銀行風險精選(九篇)

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第1篇：銀行風險范文

【關鍵詞】風險承擔；銀行效率；DEA模型

一、引言

全球金融危機充分暴露了金融系統的不穩定性，五大國際銀行相繼宣布破產，而銀行體系的崩潰進一步引發了經濟危機，造成社會動蕩不安，使得人們一度對銀行風險避而不談。降低銀行風險水平、維護金融體系穩定成為監管結構的重要目標。2010年9月12日巴塞爾銀行監管委員會通過了備受矚目的巴塞爾協議Ⅲ，進一步將核心資本充足率從4%提高到6%。2011年G20會議則明確要求高盛、匯豐、德意志銀行、摩根大通等具有系統性影響的銀行將被要求額外增加1%-2.5%的資本金。這些資本監管政策都體現了監管機構降低銀行風險的決心。

然而，風險本身并不是“壞的東西”，公司主動承擔風險或冒險的行為能提高企業的增長率和促進經濟發展（John et al.，2008）。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究也表明大企業的波動（非穩定）可以提高GDP和資本增長。由此可見，適度的風險承擔是十分重要的，不能簡單地強調降低風險。一般來說，風險與收益是正相關的，想要更高的收益，就必須承擔更大的風險。

中國銀行業平安度過了2008年的金融危機，但并不意味著中國銀行業擁有很強的風險抵抗力，這可能是由于當時我國銀行業對外開放程度低，且開展的業務類型較為單一，本身即面臨著較少的風險。那么，中國銀行業是否適度承擔了風險？主動承擔風險有利于提高企業效率的論斷在中國銀行業是否成立？這些問題都尚未有實證證據。

本文以2006-2011年的140家銀行為研究對象，研究銀行風險承擔和銀行效率之間的關系，從而回答以上問題，以期得到新的啟示。本文首次從銀行風險承擔角度研究其對銀行效率的影響，豐富了銀行風險承擔和銀行效率領域的理論研究，并且為銀行監管機構風險管理政策提供依據。

二、文獻回顧與評述

（一）銀行風險承擔的影響因素與經濟后果

Brewer and Saidenberg（1996）研究發現管理層持股比例對銀行風險承擔水平有顯著影響，當持股過低時，股東發揮的影響作用更大，從而傾向于冒險，隨著管理層持股比例增加，反而傾向于從事較低風險業務，但隨著持股比例進一步增加，管理者與股東的利益趨于一致，此時銀行又會傾向于承擔較大的風險業務，即二者呈現U型關系。Demsetz et al.（1997）提出銀行股東為了追求更多的利潤而傾向于承擔更多的風險，從而侵害存款保險提供者和債權人的利益，即存在道德風險。曹廷求、王營（2010）發現特許權價值、第一大股東持股比例、董事會規模和高管持股比例均會對銀行風險承擔產生顯著影響。

John et al.（2008）通過對1992-2002年十年間跨國研究以及美國的單獨研究發現企業可以通過適當的提高風險承擔水平來促進企業的發展。Acharya et al.（2011）發現債權人權利保護程度好的國家和公司會限制風險高有價值的投資項目，這種投資風險水平的降低是非效率投資，有損價值提升。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究表明大企業的波動（非穩定）可以提高GDP和資本增長。

（二）銀行效率測度與影響因素

商業銀行效率測度分為參數法和非參法兩類。Benston（1965）提出參數估計法，主要以銀行的規模效率和產品的多樣化效率為分析對象，估計出生產邊界函數中的參數。非參數估計法則主要指包含數據包絡分析方法（DEA）（Ferrell，1957），后被廣泛運用于研究銀行的效率。

國外很早就開始研究銀行效率的影響因素。Young（1998）以1984-1993年的數據對美國銀行業進行實證研究，結果發現銀行規模、業務集中度、人均營業費用、股權結構、不良貸款率等因素顯著影響銀行效率。Kunt等（1999）采用80個發達國家和發展中國家的有關數據，以1988-1995年為樣本區間進行實證回歸。Berger和Mester（1997）的研究發現銀行效率的重要影響因素包括資產規模、市場集中度、資本化程度與組織形式。Harker和Zenios（2000）將從戰略、戰略執行、環境三個層面研究其對金融機構業績的影響。

2000年之前，國內學者關于銀行效率的研究大多為定性分析，定量分析出現較晚。張健華（2003）運用DEA測量方法，選取股本、固定資產和各項支出為投入變量，以存款、貸款和稅前利潤總額為產出變量，計算中國商業銀行的技術效率、規模效率及曼奎斯特指數，并進行綜合分析。研究發現，股份制的商業銀行效率普遍比城市商業銀行的效率高很多。李曉慶和劉湘斌（2005）年，選用、利息支出、銷售費用、實收資本、稅前利潤、固定資產折舊、利息收入為投入產出變量使用EDA方法對2002～2004年國內12家商業銀行的效率進行了測算。并進行大樣本回歸分析，研究發現股權結構越多元化和資本充足率越高，銀行效率越高，不良資產率和中間業務收入則呈現反向作用。郭妍（2005）則將研究對象區分為國有銀行和股份制銀行，結果發現二者效率的影響因素大有不同，資本充足率、市場占有率和資源配置能力對國有銀行效率影響最為顯著；而對股份制銀行效率影響較大的因素依次是市場占有率、資源配置能力、資本充足率。

（三）文獻評述

綜上可知，國內外關于銀行效率的影響因素的研究已經十分豐富，但主要集中在資本監管政策、行業競爭和公司治理三個方面，鮮有文獻從銀行風險承擔角度進行實證研究，然而已有研究已經證明，在非金融行業，適度的風險承擔有助于提高公司價值。本文首次從銀行風險承擔角度進行實證研究是一大創新，并且研究樣本涵蓋國有銀行、股份制銀行和城市商業銀行，更加全面，且具有典型的中國特色，從理論上豐富銀行風險承擔和銀行效率領域的研究，并為中國銀行業監管政策提供依據。

三、研究設計

（一）樣本介紹與數據來源

本文以2006年至2011年期間全部國有銀行、股份制銀行及城市商業銀行等140家銀行為研究對象。銀行相關指標均來源于Bankscope數據庫和Wind金融資訊。剔除缺失值后，共有有效觀測值542個，分為128組數據。

（二）變量定義

本文采用DEA模型計算銀行效率作為因變量，用Z值代表銀行風險承擔水平作為自變量，并選取存貸比作為自變量的替代變量進行穩健性檢驗。參考前人文獻，選取中間業務占比、GDP增長率、市場集中度、股權性質、規模和所有者權益比率作為控制變量，詳細定義見表1。

（三）回歸模型

為檢驗銀行風險承擔對銀行效率的影響，本文采用OLS模型，建立回歸方程如下：

四、實證結果

我們運用Stata11.0進行OLS回歸分析，結果如下表所示。

如表2所示，Z值的回歸系數為0.375，顯著水平為1%，表明銀行風險承擔水平越高，銀行效率也越高，即提高風險承擔水平不僅沒有給銀行帶來壞的影響，反而提高了銀行的效率水平，風險承擔是個“好東西”。這也說明了，我國銀行目前的風險承擔水平是偏低的，可以進一步提高風險承擔水平以提高銀行效率。風險承擔可以提高公司效率的論斷在中國銀行業得到證明。

