gè)值得重點(diǎn)關(guān)注的問題。

低溫封拱的拱壩普遍存在溫度回升現(xiàn)象，對(duì)于壩體厚度較小的一般高拱壩和中低拱壩，由于壩身較薄，受邊界溫度影響大，在建成幾年后即進(jìn)入準(zhǔn)穩(wěn)定溫度狀態(tài)。然而，在分析已建的幾座特高拱壩的溫度監(jiān)測(cè)資料后發(fā)現(xiàn)，二期通水冷卻停水和封拱灌漿后，壩體內(nèi)部均出現(xiàn)了不同程度的溫度回升現(xiàn)象，其特點(diǎn)主要有，溫度回升幅度大、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，如胡佛拱壩在封拱14年后內(nèi)部混凝土溫度回升值可達(dá)到15℃左右。

特高拱壩均存在明顯的溫度回升，原因包括外部因素和內(nèi)部因素兩種，外部因素主要是外界年均氣溫和地溫高于壩體封拱溫度以及淤沙高程下部實(shí)際水溫高于設(shè)計(jì)庫(kù)水溫和壩體封拱溫度，從而存在外部熱量向壩內(nèi)傳導(dǎo)，導(dǎo)致壩體溫度回升；內(nèi)部因素為混凝土材料自身發(fā)熱產(chǎn)生熱量導(dǎo)致壩體溫度回升。兩種因素影響程度大小以及隨時(shí)間變化規(guī)律與拱壩尺寸、材料熱學(xué)性能、保溫措施等各種條件密切相關(guān)，各個(gè)拱壩工程會(huì)存在一定差別，但總體規(guī)律上應(yīng)有比較統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。為清楚認(rèn)識(shí)兩種因素的影響程度和大小，文章以西南某特高拱壩為例，采集壩體封拱后混凝土溫度監(jiān)測(cè)的第一手資料，深入分析導(dǎo)致大壩封拱后溫度回升的影響因素以及壩體溫度回升的歷時(shí)變化過程，為全面研究特高拱壩封拱后壩體的溫度回升問題和分析壩體混凝土開裂問題奠定基礎(chǔ)。

2 工程概況及數(shù)據(jù)篩選原則

2.1 工程概況

西南某水電站樞紐由攔河大壩、泄水建筑物、引水發(fā)電建筑物等組成。攔河大壩為混凝土雙曲拱壩，最大壩高285.5m，壩頂高程610.0m，壩頂拱冠厚度14m，壩底拱冠厚度60m，頂拱中心線弧長(zhǎng)681.5m，大壩從左至右共分31個(gè)壩段；泄洪采取“分散泄洪、分區(qū)消能”的布置原則，在壩身布設(shè)7個(gè)表孔、8個(gè)深孔與兩岸4條泄洪洞共同泄洪，壩后設(shè)有水墊塘消能；發(fā)電廠房為地下式，分設(shè)在左、右兩岸山體內(nèi)，各裝機(jī)9臺(tái)單機(jī)容量為770MW的水輪發(fā)電機(jī)組，總裝機(jī)容量12600MW。大壩壩體較厚，施工采用通倉(cāng)澆筑，基礎(chǔ)約束和新老混凝土約束強(qiáng)，溫控防裂難度大。為了較好地進(jìn)行通水冷卻調(diào)控以及獲得大壩混凝土的溫度狀態(tài)，施工過程中在大壩的5#、15#、16#、23#壩段埋設(shè)了分布式光纖，對(duì)混凝土澆筑塊的溫度變化進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)測(cè)，為大壩混凝土的溫控防裂分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2.2 數(shù)據(jù)篩選原則建立

為了更清楚地認(rèn)識(shí)不同因素對(duì)封拱后壩體溫度回升的影響程度大小以及溫度隨時(shí)間變化規(guī)律，得到更為精確的對(duì)比分析結(jié)果，挖掘出壩體溫度回升的真實(shí)原因，文章建議采用以下幾個(gè)原則對(duì)已灌區(qū)的溫度回升數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選。

原則1：根據(jù)大壩的靜動(dòng)應(yīng)力大小范圍及分布規(guī)律、壩體變形特征，將壩體混凝土分區(qū)細(xì)化為A、B、C三種強(qiáng)度等級(jí)的混凝土區(qū)（A區(qū)C18040、B區(qū)C18035、C區(qū)C18030）。

原則2：由于廊道內(nèi)氣溫受外界環(huán)境氣溫影響，而廊道內(nèi)氣溫對(duì)廊道所在及周圍灌區(qū)混凝土溫度存在不同程度的影響，因此，測(cè)點(diǎn)選取過程中將避開廊道附近的測(cè)點(diǎn)。

原則3：根據(jù)大壩的結(jié)構(gòu)型式、孔洞布置以及混凝土材料分區(qū)，選取變化規(guī)律良好的測(cè)點(diǎn)實(shí)測(cè)溫度回升值，剔除受現(xiàn)場(chǎng)復(fù)雜施工條件影響而存在較大波動(dòng)的測(cè)點(diǎn)。

原則4：根據(jù)上下游面測(cè)點(diǎn)的型式，每個(gè)澆筑倉(cāng)中測(cè)點(diǎn)號(hào)最大的測(cè)點(diǎn)（如DT1660-10）最為接近壩體斷面中心，可以認(rèn)為其監(jiān)測(cè)溫度值最為接近該高程上壩體斷面中心的溫度值。

原則5：在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理過程中，對(duì)于數(shù)據(jù)量較少的測(cè)點(diǎn)采用取平均值的方法計(jì)算日溫度，對(duì)于數(shù)據(jù)量較大的測(cè)點(diǎn)則去掉最大值和最小值，剩下數(shù)據(jù)取平均值最為這一天實(shí)測(cè)溫度，從而減少測(cè)量誤差。

3 特高拱壩混凝土澆筑塊實(shí)測(cè)溫度回升統(tǒng)計(jì)對(duì)比分析

為清楚認(rèn)識(shí)不同因素對(duì)封拱后壩體溫度回升的影響程度大小以及壩體溫度回升的歷時(shí)變化規(guī)律，以大壩封拱后典型壩段的溫度監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以典型測(cè)點(diǎn)的封拱日期和封拱溫度為起點(diǎn)，以某個(gè)單因素（如高程、混凝土材料分區(qū)等）為研究對(duì)象，控制其他相關(guān)因素，建立壩體溫度回升分析的單測(cè)點(diǎn)模型，根據(jù)實(shí)測(cè)溫度值繪制其封拱后溫度回升過程線――測(cè)點(diǎn)溫度回升值變化的歷時(shí)曲線，并進(jìn)行對(duì)比分析。

3.1 壩體沿河向典型測(cè)點(diǎn)溫度回升情況對(duì)比分析

大壩封拱灌漿完成后，壩體上游面先是暴露在空氣中，主要受到氣溫影響；大壩蓄水達(dá)到相應(yīng)高程后，壩體上游面被水淹沒，主要受到庫(kù)水溫度的影響；而壩體下游面暴露在空氣中，主要受到氣溫以及太陽(yáng)輻射的影響。為了了解特高拱壩封拱后壩體沿河向的溫度分布情況以及環(huán)境氣溫、庫(kù)水溫度和太陽(yáng)輻射等因素對(duì)混凝土溫度回升的影響，文章設(shè)定一組沿河向分布的典型測(cè)點(diǎn)DT1551-01、DT1551-05、DT1551-10、DT1552-10、DT1552-05、DT1552-01，各測(cè)點(diǎn)在混凝土澆筑塊中的布置情況如圖1所示。然后，根據(jù)測(cè)溫儀器所采集各測(cè)點(diǎn)的實(shí)測(cè)溫度回升數(shù)據(jù)，繪制其溫度回升過程線如圖2所示。

由以上實(shí)測(cè)溫度回升過程線圖可見：（1）封拱灌漿完成后的一

段時(shí)期內(nèi)，各測(cè)點(diǎn)的溫度回升幅度較為接近且回升速度較快，分析其原因主要是保溫板的保溫效果良好以及壩體混凝土自身的殘余水化放熱導(dǎo)致溫度急劇回升；（2）封拱灌漿完成約1年后，各測(cè)點(diǎn)出混凝土的溫度回升放緩，而這其中接近上游面的測(cè)點(diǎn)DT1551-01的溫度回升幅度低于其他測(cè)點(diǎn)，分析其原因一方面是由于混凝土殘余水化放熱量的減少，另一方面是大壩封拱蓄水后，靠近上游面的混凝土受庫(kù)水溫度影響；（3）封拱灌漿完成后的一段時(shí)間后，靠近下游面測(cè)點(diǎn)DT1552-01的溫度回升幅度明顯高于其他測(cè)點(diǎn)，且表現(xiàn)出不穩(wěn)定狀態(tài)，其次是測(cè)點(diǎn)DT1552-05，分析其主要原因是環(huán)境氣溫的熱量倒灌以及太陽(yáng)輻射的影響。

3.2 壩體同壩段不同材料分區(qū)典型測(cè)點(diǎn)溫度回升情況對(duì)比分析

不同材料分區(qū)所采用混凝土的配合比不同，水泥及粉煤灰用量不同，從而導(dǎo)致封拱后不同材料分區(qū)混凝土的殘余水化放熱量也不同。為了了解不同材料分區(qū)混凝土封拱后殘余水化放熱對(duì)溫度回升的影響，文章分別選取同一壩段、相鄰澆筑倉(cāng)、不同材料分區(qū)，接近斷面中心的典型測(cè)點(diǎn)DT1621-08和DT1622-08、DT2359-10和DT2360-10，根據(jù)測(cè)溫儀器所采集各測(cè)點(diǎn)的實(shí)測(cè)溫度回升數(shù)據(jù)，繪制出測(cè)點(diǎn)的溫度回升過程線，分別如圖3、圖4所示。

特高拱壩一般壩體較厚，邊界傳熱對(duì)斷面中心的溫度變化影響較小、較慢，壩體內(nèi)部接近斷面中心處的混凝土處于類似絕熱狀態(tài)的環(huán)境中，封拱后導(dǎo)致溫度回升的主要原因是混凝土殘余水化放熱。由圖3、圖4顯示，測(cè)點(diǎn)DT1621-08（A區(qū)）的溫度回升幅度高于測(cè)點(diǎn)DT1622-08（B區(qū)），測(cè)點(diǎn)DT2359-10（B區(qū)）的溫度回升幅度高于測(cè)點(diǎn)DT2360-10（C區(qū)），由此可見，封拱后壩體混凝土的殘余水化放熱量A區(qū)>B區(qū)>C區(qū)，這主要與不同材料分區(qū)水泥強(qiáng)度等級(jí)以及水泥用量有關(guān)。

3.3 壩體同壩段不同高程典型測(cè)點(diǎn)溫度回升情況對(duì)比分析

特高拱壩封拱蓄水后，壩體上游面基本上被水淹沒，同時(shí)由于庫(kù)水溫度分布的不均勻，不同高程澆筑倉(cāng)處于不同的邊界條件之中，相應(yīng)的溫度回升過程也會(huì)有所不同。為了了解不同高程上的測(cè)點(diǎn)的溫度回升的過程以及影響因素，文章分別選取同一壩段、不同高程上，接近上游面、接近壩體斷面中心以及接近下游面的典型測(cè)點(diǎn)，根據(jù)測(cè)溫儀器所采集各測(cè)點(diǎn)的實(shí)測(cè)溫度回升數(shù)據(jù)，繪制出典型測(cè)點(diǎn)的溫度回升過程線，如圖5、圖6和圖7所示。

