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關鍵詞:湖南外貿 風險防范 風險管理 機制建設
1.外貿企業和外貿從業人員風險防范意識淡薄
湖南一些外貿企業普遍缺乏風險防范和規避意識,認為只要有定單、有業務做就是好事,一心只想者開發市場,增加成交量。而對于交易中潛伏的風險因素無暇顧及。對于一些國際通行的風險防范手段缺乏有效認識和利用。平時很少研究國際貿易風險實例,很少考慮預防各種風險的對策。一些外貿企業內部基本不開展國際貿易防范的教育,企業內上至領導決策層下至普通員工都缺乏風險防范意識,沒有做好抵御、防范外貿風險的心理準備和措施準備。企業外貿人員對風險的生成、發展的特點規律沒有充分的認識和把握,對外貿風險的諸多征兆不去關注,對那些可以用來規避外貿風險的工具手段不去了解。一些外貿人員責任心不強,工作馬虎,不能及時發現和防范風險。一些外貿人員急功近利,無視風險的存在,為完成任務而不惜一切代價,不知不覺地陷入外貿陷阱。為了摸清楚湖南外貿企業在風險防范與管理方面的基本情況,筆者專門組織了對湖南外貿企業的問卷調查。相當多的湖南外貿企業將訂單、利潤、效益等指標放在企業經營目標的首位,而很少有外貿企業去關注風險防范與管理。這個問題需引起湖南外貿企業的高度重視。外貿企業在對外經營的過程中不僅要看重訂單、利潤,更應該重視企業的風險防范與管理。
2.外貿企業風險管理組織制度不健全
湖南外貿企業風險防范管理中最嚴重的問題就是風險防范的組織機構缺位,風險管理的制度規范很不健全。風險防范管理組織制度的缺位,使外貿企業在對外經營活動中無法對國際貿易風險實施有效的監控、預警,出現風險也不夠及時控制、處置,企業在國際貿易風險面前處于一種不設防的狀態。外貿企業風險防范組織制度的缺位,大大增加了外貿企業在實際經營管理和交易過程中風險發生的概率。目前,湖南外貿企業風險防范組織的缺位主要表現為: 其一,相當部分的企業沒有設置外貿風險管理的崗位,更沒有建立風險防范的專門部門或聯勤機構。少數設有風險管理部門的企業大多數是外商投資企業。其二,外貿企業內部缺乏一個統一的信用風險防范操作規則,不少制度規定過于粗略、模糊,制度落實執行的剛性較差,有令不行、行而不嚴的現象較普遍。其三,外貿企業缺少科學有效的風險防范機制,外貿企業內部風險管理無章可循,各外貿人員的職責不明。其四,對國外客戶風險信息收集不全面、不真實,對擬交易客戶的資信狀況把握不準,不能選擇正確的交易方式和結算條件。其五,外貿交易項目審批不規范、不科學,各個交易流程缺乏相互間的協調和制約,以致外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、租船訂艙、跟蹤貨款等諸多環節中,出現操作失誤。相當多的企業在對外貿易中只側重市場贏利,不去進行風險防范的組織建設和制度建設,沒有相應的風險預警方案和監控機制。這些外貿企業,事前往往缺乏對風險的預測,事中往往缺乏對風險的控制,事后往往缺乏對風險的有效處理。
3.忽視對客戶的資信管理
在國際市場上,一些客商資信不良,經營狀況不佳,資金周轉不靈,無法支付貨款或提交貨物;一些信用惡劣的商戶利用假單據、合同中的陷阱條款等方式蓄意欺詐,妄圖部分或全部占有對方貨物、貨款。如果忽視對客戶的資信管理,外貿企業就會遭遇信用風險和風險損失。當前,湖南一些外貿企業的風險管理處于空轉或無序狀態,諸多湖南外貿公司對國外客戶缺乏充分的資信調查。出于市場竟爭的壓力,一些外貿企業不得不以賒銷而拉攏國外客戶。有的湖南外貿企業貨款制度管理不嚴,或沒有對貨款的回收有制度性的要求,而只憑外貿業務員的感覺控制,貨款目標不明,導致外貿企業進入“呆賬壞賬”的陷阱。在對外經營中,外貿企業對新客戶或許還會去調查下其信用狀況,而對老客戶卻似乎非常缺乏提防的意識。而實際上許多風險事件往往系所謂的老客戶所為,對新老客戶信用管理的缺失使湖南外貿企業吃虧不少。這些外貿企業又由于法制觀念不強,存在著“人情重于債”的意識,怕得罪老客戶,因此不善于用法律手段來保護自身的債權,甚至放棄債權。
4.湖南外貿企業缺乏風險防范管理人才
風險防范與管理,是湖南外貿企業規避風險的有效手段,也是樹立湖南外貿企業國際形象的重要舉措。風險防范管理的建設需要專業人才。外貿風險防范管理人才的素質包括專業知識水平、經驗、管理水平、責任心等方面。相對于西方國家風險防范管理經驗和風險防范管理人才的培養模式,湖南的風險防范管理人才的教育和培養就落后了許多。風險管理人才的嚴重不足,導致一些外貿企業風險防范管理工作處于空缺狀態。風險防范管理人才的缺乏,嚴重損害著湖南外貿企業的利益,影響著湖南對外經濟貿易的健康發展。
5.缺乏有效的風險防范管理手段
在歐美等發達國家,風險防范管理已普及到各種規模的國際化經營企業之中。這些國家的外貿企業風險防范與管理的制度相當完善,能夠對國際保理、出口信用保險等國際上通行的風險防范手段運用自如,能最大限度地降低自身的外貿經營風險。然而,處于內陸省份的湖南外貿企業對于國際上通行的風險防范手段的了解和認識遠遠不夠,能有效地運用這些手段的更少。大多數湖南外貿企業只是通過單一的保險方式來處理風險。許多企業的風險防范管理措施建設不到位,一些外貿企業在遭遇諸如技術性貿易壁壘、人民幣升值、跨國欺詐等風險危機打擊時,往往一蹶不振,甚至破產。
二、加強湖南對外貿易風險防范機制建設的初步建議
1.加強外貿企業風險防范的組織機構建設
為了提高湖南外貿企業風險防范與管理的能力,有必要在外貿企業中設置專門的外貿風險防范管理部門并配備風險防范經理。湖南外貿企業可依據自身條件選擇實施對策。大型外貿企業可成立風險防范管理專職機構來建立健全并貫徹實施科學的風險防范管理制度;中小型外貿企業可考慮實施風險防范管理委托制。中小型外貿企業,尤其是我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業,可考慮直接將風險防范管理工作“外包”給風險防范管理咨詢公司。與企業自己設立專門的風險防范管理部門相比,實行風險防范管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力,降低企業的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優點;借鑒國際通行的風險防范管理手段降低外貿風險。外貿風險防范管理部應直接設在總經理之下,和財務部與業務部并列,并直接對總經理負責。外貿風險防范管理部是業務部和財務部之間的橋梁, 是保證公司利益的必要組成部分。
我國加入世貿組織后,我國的對外貿易也得到了快速的發展,我國進出口貿易的規模也在逐漸擴大。但我國的企業在從事對外貿易的過程中也面臨著各種各樣的風險。目前,我國的一些企業存在著對外貿易經驗不足、風險意識較差等缺點,必須要采取防范措施來規避風險,我國的政府在支持對外貿易發展的同時也要加強他們的對外貿易風險意識,提高對外貿易風險管理水平。企業要有分析自身所面臨的風險的能力,研究出相應的防范措施,只有規避了對外貿易的風險,才能保證我國的企業持續發展下去,國際貿易作為國際經濟一體化主要推動力之一,各國間的經濟貿易往來愈加頻繁,這種形式下我國的企業更要占有競爭的優勢,才能立于不敗之地。
一、對外貿易風險的概述
對外貿易是一種復雜的商品交換活動,其風險的種類也是多種多樣,其中包括:
1.信用風險,在進行對外貿易的雙方,由于買賣雙方的財務經營狀況發生變化,以致在接洽開始直到履約的過程,在此期間危及到履約,就會出現信用風險;
2.商業風險,這種風險主要體現在交貨期延誤、單證不符等方面,從而引起對雙方利益的損害,造成商業風險;
3.匯兌風險,對外貿易貨款的清償多以外匯支付,由于外匯匯率不斷變化,信息傳遞不及時,就會給交易的一方帶來損失;
4.儲運風險,對外貿易中貨物運輸距離加大,在運輸過程中的風險也隨之加大。例如海運風險海、空運風險等,由于自然環境或者人為因素都會造成貨物損壞和丟失;
5.環境風險,產品的對外貿易涉及不同的國家和民族,在商品交換中,會由于受到地域的習慣、語言文字、法律制度等方面的差異性,造成貿易上的失利。
二、對外貿易面臨的風險事故
1.對外貿易面臨的風險事故有國家性風險。國家性風險是指因國家事故所造成的貿易風險??赡苁怯烧我蛩貙е拢缤鈬謩邮幉话?、爆發戰爭等;可能是由社會因素導致,例如階級沖突、種族沖突等;也有可能是貿易制度因素,例如外匯管制、不同的法律政策等。