此外，我們還發現，銀行效率和市場集中度（MCE）以及年份（YEAR）顯著正相關。即隨著市場集中度的提高，銀行效率上升，這可能是由我國現在銀行業整體發展起步較晚，業務水平低下引起的，大型國有銀行管理先進，效率較高，但廣大的城市農商行目前還非常不成熟，拉低了效率的平均水平。而銀行效率與年份正相關也進一步印證了這些年來，銀行效率整體是逐年提高的。

五、結論

本文以2006-2011年中國所有銀行為研究對象，分析銀行風險承擔和銀行效率的關系，結果發現，銀行效率與銀行風險承擔水平顯著正相關。這從一定程度上說明了目前中國銀行業整體風險承擔水平偏低的，還有提升的空間，進一步提升銀行風險承擔水平有助于提高銀行效率。所以，在監管政策方面并不能一味地強調規避和降低風險，而是要適度承擔。

參考文獻

[1]Allen N. Berger， David B. Humphrey， Efficiency of financial institutions： International survey and directions for future research， European Journal of Operational Research，Volume 98， Issue 2， 16 April 1997， Pages 175–212.

[2]Kathy Fogel， Randall Morck， Bernard Yeung， Big business stability and economic growth： Is what's good for General Motors good for America？ Journal of Financial Economics，Volume 89， Issue 1， July 2008， Pages 83–108.

[3]李曉慶，劉湘斌.我國商業銀行效率測度及影響因素分析.上海財經大學學報， 2005年04期.

[4]徐靈超，吳光偉.中國商業銀行效率研究的文獻綜述.經濟師，2010年07期.

[5]張雪蘭，何德旭.西方宏觀審慎監管若干重要問題的研究進展.國外社會科學，2011年05期.

[6]張健華，王鵬.我國商業銀行效率研究的DEA方法及1997-2001年效率的實證分析.金融研究，2003年03期.

第2篇：銀行風險范文

2018年，**分行認真貫徹落實總、省行各項規章制度和工作要求，通過進一步完善管理機制、深入開展業務培訓和員工風險教育、大力開展客戶安全宣傳等措施，不斷強化制度執行和案件防范，對內部風險的約束控制能力和對外部風險的防范抵御能力顯著提高，保證了全行電子銀行業務的快速健康發展。現將我行電子銀行風險管理工作情況匯報如下。

一、電子銀行風險管理整體情況

（一）內部操作風險：今年管理系統共確認專業內部可控高風險事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認原因非網的事件、2筆核查中心定錯的風險事件），全部為企網業務，均發生在上饒。

（二）外部欺詐風險：今年各行報送外部欺詐風險事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發生原因看，因電信詐騙自行操作轉賬的*起，金額*元；客戶不肯透露有關信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測原因為電信詐騙或木馬病毒導致驗證碼泄露；客戶本人操作事后否認交易欲轉嫁損失給銀行的占*起，金額*元。

（三）反洗錢風險：

1、今年業務管理系統確認的*筆風險事件中，有*筆是外部風險事件，其中客戶聯系方式虛假三種風險確認描述占比*，反洗錢外部風險嚴重。

二、主要風險管理措施及取得效果

（一）制度傳導與執行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導的時效性和覆蓋面，報告期內傳導了兩個版本制度。在制度的同時，對當期制度修訂內容進行梳理并對重點內容和執行要點進行提示，以便各行快速、準確地理解管理要求，同時認真解答各行在制度執行中遇到的問題，對于普遍性問題及時通過郵件告知全行。二是針對內外部監督檢查發現的問題以及近期風險形勢及時下發各類風險提示，4月份下發《****通知》，重申嚴禁代客戶操作電子銀行，嚴禁套取客戶用戶名、密碼等信息，嚴禁員工代客戶保管證書，謹防內部欺詐操作風險。

（二）業務監督與檢查。一是將專業檢查內容納入各級行運行督導員的日常巡查范圍，年初根據最新版操規對《網絡金融業務檢查提綱》進行修訂，發送各二級分行和省行運行管理部執行。二是2018年*月*日赴*分行開展了一次現場檢查。事前，省行通過大數據平臺提取了高風險業務數據，同時綜合運用影像系統、安全綜合管理平臺調閱憑證影像及監控錄像，并結合紙質憑證、主機交易日志、網點監控錄像以及現場訪談等多種方式開展業務檢查。檢查發現問題涉及經辦柜員未向客戶提示風險、智能終端業務審核不規范等，針對上述問題在全行范圍內進行了通報，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加強反洗錢工作力度。一是要求網點對個人和企業電子銀行客戶資料的真實性必須嚴格把關，強調個人身份證件審核、企網業務經辦人身份證件審核、盡職調查和核對印鑒的操作要求。對于有組織的開戶、多頭開戶、集中持非身份證開戶行為發現一起，報告一起，并在一定范圍內預警。隨著智能服務機在全省各網點的普及推廣。二是加強反洗錢重點環節、關鍵業務、風險點的分析監測工作，加強客戶身份識別和盡職調查及風險監控工作，確保業務正常健康發展。

（二）強化外部欺詐風險防范

一是加強客戶安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁等多種有效渠道提高客戶安全防范意識，指導客戶養成良好的使用習慣。二是做好風險提示，加強外部欺詐風險培訓，指導營業網點員工在辦理互聯網金融和移動金融業務時多與客戶溝通，提醒客戶妥善保管好自己的注冊卡、卡密碼和認證介質等敏感信息。三是切實做好客戶使用輔導，告知客戶常見外部欺詐手法，提醒客戶注意防范。

（三）強化員工警示教育

第3篇：銀行風險范文

本文認為“存款上限，貸款下限”利率管制帶來的利差保護、國際收支順差帶來的原始流動性累積以及市場改革帶來的逐利動機增強等是導致國內商業銀行普遍信貸擴張沖動的重要原因。一方面，商業銀行的信貸擴張沖動與擴張性貨幣政策是激勵相容的，2009年寬松貨幣政策的結果就是銀行體系累積的流動性和信貸沖動得到大量釋放，形成了增速高達33%的信貸擴張狂潮。另一方面，商業銀行的信貸擴張沖動與緊縮性貨幣政策是激勵不相融的，也使央行的貨幣調控不得不依賴于數量型和直接管制型工具。然而，這類工具的使用雖然短期內能比較有效的抑制銀行表內信貸資產的增速，但可能導致銀行表內資產表外化等的管制規避和套利行為，導致銀行體系“實際放貸”數據的模糊化和銀行實際風險承擔的隱藏化，反而可能導致銀行體系風險的增加。根據保險效應理論，，由于“大而不能倒”和國有產權屬性帶來的隱性保險，大型銀行的財政和貨幣政策救助預期相對更強，即擴張性貨幣政策可能對大型銀行的風險承擔刺激作用更強。即大型銀行的風險承擔更小，受貨幣政策的影響也更小，本文發現隱性保險效應存在的證據。但我們并不能據此推斷中國銀行業不存在隱性保險效應。理由有二，首行，銀行規模變量包含了眾多的異質性信息，用規模作為識別隱性保險效應的替代變量有效性有限；其次，除國有銀行外，中國的股份制以及城市商業銀行大多被各級政府直接或間接控制，這些銀行行為的背后也都具有某種程度的隱性保險效應，規模變量可能難以將這種隱性保險效應的差異識別出來。