由圖可見：（1）圖中同時(shí)畫出了各高程斷面中心附近位置典型測(cè)點(diǎn)的溫度回升曲線，圖中顯示，邊界傳熱對(duì)斷面中心位置溫度的影響較小、較慢；（2）封拱一段時(shí)間之后，斷面中心溫度才會(huì)出現(xiàn)溫度回升現(xiàn)象，分析其主要原因是壩體封拱后，冷卻通水并未立即停止；（3）測(cè)點(diǎn)DT1690-10溫度回升速率較其他測(cè)點(diǎn)都要快，主要是由于該測(cè)點(diǎn)高程大，靠近壩頂，此處的壩體厚度較小，斷面中心溫度受到了外界環(huán)境溫度的影響。

3.4 靠近壩頂測(cè)點(diǎn)溫度變化過程對(duì)比分析

特高拱壩一般底寬大，壩體較厚，但并不是壩身的所有部位都很厚，研究特高拱壩的壩體結(jié)構(gòu)型式可以發(fā)現(xiàn)，達(dá)到一定高程后，壩身厚度與一般的中低拱壩接近。那么，大壩封拱完成后，這些部位壩體混凝土的溫度又有怎樣的變化規(guī)律呢？文章選取16#097封拱后的溫度監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，以及壩址實(shí)測(cè)氣溫?cái)?shù)據(jù)，繪制溫度變化過程圖如圖8所示。

由圖8進(jìn)行對(duì)比分析可知，封拱完成后，靠近壩頂部位混凝土的溫度很快就受到了外界氣溫的影響，隨氣溫作周期性變化；靠近壩頂部位混凝土的溫度受氣溫影響，作周期性變化，其變化過程較氣溫存在一定的滯后性，且該壩塊斷面中心混凝土溫度的周期性變化滯后于靠近表面部位混凝土的溫度的周期性變化。

4 結(jié)束語(yǔ)

文章通過對(duì)西南某特高拱壩的溫度監(jiān)測(cè)資料進(jìn)行對(duì)比分析發(fā)現(xiàn)，特高拱壩封拱灌漿完成后，其壩體溫度回升表現(xiàn)出以下特點(diǎn)：（1）壩體同壩段同一高程沿河向方向上，上游面混凝土受蓄水的影響，溫度回升一段時(shí)間后就回落了，壩體斷面中心處混凝土受殘余水化放熱影響，仍處于緩慢上升狀態(tài)，壩體下游面受氣溫及太陽(yáng)輻射影響，回升幅度最大；（2）不同材料分區(qū)混凝土的強(qiáng)度等級(jí)不一樣，所采用的混凝土的配合比不同，水泥及粉煤灰的用量也不相同，封拱完成后，不同材料分區(qū)混凝土的溫度回升速率及幅度表現(xiàn)為A區(qū)>B區(qū)>C區(qū)，這正好與水泥及粉煤灰的用量大小是相符的；（3）同一壩段，不同高程，相同配合比的混凝土材料，壩體斷面中心處溫度回升的幅度表現(xiàn)為，高程較大部位的溫度回升幅度小于高程較小部位的溫度回升幅度，這主要是由于壩體下部壩身較厚不利于散熱；（4）壩體接近壩頂部位壩身較薄，該部位混凝土溫度經(jīng)過短暫的回升過程后，就進(jìn)入準(zhǔn)穩(wěn)定溫度狀態(tài)，隨氣溫作周期性變化，類似于一般的中低拱壩；（5）根據(jù)以上關(guān)于特高拱壩封拱后溫度回升過程的分析，特高拱壩封拱后溫度回升的問題可沿高程上分解為三個(gè)部分進(jìn)行研究，壩體上部厚度小于30m部分，壩體中部基礎(chǔ)約束區(qū)以上部分，壩體下部靠近基礎(chǔ)（基礎(chǔ)約束區(qū)）部分。

參考文獻(xiàn)

[1]黃耀英，周紹武，周宜紅，等.施工期混凝土高拱壩已灌區(qū)溫度回升解析[J].力學(xué)與實(shí)踐，2013（4）：36-39.

[2]張國(guó)新，商峰，陳培培.特高拱壩封拱后溫度回升及其原因分析[J].水力發(fā)電，2014（3）：26-30.

第4篇：工會(huì)積極分子范文

【關(guān)鍵詞】數(shù)字化；測(cè)繪技術(shù)；工程測(cè)量；應(yīng)用分析

1.前言

在傳統(tǒng)的工程測(cè)量中，主要是對(duì)交通、水利、建筑等進(jìn)行測(cè)量，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，以及智能化測(cè)量?jī)x器的出現(xiàn)和完善，數(shù)字化的測(cè)繪技術(shù)便得到了極為廣泛的運(yùn)用，同時(shí)不斷向?qū)崟r(shí)化、自動(dòng)化、數(shù)字化的方向發(fā)展，其服務(wù)的領(lǐng)域也不斷得到拓展，不斷的適應(yīng)和滿足各種社會(huì)需求的發(fā)展[1]。以下筆者將結(jié)合在實(shí)際工作中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具體的對(duì)數(shù)字化的測(cè)繪技術(shù)的主要特點(diǎn)及在工程測(cè)量中的應(yīng)用進(jìn)行分析。

2.數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)的特點(diǎn)

數(shù)字化測(cè)圖技術(shù)主要是對(duì)機(jī)助成圖及全解析的方法加以運(yùn)用。較傳統(tǒng)的測(cè)圖技術(shù)而言，其優(yōu)勢(shì)是多方面的，是當(dāng)前我國(guó)地形測(cè)繪中最前沿的測(cè)圖技術(shù)，其發(fā)展前景十分廣闊。數(shù)字化地形圖可以實(shí)現(xiàn)高精度的外業(yè)測(cè)量，并可以同高精度的測(cè)繪儀器相匹配，使高端的先進(jìn)儀器不斷在數(shù)字地形圖上得到運(yùn)用[2]。數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)的產(chǎn)生和發(fā)展，是現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)發(fā)展的必然產(chǎn)物，同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)社會(huì)化科學(xué)管理的必要工具。其除了可以對(duì)工程進(jìn)行測(cè)量以外，還可以在房產(chǎn)測(cè)量、管網(wǎng)測(cè)量、地籍測(cè)量等方面加以運(yùn)用，在運(yùn)用的過程中，也準(zhǔn)確的反應(yīng)出了其測(cè)繪的精準(zhǔn)性、有效性、信息性等，并有利于建立一個(gè)信息管理的專業(yè)系統(tǒng)。

2.1測(cè)圖的精度高

在數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)中測(cè)圖的精度高是其一個(gè)較為顯著的優(yōu)點(diǎn)，數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)的采用，使地圖測(cè)繪的精確度發(fā)生了質(zhì)的改變。在數(shù)字化測(cè)圖技術(shù)中，當(dāng)?shù)貓D圖形的距離低于300時(shí)，測(cè)定的物點(diǎn)誤差在3毫米以下，從輸入到成圖的整個(gè)過程中很難出現(xiàn)其他方面的精度損失，對(duì)測(cè)圖過程中時(shí)常會(huì)出現(xiàn)的展點(diǎn)型誤差、方向型誤差、視距型誤差等進(jìn)行了避免，對(duì)外業(yè)測(cè)量中的精度也得到了有效保證，同時(shí)也確保了測(cè)量成果的精準(zhǔn)性[3]。

2.2自動(dòng)化的程度高

數(shù)字測(cè)圖還具有自動(dòng)化程度高的優(yōu)點(diǎn)，這與計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用及發(fā)展有著密切的聯(lián)系。數(shù)字測(cè)圖在繪制的過程中，可以運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行自動(dòng)的計(jì)算、自動(dòng)的選擇圖示符號(hào)、自動(dòng)的進(jìn)行識(shí)別等，所得的數(shù)字地形圖會(huì)比手繪的地形圖在精確、美觀、規(guī)范等方面具有極大的進(jìn)步[4]。同時(shí)，在數(shù)字化技術(shù)的運(yùn)用過程中，可以對(duì)某些人為因素進(jìn)行避免，使錯(cuò)誤的出現(xiàn)率明顯降低。

2.3圖形的屬性信息較為豐富

對(duì)數(shù)字化的測(cè)繪技術(shù)加以運(yùn)用，所繪制出來的地形圖可以保障坐標(biāo)位置的準(zhǔn)確性，同時(shí)地形點(diǎn)上極為豐富的屬性信息也可以得到展現(xiàn)，若將該測(cè)繪點(diǎn)的編碼信息進(jìn)行相關(guān)的連接，并進(jìn)行成圖操作時(shí)，便可以對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中的各種測(cè)圖符號(hào)加以運(yùn)用，并可以在數(shù)據(jù)庫(kù)中將與該編碼相對(duì)應(yīng)的各種圖式符號(hào)加以調(diào)用，以完成地圖圖形的繪制。因此，在數(shù)字測(cè)圖的過程中，為了便于信息的檢索，需要將下列圖形信息加以采集，其主要包括：定位信息、屬性信息、連接信息等[5]。

2.4 對(duì)GIS的信息源加以運(yùn)用

在地理信息系統(tǒng)(GIS)的不斷發(fā)展和完善的過程中，數(shù)字測(cè)圖在為GIS提供許多方面的源數(shù)據(jù)的同時(shí)，也方便了其后期在建圖過程中對(duì)GIS數(shù)據(jù)庫(kù)信息的運(yùn)用。雖然目前還未能對(duì)數(shù)字測(cè)圖系統(tǒng)及GIS所提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行完全無(wú)縫的對(duì)接，但隨著對(duì)數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)的不斷開發(fā)與研究，二者還是可以實(shí)現(xiàn)完美結(jié)合的。目前，在對(duì)國(guó)土地籍、城市規(guī)劃等比例尺較大的空間數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集和獲取時(shí)，便可以對(duì)GIS的數(shù)據(jù)源加以運(yùn)用，同時(shí)在野外實(shí)地的測(cè)量過程中也為GIS提供了源數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)了二者的結(jié)合。

在數(shù)字化測(cè)圖中，通常可以對(duì)成果數(shù)據(jù)進(jìn)行分層的存放，這樣圖面的負(fù)載量就不會(huì)受到限制，便可以對(duì)成果進(jìn)行進(jìn)一步的加工和運(yùn)用，使傳統(tǒng)測(cè)圖技術(shù)中某些弊端可以得到避免。如：在對(duì)地面房屋進(jìn)行擴(kuò)建、改建的過程中，或地籍、房產(chǎn)等發(fā)生變更時(shí)，只須將有關(guān)信息進(jìn)行輸入，經(jīng)過簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)處理后，便能對(duì)其進(jìn)行修改和更新，圖面的整體現(xiàn)勢(shì)性及可靠性都能得到保持。

3.數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)在工程測(cè)量中的應(yīng)用

3.1原圖數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用

在原圖數(shù)字化中可以對(duì)當(dāng)前的地形圖加以運(yùn)用，只需在掃描儀、計(jì)算機(jī)、數(shù)字化儀、繪圖儀、數(shù)字化軟件的配備條件下就可以完成操作，同時(shí)還可以在比較短的時(shí)間內(nèi)得到數(shù)字化的成果。其主要有掃描的矢量化及手扶跟蹤的數(shù)字化等工作措施，掃描矢量化具有效率高、精度高等優(yōu)點(diǎn)。但是，在對(duì)該方法進(jìn)行利用時(shí)，所得到的地圖精度會(huì)與原圖的精度密切相關(guān)，而且在數(shù)字化的過程中也會(huì)存在著各種各樣的誤差，在通常情況下其精度較原圖較差。同時(shí)，它只是對(duì)白紙成圖后的地貌、地物進(jìn)行反映，缺乏現(xiàn)時(shí)性。因此，只有在情況緊急的情況下才對(duì)其加以運(yùn)用，并非長(zhǎng)運(yùn)的辦法。為了使該法得到更為充分的利用，通常可以采用補(bǔ)測(cè)、修測(cè)等方法，使原圖的精準(zhǔn)度得到一定的改善。