2.對外貿易面臨的風險事故也有可能是欺詐性風險。欺詐性風險是指由人為欺詐所導致的風險。這種風險主要是由于對外貿易主體的欺詐行為而導致的始料未及的風險,例如對外貿易合同的欺詐、對外貿易貨物運輸欺詐、對外貿易結算欺詐。
三、我國采取貿易法律保護措施
1.我國可以運用WTO的爭端解決機制保護對外貿易。中國是WTO的成員,根據WTO的貿易原則,有權利對不合理的貿易爭端進行申訴,通過公平的談判方式來解決貿易中的問題,WTO的爭端解決機制能夠確保的經濟利益,我國要充分利用這一原則來爭取最大的經濟利益。
2.我國要加強政府的職能,引導和支持對外貿易。我國政府應支持和鼓勵國內大中小企業開展對外貿易,在進行對外貿易的過程中,保護我國企業的利益,政府要鼓勵國內企業的合作,幫助企業與外國政府談判,為我國企業發展對外貿易提供服務與支持。
四、對外貿易風險的防范
1.我國的企業要關注國際經濟環境的變化,強化對外貿易的管理理念。企業要開展對外貿易活動,就要增加企業的信譽度,同時對企業的新、老客戶的資信也要進行調查,確實掌握客戶的資金狀況、經營能力和信用狀況等。以保證企業自身的信譽程度。
2.企業對簽約交易合同要做到嚴謹簽訂。企業對合同的簽訂是為了保障雙方的利益不受侵犯,在簽訂合同前,一定要做到嚴謹,認清合同的約束和法律保障,既要重視價格條款又要注重檢驗條款,要保證每個合同和條款均不出差錯,簽訂正規合同,交易才會規范。
3.企業要嚴格依據法規辦事,遵循國際貿易慣例。企業只有嚴格按照國家規范和法規辦事,才會保證對外貿易的順利進行,保護國家和企業的利益,在國際貿易活動中,能夠嚴格執行和正確運用這些法律法規,就能積極有效的防范貿易風險。
關鍵詞:金融 對外貿易 效應
2008年波及全球的經濟危機給各國的金融業帶來了不同程度的沖擊,隨即世界貿易的發展態勢受到很大影響,這提示我們金融和貿易之間存在不可分割的聯系,實踐證明,金融利于對外貿易企業降低融資成本,獲取一定的生產優勢,提高經濟收益,可見,金融對貿易發展有著促進作用。
一、金融促進貿易發展的作用機制分析
1.比較優勢
通常企業在發展前期所需資金的數額不大,處于學習和成長階段,靠的主要是自身積累的資本。隨著企業的不斷發展,必然會擴大生產規模,如擴充人員、更新技術、增加生產設備等,這種情況下則需要投入大量的資本,單靠原有資金遠遠不夠,此時企業會借助銀行、股市等機構進行融資,并且在內外各種因素的作用下,這種外部融資的作用日益增大,特別是技術和資本密集型產業,對金融的依賴性隨之增強,同時H-O模型結果證明,一個國家或地區的金融發展水平會影響對外貿易的比較優勢,最終表現為金融發達的國家成品出口比例較高,而金融不發達的國家半成品的出口比例較高。
2.風險分散
任何經濟行為都存在風險,只是大小程度的區別,因此最大限度的降低風險是經濟個體獲取最大化利益的主要途徑。對外貿易的風險涉及面廣,可以說存在于交易行為的整個過程中,如信用、價格、匯率、運輸、政治、法律等風險,其中部分風險可以有效防范,但大部分卻無法規避,只得在金融機構的支持下分散風險甚至消除風險。由于金融體系的功能中包含了風險管理,如銀行在信用保險和貿易融資等方面的風險管理,因此外貿企業可借助金融衍生品規避價格風險,利用出口信用保險轉移匯兌風險等。此外Svaleryd和Vlachhos等學者從不同的角度證明了金融產業分散風險的功能能促進對外貿易發展。
3.技術進步
眾所周知,科技是第一生產力,技術的進步帶動了整個社會面貌的煥然一新。但是我們應該明白,僅靠人才的知識水平不足以實現技術的創新,其中金融因素對促進技術進步并將技術轉化為生產力的作用不可小覷。因為企業之所以更新技術就是為了增加資本收益,所以金融在很大程度上促使企業增加投入,從而推動技術創新和進步。研究表明,金融對促進企業進行技術創新具有穩定、長期和持續的的作用,而且增加了技術創新成功的幾率,從而實現企業資本增值的目的??梢?,金融體系的良好運作利于閑散資金的調動和集中,為企業技術創新提供成本低、效率高的融資保障,同時可以引導和激勵企業不斷創新,促進企業穩健發展。
4.規模經濟
規模經濟出現在各行各業中,但無論它出現在哪個行業,都需要強有力的金融體系作保障。對于規模經濟現象突出的制造業,擴大生產規模就要增加大量的生產設備,這也意味著需要大量的資本投入和相應的金融服務?,F實中一個企業實力再雄厚,它的資金也是有限的,因此只能依賴金融服務進行融資,其中向銀行機構貸款和融資租賃是常見的對外融資形式,而且會隨著規模的擴大增大對金融服務的依賴性,對于外貿企業而言這是一種額外的比較優勢。同時Beck就金融對國際貿易結構和流量的影響進行了研究,證實運作效率較高的金融體系可降低流動性對外貿企業的約束,減少交易成本,促使其規模效應的產生,增強其比較優勢。
此外相關法律和金融制度也會影響國家貿易的比較優勢,完善的金融制度會促進金融體系的良好運行,特別是合同執行、產權保護、會計準則等制度的制定,總之,健全的金融制度利于外貿企業融資成本的降低和資金使用效益的提高,從而促進一個地區或國家的貿易發展水平的提升。
二、金融促進貿易發展的對策分析
1.我國金融促進貿易發展的實踐
一是倉儲融資業務,解決了中小企業融資困難的突出問題,實現了倉儲公司、企業和銀行的“三贏”,對對外貿易的發展有間接的促進作用。二是貿易金融業務,不僅降低了出口貿易企業的成本,擴大了其貿易活動,還在匯率方面降低了對外貿易風險,對我國貿易發展有明顯的促進作用,如2010年中國銀行的國際結算量在全球銀行中位居榜首。三是中國出口信用保險公司的快速發展,為成千上萬的企業以及數百個中長期項目提供了出口信用保險服務,對促進對外貿易發展的貢獻不可磨滅。四是風險擔保和投資公司利用自身優勢,幫助規模和信譽不占優勢的中小企業獲取銀行的相關服務,降低銀行風險的同時更促進了企業對外貿易的發展。
2.金融促進貿易發展的對策
(1)完善金融體制,擴大金融規模
一方面我們應該適應金融發展需求完善金融體制,為金融更好的服務于對外貿易發展提供有力保障。另一方面,利用市場化手段規范民間融資行為,關注和呵護民間借貸,促進民間資本流動有序進行,實現新型金融組織的構建。同時針對債券市場的不成熟,政府應鼓勵和督促企業提高上市意識,并通過企業債券市場的開放,允許符合相關條件的對外貿易企業利用債券進行投資,從而擴大金融服務范圍,促進對外貿易良好發展。
(2)強化利率市場化的建設
由于資金使用效率在市場化條件下最高,因此國家應提高直接融資的規模水平,合理減少金融市場中存貸款利率的比例,并選擇一些具備相關優勢的商業銀行為試點,然后運用利率等貨幣政策完善利率體系,重點是基準利率的完善,最后要加強關于利率市場化的金融基礎設施建設,尤其是存款保險、退出市場等機制,從而為利率市場化的良好運行提供保障,提高資金配置和使用效益。
(3)提高金融機構運營效率
為促進對外貿易健康發展,國家應將非國有和非銀行等金融機構納入金融體系,實現金融機構的多元化,維護其競爭秩序,提高其運作效率,從而滿足對外貿易的多樣化需求。同時應根據發展需要加強與外資銀行的交流與合作,并在良性競爭的基礎上為外貿部門提供金融服務。同時還要適當的簡化中小外貿企業貸款的程序,降低貸款要求等。一句話就是實現金融機構的多元化與良性競爭,提高其運行效率。
(4)拓寬對外貿易的融資渠道
為了增加外貿企業的融資渠道,盡量的規避貿易風險,金融機構應掌握外貿企業的實際需求,不斷創新,拓展金融衍生品,如嘗試融合銀行、證券和保險業,特別是要大力發展保險,從而優化資源配置,為外貿企業提供多樣的融資渠道,實現金融和對外貿易的協調發展。
三、結束語
總而言之,金融對貿易發展的促進作用不容小視,因此國家應從國情出發,正確處理金融和對外貿易之間的關系,通過金融體系的不斷完善為貿易發展提供全方位的服務,實現金融和貿易協調發展。
參考文獻:
關鍵詞 外貿企業 財務風險 特點
前言
伴隨著世界經濟的復蘇和我國經濟的增長,越來越多的企業將走進國際市場,參與國際競爭。無論在理論方面還是實踐方面,我國企業在自身發展和國際競爭過程中對其內外部各項風險的管理和研究缺乏系統的分析和認識,更缺乏有效的預警機制和預警系統,容易導致一些較大的風險損失,甚至危及到自身的生存和發展。雖然西方發達國家對企業風險預警的研究比較系統和成熟,但是由于經濟發展程度的差異和各國面臨市場狀況的不同,國外的風險預警系統不太適用于我國企業。因而,研究我國外貿企業面臨的各項財務風險因素,對于建立科學的財務預警系統,提高其風險防范能力,提升我國企業的國際競爭力,具有深刻的理論意義和現實意義。
