公司保險柜管理制度精選(九篇)

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第1篇：公司保險柜管理制度范文

關鍵詞：加油站；資金管理；風險

一、加油站資金管理存在的主要風險

（一）資金安全管理基礎不牢，員工安全防范意識不足。一是加油站沒有針對道路位置情況，制定適合本站特點防搶防盜措施，資金安全潛在風險大。二是保險柜密碼和鑰匙管理隨意性比較大，未做到定期修改密碼和按規定分開管理；三是未做到及時和按規定上限投幣，投幣記錄虛假；四是加油站交接班時，警惕性不高；五是當庫存現金達到一定數額時忽視了送存銀行，加之夜間營業資金及銀行上門收款頻次少及未應存盡存等問題，營業款在加油站營業場所滯留時間較長，容易造成資金安全隱患。

（二）資金流和實物流不相符，導致企業效益流失及壞賬損失。主要表現在：一是脫機銷售，造成企業效益流失。一些加油站經理為了謀取個人私利，當國家統一調價或促銷調價時，采取脫離加油站管理系統，脫機銷售的方式加油，賺取相關差價，缺乏法律法規意識；二是擅自賒銷，易產生壞賬損失。

（三）各項制度并未建立健全，資金安全管控機制缺失。由于加油站大部分網點分布在國省道及縣鄉偏遠地區，受客觀條件限制，大多數營業款不能當班、當天及時繳存銀行，同時相應的賬表傳遞時間過長，加油站管理及財務部門對加油站資金難以進行及時、準確的核對與現場監控，加油站貨款回籠管理難度大。同時，若資金安全管理工作不到位，措施不落實，監控軟弱，資金盜搶、挪用或攜款潛逃等現象將不可避免，在造成財產損失的同時，嚴重影響企業品牌形象。

二、加強加油站資金管理相關對策

（一）強化現金收入管理，確保資金安全回“籠”。一是確保現金管理安全，積極推行銀行上門收款。加油員收銀達到規定的限額必須及時投入保險柜，隨身只保留找零現金。在加強保險柜管理的同時，當庫存現金超過五萬元時，必須及時送存銀行管理。固定客戶預收款，盡量要求客戶直接從銀行進賬，減少風險。因此，要加大銀行上門收款協調力度，提高覆蓋面和收款頻次，減少現金丟失風險。二是強化財務分析，提高資金安全監管水平。要在每月的財務分析中增加相關分析內容，相關部門要對其內容要進行嚴格審查，并在全公司范圍內進行價格對比分析，找出差異存在原因，并做出相應處理。三是加強業務培訓，提高員工綜合素質。收銀員、核算員上崗前，必須經過嚴格的培訓和考核。入職后，要繼續加強資金安全管理培訓，要使加油站收銀員、核算員能自覺做好本職工作并對現金收支差錯、資金短少、假幣等承擔責任，同時要完善硬件設施，包括點鈔機、加油站視頻監控系統等。

（二）加強銀行存款管理，認真執行銀行結算制度。加油站一切費用支出除按規定可用現金外，均需通過銀行轉賬實現。嚴禁以任何名義利用賬戶為他人或單位套取現金或銀行信用。各種支票和支付憑證必須妥善保管，地市公司財務部應按月編制銀行存款余額調節表，及時核對未達賬項，規避業務風險。

（三）建立健全管理制度，強化內部監督考核。首先，加油站應遵守公司業務操作流程，嚴格依據標準處理每項經濟業務，防止管理過程中出現漏洞，造成經濟損失。要嚴格按加油站資金管理制度明確各崗位資金管理權限、責任及獎懲措施，落實崗位責任制。其次，要建立各種內部控制措施。比如建立財務稽核制度、營業場所現金管理制度等。再次，強化系統監管。各級財務人員可以根據加油站銷售日報表與銀行進賬回單進行核對，并充分利用網上銀行的功能，實現資金實時追蹤，減少加油站員工直接接觸現金交易的風險。最后，應定期或不定期地對加油站的庫存現金進行盤點，及時發現及處理加油站賒銷等違規行為。

（四）借助資金管理平臺，完善資金監控體系。一是利用資金管理平臺中加油站資金監控模塊加強對加油站貨款回收的監控。通過ERP系統及時、準確的取得加油站銷售數據，確認加油站銷售收入。二是實時了解銀行賬戶余額，控制現金流量。通過系統使加油站資金管理從靜態走向動態，實現資金管理模式從人工轉向系統。同時，加油站的各種經營數據和財務信息可在網絡上實現信息共享，加快了資金周轉速度。