二、除了上述估計外，我們還做了多項穩健性檢驗

第一，差分模型的識別與估計。為謹慎起見，我們對貨幣政策與銀行風險變量的差分值做了估計。估計結果顯示，除同業拆借利率外，其他貨幣政策變量與銀行風險變量的系數均顯著為負，與水平值模型估計結果基本一致。第二，選用不良貸款率作為銀行風險指標。估計結果顯示，除貸款基準利率的系數不顯著外，其他貨幣政策變量的系仍顯著為負。第三，貨幣政策擴張緊縮周期劃分依據的選擇。我們還參考了ShuandNg(2010)的研究，將2004年、2007年、2008年、2010年設定為貨幣緊縮期，對貨幣政策與銀行風險承擔關系的非對稱性進行了進一步檢驗。估計結果顯示，本文的基本結論比較穩健。

三、本文檢驗了中國貨幣政策對銀行風險承擔的影響，驗證了貨幣政策傳導的銀行風險承擔渠道

第4篇：銀行風險范文

【摘要】 商業銀行 風險管理 風險防范

1、商業銀行的概念

商業銀行(Commercial Bank)概念是區分于中央銀行和投資銀行的,是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營對象,具有信用創造功能的金融機構。商業銀行是以追求最大利潤為目標,能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。經過幾百年的發展演變,商業銀行現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構,其對經濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構之首。

2、商業銀行在中國發展現狀

中國目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國家開發銀行、農業發展銀行、進出口銀行),5家國有商業銀行(中、農、工、建、交)、12家股份制商業銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發展、深圳發展、渤海、廣發、興業、浙商及中國郵政儲蓄銀行),110家城市商業銀行。

3、商業銀行的特征

商業銀行是以盈利為目的,以金融資產和負債為經營對象的綜合性、多功能的金融企業。商業銀行通常具有下列主要特征:

(1)經營大量貨幣性項目,要求建立健全嚴格的內部控制;

(2)從事的交易種類繁多、次數頻繁、金額巨大,要求建立嚴密的會計信息系統,并廣泛使用計算機信息系統及電子資金轉賬系統;

(3)分支機構眾多、分布區域廣、會計處理和控制職能分散,要求保持統一的操作規程和會計信息系統;

(4)存在大量不涉及資金流動的資產負債表表外業務,要求采取控制程序進行記錄和監控;

(5)高負債經營,債權人眾多,與社會公眾利益密切相關,受到銀行監管法規的嚴格約束和政府有關部門的嚴格監管。

4、商業銀行的職能

商業銀行在現代經濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務、信用創造和調節經濟等職能,并通過這些職能在國民經濟活動中發揮著重要作用。商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給有重要影響,并成為國家實施宏觀經濟政策的重要基礎。

5、商業銀行的經營目標

商業銀行的經營目標是在保證資金安全、保持資產的流動性基礎上爭取最大的盈利,即通常所說的安全性、流動性、盈利性。

6、商業銀行風險概述

商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境,另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此,按照引發銀行風險的直接原因,本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。

(1)環境風險

商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。

(2)主體風險

主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業,自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。

(3)客體風險

商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。

7、商業銀行風險進行管理的思路

(1)對環境風險管理的對策

商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢,充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢,銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握,充分估計經濟發展中的各種不確定性因素,加強對環境風險的分析,理性對待市場環境和經濟形勢。

(2)對主體風險管理的對策

要有效防范主體風險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結構。其次,要加強內部控制體系的建設,內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。第三,要積極探索防范操作風險的方法,加強對工作程序的控制和相關人員的約束。

(3)對客體風險管理的對策

第5篇：銀行風險范文

【關鍵詞】資本監管；資產配置；銀行風險承擔行為

1.引言

新《巴塞爾協議》確立的最低資本要求、市場約束和政府監督成為銀行業監管的三大支柱。最低資本要求監管要求商業銀行達到最低資本充足率標準，旨在能夠抑制銀行風險資產的過度膨脹，從而保證銀行能夠以自有資本承擔對存款人和其他債權人造成的資產損失，避免銀行出現擠兌危機，甚至破產。

傳統理論認為實施資本充足率監管可以增強銀行抵御風險的能力，然而，提高資本監管要求后，為了彌補提高資本充足率帶來的額外資本成本，商業銀行會將部分資產從低風險轉向高風險資產，可能使商業銀行面臨更大的破產風險。Keeley和Furlong（1990）指出，提高資本要求將降低存款保險期權的價值，使銀行降低其資產組合的風險。但是，資本監管也可能增大銀行資產風險，導致銀行的資本監管出現低效率問題。Gennotte和Pyle（1991）、Rochet（1992）認為銀行的財務杠桿率和風險互相替代，當杠桿率被強制壓低時會選擇增大資產風險。李穎（2011）認為存在資產替代效應時，資本的增大導致資產配置風險增大。宋琴，鄭振龍（2010）發現銀行資本充足率監管在市場集中度較低時有效，但市場集中度高時作用不明確。因此，資本監管約束是否能夠抑制商業銀行風險承擔行為，從而提高銀行業的穩定性，值得深入探討研究。基于銀行資產配置策略視角，構建線性規劃模型，研究資本監管約束下銀行的資產配置風險，有助于理解資本監管對銀行風險承擔行為的作用機理，具有重要的理論意義。

2.資本監管約束下的銀行資產配置目標函數

資本充足率（Capital adequacy ratio，CAR），也稱為資本風險資產率，是衡量一個銀行的資本對其加權風險的比例。公式表達為核心資本與附屬資本之和與風險加權資產的占比百分比。《巴塞爾協議III》要求>8%，并且大幅度提高核心資本比例，要求核心資本與風險加權資產的比例大于4.5%。

假設一家上市銀行總資產為V，銀行持有三種資產，其中是無風險資產，的風險高于，無風險資產占總資產的比率為，則占總資產的比率為，占總資產比率為，存款占總資產的比率為，存款，權益資本為，總資產的收益為，銀行的風險為。用分別代表三種資產的收益率，有，因此有。下面將從資產定價模型入手，簡單闡述資本監管約束下銀行資產配置函數的原理及配置目標。

資本資產定價模型（Capital Asset Pricing Model）是由美國學者夏普（William Sharpe）、林特爾（John Lintner）、特里諾（Jack Treynor）和莫辛（Jan Mossin）等人在資產組合理論的基礎上發展起來的，是現代金融市場價格理論的支柱。