1 外貿企業的信用風險
對外貿易信用風險是在對外貿易活動過程中,企業提供了商業或者貨幣信用,而債務人不能按期按量償還債務的可能性。對外貿易信用風險源于對外貿易過程中信用關系不斷發展和擴大中的不確定性。在國際貿易過程中,交易中的雙方分別來自不同的國家或者地區,對彼此的生產經營狀況和信用狀況不了解,加大了貿易中的信用風險,同時國際貿易比國內貿易在簽約和履約之間的時間間隔更長,在這段時間中更容易發生企業財務狀況或者經營狀況的變化,影響企業償還債務的意愿和能力。隨著國際貿易的發展,國際貿易的規模越來越大,貿易的商品種類越來越多,國際貿易信用方式越來越多樣化,國際貿易越來越復雜化,貿易的不確定性越來越高,外貿企業面臨著越來越大、越來越復雜的信用風險。
信用風險是對外經濟貿易活動中的一個重要風險,已經滲透到企業國際貿易的各個環節。信用風險的大小與信用工具的選擇以及信用條件密切相關。從信用工具角度來看,當企業選擇不同的信用工具(如托收、匯付、信用證和出口保函等)時,由于流動性的不同,信用風險的大小也不同。例如托收或匯付的信用風險相對較大,而信用證的風險相對較小。從信用條件角度來看,無條件的信用比有條件的信用風險大,限制條件少的信用比限制條件多的信用風險大。另外,國際金融市場的變化、各國貿易政策變化(包括關稅政策和非關稅壁壘)、匯率變化、利率變化等也會增大企業對外貿易信用風險。
2 外貿企業的外匯風險
國內的各項貿易均使用統一的貨幣進行結算,不涉及不同貨幣之間的兌換,不具有外匯風險。但外貿企業在對外貿易中必須使用美元、日元、英鎊等外幣進行結算,要涉及到不同國家貨幣間的兌換和結算,與國際金融市場關系密切,具有外匯風險。目前世界上大多數國家都實行浮動匯率制,匯率波動很難預測,國際資本流動頻繁,國際金融市場變化多端,企業從簽訂合約到最后的結匯之間或多或少有一段時間差,期間匯率的變動對外貿企業有利還是無利很難預測。而人民幣對美元、英鎊、日元等外幣的匯率變動,美元、英鎊、日元等外幣彼此之間匯率的變動或者大規模國際資本流動等國際金融市場的劇烈波動都會對外貿企業造成沖擊,給外貿企業帶來外匯風險。
2.1外匯風險的三種類型
外匯風險可以分為交易風險、折算風險和經濟風險三類,其中交易風險和折算風險的影響是一次性的,而經營風險對企業的影響是長期的,影響程度是最深的。交易風險與國際貿易、國際資本流動有著非常緊密的聯系,其產生是由于簽訂了以外幣計價的合約,在交付前匯率變化導致以本幣計算的現金量發生變化,進出口信用期滿后的收付匯、外幣貸款本金與利息的償付或收取、海外投資收益的匯寄等都涉及該種風險。折算風險的產生是由于在制作財務報表的過程中,企業的外幣項目在初始入賬時和換算時的匯率不一樣,導致賬面價值變大或者縮小。經營風險又稱經濟風險,是指匯率變動對企業未來純收益產生不確定性影響。經營風險的大小主要是由匯率對企業產品成本、價格、銷售量影響的程度決定的。
2.2外匯風險對外貿企業的影響途徑
本幣升值對外貿公司財務狀況的影響途徑為:本幣升值后,等量的外幣只能兌換較少的本幣,企業擁有的外幣債務余額(如應付賬款、短期負債、長期負債等)折算為本幣后的匯兌損益將減少,財務費用將減少,由于財務費用具有稅收擋板的作用,財務費用的減少將使企業當期凈利潤增加。而本幣升值后,對于擁有外幣資產(如應收賬款、外幣銀行存款等)的企業,外幣資產折算為本幣后的匯兌損益將增加,財富費用將增加,財務費用的增加將減少企業當期凈利潤。因此,本幣升值后,擁有外幣債務的企業將收益,擁有外幣資產的企業將遭受損失。最近我國人民幣匯率直線上升,這就意味著我國外貿企業財務風險將進一步增加。
3 外貿企業的關稅風險
關稅是征收關稅的國家增加財政收入,保護國內產業、就業和資源,調節國內經濟、物價、市場和財政收入以及對外進行經濟斗爭的重要措施,其重要職能使其變動受到各種國際政治經濟環境因素的影響,從而具有不確定性,而關稅的各種經濟效應又對外貿企業的生產經營或者進出口有直接的利害關系,其變動必將給外貿企業帶來一定的風險甚至是危機。按征稅商品流向分,可以分為進口稅和出口稅兩類。和其他稅收相比,關稅主要具有以下特點:(1)僅以進出國境的商品和貨物為征收對象;(2)具有涉外性,是調節進出口貿易和對外進行政治經濟斗爭的重要手段。
4 外貿企業非關稅壁壘風險
現代國際貿易過程中,隨著關稅稅率的普遍下降,非關稅壁壘越來越多,其對外貿企業的影響也越來越大。非關稅壁壘風險是除關稅壁壘以外,配額、出口稅、出口補貼、政府采購、海關管制等政策工具給外貿企業帶來的不確定性風險。配額是各國限制進口商品數量,保護國內同類商品生產企業的一種重要方法。通過進口配額(即對進口某些商品的價格或數量進行限制)可以減少進口商品的數量,限制國外商品的過度供給,增加該種商品的國內供給,保護了進口國企業的利益,損害了出口國該類商品外貿企業的經濟利益。
關鍵詞:外貿企業;貿易融資;策略研究
中圖分類號:F27 文獻標識碼:A 文章編號:1001-828X(2015)005-000-01
一、外貿企業運用銀行貿易融資的現狀
當前,在經濟大發展的前提下,我國各大國有銀行均開發了國際貿易融資業務,而且在開展了傳統出具出口憑證等簡單業務的基礎之上更開設了復雜性更高的出口信用擔保、保理、貸款等風險和收益更高的業務,為大中小型外貿企業擴大了融資渠道也即說明了我國外面融資形式具備多樣性和復雜性,尤其是以國際間通行的貿易融資形式的出現,進一步擴大了我國對外貿易融資的便利性。而由于多數外貿企業規模較小,自身實力與信用度不足而且銀行管理者對于外貿融資業務還不足的情況下,該項業務并未得到廣泛的推廣和運用,整體外貿融資業務還存在諸多問題,具體如下:其一,資金短缺面較廣,從我國主要的外貿區域的相關報道中可以發現,超過半數以上的企業在資金方面處于短缺狀態,唯有不足5%的企業能夠獲取銀行的貸款;其二,資金缺口大,50%的被調查企業的銀行融資不足企業資金需求的25%,可見,有九成中小企業的銀行融資只能滿足其資金需求的一半;其三,貸款難,被調查企業普遍反映貸款難,52.8%的被調查企業認為從正規金融機構貸款難。
二、外貿企業運用銀行貿易融資障礙原因分析
(一)銀行方面
1.銀行對發展貿易融資業務缺乏深入的認識
首先,我國諸多國有銀行管理者對于外貿融資業務的認識和印象停留著高風險層面上,即使意識到該業務對于提升銀行利潤的重要性但心有忌憚,不敢于廣發推廣此類業務;其次,從銀行業務量上而言,其主營業務是本國貨幣業務,國際業務比重占比較小,不論是業務資源還是人力資源方面不具備優勢,使之不愿意在此業務之中投入過多的經歷;再次,在盈利方面,多數管理者并未認識到其盈利的空間,認識作用性不大。
2.操作環節復雜,審批程序較多
外貿企業不能需要面臨國內競爭還需面對激烈的國外企業之間的競爭,企業盈利受到諸多因素的影響。例如,自身產品價值、國外政治經濟環境、企業規模等,致使外貿經濟具備一定的風險性,而銀行不僅認識到這一點而且勢有將之擴大化的趨勢,認為國際貿易不僅風險系數大而且難以掌控,因此在貸款方面層層審批,手續繁雜。
(二)企業方面
1.企業實力不足且信用意識談薄
我國沿海城市發展外貿經濟較多且大都是家族企業,不論是企業規模還是注冊資金均較少,市場競爭力不足。根據國家有關政策,生產企業注冊資金50萬元以上、流通企業注冊資金100萬元以上,即可申請進出口權,進出口經營權門檻的降低使得大量中小企業得以進入外貿行業,由于自身規模限制,中小外貿企業進出口額往往較小,少則幾萬亦多達數百萬美元。
2.外貿企業的擔保條件難以達到銀行要求
因對外貿易的風險性,銀行對外貿企業的貸款業務管理極其嚴格,致使多數企業與該項業務之間的要求差距較大,主要表現以下方面:其一,在擔保方面,中小型企業難以找到大企業作為擔保,而其他擔保又不符合銀行規定的條件;其二,在社會信用管理體系方面,不論是銀行方面還是國家層面并未形成完善的管理體制,致使愿意為中小型外貿企業提供擔保的資金極其缺乏。即使個別能夠提供擔保的企業,其擔保費用亦是極其高昂。
3.對外貿易經營管理水平較偏低