（五）建立風險快速反映機制，有效降低企業財產損失。一是建立資金安全重大事故報告制度。對于加油站發生被盜、搶劫等惡性事件，出現大額現金挪用及異常短款等情況或加油站員工涉嫌違法犯罪等重大資金問題，各加油站員工應在第一時間內向上級主管部門報告，避免公司出現重大財產損失。二是制定快速應對策略。加油站資金風險的有效防范是一項長期的工作，需要不斷更新和完善防范策略，實現風險事前預防、事中控制和事后的補救，構建安全、長效的資金管理體系。

參考文獻：

第2篇：公司保險柜管理制度范文

身為一名工作x年的財務人員，本職工作性質所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作。而這一次我的錯誤，充分暴露出我在工作上存在的現金管理意識不強、對管理制度的認識不夠與危機預判能力不到位等不足與缺點。

如今，犯下了如此嚴重的失職錯誤，除認錯反省之外，我必須做出深刻改正：

第一，重新審視工作當中存在不符合制度規范的一切行為，切實加以糾正。重新認真學習一遍《公司財務工作規則》，牢記規則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務必將資金鎖進保險柜。

第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓，時時銘記在心，自己反思錯誤細節，最大程度上避免今后發生同類錯誤。

第三，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，吃一塹長一智，提供自身工作危機意識。在每一步工作做到有足夠危機預判，盡己所能避免工作錯誤的發生。

第3篇：公司保險柜管理制度范文

【關鍵詞】 麻醉藥品;醫院;使用;管理

【Abstract】 Objective To investigate the hospital management of narcotic drugs and countermeasures.Methods In this paper， the authors work through the actual， combined with literature， the use of narcotic drugs for the management of an analysis of existing problems， and on this issue related to the management of countermeasures and suggestions.Results In this paper， improve relevant management systems， the purchase strictly on narcotic drugs， a library and use of management response.Conclusion The narcotic drugs is one of the special management of drugs to enhance the use and management of narcotic drugs， to eliminate the social evils of great significance.

【Key words】 narcotic drugs;hospital;use;management

麻醉藥品管理是醫院藥劑科管理工作的一項重要內容， 2005年以來衛生部頒布了《醫療機構麻醉藥品、第一類精神藥品管理規定》、《麻醉藥品第一類精神藥品購用印鑒卡管理規定》、《處方管理辦法》等一系列法律法規，我院根據這些法律法規，針對麻醉藥品和第一類精神藥品的管理采取了一些新的措施，完善了麻醉藥品的管理，保證麻醉藥品的安全與合理使用。現就我院的麻醉藥品使用管理做一個闡述，以便于醫務工作者能合法、安全、合理地管理和使用麻醉藥品。

1 我院麻醉藥品管理使用中存在問題

表1 麻醉藥品管理使用中存在問題統計

1.1 管理中存在的主要問題 臨床科室麻醉藥品未按規定配備專用保險柜，未配備報警裝置，甚至有的科室把麻醉藥品和一類精神藥品同時存放于同一抽屜。手術室、腫瘤科現存藥品賬物不符，存在藥品流失的隱患。個別醫生把關不嚴，門診、急診患者的處方信息填寫不全，處方登記很難健全。

1.2 使用中存在的問題 科室處方登記逐日消耗登記信息不全，無空安瓿回收、銷毀記錄，使用后剩余藥未及時回收和銷毀。臨床用藥觀念滯后，用藥結構不合理，長期以來，鹽酸哌替啶幾乎成了我院醫師治療癌癥疼痛和慢性疼痛的“唯一”選擇，使患者受到“成癮”恐懼癥的困擾，而止痛效果佳，不良反應小的嗎啡等其他麻醉藥品用量偏低，妨礙了世界衛生組織《癌癥三階梯止痛指導原則》在我院的實施。

1.3 復診與隨診記錄不全 對辦理“專用病歷”的癌癥患者，未及時建立隨診和復診制度，造成藥品的流失，而《麻醉藥品處方管理辦法》第27條明確規定，醫療機構對于長期使用麻醉藥品，精神藥品的患者應該每3個月復診或隨診1次，這是防范杜絕麻醉藥品非法流失的重要措施之一。