3.2地面數(shù)字測(cè)圖技術(shù)的應(yīng)用

在某些地區(qū)大比例尺的地圖還是比較缺乏地，這時(shí)便可以采用地面數(shù)字測(cè)圖技術(shù)。該法可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外業(yè)的一體化操作，在我國(guó)的各測(cè)繪單位都得到了極為廣泛的運(yùn)用。用該法所獲取的數(shù)字化地圖具有精度高的特點(diǎn)，只要對(duì)某些必要的措施加以運(yùn)用，并將關(guān)鍵的地物與鄰近控制點(diǎn)的距離保持在5厘米以內(nèi)便可以得到很好的效果。

3.3數(shù)字測(cè)繪技術(shù)在數(shù)字地球中的應(yīng)用

在數(shù)字地球中，可以將經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展等各方面的有用信息，在同一個(gè)地理坐標(biāo)的框架上進(jìn)行加載，并采取數(shù)字存貯的方式將其統(tǒng)一的存于同一計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)，所有的個(gè)人或機(jī)構(gòu)都可以對(duì)信息進(jìn)行獲取。數(shù)字地球的建立和完善是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，其涉及的部門多、技術(shù)水平高、承載的信息量大，單靠一個(gè)團(tuán)體或一個(gè)部門是難以完成的，它需要將空間技術(shù)、信息科學(xué)、地球科學(xué)等眾多的學(xué)科知識(shí)加以結(jié)合運(yùn)用。而在信息科學(xué)和地球科學(xué)中，測(cè)繪是其重要的組成部分，在我國(guó)的空間基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的建設(shè)和完善過程中發(fā)揮著極為重要的作用。因此，我們必須加大對(duì)數(shù)字化測(cè)繪技術(shù)的研究和運(yùn)用，對(duì)傳統(tǒng)的測(cè)繪技術(shù)進(jìn)數(shù)字化的改造。

參考文獻(xiàn)

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第5篇：工會(huì)積極分子范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工子女；打工子弟學(xué)校；教育；教育問題；社會(huì)關(guān)注

收稿日期：20131211

作者簡(jiǎn)介：張明靜（1993―），女，河北承德人，中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）人文經(jīng)管學(xué)院大學(xué)生。中圖分類號(hào)：D569文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16749944（2014）01025703

1引言

近年來，隨著大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力涌入城市，農(nóng)民工子弟不斷增多，他們所面對(duì)的教育問題也越來越突出[1，2]，如師資教學(xué)水平低、硬件設(shè)施落后、校舍經(jīng)常關(guān)閉、搬遷等，這些問題都嚴(yán)重影響了農(nóng)民工子弟受教育的質(zhì)量，甚至給他們幼小的心靈帶來傷害。進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民子女的教育任務(wù)，主要還是由民辦學(xué)校，甚至由未獲準(zhǔn)的民辦學(xué)校在承擔(dān)。流動(dòng)兒童的入學(xué)需求，與流入地學(xué)校利益之間是有沖突的，由政府全額撥款的非盈利性公辦學(xué)校，其自身沒有額外的經(jīng)費(fèi)來承擔(dān)流動(dòng)兒童的就學(xué)成本，所以不愿意接收流動(dòng)兒童，很多中小學(xué)拒絕接收非本區(qū)域戶籍的生源，以各種借口加收高額的借讀費(fèi)，這導(dǎo)致許多農(nóng)民工子女無(wú)法進(jìn)入公辦學(xué)校。

與城市本地兒童一樣，農(nóng)民工子女同樣是祖國(guó)的花朵，他們的教育應(yīng)當(dāng)受到重視，但是他們作為流動(dòng)人口中的脆弱群體，權(quán)益容易被忽視。然而，隨著時(shí)間的推移，這些民工子女最終都將步入社會(huì)，從事各行各業(yè)，因此，關(guān)注他們的教育問題，不僅是對(duì)這些孩子的健康成長(zhǎng)負(fù)責(zé)，更是對(duì)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展負(fù)責(zé)。

2調(diào)研概況

通過對(duì)實(shí)踐單位的實(shí)地調(diào)查以及對(duì)城市居民的問卷調(diào)查，筆者掌握了一些與打工子弟生活狀況及學(xué)習(xí)環(huán)境等相關(guān)的資料，以接受調(diào)查民眾的觀點(diǎn)代表了社會(huì)對(duì)打工子弟的關(guān)注狀況[3]。

2.1問卷調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

被調(diào)查者的受教育背景及人生閱歷等的差異都會(huì)造成他們有不同的價(jià)值觀、社會(huì)觀，調(diào)查問卷的發(fā)放情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)見表1。在接受調(diào)查者中，本科及以上學(xué)歷的占絕大多數(shù)，這可能與所調(diào)查地區(qū)靠近高校有關(guān)，并且由于調(diào)查問卷數(shù)量及受調(diào)查群體組構(gòu)比較單一，所以觀點(diǎn)數(shù)據(jù)并不能代表整個(gè)社會(huì)群體的觀點(diǎn)。

與城市學(xué)生相比，打工子弟學(xué)生在學(xué)習(xí)、生活、心理健康等方面更容易出現(xiàn)問題，關(guān)于打工子弟由于缺少良好的教育而走向違法犯罪道路的實(shí)例也屢見不鮮，基于這種現(xiàn)狀，做了“打工子弟在學(xué)習(xí)、生活方面存在的主要問題”的調(diào)查，調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)如圖2。

表1問卷發(fā)放情況統(tǒng)計(jì)表

調(diào)查地點(diǎn)地鐵五道口站、華聯(lián)商場(chǎng)附近發(fā)放問卷總數(shù)200份收回有效問卷份數(shù)188份收回有效率94%發(fā)放對(duì)象社會(huì)各界人士受調(diào)查者性別情況男：87人；女：101人受調(diào)查者的年齡組成30歲以下：107人；30～50歲：61人；50歲以上：20人受調(diào)查者的戶籍狀況農(nóng)村：75人 ；城市：113人

圖1調(diào)查對(duì)象的受教育情況

圖2打工子弟在學(xué)習(xí)、生活方面存在的主要問題調(diào)查

統(tǒng)計(jì)柱狀圖

一般來說，城市打工族工作強(qiáng)度大、工作時(shí)間長(zhǎng)、工作時(shí)間不定，再加上受教育程度普遍較低，因此他們對(duì)子女學(xué)習(xí)上的幫助及生活上的關(guān)注程度都沒辦法和城里家長(zhǎng)相比。因此，對(duì)于“群體對(duì)農(nóng)民工子女的學(xué)習(xí)成績(jī)與家庭教育相關(guān)性的看法”也做了調(diào)查，統(tǒng)計(jì)結(jié)果見圖3。

圖3農(nóng)民工子女的學(xué)習(xí)成績(jī)與家庭教育的相關(guān)性的調(diào)查

統(tǒng)計(jì)柱狀圖

由于農(nóng)民工受到教育程度普遍偏低，他們?cè)诮逃优矫婵赡軙?huì)采取一些不合理的辦法，這會(huì)對(duì)孩子的心理發(fā)育造成影響，兒童的教育問題也一直是社會(huì)討論的熱點(diǎn)。對(duì)于“農(nóng)民工不能合理對(duì)其子女進(jìn)行教育的原因”也做了調(diào)查，結(jié)果見圖4。

圖4農(nóng)民工不能合理教育其子女原因的調(diào)查統(tǒng)計(jì)

因?yàn)榭紤]到對(duì)子女不合理的教育方式不止發(fā)生在農(nóng)民工家庭，城市居民同樣存在不合理的教育方式，因此筆者把這個(gè)問題設(shè)置成了一個(gè)不定項(xiàng)選擇。被調(diào)查者認(rèn)為農(nóng)民工不能正確教育子女的主要原因主要是學(xué)歷低和有代溝兩個(gè)方面，但是學(xué)歷低是一個(gè)最重要的原因。

2.2問卷調(diào)查數(shù)據(jù)分析

在問卷調(diào)查所設(shè)問題中，只統(tǒng)計(jì)了幾點(diǎn)和本課題研究相關(guān)性較大的進(jìn)行了分析。在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)時(shí)還發(fā)現(xiàn)存在以下一些問題：?jiǎn)柧頂?shù)量太少，調(diào)查結(jié)果有很大的局限性；調(diào)查地點(diǎn)單一，造成受調(diào)查群體構(gòu)成比較單一；在接受調(diào)查者中本科及以上學(xué)歷的占絕大多數(shù)，這可能與所調(diào)查地區(qū)靠近高校有關(guān)。由于以上缺陷，所以得出的結(jié)果與整個(gè)社會(huì)群體觀點(diǎn)并不能完全吻合。

根據(jù)問卷調(diào)查顯示，絕大多數(shù)人認(rèn)為農(nóng)民工子弟在受教育條件方面與城市學(xué)生有較大差距，在個(gè)人成長(zhǎng)方面也處于劣勢(shì)。造成這種差距的原因是多樣的，但總體上可歸結(jié)為兩點(diǎn)：一是進(jìn)城農(nóng)民工普遍來自貧困地區(qū)，農(nóng)民工子女缺乏良好的生活環(huán)境；二是農(nóng)民工家長(zhǎng)文化素質(zhì)普遍較低，缺乏正確教育子女的觀念和科學(xué)的教育方式。

3可能存在的原因探討

3.1戶籍壁壘

打工子弟在就學(xué)時(shí)具有“弱勢(shì)”身份。城里的打工子弟因?yàn)槭恰傲魅搿钡匠鞘欣铮虼藳]有城市戶口而在受教育問題上處于劣勢(shì)。他們?cè)谶x擇學(xué)校時(shí)存在城里同齡人不可能遇到的困難和阻礙。

3.2公辦學(xué)校容納量有限

由于我國(guó)教育資源的緊缺性，在流動(dòng)人口密集地區(qū)，特別是大城市，民辦（簡(jiǎn)易）學(xué)校的出現(xiàn)不可避免。眾多農(nóng)民工子女無(wú)法進(jìn)入到城市公辦學(xué)校借讀，只好選擇農(nóng)民工子弟學(xué)校就讀。

3.3打工子弟學(xué)校發(fā)展緩慢

無(wú)論是在民工子弟學(xué)校的經(jīng)費(fèi)保障、師資配備還是在辦學(xué)條件改善等方面，政府和教育主管部門因?yàn)樨?cái)政壓力往往都疏于扶持、管理和監(jiān)督，使民工子弟學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量長(zhǎng)期停滯不前，導(dǎo)致農(nóng)民工子女無(wú)法接受正常的、良好的義務(wù)教育。

3.4城市農(nóng)民工子女受教育保障制度缺失

農(nóng)民工子女受教育的權(quán)利要有一定的制度來保障，然而當(dāng)前相應(yīng)制度及法律、法規(guī)的空白與缺失，造成了城市農(nóng)民工子女教育狀況的窘境。

4解決對(duì)策

4.1采取有效措施，改善農(nóng)民工子女家庭教育狀況

首先，改善農(nóng)民工的生活狀況[4]，提高進(jìn)城務(wù)工人員的收入水平，改善其家庭生活條件，使農(nóng)民工子女有一個(gè)相對(duì)安定的生活環(huán)境，從而使他們能夠把更多的時(shí)間和資金投入到孩子的教育中去。提高進(jìn)城務(wù)工人員的收入水平，這不僅有助于改善他們的生活條件，也有助于改善其子女的受教育環(huán)境。