對外貿易雖然具有一定的利潤,甚至是高額利潤但卻是與高風險并存的,其經營的復雜性和不確定性不僅考驗著管理者的綜合能力還考驗著其承受能力。對外貿易融資業務是涉及到國際金融、國際貿易、國際經濟法、銀行信貸、外匯法規、外語等諸多知識的一項高技術業務,外貿企業在國際貿易融資業務方面的人才缺乏及人才的知識結構單一,國際貿易融資業務的風險管理體系尚未建立,風險意識淡薄。
三、外貿企業運用銀行貿易融資的策略
(一)改進審批決策機制以簡化審批程序
國際貿易融資業務風險性固然不可必然,但任何貸款業務均存在一定的風險性,銀行管理者因拋棄片面的認識。通過全面審核該項業務,不斷完善管理體制,減少對該項業務的審批手續,為中小型外貿企業的發展提供相應的支持與幫助。
(二)貿易融資產品的整合、創新、包裝和宣傳
在我國對外貿易發展日益興盛的今天,銀行現有的融資產品已經難以企業發展的需求,而且隨著人民幣在國際舞臺上地位的不斷提升,我國對外貿易結算業務量日益增長且復雜性與形式更加多樣,已非簡單的資金的收付。因此,我國銀行應當與國際銀行保持同步發展,加強國際融資業務產品的研發和創新,不斷推出符合企業發展求又具備可持續發展的產品。
(三)企業方面
1.加強與銀行溝通聯系
溝通是促進企業與銀行之間業務合作的有力橋梁,是雙方增進了解的必不可少的途徑。外貿企業欲獲取銀行的貸款,則必須積極主動的了解銀行在國際貿易業務方面融資產品的資訊和規定并做好與之的溝通,嚴格按照銀行規定的要求提交相應的文件等,使銀行充分的了解、信任、支持企業。
3.強化管理樹立風險成本意識
外貿企業決策者、財務人員和業務員都要轉變傳統的經營觀念,在大力轉變經營方式、實行以市場為導向的營銷方式的同時,樹立國際貿易的風險意識,將風險成本納入財務核算的范疇,建立相應的財務會計制度,從而真正將貿易風險防范納入外貿經營管理之中。
3.加強信用建設樹立良好商業信譽
由于國內信任危機的加重,絕大多數銀行僅向規模大且優質的企業提供國際業務貸款,而中小型企業幾乎不可能獲取貸款。因此,對于規模偏小的外貿企業而言,應當從自身管理出發,樹立誠信意識,將財務管理指標已經盈利指標等因素納入到經營管理之中,以實際行動獲取銀行的信任。
參考文獻:
對外貿易,又稱為國際貿易或者進出口貿易,是指不同國家之間的企業貿易合作行為。隨著我國社會經濟的不斷發展,國內市場的競爭日漸激烈,在這樣的形式之下,以對外貿易活動來解決減緩企業競爭壓力,提高企業國際競爭力,促進企業的國際化發展,對于企業來說具有非常積極的意義。但是,開展對外貿易活動時,常常會由于國家間的法律差異以及合作方的欺詐行為,往往會造成非常大的交易風險,給企業帶來非常大的經濟損失。因此,我們必須要正確認識對外貿易合同風險,并針對這些風險來采取一定的有效措施,避免相關問題的發生。
一、對外貿易合同品質條款方面風險
商品品質,是對外貿易合作過程中最重視的內容之一,如果產品品質得不到保證,無法滿足對方的相關需求,則會嚴重影響到合作結果,甚至會給企業帶來非常嚴重的經濟損失。首先,商品品質應該按照合作方國家相關品質要求來進行品質條款的制定,這時,如果參與貿易合作的企業沒有充分認識和分析品質條款而盲目進行產品加工和生產,就很容易造成對外貿易合作的失敗,使產品無法得到銷售,而很多合作企業也常常依靠品質條款中的漏洞而對企業進行欺詐,從而給企業帶來非常嚴重的經濟損失。
比如,國外企業甲向我國企業乙定制一批女裝,雙方在進行合同簽訂時,企業甲僅僅是對女裝的規格、樣式、材質以及顏色進行了相應的標注,要求企業乙在一個月內將女裝生產完畢,供甲開展相應的營銷活動,并標注產品生產結束后又企業甲進行相關檢查和復檢。由于企業乙沒有完全認識到合同條款的重要性和貿易陷阱,按照我國相關產品規定進行了女裝的加工和生產工作,并按時將產品提交給企業甲。但之后甲按照本國相關服裝檢驗技術和檢測標準對這批服裝進行了相關檢驗工作,并出現不符合相關規定的問題發生。因此,企業甲以違反合同條款為由向企業乙提出索賠,而企業乙卻強調條款中的漏洞并控訴甲的欺詐行為,并強調企業是嚴格按照國家相關技術要求開展的生活活動,最后,仲裁機構作出最后判決,在企業乙實行降價政策之后,才保證了雙方交易合作的最終結束,但依舊給企業乙帶來了較為嚴重的經濟效益影響。
因此,我們今后在開展相應對外貿易合作時,要針對對合同品質條款的閱讀工作,及時發現合同品質條款中的漏洞問題,從而有效避免企業的相關經濟損失。首先,在進行合同閱讀和簽訂之前,要充分了解合作企業所處國家相關產品質量標準規范,以及國際產品質量檢測標準,以確保產品生產過程中做好充分的準備工作。在進行合同簽訂過程中,一定要認真閱讀合同條款內容,要確保合同品質條款的有效性和全面性,盡量要求條款中的相關描述語言精確準確,要有法律效益,并且要認真發掘合同條款中的隱藏條款,并針對品質條款中所存在的不平衡性同企業合作方進行協商處理,從而有效避免企業在進行對外貿易合作時遭受不必要的風險,影響到企業經濟效益和綜合形象。
二、對外貿易合同其他條款方面的分析
對外貿易合同條款分為品質條款、價格條款、運輸條款、支付條款和違約條款等多項條款類別,對于對外貿易企業來說,必須要認真仔細的進行各項條款的核對和分析,確保相關條款的有效性和準確性,否則將會增加交易風險,誤入交易陷阱,使企業蒙受巨大的經濟損失。比如支付條款,是合作方所設定的用以說明支付手段和支付方式的相關合同內容,支付條款應該詳細標注支付貨幣種類、支付時間和支付方式,這對于我國生產企業來說具有非常重要的意義。如果支付條款的表達信息模糊,沒有明確指出相關重要內容,生產企業也沒有根據這一問題進行反饋,則很容出現相應問題。比如支付貨幣種類就是必須要詳細注明的內容之一,由于貨物運輸需要一段的時間,產品在運抵后同樣需要等待合作企業的產品質量檢測以及信息反饋,而最終合作企業要求以本國貨幣進行產品支付。由于國際金融貨幣兌換比率會發生不斷的調整,甚至部分貨幣難以流通和兌換,這樣就極容易導致企業蒙受重大經濟損失,因此,企業應該在支付條款中要求注明支付方式和支付貨幣種類,以避免此類事情的發生。違約條款風險,是企業對外貿易過程中最需要注意的風險問題。
一般,利用違約條款實施欺詐行為的合作企業往往表明都不會存在違法行為,看似以合同條款規定行使相關工作,但是,實質上是合作方抓住我國生產企業的重視心理,以縮短違約期限來迫使企業出現違約行為,最終使合作方賺取大量的違約金,給企業帶來重大經濟損失。造成違約問題的最終原因在于生產企業對合同條款的理解不夠充分,以及過于重視經濟效益而盲目進行合同簽訂,卻沒有正確衡量企業實力,最終導致無法履行相關合同條款,給企業帶來重大損失。比如外國企業A同中國生產企業B準備簽訂貿易合同,要求企業B在一個月內為企業A生產300萬雙旅游鞋,違約條款如下:如果企業無法在規定時間內提交生產貨物,導致企業銷售活動受到影響,需要企業B向企業A賠償5%違約金。300萬雙旅游鞋的訂單對于企業B來說無疑具有非常大的誘惑力,能夠為企業B帶來非常高的經濟效益,并且擴大企業B的合作范圍,促進企業B的國際化發展趨勢。但是,企業B并沒有正確衡量企業的實際生產能力,盲目接下訂單,并簽訂貿易合同,最終無法在一個月內生產足夠的產品,而企業A拒絕企業B的合同延期要求后,向企業B提出了違約索賠,最終企業B只得支付給A企業700多萬違約金,使得企業損失巨大。
針對違約條款風險,首先,企業應該保持清醒的頭腦面對貿易合同,不要被眼前的利益所迷糊,要從企業實際情況出發,正確衡量企業的實際生產水平,能夠滿足合同中所規定的生產能力,能夠完成生產任務。其次,企業要根據合同要求同合作企業進行有效的商榷和溝通,盡量降低合作風險,使企業能夠符合合同生產條件,這與企業業務人員你的實際工作能力、外語水平和工作經驗是分不開的,企業應該加強對業務人員的培訓和業務人才的引進工作,提升企業的整體工作能力,從而確保企業在進行對外貿易活動中占據有利位置,從而保證企業經濟效益的穩定增長。
三、降低對外貿易風險的其他措施
在確保對外貿易合同準確性的同時,對于生產企業,還應該不斷提高企業外貿知識水平、加強合同管理工作,以及采取必要的風險轉移措施,從而提高企業對外貿易活動的安全性,避免企業在對外貿易合作中遭受重大經濟損失。首先,企業要對外貿知識術語進行深入的了解,這些術語在交易合作過程中應用頻繁且發揮重要作用,比如FOB、CFR和CIF等等,只有充分了解這些專業術語,才能夠避免企業在實際合作過程中不會誤入合作企業陷阱,避免企業經濟效益受到影響;企業要加強對合同的管理工作,加強資信調查工作,加強相關信息的整理工作,對于匯單和數據進行有效管理,并嚴格控制運輸途徑和運輸流程,確保貨物的安全運達和準時運達,減少企業的運營風險。