2 麻醉藥品使用管理的對策與建議

2.1 完善相關制度 根據2005年中華人民共和國衛生部的《醫療機構麻醉藥品第一類精神藥品管理規定》的要求，我院成立由主管業務院長負責。醫教科、藥劑科、護理部和保衛科參加的麻醉精神藥品管理小組，制定了麻醉藥品、第一類精神藥品管理制度和實施方案。建立了麻醉藥品、第一類精神藥品使用專項檢查制度。藥劑科組建了由科主任牽頭、各部門組長參加的專管班子，具體負責麻醉藥品的采購、驗收、保管、領取、調配登記等日常工作。醫院定期組織執業醫師和藥學專業技術人員進行有關麻醉藥品和精神藥品使用知識的培訓、考核，經考核取得《麻醉藥品臨床使用與規范化管理培訓合格證書》的，授予麻醉藥品和第一類精神藥品處方資格。培訓內容包括：《藥品管理法》、《執業醫師法》、《麻醉藥品和精神藥品管理條例》以及與麻醉精神藥品的采購存儲、調配使用的安全管理相關的法律法規和規章制度。并將取得合格證書的醫務人員名單報上級衛生行政部門備案。

2.2 麻醉藥品的管理 我院實行藥庫、藥房、臨床科室藥柜三級管理。藥房和各臨床科室根據實際情況核定保留基數。麻醉藥品設專庫、專柜(保險柜)保管，雙鎖雙人專管[1]。保險柜規定一人拿鑰匙，另一人保管密碼。麻醉藥品專庫外有保安24h巡邏，保險專柜設有紅外線報警裝置，建立了麻醉藥品失竊應急預案。建立了空安瓿管理制度，做好空安瓿回收登記。空安瓿銷毀時須有藥劑科主任、保衛科長、藥品保管員、藥品采購員共同在場，填寫銷毀登記表并簽字。

2.2.1 藥庫管理 藥品采購：藥庫采購員按照規定到市衛生局辦理印鑒卡，制定年使用量并到市衛生局審批和備案[2]。每月根據前1個月實際用量做出麻醉藥品采購計劃，到指定供應點采購。入庫驗收：麻醉藥品由醫藥公司專人專車押送到藥劑科驗藥區，由醫院藥品采購員、保管員同時清點，并登記入庫，驗收登記表，內容包括：日期、憑證號、品名、劑型、規格單位數量批號、有效期、生產廠家、供貨單位、質量情況、驗收結論。驗收登記表和藥品發票由藥品采購員、保管員雙人簽名。驗收后采購員、保管員同時押送入保險柜。藥品出庫：藥房專管人員向藥庫領取麻醉藥品必須填寫藥品申請領藥單，注射劑必須有品名、數量、規格相同的空安瓿，藥庫管理員核對無誤后發放麻醉藥品。發藥時藥品采購員和藥品管理員共同發放，并和領藥人在藥品申請單和電腦調撥單上3人簽字。

2.2.2 藥房管理 麻醉藥品由專管人員領回來后，由另一人根據藥品申請單和電腦調撥清單清點入柜，并在專冊上登記。病房向住院藥房申領麻醉藥品必須向藥房發送電腦申請單，并由專管護士帶上正確書寫的麻醉藥品處方領取。注射劑必須有品名數量規格相同的空安瓿。專管藥師和護士在住院藥房填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品專用賬冊》。《麻醉藥品、第一類精神藥品專用賬冊》包括日期、領用部門、藥品生產批號、有效期、生產單位、發藥人、復核人、領藥人、原存數、補充數、發出數、現存數、總空安瓿數、空安瓿批號，數量。麻醉藥品處方除項目外，還必須有患者身份證號碼。門診藥房發藥除做好麻醉藥品登記冊登記外，每天上下班人員認真交接麻醉藥品賬物，做到日清月結。設立麻醉藥品專用窗口，方便和規范患者用藥，我院設立門診腫瘤患者和長期慢性疼痛患者專用窗口，專門負責開具此類患者的麻醉藥品用藥，并按要求為他們建立和保存病歷、身份證復印件和《知情同意書》等資料，這樣既方便患者用藥，又加強和規范麻醉藥品的使用管理。同時，不讓患者自管病歷，癌痛患者只能在專用門診開具處方，避免重復開藥和不正當開藥現象。

2.2.3 病房管理 各病房根據每星期的使用數量，由臨床科主任申請，藥劑科主任審核同意，建立麻醉藥品基數。向藥房領用時由專管護士領取，并由另一人核對入賬后專柜加鎖保存。所存的麻醉藥品每日四班都要進行交接，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品護士交接班登記表》，交接登記表包括每種麻醉藥品的名稱、劑型、規格、基數、日期、班次、現存數、空安瓿數、患者床號、姓名、疾病名稱、用量用法、護士簽名等信息。使用麻醉藥品時填寫《麻醉藥品第一類精神藥品使用登記表》，使用登記表包括每種麻醉藥品的藥品名稱、劑型、規格、基數、日期、患者床號、姓名、性別、疾病名稱、藥品使用數量、處方醫師、執行護士、核對護士、藥品批號、原存數量、補充數量、現存數量、空安瓿數等信息。