即某種證券的期望收益=無風險資產收益率+證券的貝塔系數*風險溢價，其中系數是用來度量一種證券對市場組合變動的反應程度的指標，即為度量改證券風險的指標。

根據CAPM理論可知，用文字描述該理論的涵義，才能有以下的表達式。

其中表示風險溢價，為常數，為CAPM中的貝塔系數，是反映風險的指標，表示期望收益與無風險資產收益率的差，存款的資本成本為。

假設風險中性銀行以銀行利潤最大化為目標， 即銀行決策的目標是：

假設銀行的資產風險按照從大到小排列并且可以無線細分，即銀行資產的風險是不一樣的，不是如巴塞爾協議規定的，則銀行的資產按照風險權重，設為資本充足率要求，則銀行行為的約束條件為：

此時，假設市場是有效的，政府執行強監督機制，但是如果銀行資本低于資本充足率要求，市場對銀行的信心不足，就會發生擠兌現象，導致銀行破產。

3.資本監管約束下銀行資產配置的線性規劃解

化簡（6）得：

（7）

由式（7）可知，收益率高的資產與收益低的資產的數量是呈負相關的，并且與無風險資產的比重無關。收益高的資產的數量是由銀行資本、資本充足率、收益低資產的數量以及兩種資產各自的風險權重共同決定的。

要最大化（5）即最大化（8）：

，即權益資本比率大于最低資本要求與高風險資產的風險權重的乘積時，L恒大于N，可行域為N下方，目標函數Y與L無關，即最低資本要求無法限制銀行風險承擔。

因此，在銀行權益資本非常充足時，銀行有足夠的資本來抵御未知的風險和將來可能發生的費用，而且權益資本的比率大于最低資本要求，此時最低資本要求對銀行的風險承擔行為沒有影響，銀行會有提高風險資產比率的激勵，銀行會過度承擔風險。

，即權益資本比率小于最低資本要求與高風險資產的風險權重的乘積時：

（1）若，即目標線斜率大于M線，也就是說風險權重的增長速度小于風險的增長速度。

由線性規劃可知，B點時Y最大：

結論1：當資本監管加強時，銀行為適應監管要求，此時銀行不會選擇持有低風險資產，因為增持低風險資產會提高銀行的風險，并且得到的收益不足以彌補風險帶來的損失，銀行不得不將高風險資產向國債等無風險資產轉移，資本監管效果明顯，銀行風險承擔降低；當資本監管減弱時，銀行會將資產從無風險資產向高風險資產轉移，并且也不會選擇持有低風險資產，因為此時增持高風險資產會得到更多的收益，并且足以覆蓋由此帶來的風險損失。

（2）若，即目標線斜率小于M線，也就是說風險權重的增長速度大于風險的增長速度。

由線性規劃知A點時Y最大，即：

結論2：當資本監管加強時，高風險資產會減小，低風險資產會增加，銀行不會持有無風險資產，因為此時持有風險資產得到的收益可以覆蓋風險增加的損失，銀行將資產從高風險向低風險轉移，資本監管效果比較明顯，銀行風險承擔降低。

4.銀行資本調整與銀行資產配置風險

當時，時，收益最大，風險最小，此時銀行持有的低風險資產較多，足以達到最低資本充足率要求，銀行會選擇增持高風險資產，由于兩種資產相關性的存在，這樣可以降低風險，并且可以增加銀行的利潤，直到收益最大為止，即銀行持有所對應的的資產組合；當存款利率增加時，此時資產組合為最優資產組合，故銀行的利潤率會降低。

當時，取，因為與右側部分相比在同等風險水平下收益率高，這是因為兩種資產協方差的存在使得銀行在同等風險水平下對應兩個收益不同的資產組合。若銀行目標為利潤最大化，則取所對應的資產組合，此時銀行的收益是最大的，但是風險也是最大的，銀行容易有破產風險；若其目標為風險最小化，則取所對應的資產組合，此時銀行面臨的風險是最小的，但收益不是最優的，股東們可能會出面干預，來增加利潤率；當存款利率升高時，銀行為保持其利潤率會傾向于提高銀行總收益，即向在最低資本要求約束下銀行所能達到的最高收益率靠近，此時，低風險資產的持有率減少，高風險資產的持有率增加，銀行會增加持有風險較高的資產。

一般來說，收益與風險呈正相關，銀行持有的低風險資產比例越大則其總風險越小；由以上分析可知，由于協方差的存在，存在使得銀行總風險最低的資產組合，此時銀行的總收益不是最低，即收益與風險不是正相關，銀行不同的資產組合可以使風險相同，收益相同，即銀行同等風險一定時對應兩個收益不同的資產組合，銀行為了規避風險也不應持有過多低風險資產，而是選擇合適的資產組合。

5.結論與相關政策建議

由以上分析可得結論有以下幾點：（1）在線性規劃模型下，資本監管的有效性不確定，因其受到權益資本比率、最低資本要求與高風險資產的風險權重的乘積、風險權重的增長速度等諸多因素的制約。（2）銀行存在風險最小值點。銀行以適當的比例持有不同風險的資產可以使銀行的風險達到該最小值。

傳統觀念認為政府加強資本監管，能夠抑制銀行的風險承擔行為，本文通過線性規劃方法求解資本監管約束下銀行資產配置的目標函數，發現政府監管作用具有不確定性。資本監管加強時，銀行一定會減持高風險資產，但當風險權重的增長速度大于風險的增長速度時，銀行會增持無風險資產，但不會持有低風險資產；反之，銀行會增持低風險低風險資產，但不會持有無風險資產。

傳統觀念還認為風險與收益成正比，高風險意味著高收益。本文研究發現銀行的收益和風險并不是簡單的正相關關系。銀行同等風險一定時對應兩個收益不同的資產組合，銀行為了規避風險也不應持有過多低風險資產，而是選擇合適的資產組合。

基于以上結論分析，我們提出三方面政策建議：（1）發展銀行間債券市場以及同業拆借市場以方便商業銀行的融資，在市場信心不足時，容易發生銀行擠兌，比較自由的資金融通可以降低銀行破產的風險。（2）合理配置銀行資產。商業銀行應該以自身經營目標為導向，在監管約束下權衡流動性和收益性。（3）加大對金融犯罪的懲罰力度，加強信息披露和對銀行的評估，使銀行的決策者的行為趨于規范，減少金融事故的發生。此外，有效發揮銀監會的審慎監管職能，強化銀行相關信息披露的透明度，培育和維護對銀行穩健經營的市場信心，提高金融監管效率。