論文摘要:近年來隨著我國外貿出口的進一步加快發展,我國企業被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿企業客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿企業發展的瓶頸。文章首先對我國外貿企業貨款拖欠問題的現象進行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進而從新的視角為我國外貿企業解決該問題提出建議。
近年來隨著我國對外貿易的迅速發展,出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠,即在對外貿易中應收款不能及時安全收回,大量外匯滯留損失在外,成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。
而且隨著人民幣的升值,這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。
一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因
從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因:
1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。
2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看:(1)海外華人公司(包括我國港、澳、臺公司)占50%;(2)不良外籍公司占20%;(3)純為貨物有爭議的公司占20%;(4)駐外機構占5%;(5)其他占5%。
3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。
4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
二、外貿業務中普遍存在的問題
幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查,發現在外貿業務中普遍存在以下問題:
1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節,外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同,安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中,對外商既不做資信調查,又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式(D/A、T/T),給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中,即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時,如果缺乏警覺,不及時進行資信調查,了解其目前營運狀況,便會喪失避免風險的機會。
2.貨物質量有問題,履約不嚴肅。出口中不按時交貨,貨物品質、數量、規格與合同不符,導致外方索賠現象時有發生。
3.合同條款有紕漏,業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體,違約責任不明確,支付條款不對等,出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中,由于不嚴格審證,操作不慎,出現單證不符,遭對方拒付貨款的不乏其例。
4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系,輕索賠”是十分普遍的現象,寧可國家利益受損失,也不愿或不善于拆諸法律,有的公司選擇國外不良討債公司追款,反受其害。
從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析,可以得出以下結論,國際貿易拖欠的形成,既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言,海外一些不良公司利用我國開放之際,積極擴大對外貿易,但相應的法律體系尚不健全,外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范,又有急于求成的心態,用人情或小恩小惠等方式,將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破,或在合同條款和操作方法上設下圈套,為今后拖欠制造理由。據有關部門統計,我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中,進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50%的比重。另外,造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。
三、我國外貿企業客戶信用風險的成因
具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:
1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制,雖經轉換經營機制,擴大自,但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度,對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約,因此既不能及時發現問題,又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰,使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。
2.相關部門缺乏信用風險管理意識,由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。
3.企業內部職責不明確,在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來,過分強調國際市場開拓,忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范;過分強調開拓面和追求成交額,放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化,業務過程中隨意性大,在調查的案件中,我外貿易公司以D/P或D/A成交的占50%,以T/T、銀行轉賬形式成交的占25%。
5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名,實際是放任自流,致使內外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。
6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題,不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐,使公司遭受重大損失的情況下,也不采取有效的法律措施。
7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況,對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題,因而無法設立預警線,難以制定行之有效的監管措施。