2.2.4 監督檢查 建立監督檢查機制。各科室每月對麻醉藥品盤點，確保賬物相符[3]。麻醉藥品管理小組定期檢查專庫和藥房的麻醉藥品管理情況。藥品管理員每月底將本月麻醉藥品出庫數量和庫存量填寫麻醉藥品出庫表一式三份，1份由藥劑科留存備查，1份送保衛科備案。藥劑科每季度派專管人員到各病房檢查麻醉藥品的使用和管理情況。醫院麻醉、精神藥品管理小組定期到藥庫、藥房、臨床科室藥柜檢查。

2.3 麻醉藥品的使用 醫師應當按照衛生部制定的《麻醉藥品和精神藥品臨床應用指導原則》開具麻醉藥品和第一類精神藥品處方。處方量按照《處方管理辦法》執行。門診癌癥疼痛患者和中、重度慢性疼痛患者確實需要長期使用麻醉藥品和第一類精神藥品的，門診首診醫師應當親自診查患者，建立專用門診病歷，開具疾病診斷證明，并指導患方(患者或其法定監護人)簽署《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》。首診醫師開具處方后，囑患方持專用門診病歷、處方、已簽署的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》及診斷證明原件、患者的有效身份證明(如是代辦，需代辦人員有效身份證明)的復印件到門診辦公室審批。門診辦公室審核有關材料后，符合條件的，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》并加蓋公章，原件交給患方，復印件連同專用門診病歷及相關材料存檔。門診藥劑人員依據蓋有門診辦公室公章的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》為長期使用的患者調劑、發放麻醉藥品、第一類精神藥品。急診病人需使用麻醉藥品的，只限于一次量，必須由急診室護士簽字取藥，并將病人身份號碼登記在處方上，處方由藥劑科主任審核簽字后方可發出。值班人員遇到急病人使用時，必須由行政總值班人員簽字后方可發出。

3 討論

我院在麻醉藥品的管理中，嚴格執行了《麻醉藥品和精神藥品管理條例》要求的專用處方、專冊登記專用賬冊、專人負責、專庫或專柜五專管理，并且實行專庫專柜雙人雙鎖管理。符合了麻醉藥品管理的新要求[4]：(1)建立管理機構和專項制度;(2)藥品驗收專簿記錄;(3)處方編號基數管理;(4)藥品批號化管理;(5)圈定發藥窗口和調配基數管理;(6)藥品剩余收回和申請銷毀。管理中出現的問題也采取了相應的措施，如：(1)不慎丟棄空安瓿者，要求當事人寫書面檢討。本科主任簽字認可，并適當罰款。(2)使用麻醉藥品注射劑不足1支時，余下的部分要注明去向，并醫患雙方簽名。(3)少用、未建基數的科室臨時領用時，經本科主管醫生申請，本科主任簽字，藥劑科主任同意，可按《麻醉藥品精神藥品處方管理規定》配發，用完后銷賬。在嚴謹的管理之下又體現了醫院的人性化的臨終關懷。現在許多省市對麻醉藥品和第一類精神藥品的生產、經營、使用已全面實現網絡化及動態監控，建議醫院進一步完善麻醉藥品和第一類精神藥品信息網絡管理系統，便于醫院對麻醉藥品和第一類精神藥品管理和使用的監管，最終達到對麻醉藥品和第一類精神藥品監控“一針一片”流向的目的。新時期的麻醉藥品、精神藥品管理，應更多地體現“以人為本”的理念，充分滿足患者的合理要求，減輕患者的經濟負擔和疾病痛苦，提高患者的生活質量，最大限度地滿足患者需要。同時也要求做好各項監管工作，防止麻醉藥品和精神藥品流入非法渠道。

參考文獻

1 郭志毅.淺談麻醉藥品的管理與使用.山西職工醫學院學報，2007，17(4)：71-72.

2 管樹軍.如何加強麻醉藥品的管理.醫學理論與實踐，2004，17(11)：1359-1360.