參考文獻：

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作者簡介：

薛智恒（1994-），男，山西運城人，大學本科，現就讀于大連理工大學。

第6篇：銀行風險范文

針對影子銀行風險生成機理的專門研究尚屬空缺，但有關影子銀行存在問題的分析也能為本文提供思路。Shin（2008）認為，影子銀行存在的主要缺陷是存在結構性內生性。影子銀行系統實現流動性轉換的過程中，通過高杠桿率相當輕松的獲得流動性。由于影子銀行承擔的風險擴大，為平衡擴張的資產負債表，其對新資產的需求也隨之上升，導致其杠桿率進一步擴大，這種惡性循環最終導致影子銀行風險的急劇擴張。CrottyEpstein（2008）通過研究發現，影子銀行進行了橫向的風險互換。在負債方面，影子銀行從短期資本市場得到融資，形成了期限相對較短的負債；為獲得高收益，在資產方，影子銀行須投資資產抵押債券、股權等期限較長的資產。通過這種方式，影子銀行與貨幣市場上的投資者、資本市場上的長期籌資人進行了資產和期限的互換。易憲容，王國剛（2010）認為，影子銀行作為融資發起人在設計金融創新產品的時候，其前提假定（如金融風險正態分布，房價只漲不跌等）會與現實不符，從而導致金融衍生產品的風險被嚴重低估。由于金融衍生產品成分復雜，透明度低，導致了對金融衍生產品難以定價。這樣，影子銀行體系成為了金融機構逃避監管、掩蓋資產負債表真實情況的重要工具。

三、影子銀行的基本概念及特征

PaulMcCulley（2007）最早提出影子銀行概念，他將影子銀行定義為“游離于監管體系之外，雖不是銀行卻履行銀行職能的各類金融機構。”易憲容（2009）認為，影子銀行就是把銀行貸款證券化，通過證券市場獲得信貸資金、實現信貸擴張的一種融資方式。也有研究將商業銀行表外業務、民間金融也歸為影子銀行而不僅僅局限于實體機構，如劉瀾飚，宮躍欣（2012）認為盡管從單純機構角度上考察中國尚沒有嚴格意義上的影子銀行，但廣義上看，類似的影子銀行業務客觀上是存在的，如一些金融信托租賃業務、金融理財業務等可以看作是中國的“類影子銀行”。本文更傾向于后一種即廣義上的影子銀行定義方式。金融管制放松促使商業銀行等金融機構通過推行資產證券化業務進行融資模式創新，影子銀行由此產生并迅速發展。其特征主要包含以下幾點：一是游離于監管體系之外，這是影子銀行的最基本特征。作為金融創新活動，影子銀行的業務靈活性較強，使得法律在難以準確對其進行監管約束；二是透明度低。金融創新的一個重要特征是依賴復雜的數學工具設計金融產品，資產證券化的結構化設計以及反復套嵌使得金融產品本身透明度就較低，加之金融機構不真實完整的進行信息披露使得影子銀行透明度極低；三是杠桿化操作。通過保證金交易、回購交易等方式影子銀行能夠實現杠桿化操作，彌補了由于資金來源渠道限制而產生的資金規模較小等問題。杠桿化操作能夠獲得高額利潤，當然風險也會成倍增加。

四、影子銀行的風險生成機理

影子銀行通過杠桿化操作實現對未來現金流的無限透支是其風險產生的根本原因，本文通過資產負債表的形式來呈現影子銀行循環透支未來現金流的機理，亦即影子銀行風險的生成機理。采用對資產負債表各項進行賦值的方法以更清晰的表達分析過程，其中，自有資本率設定為10%。具體分析過程如下。追求利潤最大化的動機使得商業銀行除發放正常貸款之外，也對信用級別較低的群體發放次級貸款，對無固定收入的群體發放ALT-A按揭貸款。而次級貸款和ALT-A按揭貸款存在較高的償還風險，商業銀行通過建立一個新的法律實體（即影子銀行B）將這部分高風險資產剝離出去，實現風險轉嫁。影子銀行B以次級貸款和ALT-A按揭貸款未來的現金流為基礎發行債務抵押憑證（CDO）并對其進行包裝，根據風險的高低分為不同等級，通過信用評級機構給予其較高的信用評級，高級品CDO被評為AAA級。影子銀行C為了規避CDO較高的違約風險又為其購買了一份保險，即信用違約掉期（CDS）。而影子銀行D又以CDS的違約保險金收入為基礎發行合成品CDO。如此循環往復，新的金融衍生產品被不斷的創造出來，風險也不斷積聚。假設商業銀行最初資產規模為10000元，經過銀行的運作過程之后，金融機構整體的資產規模達到了26360元，資產規模擴大了2.6倍，而風險也相應急劇擴大。整個金融創新過程任何一個環節出現問題都將影響整個體系的穩定甚至爆發嚴重的危機。

五、結論及對策

第7篇：銀行風險范文

關鍵詞：郵政儲蓄銀行；風險管理：問題與對策

中圖分類號：F831　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)03-0064-02

商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預測、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金乃至金融體系的安全，經營管理的核心是風險管理。隨著我國經濟的持續發展，融資需求的不斷增加，中資金融機構網點規模的加快擴張，我國金融業的競爭變得異常的激烈。因此。剛剛成立不久的郵政儲蓄銀行如何從根本上防范和化解經營管理風險，建立一個健康可持續發展的銀行風險管理體系，是郵政儲蓄銀行當前和今后一個時期改革和發展的關鍵。

一、風險管理面臨的主要問題

一是分設機構模式存在弊端，不利于銀行經營管理。郵政儲蓄銀行天津分行分設過程中，按照其總行設定的模式把分支機構分為郵儲銀行自營機構、共營機構、郵政網點三種，從而形成了目前部分機構銀行與郵政混業經營、雙重管理的特定模式。郵儲銀行對自營機構控制力相對較強，而對于郵政公司和郵儲銀行雙重管理組建的共營網點，只有行長由郵儲銀行選派，業務由郵儲銀行指導，工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性管理模式職責不清，隨著業務的發展，矛盾將逐步顯現，風險隱患也越來越大。郵政網點存在混業經營和混業管理問題，在經營理念上先“主業”后“副業”，但工作人員承擔的副業任務非常繁重和龐雜，這種現象郵政儲蓄銀行無權干預，對其內部風險控制的難度很大，也勢必影響郵政儲蓄業務的健康發展。

二是內控制度和機制相對滯后，不適應風險控制要求。郵政儲蓄銀行天津分行成立后，在內控制度建設上取得了一定成效，相繼制定了一系列規章制度，初步建立起了由風險合規部、審計部及各業務部組成的內部控制框架，但在內控操作流程科學化、崗位職責規范化、執行制度縱深化等方面仍有待加強，仍然有內控“盲區”。主要表現在內控制度建設與業務快速發展的形勢不相適應，部分制度規定和崗位職責滯后、缺失、不當，漏洞較多，授權設置不符合規定，達不到商業銀行規范化管理的要求。