其次，家庭教育對(duì)子女能否健康成長(zhǎng)有著極大的影響，政府和社會(huì)要承擔(dān)起提高農(nóng)民工道德覺悟、知識(shí)水平、教育能力等方面的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民工的引導(dǎo)和教育，幫助農(nóng)民工提高自身素質(zhì)，讓他們明白自己在孩子社會(huì)性發(fā)展中所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，使他們樹立科學(xué)的育兒觀，建立正確教育子女的方法，讓他們逐漸改變自己的日常行為，用“身教勝于言教”的方式影響其子女的成長(zhǎng)。

4.2規(guī)范教育管理，為農(nóng)民工子女提供良好的學(xué)校教育

首先，政府應(yīng)該足夠重視農(nóng)民工子女的教育問題[4]，把他們的教育問題應(yīng)與城市居民子女的教育問題同等重視，制定相應(yīng)法律法規(guī)來保障農(nóng)民工子弟受教育的權(quán)利，讓進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民工子女享有城市居民子女同樣的入學(xué)待遇，以體現(xiàn)社會(huì)主義教育事業(yè)的平等性。讓進(jìn)城務(wù)工子女進(jìn)入城市公立學(xué)校與城市少年兒童同校讀書，享受同樣的待遇。這也將有助于逐步消除城鄉(xiāng)差異，促進(jìn)進(jìn)城務(wù)工子女融入城市。

第6篇：工會(huì)積極分子范文

廣東中小企業(yè)發(fā)展是與改革開放進(jìn)程相伴而生的，30多年來廣東省中小企業(yè)迅猛發(fā)展，對(duì)廣東省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。而廣東省中小企業(yè)上市公司，在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中擔(dān)任著重要角色，從2004年5月18日，深交所的中小企業(yè)板正式獲準(zhǔn)成立至今，廣東省已有80多家中小企業(yè)獲準(zhǔn)上市。為了解決中小企業(yè)發(fā)展中融資難以及促進(jìn)中小企業(yè)公司治理狀況的改善，政府將會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)中小企業(yè)上市的步伐，提高中小企業(yè)上市公司的競(jìng)爭(zhēng)力。資本結(jié)構(gòu)是完善公司治理的有效手段，然而理論界對(duì)廣東省中小企業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)影響因素研究探討不多，基于此，本文選取2008年廣東中小企業(yè)上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行實(shí)證研究并提出建議，有利于中小企業(yè)上市公司以及政府明確公司資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要性，并在以后的運(yùn)作中加以重視并改進(jìn)。

二、研究設(shè)計(jì)

（一）研究范圍與指標(biāo)選取本文選取廣東省中小企業(yè)上市公司的償債能力、公司規(guī)模、公司盈利能力、成長(zhǎng)機(jī)會(huì)、資產(chǎn)管理、現(xiàn)金流量、所得稅、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、非負(fù)債稅盾等9個(gè)因素，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)報(bào)酬率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、所得稅、每股凈資產(chǎn)、非負(fù)債稅盾等14個(gè)變量進(jìn)行研究分析，具體指標(biāo)見表1。

（二）樣本選取與數(shù)據(jù)來源本文在選取樣本時(shí)按照以下原則：為了確保公司決策的成熟性，本文選取的上市公司年限都在2年以上；為了消除數(shù)據(jù)的差異性，確保數(shù)據(jù)有效，因此剔除ST板塊公司。

根據(jù)以上原則本文選取2004~2008年間掛牌上市的56家廣東省中小企業(yè)作為樣本，利用其相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)2008年廣東省中小企業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)影響因素進(jìn)行實(shí)證研究，所研究的樣本數(shù)據(jù)均來自于銳思數(shù)據(jù)庫(kù)以及國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)，并運(yùn)用stata 9.0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行分析。

（三）研究方法 本文被解釋變量選用資產(chǎn)負(fù)債率表示，設(shè)為Y，建立Y對(duì)14個(gè)自變量的回歸模型如下：

Y＝?茁0+?茁1X1+?茁2X2+?茁3X3+?茁4X4+?茁5X5+?茁6X6+?茁27X7+?茁8X8+ ?茁9X9+?茁10

X10+?茁211X11+?茁12X12+?茁13X13+?茁14X14+ε

其中，?茁0是常數(shù)項(xiàng)，?茁1~?茁14是各個(gè)影響因素的回歸系數(shù)，ε代表隨機(jī)誤差，其他變量含義如（表1）所示。

從相關(guān)系數(shù)矩陣表可以看出，速動(dòng)比率與營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)報(bào)酬率與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率與凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率與凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率與凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等多數(shù)變量之間存在多重共線性，需要進(jìn)行主成分分析，以消除原來變量的多重共線性問題，降低變量系數(shù)。限于篇幅，故略去相關(guān)系數(shù)矩陣表。

三、實(shí)證結(jié)果分析

（一）實(shí)證分析過程根據(jù)（表2）可以看出，只有前面5個(gè)成分具有大于1的特征值，同時(shí)這5個(gè)成分解釋了14個(gè)變量組合方差的68.31%，不重要的第6到第14個(gè)主成分在隨后的分析中可以被省略。

為了使系數(shù)向0和1兩極轉(zhuǎn)化，方便對(duì)因子進(jìn)行命名，本文對(duì)其方差進(jìn)行最大正交旋轉(zhuǎn)，方差最大旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣具體見表3。

第一主成分的貢獻(xiàn)率為20.61%，與公司速動(dòng)比率有絕對(duì)值較大的負(fù)荷系數(shù)，這個(gè)指標(biāo)描述的是公司償債能力，因此將主成分1定義為公司償債能力，用f1表示；第二主成分的貢獻(xiàn)率為14.16%，與所得稅有絕對(duì)值較大的負(fù)荷系數(shù)，因此將主成分2定義所得稅，用f2表示；第三主成分的貢獻(xiàn)率為12.41%，與存貨周轉(zhuǎn)率有絕對(duì)值較大的負(fù)荷系數(shù)，因此將主成分3定義為存貨周轉(zhuǎn)率，用f3表示；第四主成分的貢獻(xiàn)率為12.41%，與非負(fù)債稅盾有絕對(duì)值較大的負(fù)荷系數(shù)，因此將主成分4定義為非負(fù)債稅盾，用f4表示；第五主成分的貢獻(xiàn)率為10.26%，與每股凈資產(chǎn)有絕對(duì)值較大的負(fù)荷系數(shù)，故將主成分5定義為資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，用f5表示。

Stata可以自動(dòng)計(jì)算得出主成分因子值并作為新的變量f1、f2、f3、f4、f5加以保存，因此本文直接利用這些主成分得分作為解釋變量，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行回歸分析。

根據(jù)5個(gè)主成分對(duì)Y建立主成分回歸模型如下：

從回歸方程可以看出，f1、f2、f3、f4、f5與Y高度相關(guān)，F(xiàn)統(tǒng)計(jì)量通過檢驗(yàn)，方程擬合很好，同時(shí)5個(gè)變量的VIF=1，說明該模型不存在多重共線性。f1、f2、f3均通過顯著性檢驗(yàn)，表明對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的影響明顯，其分別代表公司的償債能力、所得稅、存貨周轉(zhuǎn)率，而非負(fù)債稅盾、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)沒通過顯著性檢驗(yàn)，表明它們對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的影響不明顯。

（二）研究結(jié)果分析回歸分析結(jié)果反映了根據(jù)現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)的主要理論假設(shè)的解釋變量對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的回歸結(jié)果。具體而言，公司的償債能力、所得稅、資產(chǎn)管理與理論預(yù)測(cè)一致，結(jié)果顯著，且所得稅、存貨周轉(zhuǎn)率、資本結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)系數(shù)關(guān)系呈現(xiàn)線性正相關(guān)，償債能力、非負(fù)債稅盾與資本結(jié)構(gòu)系數(shù)關(guān)系呈現(xiàn)線性負(fù)相關(guān)，對(duì)各影響系數(shù)的回歸結(jié)果具體說明如下：

（1）償債能力分析。一般而言，公司償債能力強(qiáng)，公司向外融資的就會(huì)少。從回歸結(jié)果可以看出，在影響廣東省中小企業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)的諸多因素中，償債能力對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響是顯著的，且呈現(xiàn)線性負(fù)相關(guān)，表示公司償債能力越強(qiáng)，公司負(fù)債越少，這與一般研究結(jié)果相符。

（2）所得稅分析。根據(jù)MM理論可以得知，稅收體系是影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的重要因素。根據(jù)權(quán)衡理論可以得知如果企業(yè)的所得稅稅率越高，企業(yè)具有較高的負(fù)債水平，這是由于利息的稅收扣除作用。在國(guó)內(nèi)外的實(shí)證研究也證明了這一理論，即上市公司的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)所得稅正相關(guān)。從實(shí)證結(jié)果可以看出，所得稅的回歸系數(shù)為正值，表明所得稅與資本結(jié)構(gòu)正相關(guān)，且顯著，這與大多數(shù)的研究相一致。

（3）存貨周轉(zhuǎn)率分析。一般來講，一定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明企業(yè)存貨的回收速度越快，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率越高，資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)，則企業(yè)對(duì)負(fù)債資金的需求就越少，一般認(rèn)為企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與存貨周轉(zhuǎn)率負(fù)相關(guān)。從實(shí)證結(jié)果可以看出，存貨周轉(zhuǎn)率的回歸系數(shù)為正數(shù)，存貨周轉(zhuǎn)率與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān)，這與一般的研究結(jié)果相悖，這或許與廣東省中小企業(yè)發(fā)展的特殊性有關(guān)，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率越高，資產(chǎn)流動(dòng)越強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力越足，對(duì)資金的需求自然越大，進(jìn)而加大對(duì)負(fù)債資金的需求。

（4）非負(fù)債稅盾分析。一般認(rèn)為企業(yè)的折舊額越高，企業(yè)所得稅節(jié)稅收益越高，企業(yè)對(duì)外舉債額就會(huì)越少。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)折舊可以在稅前列支，相當(dāng)于負(fù)債的節(jié)稅收益，因此，當(dāng)非負(fù)債稅盾在現(xiàn)金流量中的比例較高，那么企業(yè)就會(huì)選擇減少負(fù)債，沒必要承當(dāng)高負(fù)債帶來的高風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)證結(jié)果可以看出，非負(fù)債稅盾的回歸系數(shù)為負(fù)值，表明非負(fù)債稅盾與資本結(jié)構(gòu)負(fù)相關(guān)，結(jié)果與一般研究結(jié)果相符。

（5）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析。根據(jù)Myers和Majluf（1984）的研究結(jié)論，企業(yè)舉借有形資產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)可以降低債權(quán)人由于信息劣勢(shì)而可能導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，因而可以降低其籌資成本。本文實(shí)證結(jié)果表明，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān)，即每股凈資產(chǎn)越大，資產(chǎn)負(fù)債率就越高，符合Myers和Majluf（1984）的研究結(jié)論。

四、中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化建議

（一）充分發(fā)揮負(fù)債的杠桿效應(yīng)廣東省中小企業(yè)上市公司2008年的平均資產(chǎn)負(fù)債率只有36.67%，總體負(fù)債水平比江蘇、浙江都低，且公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，2008年流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債合計(jì)的比例高達(dá)90.15%。由于負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)能降低公司的資本成本，企業(yè)應(yīng)積極發(fā)揮負(fù)債的杠桿效應(yīng)，當(dāng)然資產(chǎn)負(fù)債率也不是越高越好，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況較好的中小企業(yè)，可以通過多舉債降低綜合資本成本，提高公司的市場(chǎng)價(jià)值，同時(shí)企業(yè)應(yīng)綜合考慮經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、利率狀況等方面的因素合理安排好短期、中期、長(zhǎng)期負(fù)債，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。