8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。
由于經營和管理體制上存在缺陷,國際貿易拖欠問題不斷發生,被拖欠的企業不愿意將事情暴露,所以問題難及早發現,形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題,必然會給國家造成重大損失。
四、避免和解決國際拖欠問題的對策
要從根本上解決問題,只有在建立現代企業制度改革中,深化我國外貿體制改革,加快外貿企業建立現代企業制度的步伐,使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此,應完善制度,強化管理,制定防范措施,最大限度地避免國際拖欠案件的發生,并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。
1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究,外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓,對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程,同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。
2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查,是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿易,需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看,堅持對新客戶先資信調查后成交,對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查,可使境外拖欠案件下降50%。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。新晨
3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下,應向保險公司辦理出口信用險;貨款逾期三個月,一定要有追索行動。發現對方逾期不付款,如三個月自己追收不回,應積極尋求外部途徑解決(包括仲裁、訴訟等法律途徑)。國際貿易經驗表明,在貨款逾期三個月時即進行追索,損失可以減少70%左右;外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查;加強對國際經貿法律的宣傳教育,增強法律意識,學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律,貿易的每一種方式,交易的每一個環節,合同的每一個條款,都是一種法律關系的體現,涉及不同的權利與義務。因此,在對外貿易活動中,必須依法辦事,嚴格遵守合同,注重發揮律師的作用,這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。
4.我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業,可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力,降低企業的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿信用風險。我國外貿企業在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段。
雖然外貿信用風險還將長期存在,但只要我們認真地正視和研究這個問題,就完全可以把貨款拖欠的難題解決。
參考文獻:
一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因
從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因:
1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。
2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看:(1)海外華人公司(包括我國港、澳、臺公司)占50%;(2)不良外籍公司占20%;(3)純為貨物有爭議的公司占20%;(4)駐外機構占5%;(5)其他占5%。
3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。
4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
二、外貿業務中普遍存在的問題
幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查,發現在外貿業務中普遍存在以下問題:
1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節,外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同,安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中,對外商既不做資信調查,又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式(D/A、T/T),給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中,即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時,如果缺乏警覺,不及時進行資信調查,了解其目前營運狀況,便會喪失避免風險的機會。
2.貨物質量有問題,履約不嚴肅。出口中不按時交貨,貨物品質、數量、規格與合同不符,導致外方索賠現象時有發生。
3.合同條款有紕漏,業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體,違約責任不明確,支付條款不對等,出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中,由于不嚴格審證,操作不慎,出現單證不符,遭對方拒付貨款的不乏其例。
4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系,輕索賠”是十分普遍的現象,寧可國家利益受損失,也不愿或不善于拆諸法律,有的公司選擇國外不良討債公司追款,反受其害。
從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析,可以得出以下結論,國際貿易拖欠的形成,既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言,海外一些不良公司利用我國開放之際,積極擴大對外貿易,但相應的法律體系尚不健全,外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范,又有急于求成的心態,用人情或小恩小惠等方式,將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破,或在合同條款和操作方法上設下圈套,為今后拖欠制造理由。據有關部門統計,我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中,進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50%的比重。另外,造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。
三、我國外貿企業客戶信用風險的成因
具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:
1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制,雖經轉換經營機制,擴大自,但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度,對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約,因此既不能及時發現問題,又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰,使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。
2.相關部門缺乏信用風險管理意識,由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。
3.企業內部職責不明確,在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來,過分強調國際市場開拓,忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范;過分強調開拓面和追求成交額,放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化,業務過程中隨意性大,在調查的案件中,我外貿易公司以D/P或D/A成交的占50%,以T/T、銀行轉賬形式成交的占25%。
5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名,實際是放任自流,致使內外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。
6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題,不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐,使公司遭受重大損失的情況下,也不采取有效的法律措施。
7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況,對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題,因而無法設立預警線,難以制定行之有效的監管措施。
8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。
由于經營和管理體制上存在缺陷,國際貿易拖欠問題不斷發生,被拖欠的企業不愿意將事情暴露,所以問題難及早發現,形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題,必然會給國家造成重大損失。
四、避免和解決國際拖欠問題的對策
要從根本上解決問題,只有在建立現代企業制度改革中,深化我國外貿體制改革,加快外貿企業建立現代企業制度的步伐,使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此,應完善制度,強化管理,制定防范措施,最大限度地避免國際拖欠案件的發生,并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。
1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究,外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓,對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程,同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。
2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查,是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿易,需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看,堅持對新客戶先資信調查后成交,對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查,可使境外拖欠案件下降50%。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。
3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下,應向保險公司辦理出口信用險;貨款逾期三個月,一定要有追索行動。發現對方逾期不付款,如三個月自己追收不回,應積極尋求外部途徑解決(包括仲裁、訴訟等法律途徑)。國際貿易經驗表明,在貨款逾期三個月時即進行追索,損失可以減少70%左右;外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查;加強對國際經貿法律的宣傳教育,增強法律意識,學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律,貿易的每一種方式,交易的每一個環節,合同的每一個條款,都是一種法律關系的體現,涉及不同的權利與義務。因此,在對外貿易活動中,必須依法辦事,嚴格遵守合同,注重發揮律師的作用,這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。
【關鍵詞】國際金融;國際貿易;風險研究
一、我國國際金融市場貿易的產生和發展
(一)我國國際金融市場貿易的產生
在當今世界沒有任何一個國家能夠在經濟隔絕的狀態下生存,尤其是在經濟一體化的影響下,一個國家的經濟的各個方面,例如第一產業、第二產業、第三產業、就業水平等,都與國際金融市場的貿易密切相關。國際金融市場的產生必須具備的兩個基本條件:一是國家的客觀存在,二是一個國家內部產生了過剩的產品和服務。剩余產品只有在一個國家社會生產力達到一定程度的時候才可能會出現,而對于生產力的發展是需要國際的分工與合作的。隨著現代經濟的發展,國際貿易交流日趨平凡,國際分工與合作只可能在社會分工和私有制的基礎上才能形成和建立起來,因此,國際貿易便在國與國之間產生,國際貿易的產生擴大了國家層面的交流與合作,也是一個國家的經濟實力的體現。但是,國際貿易間的貿易順差或逆差會對本國國內經濟產生一定影響,而中國作為全球第二大經濟體,在國際金融與貿易中發揮不可替代的作用,更要謹慎應對我國所面臨的國際金融市場貿易風險,抓住國際貿易的機遇,發展本國經濟,進而提高我國的經濟實力。
(二)我國在國際金融市場貿易的發展
我國自改革開放以來,我國的經濟快速增長,與此同時,對外貿易增長速度也保持著較高的增長速度,這對我國國內經濟能夠實現平穩的增長起著至關重要的作用。中國自改革開放以來,特別是在2001年中國加入WTO以來,進出口貿易得到快速發展,貿易順差也逐年加大。20022007年,中國對外貿易的進口、出口增長速度保持在一個比較平穩的水平。伴隨著2008年全球性的金融危機爆發,中國對外貿易也受到了巨大的沖擊和影響,直到2010年才出現好轉,外貿增長的速度才出現穩速增長。目前,隨著全球經濟的一體化進程的不斷發展,我國與世界上各個國家的貿易往來也日趨頻繁。對于世界上的任何一個國家而言,國際貿易都對國民經濟有著深遠影響。中國作為一個發展中的大國,更要抓住這個機遇,加強在國際貿易中的競爭力,提高在國際貿易中的地位,更要發揮好在國際貿易中的作用。加入WTO使我國進出口貿易得到長足的發展,與此同時,也使中國經濟對國際金融市場依賴程度不斷加深。自2008年的全球金融危機,也讓中國清醒地意識到外貿風險的存在和潛在威脅。面對當前的美國次貸危機、歐洲債務危機等一系列沖擊,我們應該認識到我國對外貿易存在的隱患和突出問題。
二、我國在國際金融市場貿易的特點
中國自改革開放以來,特別是在2001年中國加入WTO以來,中對外貿易增長速度強勁,我國進出口貿易得到快速發展,貿易順差也逐年加大。我國在國際金融市場貿易的特點主要包括以下幾點:①彌補資源短缺,滿足國民經濟發展;②利用國際分工,發揮比較優勢;③促進我國增加財政收入和就業。