三是內部監督制度不完善。缺乏足夠的監督制約機構。郵政儲蓄銀行成立后，經過內部整合，在分行一級設立了風險合規部和審計部，在一級支行配備一名專職風險管理人員負責操作風險管理工作，一個風險管理員。目前在原有小額質押貸款的基礎上。部分商業信用貸款業務以及新的資產業務已開展起來，而新資產業務的開拓與配套政策實施缺乏同步性，而郵政儲蓄機構內部稽核部門及人員。地位不超脫，職能不獨立，監督的權威性和有效性先天不足，柜員在辦理業務過程中，復核人員只負責對辦理業務的金額，有關單據填制的規范性進行監督，綜合柜員負責對特殊業務的授權管理，事后監督人員主要負責網點賬務的核對。事后監督環節和稽核環節監督內容相重合。復核環節和事后監督環節職能交叉，致使稽查人員只注重常規監督，無法對業務單據的真實性、業務的合規性進行有效的監督，而對業務的監督環節重點僅依靠內部稽核部門，對其分支機構業務進行常規監督，明顯存在不能適應新的資產業務檢查需求，無法對新資產業務的真實性、合規性進行有效監管。

四是人力資源結構不合理。不利于業務發展。一是一部分從業人員為勞務工，學歷層次和工作能力不高，特別是有從事金融工作經驗的專業人員很少。二是縣域偏遠網點基本上是郵政儲蓄網點，從事儲蓄工作的人員很少，一般3～5人的網點，其中有2～3人還兼職從事郵政及匯兌業務，而同檔次的國有商業銀行和農村合作銀行基層分支機構人數大多在10人左右，從業人員的學歷層次較高并且工作經驗也比較豐富。三是銀行高級管理人員缺乏，業務素質亟待提高。

五是郵政儲蓄銀行至今沒有一套完整的科技體系，各項業務計算機網絡系統還設在郵政公司信息科技局網絡系統營運中心，調查發現，各網點計算機在業務操作、網絡傳輸過程中一旦出現故障，只能等待郵政公司科技部門人員來進行檢修，這樣既影響銀行機構對外營業、對外服務的形象，同時也存在一定的風險隱患。

二、建議與對策

(一)內部管理方面

一是完善內控機構建設，解決風險管理體系多元化問題。加強獨立于郵政公司之外的組織體系、內控制度、風險管理體系等方面的管理和監督，使其盡快符合現代銀行經營管理要求。這樣既有利于郵政儲蓄銀行公司治理結構的完善，也有利于其金融風險控制能力和業務拓展能力的進一步提高。

二是徹底解決分賬核算問題，確保郵政儲蓄銀行順利發展。進一步理順郵政公司與郵政儲蓄銀行關系，全面掌握郵政儲蓄業務整體情況，統一營運標準，規范核算操作標準，合理確定各項成本費用的分攤比例，準確核算郵政儲蓄的收入和經營成本，客觀、真實、全面地反映郵政儲蓄業務經營情況，才能保證郵政儲蓄銀行順利的發展和壯大。

三是充分發揮資金優勢和網點優勢，不斷拓寬資金營運渠道。在逐步探索發展小額信貸業務的同時，要大力發展“批發”業務，不做直接面對企業的貸款業務，只將資金批發給其他金融機構做直接銀團貸款或間接銀團貸款。以獲取利差。同時還要充分發揮其網點遍布城鄉的優勢，大力發展中間業務。例如發展各種業務，包括保險、水電費、代繳稅款業務、“郵證通”、工資等業務。

(二)機制建設方面

一是要改善郵政儲蓄銀行的公司治理結構。隨著郵政儲蓄銀行業務不斷的發展。作為全面風險管理的一個重要控制環節――決策層和高級管理層，應著力推進全面風險管理，董事會設立的風險管理委員會應在具體運作、制約機制上根據全行風險控制情況，負責制定、執行內部控制程序，從整體上對全行經營管理風險的控制和管理負責，構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系，這樣才有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態分析和管理，完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。

第8篇：銀行風險范文

一、新資本協議與內部評級體系

內部評級體系是現代商業銀行風險管理的核心工具，包括內部評級系統和內部評級體制，兩者相輔相成，構成了信用風險管理的軟硬件平臺。新資本協議規定，具備并應用內部評級體系的銀行有資格向本國監管當局申請實施IRB法進行資本監管。監管部門應對銀行內部評級體系實行經常性檢查，以保證其符合巴塞爾協議的技術要求，主要包括以下內容：1.內部評級系統的有效性。內部系統應具備三個基本條件：第一，保證內部評級過程的系統性和完整性。評級系統應包括模型建立、數據收集、風險分析、損失量測算、數據存儲、返回檢驗等全部過程。同時，銀行應具備一套客觀和統一的評級標準，并證明該標準涵蓋了所有與借款人風險相關的因素。第二，內部評級應基于兩維評級體系。一維是客戶風險評級，以違約概率（PD）為核心變量；另外一維反映債項風險評級，通過債項自身特征反映預期損失程度，以違約損失率（LGD）為核心變量。第三，實現風險級別的細分。銀行對正常類貸款的客戶至少要劃分為6－9個等級，不良貸款客戶至少要劃分為兩個等級。對于每一等級客戶，都要單獨測算其基本風險指標，這不僅可以使銀行更準確地測算所要承擔的風險和所需配置的資本，還可以使同一銀行內部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析。

2.最低數據要求。內部評級法應建立在精確計量分析的基礎上，因此對數據的質量和數量都提出了很高要求。對于使用基本IRB法的銀行，巴塞爾協議要求具備5年以上的歷史數據來估計并驗證違約概率；對于使用高級IRB法的銀行，必須有7年以上的歷史數據來估計違約損失率LGD。巴塞爾協議同時要求銀行評級的歷史數據必須加以保留，作為系統完善和檢驗的基礎和依據。

3.評級系統的檢驗、升級與維護。巴塞爾協議要求銀行內部評級的方法經過嚴格的統計檢驗，不僅要求樣本內一致，而且要求樣本外預測精度高。銀行風險敞口在各等級之間合理分布，且任何一個等級中最好不超過總風險頭寸的30％。銀行應對內部評級系統進行經常性檢查和更新，并進行標準化程序的后評價，以保證系統的實用性和正確性。上述條件所包含的技術參數必須經過監管當局的技術確認，同時滿足新資本協議關于信息披露的有關要求。

4.內部評級的業務流程、組織機制和管理制度。巴塞爾委員會要求實施IRB法的銀行，其各項評級結果都必須經過嚴格的、獨立的評審加以最終確認。這些銀行還必須建立完善的操作流程和組織體系，以保證內部評級的獨立性、公正性和一致性。

二、內部評級在銀行風險管理中的應用

內部評級包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、預期損失率（EL）、非預期損失率（UL）、違約敞口（EAD）等關鍵指標，不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風險預警等基礎信貸管理中發揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計提準備金、分配經濟資本以及RAROC考核等組合管理的重要基礎。經過多年實踐，國際先進銀行基本上都建立了適合自身特點的內部評級模型及IT系統，在相關的數據清洗、風險計量和流程管理等方面都取得了日新月異的發展和提高。

（一）作為信貸審批的重要依據審批是信貸業務的起點，也是風險管理的第一道防線。內部評級可以在信貸審批環節直接發揮作用，對信貸決策提供技術支持。通常，銀行的客戶風險等級分為10－20級。信貸審批標準與內部評級緊密掛鉤，當評級低于某一級別（如CCC級）時，該客戶被列入非投資級別，其授信申請將遭到拒絕。