（二）努力拓展資本市場(chǎng)為中小企業(yè)搭建融資平臺(tái)，著力拓展融資渠道，解決中小企業(yè)融資難的問題，具體包括：培育和發(fā)展中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)；利用中小板塊的融資優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)更多的中小企業(yè)上市融資；推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)開展債券融資試點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)資產(chǎn)的證券化經(jīng)營(yíng)。可喜的是，廣東省在拓展中小企業(yè)資本市場(chǎng)方面做了許多努力，如研究制定了《廣東省中小企業(yè)改制上市的指導(dǎo)意見》，建立中小企業(yè)上市資源庫(kù)，支持符合條件的中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券、短期融資債券、集合債券等，并由廣東省金融辦牽頭，會(huì)省經(jīng)貿(mào)委、廣東證監(jiān)局辦理。

（三）加強(qiáng)資本市場(chǎng)監(jiān)管力度營(yíng)造健康、透明、完善的資本市場(chǎng)，有利于企業(yè)的良性發(fā)展，廣東省中小企業(yè)上市公司的發(fā)展也離不開這樣的環(huán)境。為此，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)控制程度。交易所要不斷完善交易制度，提高技術(shù)水平，不斷完善證券市場(chǎng)的組織功能和服務(wù)功能。要優(yōu)化廣東省中小企業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)，應(yīng)從加強(qiáng)資本市場(chǎng)的監(jiān)管力度入手，給中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)健康、公平的環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

［1］肖作平、吳世農(nóng)：《我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)影響因素實(shí)證研究》，《證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)》2002年第8期。

［2］杜利文、姜勇：《上市公司資本結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效關(guān)聯(lián)性實(shí)證研究》，《財(cái)會(huì)通訊》（學(xué)術(shù)）2009年第9期。

［3］萬(wàn)敏：《企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化與籌資決策分析》，《商業(yè)時(shí)代》2009年第35期。

第7篇：工會(huì)積極分子范文

巨大的估值溢價(jià)空間將推動(dòng)分拆上市

在市場(chǎng)普遍將上述消息理解為創(chuàng)業(yè)板可能大規(guī)模擴(kuò)容出現(xiàn)利空之際,規(guī)則的出臺(tái)也帶來了主板市場(chǎng)巨大的投資機(jī)會(huì)。許多主板上市公司控股一家甚至多家具有良好成長(zhǎng)性、并與母公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相差較大的子公司。這些子公司完全可以成為未來創(chuàng)業(yè)板的上市公司。

值得注意的是,截至今年三月底,創(chuàng)業(yè)板平均市盈率已經(jīng)超過80倍,部分個(gè)股超過一百倍,而同期A股平均市盈率僅略微超過30倍,若扣除中小板股票則該數(shù)值會(huì)更低,創(chuàng)業(yè)板相對(duì)于主板市場(chǎng)存在顯著的溢價(jià)。考慮到如此明顯的溢價(jià)水平,如果主板上市公司將旗下具有高成長(zhǎng)性的子公司在創(chuàng)業(yè)板上市,則其擁有的股權(quán)價(jià)值將獲得數(shù)倍的提升,由此也增加了母公司自身的市值。我們相信這樣巨大的套利空間更將推動(dòng)主板上市的上市公司分拆其控股的子公司去創(chuàng)業(yè)板上市。

傳統(tǒng)上,“創(chuàng)投概念”的投資機(jī)會(huì)存在于部分控股或參股創(chuàng)司上市公司。如果創(chuàng)司投資的企業(yè)成功上市,作為創(chuàng)司股東的上市公司毫無(wú)疑問將獲得巨大的回報(bào)。但是這次新規(guī)的推出為我們尋找另一類“創(chuàng)投概念”的上市公司提供了機(jī)會(huì)。如果主板上市公司擁有可以獨(dú)立在創(chuàng)業(yè)板上市的子公司,這些公司將直接獲得資產(chǎn)的增值。

新規(guī)有助于上市公司提升治理效率

目前,許多高新科技公司業(yè)務(wù)不清上市,以綜藝股份為例,其主營(yíng)業(yè)務(wù)遍布芯片、新能源、新材料技術(shù)等多個(gè)熱門行業(yè),其營(yíng)業(yè)占比也無(wú)太大區(qū)別。但是,從公司治理的角度上看,如果主營(yíng)業(yè)務(wù)不清,則可能拖累公司的整體業(yè)績(jī)。創(chuàng)業(yè)板大門的進(jìn)一步打開,有助于加快高新科技公司梳理資產(chǎn)并向控股公司轉(zhuǎn)變的進(jìn)度,有助于提升公司治理的效率。

案例研究:東北高速拆分上市

2010年2月10日,在獲得了證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后,原ST東北高分立為龍江交通和吉林高速,而每股ST東北高可以分別轉(zhuǎn)換為1股龍江交通股份和1股吉林高速,于是3月19日,中國(guó)證券史上首個(gè)分離上市個(gè)案誕生,隨即成為市場(chǎng)追捧的熱點(diǎn),3月23日、24日,龍江交通和吉林高速雙雙封住漲停,3月25日復(fù)牌后,兩家公司也立即沖向漲停板。(見圖1)

拆分后原公司大股東獨(dú)大和利益糾葛問題得到解決。1998年,龍高集團(tuán)以哈大高速公路的經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)及其擁有的黑龍江省哈松公路大橋公司的權(quán)益、吉高集團(tuán)以長(zhǎng)平高速公路經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)、華建交通以其在上述兩路一橋中的投資作為出資,共同發(fā)起設(shè)立了東北高速公司。

為了達(dá)到上市的硬性標(biāo)準(zhǔn)(上市公司需要連續(xù)三年贏利,且上市資產(chǎn)的凈收益率平均不得低于8%),在出資幾方的共同協(xié)商下,東北高速將“兩路一橋”資產(chǎn)的一部分,合計(jì)9億元變?yōu)樨?fù)債,凈資產(chǎn)瞬間達(dá)到14億元。而上述9億的負(fù)債則被分為兩部分:4.45億元和4.55億元,分別歸屬吉林方面和黑龍江方面,名義上是上市公司欠兩大股東的,但大股東明示可以給上市公司免費(fèi)使用,不用償還,利息也暫不計(jì)算。(見圖2)

這個(gè)操作埋下了公司股東之間的裂痕。由于東北高速的股東會(huì)由三名國(guó)企背景的大股東組成,因而在公司治理的表面下運(yùn)行的是行政指派的邏輯。而且由于在東北高速,董事、經(jīng)理等高管層從來都是各家的行政管理者直接指派,這種所有高管都由各個(gè)股東直接委派的方式已經(jīng)架空了股東會(huì)。

股東實(shí)力的不平衡造成了公司經(jīng)營(yíng)情況惡化。在東北高速公路股份2006年度股東大會(huì)上,三個(gè)股東一致否決公司《2006年度報(bào)告及其摘要》、《2006年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告》、《2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告》共三項(xiàng)議案的形式,分別表達(dá)了對(duì)其他兩方的不滿。而東北高速的股票從2007年7月3日起變成了“ST東北高”。

我們認(rèn)為:此次拆分上市之后,股東間的利益糾葛得到了解決,股東的權(quán)責(zé)得到了明確,其權(quán)利也得到了保障,為公司的未來發(fā)展也提供了良好基礎(chǔ),所以資本市場(chǎng)給予了積極響應(yīng)。

受益分拆上市的個(gè)股

我們認(rèn)為如下公司可能會(huì)從創(chuàng)業(yè)板上市公司新規(guī)中獲益。當(dāng)然,這一主題將有繼續(xù)深度挖掘的機(jī)會(huì),還可能會(huì)有其他的主板上市公司從本次新規(guī)中獲益。

同方股份投資要點(diǎn)

數(shù)字電視業(yè)務(wù)將受益于三網(wǎng)融合。公司參股的百事通擁有國(guó)內(nèi)近80%的IPTV用戶,同時(shí)公司擁有完整的數(shù)字電視產(chǎn)業(yè)鏈,在數(shù)字電視傳輸/接收系統(tǒng)、多媒體數(shù)字終端設(shè)備、數(shù)字內(nèi)容服務(wù)領(lǐng)域均有布局。數(shù)字電務(wù)將大大受益與三網(wǎng)融合。

布局物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)鏈,與中移動(dòng)合作建立M2M中心。公司擁有完整RFID產(chǎn)業(yè)鏈,在RFID標(biāo)簽封裝、二代身份證、SIM卡和EMV芯片領(lǐng)域處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。M2M指非IT機(jī)器通過網(wǎng)絡(luò)與各種IT系統(tǒng)的通信,可以認(rèn)為是物聯(lián)網(wǎng)的第一步,受到中移動(dòng)大力推行。公司與重慶移動(dòng)合作成立M2M運(yùn)營(yíng)中心,業(yè)務(wù)前景廣闊。

孵化器模式步入收獲期,背靠清華大學(xué)技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯。公司一直堅(jiān)持“技術(shù)+資本”的科技成果產(chǎn)業(yè)化模式,以資本為紐帶,以技術(shù)注入為手段、以科技成果產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo),不斷培育新興業(yè)務(wù),促進(jìn)公司快速發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板的開板為同方股份退出部分成熟企業(yè)帶來?xiàng)l件。公司本身即為“高科技+孵化器”類型企業(yè),旗下控股子公司眾多,并且多位高科技產(chǎn)業(yè)公司,具有分拆在創(chuàng)業(yè)板上市的可能性。

可能在創(chuàng)業(yè)板上市的子公司

同方威視(76%):射線裝置及核儀器儀表設(shè)備的生產(chǎn)、設(shè)備安裝服務(wù);同方微電子(86%):半導(dǎo)體集成電路芯片及相關(guān)產(chǎn)品;同方知網(wǎng)(100%):網(wǎng)絡(luò)知識(shí)存儲(chǔ)與信息檢索;同方工業(yè)(100%):目前主要投資了全資子公司江西無(wú)線電廠和九江同方江新造船有限公司,其中,江西無(wú)線電廠主要從事軍用民用通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品的制造;江新造船公司主要從事軍民用船舶的制造;北京同方凌訊科技(93.1%):數(shù)字電視系統(tǒng)建設(shè)與運(yùn)營(yíng);山東同方魯穎電子(83.07%):中高壓瓷介電容器、片式化電子元器件;同方銳安科技有限公司(100%):RFID研發(fā);同方炭素科技有限公司(94%)活性炭產(chǎn)品以及相關(guān)機(jī)械設(shè)備裝置的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售清芯光電有限公司(55%):高亮度發(fā)光二級(jí)管外延片、芯片及其系列產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn);同方光電科技有限公司(100%):高亮度發(fā)光二極管外延芯片的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

綜藝股份投資要點(diǎn)

綜藝投資了一大批具有自主產(chǎn)權(quán)的高科技企業(yè),其在國(guó)內(nèi)均屬于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定者或是屬于未來新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向,主要包括:(1)高溫超導(dǎo)濾波器,大規(guī)模用于3G和軍用領(lǐng)域,并獲得軍方和聯(lián)通的高度認(rèn)可;(2)中國(guó)唯一具有自主產(chǎn)權(quán)的CPU―龍芯;(3)電子密碼支付器芯片;(5)非晶/微晶薄膜太陽(yáng)能電池。