(一)彌補資源短缺,滿足國民經濟發展
世界上的不同國家,因其所處的地理位置不同,所擁有的自然資源存在差異。比如說中東地區盛產石油,熱帶雨林地區盛產橡膠、中國盛產茶葉和絲綢等,這些因地域不同而導致資源的差異,往往對不同國家的經濟發展產生不同的影響。與此同時,由于各國科技水平的不同,也會影響對外貿易,比如一些工業水平較低的國家可以通過對外貿易,獲得一些先進技術產品。而中國作為世界上的超級制造大國,中國的制造水平處在全球前列。尤其是中國的高鐵技術,太陽能電池板技術,中國鋼鐵技術等,通過國際貿易,不僅為別的國家帶來技術支持,也帶動了我國經濟發展,增加了外匯的儲備促進了國民經濟發展。
(二)利用國際分工,發揮比較優勢
當今隨著經濟全球化發展,因各國的生產力的不同、經濟結構的差異等,使得有些國家對某些商品生產成本存在差異。而世界上的任何一個國家不可能生產滿足自己本國所需的所有產品,與此同時也不可能消耗掉自己所生產的一切物品。因此,這就需要國際貿易和國際分工,實現商品的相互交換來加以解決。從而節約社會勞動時間,促進本國經濟增長。而中國恰恰是利用了這種國際的分工與合作,一方面滿足國內人民的生活物質需求,另一方面使中國制造和中國創造享譽全球。在現代的經濟模式下,科學技術其本質也相當于一種特殊的商品,也必須通過市場與貿易,用一種等價的方式獲得。因此,各個國家通過國際貿易來進行技術貿易,比如造船技術、航空航天技術、導彈技術等,進而提高自己國家的生產技術水平。
(三)促進我國增加財政收入和就業
國際貿易能夠顯著提高我國的財政收入,一方面我國企業從事進出口貿易上繳的各種稅收以及政府所征收的關稅,都能夠增加一個國家的財政收入。中國作為一個進出口大國,國際貿易帶來的財政收入特別的明顯。另一方面從事國際貿易能夠加強國際分工與合作,降低生產商品所需要的社會必要勞動時間,節約材料,創造價值,進而能夠間接增加一個國家的財政收入。財政收入的增加,有利于我國內部的建設,也能促進我國國內經濟發展,提高我國的經濟發展水平。對于目前世界上的任何一個國家而言,都或多或少的存在失業或就業不足,這就造成勞動資源的浪費。而對外貿易為各國解決勞動力就業開辟了新途徑。通過對外貿易可以擴大出口,能夠增加一部分就業,使閑置的勞動力得到安置,增加就業率,進而增加國民收入。從我國多年來的對外貿易數據來看,國際貿易對解決勞動就業的作用十分顯著。
三、我國在國際金融市雒騁椎南執侍
對外貿易給我國帶來了諸多的好處,同時也使我國面臨更加嚴峻的考驗,隨著金融全球化的發展,國際間的金融合作與金融貿易與日俱增,這極大促進了國際金融市場的發展。由于國際資本流動的加快,加之金融投資工具的不斷創新,國際金融市場的風險進一步加大,國際間貿易也面臨著風險。我國在國際金融市場貿易的現存問題主要包括:①國際金融市場不確定因素加大;②國際貿易的難度和風險大于國內貿易;③我國在國際貿易中的反傾銷調查將增加。
(一)國際金融市場不確定因素加大
自從牙買加體系以來,國際貿易更為頻繁,但是接踵而來的是國際金融市場不確定性因素持續加大。而對于這些不確定因素的存在,則直接影響著我國在國際金融市場的正常貿易。與此同時,隨著對美元匯率的波動、國際間資本的流動使國際金融市場風險擴大。當代的國際貨幣體系已經發生了劇烈的變化,當美國經濟開始衰退時,我國經濟雖然表現出強勁勢頭,但是也難免受到經濟全球化這樣的大背景下,所帶來的經濟沖擊。各國的經濟政策都是服務于本國的經濟發展,在一定程度上也會影響國際貿易。因此,國際貿易也會因不同的經濟形勢、不同的政治變化而改變。從這些方面來看,國際金融市場不確定因素加大,而我國所要面臨的挑戰增加。
(二)國際貿易的難度和風險大于國內貿易
在國際間進行貿易合作,會遇到語言、習俗、各國法律的約束;也會受到不同國家、不同地域、不同自然條件,都會使國際貿易的難度加大。在多種貨幣流通的國際貿易活動中,會因為匯率、貨幣制度的不同,而影響當事國的經濟貿易。與此同時,國際金融市場上開展交易過程中,有許多的中間環節,比如運輸、保險、海關等都需要嚴格的審查和把關,一旦任何的一個中間環節出現問題,都可能造成巨大的損失,影響交易的正常進行。國際貿易是跨國家和地區,一般在國際貿易中的交易量大、金額多,而且還需要長途運輸,這就增加了交易過程中的風險。國際金融市場上也存在信用、匯兌等風險,而且在國際貿易中存在著激烈的競爭,這都會使國際貿易的難度和風險加大。
(三)我國在國際貿易中的反傾銷調查將增加
隨著歐洲債務危機的加劇,歐盟的貿易保護主義加深,這就致使歐盟各國增加出口而減少進口。自改革開放以來,我國在國際貿易中發揮著越來越重要的作用,經濟保持持續的增長,成為世界第二大經濟體,是歐盟最主要的競爭對手,使得歐盟采取措施來遏制中國,保護同盟國的利益,于是中國對外貿易就多次遭遇反傾銷調查。而隨著中國的經濟實力和對外貿易的增加,以及中國的低勞動成本力給我國帶來的比較優勢,都會使我國受到更多的反傾銷調查和貿易壁壘。與此同時,美國的金融危機致使許多的國家和地區受到不同程度的影響,由于進口商品的減少和經濟的不斷萎靡,全球的經濟形式也不樂觀,而中國在這樣的一個時代和歷史背景下,對外貿易受到更大的負面影響。
四、我國應對國際貿易的新對策
國際貿易便在國與國之間產生,國際貿易的產生擴大了國家層面的交流與合作,也是一個國家的經濟實力的體現。但是,國際貿易間的貿易順差或逆差會對本國國內經濟產生一定影響,而中國作為全球第二大經濟體,在國際金融與貿易中發揮不可替代的作用,更要謹慎應對我國所面臨的國際金融市場貿易風險,抓住國際貿易的機遇,發展本國經濟,進而提高我國的經濟實力。我國應對國際貿易的新對策主要有:①加強政府職能;②成立促進出口的服務機構;③充分發揮經濟特區優勢;④利用技術進步提高國際貿易競爭力。
(一)加強政府職能
對于世界上的任何一個國家而言,國際貿易都對國民經濟有著深遠影響。中國作為一個發展中的大國,更要抓住這個機遇,加強在國際貿易中的競爭力,提高在國際貿易中的地位,更要發揮好在國際貿易中的作用。中國作為發展中的大國,非常的注重對外出口,增加出口順差,有利于國民經濟發展。首先。政府應制定科學的貿易政策,結合我國的實際情況和世界經濟發展規律,通過雙邊和多邊的談判為本國出口創造更為廣闊的市場準入條件。其次,積極參加國際性的經濟、金融和貿易組織,例如國際貨幣基金組織、世界銀行等。與此同時,也要積極參加地區性的經濟貿易集團,例如亞太經合組織、亞投行等。最后,簽訂雙邊和多邊的貿易協定與協議,參加各種商品協定與生產國組織,為國際貿易保駕護航,維護和發展貿易利益。與此同時,積極協調和解決各種貿易摩擦,促進貿易的健康發展。
(二)成立促進出口的服務機構
建立貿易中心,同時也舉辦貿易博覽會,因為貿易中心是永久固定性的設施,可以為出口商或進口商提供辦公地點和服務咨詢等。中國進出口商品交易會為促進我國出口貿易做出了巨大貢獻。同時成立專門的促進出口的服務機構,我國要促進出口的同時在海外應設立商情網,為一些跨過企業或公司提供商業信息和資料。為了發展我國的對為貿易,我國應經常組織貿易代表團出訪,增加對外貿易的機會,擴大對貿易的途徑。
(三)充分發揮經濟特區優勢
經濟特區在各國的經濟貿易中占有重要地位,經濟特區更開放、更靈活,能夠很大幅度引進外資和外國先進技術。能夠在很大程度上促進國際貿易。經濟特區的經營范圍包括工業、農業、商業、服務業等,在中國政府的統一領導下,以國有經濟為主導,多種經濟成分共存的經濟體制,同時對前來投資的外商能給與特殊的優惠和方便,以便吸引較多外資。中國更應該充分發揮經濟特區的優勢,擴大本國的對外貿易,引進更多的國外技術和管理經驗,從而能夠形成新的產業結構,對全國的經濟發展起到輻射作用。
(四)利用技術進步提高國際貿易競爭力
隨著科學技術的不斷創新和發展,技術進步已經成為國際市場競爭的重要手段,中國應加強技術創新與技術進步,因為利用技術進步可以獲得高額的利潤和開辟更廣闊的國際市場。與此同時,中國應積極鼓勵和l展大型的跨國公司,在國際貿易中,大型的跨國公司發揮著比較優勢,不僅擁有雄厚的技術優勢,還有強大的開發創新能力。同時,我國應該由一個制造大國向創造大國轉變,只有突破技術的壁壘,才能在國際金融市場上立于不敗之地。
參考文獻:
[1]李偉,矯萍.國際貿易[M].哈爾濱:哈爾濱工業大學出版社,2010.8