準確、及時的內部評級對合理制定信貸策略至關重要。國內商業銀行通常把注意力放在AAA級客戶營銷上，總試圖對低風險客戶給予更大的額度授信，而事實上銀行從這類客戶身上得到的收益相當有限，因為他們資信等級高，資金較充裕，往往會以各種形式變相壓低價格，縮減銀行贏利空間。經驗表明，評級位于A到BB級之間的客戶往往是信貸收益的主要來源，應成為銀行重點營銷對象。

（二）作為貸款定價的計算基礎貸款定價涉及信貸業務的經營成本、資金成本、稅負成本、風險成本和資本成本等多種要素，還要充分考慮市場競爭情況以及與客戶談判地位等因素，才能最終確定貸款利率。貸款定價的基本公式為：貸款目標利率＝資金成本率＋經營成本率＋稅負成本率＋預期損失率＋經濟資本目標利潤率＋/－競爭性浮動。其中，預期損失和經濟資本是貸款定價中的關鍵和難點，需要在內部評級系統中計算生成，這就要求銀行對所有客戶進行內部評級，并計算每筆貸款的預期損失率，再結合預期收益率、資金成本和經營費用等因素，綜合確定信貸產品的基準價格，從而保證每個客戶都能對銀行實際收益有所貢獻。在日趨集約化經營的市場條件下，優質銀行和劣質銀行在風險管理水平上的差異，就會通過貸款定價水平，最終反映到實際收益能力上。

（三）為風險限額管理提供技術支持

風險限額是在內部評級基礎上，根據風險調整后資本收益率（即RAROC，RiskAdjustReturnOnCapital）的最大化原則，通過資產組合分析模型確定的風險敞口上限。風險限額管理是一種先進的風險控制技術，近年來在西方銀行業得到廣泛應用。限額管理是建立在風險計量分析基礎上的動態化、系統化的風險管理工具，不僅能夠包含銀行的各種政策導向，還可根據風險的最新變化及時做出調整。2003年，國內信貸規模高速擴張，各家銀行年初制定的信貸計劃幾乎全部突破，助長了新一輪經濟過熱的形成，這在很大程度上反映出我們在風險限額管理上的薄弱環節。今后一段時期，我國商業銀行應參照國際標準，加快建立、健全風險敞口總量的約束機制，要系統化地測定各敞口風險限額，實施以行業、區域、產品、客戶為多維度的限額管理，并對風險限額的執行情況實行連續監測。各敞口業務規模一旦接近或突破風險限額，銀行應立即采取控制措施。

（四）提高風險預警和預控能力事預則立，不預則廢。國際先進銀行風險管理的重心都放在風險的前期控制上，通過組建和啟用風險預警機制，做到防患于未然，從而最大限度地減少資產損失。近20年，隨著管理技術的日益發展，風險預警已經逐步發展為內部評級的一項基本功能。作為評級關鍵指標的違約概率就是對未來一段時期客戶違約可能性的預測值，這就是說內部評級是對未來風險的前瞻性判斷，而不是對客戶資信情況的事后評價。銀行可運用評級系統，定期監測所有客戶的風險狀況，以提前發現其異常變化，為風險預控提供技術支持。

（五）促進信貸政策體系的建立和發展花旗銀行是最早實施信貸政策體系劃管理而在全球業務中取得成功的典范。近年來，不少國際化銀行開始借鑒花旗經驗，建立了涵蓋主要國家、主體行業和重點客戶的“風險窗口”，并據此監測風險變化，不斷修訂政策指引和參數標準。

內部評級在建立信貸政策體系中所發揮的作用十分顯著。首先，銀行的內部評級系統能夠對全部信用風險進行多維度計量分析，再應用線性最優化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時期內重點支持和退出的業務領域。亞洲金融危機后，許多國際化銀行在內部評級系統中引入了基于運籌學的模型分析技術，通過對國家、區域、行業、產品、客戶和債項等方面的自由組合與交叉分析，使風險計算精度達到了一個嶄新水平。

（六）用于計提損失準備金銀行所承擔的全部風險損失可分為預期損失（EL）和非預期損失（UL），它們都需要被補償或消化，以維持銀行的穩健運營。預期損失需要以損失準備金的形式加以計入，成為銀行管理成本的一部分，并在金融產品價格或貸款定價中得到補償；而非預期損失需要由銀行資本金加以消化和抵御。

巴塞爾委員會2003年的調查表明，在OECD國家中三分之一以上的銀行直接按照貸款內部評級提取損失準備金，在其余2/3的銀行中有一半以上在提取損失準備金時隱含地考慮了內部評級信息。從發展趨勢看，內部評級提供的預期損失率在統計上具有系統無偏性，以此為基礎提取準備金，能夠達到在防范風險的條件下，最大化銀行經濟增加值的目的。

（七）作為經濟資本分配的關鍵步驟巴塞爾新資本協議指出，資本作為銀行抵御風險的最終保證，應在所有業務敞口上得到合理配置；資本配置的基本原則是將資本要求與風險度量直接掛鉤。該原則確立了經濟資本配置在銀行經營管理中的重要地位，也為銀行風險管理模式的變革與創新指明了方向。

經濟資本又稱為風險資本，它是一種虛擬資本，在金額上等于資產的非預期損失。巴塞爾委員會調查顯示，50％以上的國際活躍銀行使用內部評級信息，將經濟資本配置到各種產品或業務部門之中，在這一過程中，它們還在不同程度上考慮了風險暴露、期限及風險集中度等要素。

從技術流程看，內部評級是經濟資本的計算、分配與管理的重要基礎。首先，要通過評級模型確定單客戶和單筆資產的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）以及風險敞口（EAD）等技術指標；然后應用蒙特卡羅模擬，進行相關度分析；最后做UL矩陣的分解與調試。可以說，作為內部評級的一種延伸和高端應用，經濟資本分配正在風險管理中扮演越來越重要的角色。

（八）為RAROC管理奠定基礎RAROC方法是由信孚銀行在1970年最先提出，它改變了銀行考核體系只重視賬面收益而不考慮潛在風險的傳統做法，強調了風險度量在銀行這一特殊行業的重要性。90年代后半期，該項技術在國際先進銀行的廣泛應用中得到不斷完善，迄今已成為金融理論界和實踐上公認的高級管理模式。

RAROC方法在創立以后，其公式、指標和分析口徑不斷發展變化。一般而言，RAROC＝（總收入－資金軋差－成本支出－預期損失）/經濟資本。其中，總收入包括利差收益和非利息收益；成本支出是銀行經營管理費用；預期損失＝風險敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），其計算基礎是對客戶和債項的內部評級。

銀行風險管理的最高目標是以RAROC為基礎構建高效的、自動運轉的風險管理與內控機制。在評價盈利情況時，必須充分考慮盈利是在承擔風險基礎上獲得的。如果某項業務風險過大，則該業務為消化其風險損失所占用的資本就較多，這時即便該業務能帶來較大的直接利潤，但與其所占用的經濟資本相比，其資本利潤率也未必能達到資本的最低收益要求。通過RAROC方法，銀行可以選取一個適當的風險與收益水平，以便實現股東價值的最大化。