可能在創(chuàng)業(yè)板上市的子公司

公司控股的綜藝光伏是公司未來重點(diǎn)發(fā)展的新建企業(yè),目前主要生產(chǎn)非晶/微晶薄膜太陽(yáng)能電池。

由綜藝股份與清華大學(xué)共同創(chuàng)辦的綜藝超導(dǎo)公司,是繼美國(guó)之后世界上唯一能夠進(jìn)行高溫超導(dǎo)濾波技術(shù)研究、開發(fā)并產(chǎn)業(yè)化的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。

公司控股我國(guó)最大的軟件連鎖企業(yè)連邦軟件和我國(guó)最優(yōu)秀的PE公司。連邦軟件擁有200家結(jié)盟店。

公司控股的江蘇省高科技產(chǎn)業(yè)投資有限公司是我國(guó)最優(yōu)秀的PE公司,先后投資了康緣藥業(yè)(600557)、華星化工(002018)、聯(lián)環(huán)藥業(yè)(600513)、南大蘇富特(08045.HK)等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè),獲得了巨大的股權(quán)增值。

海虹控股投資要點(diǎn)

醫(yī)藥電子商務(wù)謀求轉(zhuǎn)型,電子交易業(yè)務(wù)持續(xù)推進(jìn)。2009年受國(guó)家醫(yī)改及配套政策調(diào)整的影響,公司醫(yī)藥電子商務(wù)業(yè)務(wù)處于調(diào)整期,各地均未開展新的藥品招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目,該業(yè)務(wù)正在尋求轉(zhuǎn)型及新的立足點(diǎn)。以信息流、資金流、物流合一為代表的公司電子交易業(yè)務(wù)持續(xù)推進(jìn),預(yù)計(jì)軍隊(duì)統(tǒng)籌集中采購(gòu)項(xiàng)目年度金額將達(dá)25億元,同時(shí)藥品網(wǎng)上結(jié)算金額也呈高速遞增趨勢(shì),業(yè)務(wù)量的快速增長(zhǎng)帶動(dòng)公司電子交易業(yè)務(wù)收入大幅增長(zhǎng),隨著醫(yī)藥產(chǎn)品銷售過程中電子交易模式的進(jìn)一步普及,預(yù)計(jì)未來幾年該業(yè)務(wù)仍將保持快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

參股50%的北京聯(lián)眾電腦技術(shù)有限責(zé)任公司(聯(lián)眾世界)預(yù)計(jì)將為公司貢獻(xiàn)大量投資收益。

與北美最大的綜合性醫(yī)藥福利管理公司美國(guó)ESI集團(tuán)將與公司在醫(yī)藥電子商務(wù)領(lǐng)域展開合作。

可能在創(chuàng)業(yè)板上市的子公司

海虹參股了北京聯(lián)眾電腦技術(shù)有限責(zé)任公司。截至2009年6月30日,海虹控股持有北京聯(lián)眾母公司OurgameAssetsLimited公司35.28%股權(quán)。根據(jù)海虹控股公告的信息,聯(lián)眾電腦總公司OAL公司2007年盈利為1296萬(wàn),2008年盈利1384萬(wàn),2009年上半年盈利為739萬(wàn)。

第8篇：工會(huì)積極分子范文

關(guān)鍵詞： HLM；政府；社會(huì)力量；公共服務(wù)

中圖分類號(hào)： D630 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：2095-5103（2016）04-0027-（08）

基金項(xiàng)目：國(guó)家社科基金“政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建及應(yīng)用研究”（15BZZ055）階段性研究成果，受教育部第48批留學(xué)回國(guó)人員科研啟動(dòng)基金、江蘇省第五期“333高層次人才培養(yǎng)工程”“中央高校基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專項(xiàng)資金”（30915013117）資助。

作者簡(jiǎn)介：范煒烽，南京理工大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院；江蘇 南京210094；Email：。

DOI：10.19299/ki.42-1837/c.2016.13.003

國(guó)家治理理念的提出，加速了政府職能轉(zhuǎn)變的步伐。將績(jī)效評(píng)估引入到政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)當(dāng)中，成為衡量政府職能轉(zhuǎn)型水平與能力的重要體現(xiàn)。2013年《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)的指導(dǎo)意見》、2014年《關(guān)于支持和規(guī)范社會(huì)組織承接政府購(gòu)買服務(wù)的通知》相繼出臺(tái)，為政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效評(píng)估的深入推進(jìn)提供了戰(zhàn)略支撐。其中信用記錄管理機(jī)制的提出，更是為績(jī)效評(píng)估的有效開展提供了可操作性的方案。在此背景下，圍繞績(jī)效確立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的水平與能力進(jìn)行了評(píng)估，在全國(guó)各地全面展開。事實(shí)上，績(jī)效評(píng)估因地因時(shí)受到制宜，區(qū)域間政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效的比較將有助于幫助政府決策者準(zhǔn)確鎖定購(gòu)買過程中的薄弱環(huán)節(jié)，提升政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的水平與能力。

一、文獻(xiàn)回顧與問題提出

政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平如何，績(jī)效評(píng)估是重點(diǎn)，績(jī)效評(píng)估自引入到政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)領(lǐng)域以來，引發(fā)了學(xué)界激烈討論，討論的焦點(diǎn)主要集中在：

首先，績(jī)效評(píng)估的全球化經(jīng)驗(yàn)介紹，如韓國(guó)的政府經(jīng)營(yíng)診斷委員會(huì)對(duì)政府的制度、以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)的公務(wù)員績(jī)效評(píng)估[1]，美國(guó)政府會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的評(píng)估模型、荷蘭業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)小組的評(píng)估模型[2]。

其次，國(guó)內(nèi)績(jī)效評(píng)估的模式分析，通過對(duì)南通[3]、福建[4]，杭州[5]等地的考察，在揭示問題的同時(shí)，提出堅(jiān)持以民眾為價(jià)值取向[6]，注重顧客至上、公共責(zé)任、投入與投入的價(jià)值[7]，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下有針對(duì)性地設(shè)計(jì)出政府績(jī)效評(píng)估的框架[8]，并強(qiáng)調(diào)建立科學(xué)合理、可操作性強(qiáng)的地方政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系及管理機(jī)制，成為未來研究方向[9]。

再次，績(jī)效評(píng)估方法的研究。通過演繹法設(shè)計(jì)了政府績(jī)效評(píng)估的社會(huì)和諧指數(shù)[10]。運(yùn)用平衡記分卡技術(shù)，并結(jié)合政府績(jī)效評(píng)估的實(shí)踐，從學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)、內(nèi)部流程、財(cái)務(wù)、公眾四個(gè)方面建構(gòu)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系[11]。此外，還有學(xué)者從經(jīng)濟(jì)發(fā)展維度、社會(huì)發(fā)展維度、資源與環(huán)境維度、行政效果維度等四個(gè)方面[12]，以及從行政管理、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定、教育科技、生活質(zhì)量、生態(tài)環(huán)境等六個(gè)方面來設(shè)計(jì)政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系[13]。

總體來看，政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平已取得了相關(guān)的研究成果，但是，對(duì)于政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平受哪些因素影響，影響程度如何，國(guó)內(nèi)學(xué)者仍沒有開展相關(guān)的實(shí)證研究。為此，在參考現(xiàn)有績(jī)效評(píng)估研究成果基礎(chǔ)上，從政府自身及區(qū)域?qū)用妫捎肏LM模型可以進(jìn)行更為深入的分析。

二、政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效影響因子的多層線性模型（HLM）分析

通過政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效評(píng)估中HLM模型適用性、可行性問題分析，建構(gòu)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效影響因子的多層線性模型。

（一）HLM模型概述

在科學(xué)研究，特別是社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域，個(gè)體行為往往是研究的重要對(duì)象，而在實(shí)踐中，個(gè)體行為既受到個(gè)體自身特征的影響，也受到其所處環(huán)境的影響，由此形成的個(gè)體效應(yīng)與組效應(yīng)（背景效應(yīng)與環(huán)境效應(yīng)）成為困擾社會(huì)科學(xué)研究假設(shè)的“瓶頸”。為解決困擾社會(huì)科學(xué)研究假設(shè)中的組效應(yīng)或背景效應(yīng)問題，英國(guó)倫敦大學(xué)Harvery Goldstein教授倡導(dǎo)“多層分析”（Multilevel Analysis），在此基礎(chǔ)上，美國(guó)密歇根大學(xué)的Stephen W.Raudenbush教授提出了“多層線性模型結(jié)構(gòu)”（Hier-archical Liner Modeling），成為多層線性模型（Hier-archical Liner Modeling，簡(jiǎn)稱HLM）的理論依據(jù)。由于HLM使用收縮估計(jì)的參數(shù)估計(jì)方法，結(jié)果更為穩(wěn)定、精確，特別是在處理樣本不等數(shù)據(jù)方面的優(yōu)點(diǎn)，受到了學(xué)界的高度關(guān)注，并被廣泛應(yīng)用于組織管理、教育心理、個(gè)體追蹤觀測(cè)等發(fā)展研究領(lǐng)域。

（二）政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效影響因子的多層線性模型（HLM）建構(gòu)

在社會(huì)科學(xué)研究中，樣本往往來自不同層級(jí)和單位，這些數(shù)據(jù)帶來了很多跨級(jí)（多層）的研究問題。傳統(tǒng)線性模型（OLS）的基本假設(shè)是線性、正態(tài)、方差齊性以及獨(dú)立性的特點(diǎn)，要求數(shù)據(jù)滿足方差齊性、個(gè)體間隨機(jī)誤差相互獨(dú)立等條件，即自變量之間取任意不同值時(shí)，誤差項(xiàng)之間互相獨(dú)立，自變量的變化與誤差項(xiàng)無(wú)關(guān)。如，采用聚合（aggregated）方法將個(gè)體層次因素提升為群體層次因素，或采用解構(gòu)（disaggregated）方法將群體層次因素一一指定給下屬的個(gè)體，不僅會(huì)遭受統(tǒng)計(jì)推斷上的謬誤，也違反了回歸分析對(duì)數(shù)據(jù)的基本假設(shè)[14]。在政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效評(píng)估過程中，由于政府水平是在政府自身的水平上測(cè)量的，而區(qū)域的背景是在區(qū)域水平上測(cè)量的，這就在數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)上形成了一種既包括同一區(qū)域的政府自身水平變量，又必須考察區(qū)域水平變量對(duì)政府水平變量影響，或者對(duì)政府自身水平變異之間關(guān)系影響的二層的嵌套式數(shù)據(jù)。對(duì)此多層次、嵌套式的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，方差齊性和獨(dú)立性兩個(gè)假設(shè)在這些數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中往往難以成立，也就難以同時(shí)分析兩個(gè)或多個(gè)層次的變量對(duì)因變量的影響。

HLM（Hier-archical Liner Modeling，多層線性模型）方法通過分層建立回歸方程，將低層回歸方程的截距與斜率設(shè)定為高層變量的函數(shù)，通過從多個(gè)層次將數(shù)據(jù)聯(lián)接起來，很好地處理具有嵌套結(jié)構(gòu)的非獨(dú)立數(shù)據(jù)。為解決政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效評(píng)估中多層次變量對(duì)因變量影響的問題提供了重要的方法論依據(jù)。由此，確立政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效影響因子理論模型（如下圖1所示）。

[嵌套數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的自變量][政府自身變量] [區(qū)域?qū)哟巫兞縘 [基于HLM模型的政府向社會(huì)力

量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效影響因子] [結(jié)果（因）變量]

公共服務(wù)績(jī)效影響因子理論模型

三、研究設(shè)計(jì)

根據(jù)研究對(duì)象、數(shù)據(jù)來源，設(shè)置影響政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效個(gè)體、區(qū)域?qū)哟巫宰兞考敖Y(jié)果變量，并結(jié)合HLM進(jìn)行模型設(shè)定，進(jìn)行相關(guān)分析。

（一）數(shù)據(jù)來源

本文數(shù)據(jù)來源于以政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)過程的投入為基礎(chǔ)，同時(shí)為了提高研究的信度和效度，從東部、中部、西部分別選取政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)較具代表的W市、N市、C市作為研究對(duì)象，以便從區(qū)域上進(jìn)行比較。

（二）變量設(shè)置

根據(jù)數(shù)據(jù)的選擇，本著購(gòu)買過程中經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性和公平性的原則，基于國(guó)家對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的支持；政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的政策文件信息，經(jīng)過對(duì)研究對(duì)象考察及數(shù)據(jù)篩選，形成相應(yīng)的預(yù)測(cè)變量，其涉及的相關(guān)變量如下：

1.政府自身變量

首先，立足微觀考察影響績(jī)效的政府自身因素。綜合考慮硬件、軟件指標(biāo)，從主觀、客觀兩個(gè)方面，即認(rèn)知能力、政策支持、管理制度層面來選擇變量。

（1）性別：1表示男性，0表示女性。

（2）學(xué)歷：基于政府官員學(xué)歷信息的統(tǒng)計(jì)分析，1表示研究生（含）以上學(xué)歷，0表示研究生以下學(xué)歷。

（3）工齡：以該縣（市）政府官員平均工齡為參考依據(jù)，回歸分析是作為連續(xù)變量。

（4）政策支持：反映社會(huì)力量受支持狀況。包括即年均出臺(tái)文件的數(shù)量（件）、財(cái)政資金投入數(shù)量，年度財(cái)政資金投入占GDP總量的比率。

（5）管理制度：體現(xiàn)購(gòu)買過程中的規(guī)范性，主要包括2個(gè)項(xiàng)目。經(jīng)因素分析抽取特征根大于1的1個(gè)因素，第一個(gè)因素為安全防范與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制（1表示完善，0表示不完善）；第二個(gè)因素為對(duì)社會(huì)力量的表彰激勵(lì)機(jī)制（1表示正向，0表示負(fù)向）。

2.區(qū)域?qū)哟巫兞?/p>

其次，立足微觀考察影響績(jī)效的區(qū)域變量，圍繞W市、N市、C市改革開放以來區(qū)域建制、區(qū)域自然環(huán)境、區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平以及民眾生活狀況四個(gè)方面來選擇變量。

（1）區(qū)域建制：主要是指本區(qū)域成立的時(shí)間、行政區(qū)劃，在回歸分析時(shí)，對(duì)其進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。

（2）區(qū)域自然環(huán)境：主要包括年均氣溫、年均降水。利用各省省會(huì)城市改革開放以來年均氣溫、年均降雨近似地替代各省的年均氣溫和年均降雨。由于各省年均氣溫、年均降水和土壤中的硒含量高度相關(guān)，因此，本文應(yīng)用因子分析對(duì)以上三個(gè)變量提取了一個(gè)公因子成分，因子負(fù)載分別是0.907、0.921和0.899，從而形成了自然環(huán)境因子，它是一個(gè)間距變量。在回歸分析時(shí)，對(duì)其進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。

（3）區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平：反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，包括該市年財(cái)政收入及在本省的GDP排名。

（4）民眾生活狀況：以收入水平（包括恩格爾系數(shù)、城鎮(zhèn)居民可支配收入、農(nóng)村居民純收入），貧困發(fā)生率及返貧率為指標(biāo)。在進(jìn)行回歸分析時(shí)，對(duì)數(shù)據(jù)處理進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以便在統(tǒng)一模式下進(jìn)行量化研究。

3.結(jié)果（因）變量

購(gòu)買公共服務(wù)水平與能力：反映購(gòu)買公共服務(wù)水平與能力，包括社會(huì)力量數(shù)量、年度社會(huì)組織成立個(gè)數(shù)、志愿者（義工）人數(shù)、專職服務(wù)人員上崗率、享受政府購(gòu)買服務(wù)和服務(wù)補(bǔ)助的受益面、享受志愿者（義工）結(jié)對(duì)上門服務(wù)人的比例6個(gè)項(xiàng)目。經(jīng)因素分析抽取特征根大于1的1個(gè)因素，反映社會(huì)力量的發(fā)展及政府績(jī)效水平，以因素得分作為變量分?jǐn)?shù)。回歸分析時(shí)作為連續(xù)變量。

（三）模型設(shè)定

鑒于研究的需要，采用兩層HLM作為分析模型，層一方程為政府自身層次，層二方程為區(qū)域?qū)哟巍８鶕?jù)HLM模型設(shè)定，具體如下：

1.零模型

為確定研究中分層模型分析是否具有意義，首先必須采用零模型，即在第一層和第二層都沒有預(yù)測(cè)變量的情況下，分解個(gè)體差異和組差異（方差成分分析）。

層一方程：Yij=β0j+rij，式中Var（rij）=σ2

層二方程：β0j=r00+U0j，式中Var（U0j）=τ00

在上述兩個(gè)方程中，Yij是j區(qū)域i政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平，β0j為j區(qū)域政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的平均水平，rij代表j區(qū)域i政府與區(qū)域平均水平之差，是個(gè)體層次的隨機(jī)誤差，r00是各區(qū)域水平的總平均數(shù)，U0j是j區(qū)域與總平均數(shù)r00之差，是區(qū)域?qū)哟蔚碾S機(jī)誤差。此外，HLM可以計(jì)算出整個(gè)模型對(duì)于因變量解釋力的估計(jì)，即因變量的方差中可以從模型的預(yù)測(cè)變量得到解釋的部分所占的比例，HLM進(jìn)行這種估計(jì)的邏輯是，首先求出沒有加入此預(yù)測(cè)變量，因變量的方差，然后用正式模型（加入了此預(yù)測(cè)變量的模型）中的剩余方差，根據(jù)以下公式求出被解釋的方差比例：

被解釋的方差比例=（原始方差-殘差方差）/原始方差

如需要具體確定由第二層預(yù)測(cè)變量的差異造成的研究對(duì)象Y的變異在Y的總體變異中所占的比例，可以利用跨級(jí)相關(guān)（Intra-classCorrelation）系數(shù)公式：p=τ00/（σ2+τ00），考察Y的總變異中有多大是由第二層單位的差異造成的。

2.隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型

在零模型的基礎(chǔ)上，將政府自身的人口學(xué)變量（性別、學(xué)歷、工齡）作為自變量納入層一方程中，以考察政府個(gè)體相關(guān)因子對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效的影響。

Yij=β0j+β1jXi1j+β2jXi2j+β3jXi3j+rij

上式中，β0、β1、β2、β3分別是自變量X1、X2、X3對(duì)Yij影響X的偏回歸系數(shù)。保持政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平在各區(qū)域之間的恒定，這屬于隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型。

3.非隨機(jī)變動(dòng)斜率模型

在隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型的基礎(chǔ)上，在層二方程中納入?yún)^(qū)域建制、區(qū)域自然環(huán)境、區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平、民眾生活狀況為自變量，考察區(qū)域因素對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平的影響。

β0j=r00+r01Z1+r02Z2+……r0MZM+U0j

上式中，r01、r02……r0M分別是區(qū)域?qū)用娴淖宰兞縕1、Z2……ZM對(duì)截距項(xiàng)（區(qū)域平均水平）β0j影響的偏回歸系數(shù)。該模型屬于非隨機(jī)變動(dòng)截距模型。

四、模型分析

將數(shù)據(jù)輸入到Stata12.0中，同時(shí)將有關(guān)變量數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可以被HLM6.04軟件識(shí)別的SSM格式，在工具上，運(yùn)用學(xué)生版的HLM6.04軟件進(jìn)行相關(guān)實(shí)證分析。HLM（HierarchicalLinearModel）6.04軟件是著名的多層次統(tǒng)計(jì)分析軟件，它具有在數(shù)據(jù)缺失時(shí)，能夠?qū)Χ嘣€性模型進(jìn)行有效分析，且能夠讀取大多數(shù)的統(tǒng)計(jì)軟件包內(nèi)數(shù)據(jù)的優(yōu)點(diǎn)。在方法上，采用REML（restrictedmaximumlike-lyhood）法估計(jì)模型中的回歸系數(shù)參數(shù)和方差，以White提出的穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤（robuststandarderror）作為檢驗(yàn)的基礎(chǔ)[15]。研究結(jié)果如下表1所示。結(jié)合表1分別進(jìn)行零模型、隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型及非隨機(jī)變動(dòng)斜率模型分析。

（一）零模型討論與分析

首先考察兩層均不納入任何自變量的零模型，由上表1可知，區(qū)域?qū)用娴碾S機(jī)方差為0.054（p

（二）隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型討論與分析

在零模型的層一方程中納入政府個(gè)體層次的自變量，結(jié)果（如表所示）發(fā)現(xiàn)：與性別、學(xué)歷、工齡對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平?jīng)]有影響相比，政策支持與管理制度對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平具有顯著的預(yù)測(cè)作用。年均出臺(tái)文件的數(shù)量，特別是以財(cái)政資金投入數(shù)量及年度財(cái)政資金投入占GDP總量比率為表征的政策支持，對(duì)社會(huì)力量的發(fā)展壯大起到了直接推動(dòng)作用（***p

同時(shí)，由隨機(jī)效應(yīng)方差分析模型與零模型比較發(fā)現(xiàn)，在控制政府自身層面變量之后，區(qū)域?qū)用娴碾S機(jī)誤差僅為0.001（p>0.05），這意味著一旦控制政府自身層面的變量，不同區(qū)域之間政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)已不存在差異。

（三）非隨機(jī)變動(dòng)斜率模型討論與分析

在隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差分析模型的基礎(chǔ)上，在層二方程中納入?yún)^(qū)域?qū)用娴淖兞啃纬煞请S機(jī)變動(dòng)斜率模型，結(jié)果（如表所示）發(fā)現(xiàn)：在政府自身層面，與隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型一樣，政策支持與管理制度對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平具有顯著的預(yù)測(cè)作用，其他變量對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)沒有影響。在區(qū)域?qū)用妫瑓^(qū)域成立時(shí)間、行政區(qū)劃、年均氣溫、年均降水對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平?jīng)]有影響，其他變量對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平具有顯著的預(yù)測(cè)作用。恩格爾系數(shù)、貧困發(fā)生率及返貧率具有負(fù)影響，也就是恩格爾系數(shù)、貧困發(fā)生率及返貧率越高，政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平越低，具體而言，恩格爾系數(shù)、貧困發(fā)生率、返貧率每上升1個(gè)單位，政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平則分別下降0.056、0.061、0.059個(gè)單位，與此相反，財(cái)政收入及在本省的GDP排名、收入水平（城鎮(zhèn)居民可支配收入、農(nóng)村居民純收入）具有正向影響。財(cái)政收入、本省GDP排名、收入水平（城鎮(zhèn)居民可支配收入、農(nóng)村居民純收入）每提高1個(gè)單位，政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平則分別提高0.043、0.038、0.025個(gè)單位。究其原因，一方面在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平提高的前提下，區(qū)域財(cái)政水平不斷增強(qiáng)，用以對(duì)社會(huì)力量資金扶持的力度不斷加大，為提升政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平提供了較好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。另一方面也表明了隨著人民生活水平提高，民眾訴求已由物質(zhì)追求轉(zhuǎn)向精神層面。如，隨著老齡化的加劇，如何真正實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，它不僅成為各界政府施政的重點(diǎn)，更成為影響社會(huì)和諧穩(wěn)定的重大政治問題。特別是在收入水平（城鎮(zhèn)居民可支配收入、農(nóng)村居民純收入）較高區(qū)域，這一訴求及問題表現(xiàn)尤為突出，并由此成為政策關(guān)注的焦點(diǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)與討論