三、發展和應用內部評級體系的政策建議

（一）從戰略高度出發，鼓勵商業銀行研究、開發和應用內部評級體系，逐步向實施新資本協議和內部評級法邁進。盡管我國政府宣布在2006年以前暫不實行新資本協議，但從發展角度看，實施新資本協議是一個不可逆轉的趨勢。就像世界貿易組織一樣，為了融入國際貿易體系，我們必須選擇加入。幾年后，如果我國實施新協議，在缺乏外部評級機構的條件下，標準法是不可行的，唯一選擇就是實施內部評級法。屆時，評級系統、基礎數據、專業人才、管理體制和風險文化都難以在短時間獲得。為此，政府應鼓勵國內商業銀行，特別是大型先進銀行提前做好準備，若要2008年實施新資本協議，那么現在就必須開始準備。

盡管IRB法只是新資本協議提出的一種資本監管方式，但它源于西方銀行長期發展的經驗總結，凝聚了大量先進的管理理念、方法和技術，我國商業銀行應持續跟蹤、學習和借鑒IRB法的實質內容，以此充實管理手段，增強風險內控能力。即便短期內不能達到IRB法實施要求，也應盡早建立能夠應用于實際管理的內部評級體系，并使之在實踐中不斷修正和完善。

（二）堅持技術創新與制度創新并重，推進內部評級配套制度的研究和建設。新資本協議所要求的內部評級法不是簡單地開發一套評級系統，而要將內部評級方法和系統工具切實運用到業務流程中去，使之發揮決策支持作用，所以IRB實施過程中應堅持制度與系統同步推進、配套建設的原則。商業銀行應根據業務發展需要，組織協調相關的業務管理部門，研究制定內部評級在信貸政策、產品定價、限額管理、準備金計提、經濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應用與管理制度，逐步建立與內部評級系統相配套的管理制度體系，為實施IRB法創造條件。

（三）夯實內部評級的數據基礎。沒有強大的數據支持，再先進的評級系統也將成為無源之水、無本之木。由于模型建立過程中，涉及的數據量大、來源渠道不

一、運算程序復雜，計算效果很大程度上依賴基礎信息的真實性和完整性。在新資本協議有關PD、LGD和EAD的文件中，都明確提出了對于數據庫和相關業務系統的要求。國際經驗表明，大多數銀行在內部評級系統建立中，將主要精力花費在數據清洗和數據整合上。我國商業銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題如不及早解決，將嚴重制約內部評級系統的應用。為此，商業銀行要加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。

（四）建立適合中國銀行業特點的內部評級模型。目前，國外許多優秀的數學模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL以及標普MEU等，在全球銀行業受到廣泛認同。但這些模型大都偏重財務分析，有的大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內部評級時，既要借鑒國外模型的理論、方法和設計思路，又必須結合本國實際，要充分考慮諸如利率市場化進程、企業財務欺詐現象、數據積累量不足、金融市場發展不充分、區域風險差別顯著、道德風險偏高等國內特有現象，研究開發自己的模型框架和參數體系。

第9篇：銀行風險范文

關鍵詞：影子銀行 風險 金融

“影子銀行體系（shadow banking system）”這一概念是由美國太平洋投資管理公司執行董事保羅.麥克庫雷（Paul MaCully）在2007年8月美聯儲年度討論會上首先提出，因美國“次貸危機”的爆發而受到廣泛關注和熱討。在我國，影子銀行作為一個舶來品，卻在金融危機后出現“野蠻生長”，隨著潛在風險的不斷聚集和加大，近年來不僅引發了學術界的熱切研討，更是引起了政府層面和監管機構的格外重視。

根據金融穩定理事會（FSB）2011年發表的《影子銀行：內涵與外延》的報告，影子銀行體系被定義為：指游離于傳統銀行體系之外的信用中介組織和信用中介業務，其期限與流動轉換，有缺陷的信用風險轉移和杠桿化特征增加了系統性金融風險或監管套利風險。然而，我國金融市場不發達、金融創新程度低，我國影子銀行尚處于初級發展階段，其自身特征比較明顯。相較于西方以批發融資和資產抵押證券為核心的發達影子銀行體系，我國影子銀行更多是充當補充傳統商業銀行的角色，是典型的融資性金融機構。目前我國研究機構大多傾向于將“影子銀行”界定為“銀行表外業務和具有融資功能的非銀行金融機構的業務”，其表現形式主要集中為以下三種，第一類是銀行表外業務，如銀行理財產品、委托貸款、銀行承兌匯票、同業代付等；第二類是非銀行類金融機構的融資業務，如信托貸款、小額貸款公司、融資租賃、典當等；第三類則是民間金融活動。

在2008年金融危機后，為配合政府一系列刺激政策，銀行投放了大量信貸，其資產負債表迅速膨脹。2010年我國貨幣政策開始收縮，加強了信貸管理，銀行信用擴張受到抑制，為規避存貸比、資本充足率和存款準備金率等監管約束，銀行則大力發展表外業務實現其貸款傾向，如銀行理財產品，先以理財產品獲得資金支持，然后通過銀行合作平臺將理財資金投向裝有信托貸款、受讓信貸資產、票據資產等的信托計劃，達到發放貸款的目的。

盡管近期監管部門強調我國“影子銀行”的性質和規模要比發達國家小得多，且絕大多數非銀行金融機構的金融活動都處在嚴格的金融監管之下。但由于我國影子銀行并非獨立于傳統商業銀行，相反，它在一定程度上依附于商業銀行及其表外業務，影子銀行與傳統商業銀行的風險傳導途徑并未完全切斷，當前影子銀行，甚而會傳至整個金融系統的風險主要有以下兩點：

期限錯配所引發的流動性風險。一方面銀行理財產品采用的“資產池”模式投向不明，理財產品所對應的標的資產為資產池，并非單一資產，各產品的收益風險未實現隔離，并通過滾動發售、集合運作的方式實現資金鏈的連續，達到借短貸長的期限轉換和流動性轉換，但一旦發生大規模到期贖回，則會出現資金鏈的緊張，進而引發流動性風險。另一方面，商業銀行通過同業業務和票據資產放大杠桿率，并通過銀信合作和政信合作等平臺，以買入返售金融資產（包括信托受益權），滿足了融資企業的需求，近幾年信托融資、委托融資、匯票、企業債的大量增長也反映了這方面的事實，由于這些資金大多用于“大工程”、“大項目”，投資回報周期長，而投入的信托資金期限相對較短，資金“短貸長投”，存在嚴重的期限錯配。因此，當前我國影子銀行業務因期限錯配面臨較大的流動性風險，若發生大量兌付和市場再融資困境，則會出現資金短缺而引發流動性危機，而6月份發生的“錢荒”則是對當前影子銀行流動性風險的最好預警。