HLM方法因其在多層次、嵌套式數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，利用其零模型、隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型、非隨機(jī)變動(dòng)斜率模型對(duì)影響政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)的績(jī)效進(jìn)行了較為深入的分析：

（一）從研究方法來看，由于普通最小二乘回歸會(huì)產(chǎn)生統(tǒng)計(jì)誤差，增加第一類錯(cuò)誤和第二類錯(cuò)誤。比較而言，HLM方法在分析多層數(shù)據(jù)時(shí)具有較多優(yōu)點(diǎn)，能夠分析嵌套的數(shù)據(jù)，采用更為精確的估計(jì)方法廣義最小二乘法，對(duì)違反假設(shè)的容忍性更強(qiáng)，能夠分析方差協(xié)方差的成分。Yammarino[16]等認(rèn)為，只有10%的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)研究真正進(jìn)行了跨層面的機(jī)制考察。因此，運(yùn)用HLM模型從多層分析的視角考察領(lǐng)導(dǎo)行為的跨層作用機(jī)制，能更精確地發(fā)現(xiàn)不同層級(jí)變量之間的關(guān)系。

（二）基于HLM的零模型、隨機(jī)效應(yīng)協(xié)方差模型及非隨機(jī)變動(dòng)斜率模型的參數(shù)估計(jì)與顯著性檢驗(yàn)，可以得出以下結(jié)論：

首先，區(qū)域之間政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)績(jī)效的差別較大，有15.61%的方差來自區(qū)域之間的差異；其次，在政府自身層面，年均出臺(tái)文件的數(shù)量越多、財(cái)政資金投入數(shù)量越多、安全防范與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制及表彰激勵(lì)機(jī)制越完善、財(cái)政資金投入數(shù)量及年度財(cái)政資金投入占GDP總量比率越高，政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平就越高；再次，在區(qū)域?qū)用妫l(fā)現(xiàn)影響政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平的因素較為明顯。具體而言，雖然區(qū)域成立時(shí)間、行政區(qū)劃、年均氣溫、年均降水對(duì)政府向社會(huì)力量購(gòu)買公共服務(wù)水平?jīng)]有影響，但恩格爾系數(shù)、貧困發(fā)生率及返貧率具有負(fù)影響，財(cái)政收入及在本省的GDP排名、收入水平（城鎮(zhèn)居民可支配收入、農(nóng)村居民純收入）具有正向影響，這對(duì)于幫助政府認(rèn)清政府購(gòu)買公共服務(wù)過程中的薄弱環(huán)節(jié)，支持社會(huì)力量的發(fā)展壯大起到一定的指導(dǎo)作用。

此外，本研究只是初步對(duì)影響政府購(gòu)買公共服務(wù)的績(jī)效進(jìn)行探討，研究還存在一些局限和不足。首先，這個(gè)研究為橫斷面研究。未來的研究可以借助縱向設(shè)計(jì)或仿真法，對(duì)變量間的因果關(guān)系進(jìn)行探討。其次，數(shù)據(jù)來自同一種方法，特別是來自第三方的數(shù)據(jù)，面板數(shù)據(jù)的缺失，其中可能存在一定的同方法誤差問題，調(diào)查問卷與深度訪談相結(jié)合的方法將成為未來研究的重點(diǎn)，特別是應(yīng)注重在不同的時(shí)間點(diǎn)取樣，或者選取來自不同來源的數(shù)據(jù)。最后，鑒于研究資料所限，對(duì)研究的客觀績(jī)效指標(biāo)，比如客服樣本中的差錯(cuò)率、客服滿意度等，存在一定的數(shù)據(jù)缺失現(xiàn)象，這些問題必將是未來著重研究及考察的方向。

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第9篇：工會(huì)積極分子范文

[關(guān)鍵詞]技術(shù)創(chuàng)新 人力資源管理 知識(shí)管理 回歸分析

本文選取選取2009年89家技術(shù)創(chuàng)新型上市公司作為研究對(duì)象，確定了衡量上市公司的公司業(yè)績(jī)的指標(biāo)，并對(duì)技術(shù)創(chuàng)新、人力資源管理、和知識(shí)管理進(jìn)行了指標(biāo)設(shè)定，進(jìn)而利用SPSS軟件對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)統(tǒng)計(jì)，得出回歸方程并進(jìn)行分析。

一、研究模型的建立

本文設(shè)企業(yè)業(yè)績(jī)?yōu)閅；技術(shù)人員的數(shù)量為x1，技術(shù)人員的學(xué)歷、資歷為x2，技術(shù)能力為x3，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)為x4，核心員工能力為x5，核心員工動(dòng)機(jī)為x6，核心員工行為為x7，知識(shí)管理為x8。建立模型為：Y=a+k1x1+k2x2+k3x3+k4x4+k5x5+k6x6+k7x7 +e

二、相關(guān)性統(tǒng)計(jì)

表1 業(yè)績(jī)與技術(shù)創(chuàng)新、人力資源管理及知識(shí)管理的相關(guān)關(guān)系

本文利用SPSS軟件，選用2009年我國(guó)89家技術(shù)創(chuàng)新型上市公司的信息，對(duì)公司業(yè)績(jī)與技術(shù)創(chuàng)新、人力資源管理以及知識(shí)管理進(jìn)行相關(guān)分析如表1。在表1中，相關(guān)系數(shù)旁邊的兩個(gè)星號(hào)(**)基表示顯著性水平a為0.01時(shí)可拒絕零假設(shè)，一個(gè)星號(hào)(*)表示顯著性水平a為0.05時(shí)可拒絕零假設(shè)。因此，兩個(gè)星號(hào)比一個(gè)星號(hào)拒絕零假設(shè)犯錯(cuò)誤的可能性更小。（**相關(guān)性在1%水平(2-tailed)。*相關(guān)性在5%水平(2-tailed)。）

三、回歸方程的建立

首先利用自變量，對(duì)被解釋變量企業(yè)績(jī)效的水平建立多元線性回歸方程，并對(duì)方程的多次進(jìn)行總體回歸效果（F檢驗(yàn)）、擬合優(yōu)度（R2），以及自變量系數(shù)的顯著性進(jìn)行相應(yīng)的檢驗(yàn)，最終得出最能解釋企業(yè)績(jī)效水平的多元線性回歸方程。其次，利用回歸結(jié)果對(duì)前面的假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)，并分析原因。

為了有效地檢驗(yàn)前面所提出的假設(shè)，我們將被解釋變量企業(yè)績(jī)效水平與自變量之間，采用最小二乘法，通過全部納入方式進(jìn)行回歸擬合，回歸結(jié)果分別如表2和表3所示。

表2 回歸方差分析表

根據(jù)回歸統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，調(diào)整后R2為0.322，說明回歸模型對(duì)因變量企業(yè)績(jī)效水平的解釋能力為32.2%。回歸方程的F檢驗(yàn)值為11.91，其顯著水平為0.0010，且遠(yuǎn)大于F0.05（10，77）=3.62，說明回歸效果較好，回歸模型具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。如表3所示，自變量技術(shù)人員的數(shù)量，技術(shù)人員的學(xué)歷、資歷，技術(shù)能力，核心員工能力，核心員工動(dòng)機(jī)，核心員工行為，知識(shí)管理通過了顯著性水平為0.01假設(shè)下的檢驗(yàn)，即在99%的置信水平上進(jìn)入回歸模型；技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理、知識(shí)管理共8個(gè)自變量的t檢驗(yàn)值均大于t0.025(77)=2.01,說明其回歸效果顯著。根據(jù)上述分析，剔除不相關(guān)自變量，得到的回歸模型如下所示：

Y=0298+0477x1+0.321x2+0.69x3-0.232x4+0.079x5

+0.099x6-0.508x7-494 x8

四、回歸結(jié)果分析

假設(shè)1，企業(yè)技術(shù)人員的水平本文分為兩項(xiàng)，一為技術(shù)人員的數(shù)量，二為技術(shù)人員的學(xué)歷、資歷，通過表1所示，利用數(shù)據(jù)的相關(guān)性得出的結(jié)論與假設(shè)相一致，及技術(shù)人員的數(shù)量，學(xué)歷、資歷水平與企業(yè)的績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。

假設(shè)2，企業(yè)技術(shù)能力與企業(yè)的績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系，即當(dāng)上市公司擁有本行業(yè)領(lǐng)先技術(shù)時(shí)，其技術(shù)的領(lǐng)先性的確能為上市公司帶來較高的效益性，所得結(jié)論與假設(shè)相一致。

假設(shè)3，技術(shù)創(chuàng)新下企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系，即當(dāng)上市公司最近3年是否存在新的技術(shù)開發(fā)，存在新的技術(shù)開發(fā)就會(huì)使上市公司在三年內(nèi)發(fā)生加大的支出，從而會(huì)影響企業(yè)的績(jī)效。因此表1所示得為，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)績(jī)效呈負(fù)相關(guān)性，與假設(shè)結(jié)論不一致。這是由于我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新類上市公司總體來說，數(shù)量較少，質(zhì)量較低，這種情況有可能與上市公司的管理者有較大的關(guān)系，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，難免要就行人、財(cái)、物的投入，耗資巨大，但是獲取利益期限較長(zhǎng)，有可能在其工作期間，此種投資無(wú)法給你企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益，或是收益較少，甚至是由于投資巨大造成連續(xù)幾年的虧損。

假設(shè)4，核心員工的勝任能力、自我發(fā)展能力，以及解決問題的能力越強(qiáng)，就越能提高上市公司的企業(yè)績(jī)效，所得結(jié)論與假設(shè)相同。

假設(shè)5，核心員工的動(dòng)機(jī)體現(xiàn)在上市公司是否給員工派發(fā)股份，所得結(jié)論與假設(shè)相同，即當(dāng)員工為上市公司服務(wù)以主人翁角色承擔(dān)其義務(wù)時(shí)，員工越能發(fā)揮其工作優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。

假設(shè)6，核心員工離開公司，會(huì)給上市公司造成再次從人力資源市場(chǎng)中獲取人才，并將其予以培訓(xùn)，使其快速融入公司的企業(yè)文化并為企業(yè)做貢獻(xiàn)，其過程有一定的時(shí)間性，并不能迅速為上市公司帶來經(jīng)濟(jì)效益，從而使上市公司的企業(yè)效益有所降低。假設(shè)相同。

假設(shè)7，上市公司員工知識(shí)的有效轉(zhuǎn)化能夠促進(jìn)上市公司經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)，即當(dāng)上市公司給予的員工報(bào)酬越多，員工為公司創(chuàng)造的效益就應(yīng)越多，但是通過數(shù)據(jù)所得結(jié)論與企業(yè)績(jī)效呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，與假設(shè)相反。核心員工的動(dòng)機(jī)與核心員工的行為呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，此數(shù)據(jù)關(guān)系的表現(xiàn)說明核心員工渴望上市公司給予股利的分配，上市公司未給予核心員工股利的分配，會(huì)導(dǎo)致核心員工離開上市公司；另外核心員工離開上市公司的行為與核心員工能否將其自身的知識(shí)順利轉(zhuǎn)化為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，即當(dāng)上市公司核心員工能夠?qū)ⅰ半[性知識(shí)”有效地轉(zhuǎn)化為“顯性知識(shí)”并能為上市公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的，就能減少上市公司員工離開上市公司，并繼續(xù)為上市公司更有效地服務(wù)。

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