第4篇：公司保險柜管理制度范文

7、學校還要教育學生遵守學校規章制度，按時到校、按時回家，防止意外事故發生。8、學校要定期對校舍進行安全檢查，發現隱患及時消除，情況嚴重的，一時難以消除要立即封閉，并上報人民政府和教育局。9、學校要經常檢查校內圍墻、欄桿、扶手、門窗、以及各種體育、課外活動、消防、基建等設施的安全情況，對有不安全因素的設施要立即予以維修和拆除，確保師生工作、學習、生活場所和相應設施既安全又可靠。（二）學校消防安全制度為加強消防安全工作、保護公共財產、師生的生命及財產安全，把消防安全工作納入學校的日常管理工作之中，現特制定以下消防安全制度。1、加強全校師生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有維護消防安全、保護消防設施，預防火災，報告火警的義務。要做到人人都知道火警報警電話119，人人熟知消防自防自救常識和安全逃生技能。2、保障校內的各種滅火設施的良好。做到定期檢查、維護、保證設備完好率達到100%，并做好檢查記錄。3、教室、辦公室、學生宿舍安全出口、疏散通道保持暢通，安全疏散指示標志明顯、應急照明完好。4、學生聚集場所不得用耐火等級低的材料裝修。5、易燃、易爆的危險實驗用品、做到專門存放、由化學實驗員兩人同時加鎖開、關負責保管，在室內必須有沙池、滅火器等。在利用易燃、易爆化學藥品做實驗時，教師必須在做實驗前向學生講清楚注意事項，并指導學生正確使用，防止火災事故發生。

 

6、圖書館、化學實驗室、物理實驗室、機房等場所嚴禁吸煙及使用明火，下班后工作人員要及時關好門窗，確保安全。7、消防栓、防火器材等消防設施，要人人愛護。任何人不得隨意移動和損壞，違者要嚴肅處理。8、加強用電安全檢查，電工必須經常對校內的用電線路、器材等進行檢查，如發現安全隱患，要及時進行整改、維護、確保安全。9、學生宿舍內嚴禁使用明火，禁止燒電爐、熱得快，點燃蠟燭、蚊香，嚴禁吸煙，嚴禁私拉亂接電線。不準私自接用任何家用電器。10、食堂必須使用合格的壓力容器、鍋爐，每年要檢測，要定時檢查，鍋爐工要持證上崗，嚴格按操作規程操作，液化氣罐與灶頭應有1.5米的安全距離，嚴防事故發生。11、對因無視防火安全規定而造成不良后果者，要從重處罰，直至追究法律責任。（三）學校周邊環境安全治理制度1、學校周邊環境治理涵蓋師生人身、食品衛生、文化活動等方面，系綜合性治理，應取得社會各界的廣泛支持與通力配合。學校對周邊環境應密切關注與監控。2、學

 

校在做好內保工作的同時，重視學校周邊環境的安全治理工作，主動聯系轄區的派出所、街道、工商管理、文化監管等部門共同抓好治理工作。

 

4、每天放學前，教師要提醒學生，注意交通等各項安全。5、要教育學生自覺遵守社會公德以及各類法規，維護社會公共秩序，敢于與壞人作斗爭，并掌握正確的維護方式和方法，提高學生的自護能力。6、建立學校突發事件教師救護隊，高度警覺，隨時出動。（四）集會、會操安全管理制度1、學校集會、做操應由學校專人負責統一指揮，保證集會、做操的紀律。2、學校集會、做操應以班為單位，不要擁擠，不催促學生快跑，要有教師負責疏散管理，進出會場要有序，嚴防擠壓事故的發生。3、學校集會、做操應以班為單位，指定安排座位或站隊，由班主任負責，防止學生亂竄，避免意外事故的發生。4、學校領導及安全領導小組必須對集會、會操活動實行全過程監控，以防意外事故發生。（五）組織師生外出活動安全管理制度1、組織師生外出活動（社會實踐、社會調查、春游、秋游、參加公益活動、義務勞動、參觀訪問等）要制定有周密的計劃和安全措施，活動方案必須經校領導審閱簽字同意后方可實施。組織到外地或較遠活動的需經教育局分管安全副局長審批。

 

2、每次活動應有具體的責任人，注意人員年齡、身體狀況搭配。3、活動的路線、地點，事前應進行實地勘查。4、活動來往的交通工具應向專業運輸部門租用，遵守乘車安全要求，行前要求營運部門對車進行檢修。5、每次活動都要有安全、保衛、意外事故的應急預案。6、野炊、爬山、野餐要注意防火、防食物中毒、防摔傷事故發生7、活動地附近有河流、水庫的，沒有組織措施或不具備安全條件的，不能讓學生下水。8、凡外出參加各種活動，學校領導及安全小組成員必須對活動全過程進行監控。9、在活動中實行責任追究制，如遇安全事故，追究相關責任人的責任。（六）門衛安全防范工作規范1、學校大門設專職門衛，門衛工作有專人管理，門衛工作制度健全，責任明確。門衛值班室，位置適當，視線開闊，墻體、門窗牢固。2、大門堅固安全，開啟靈活，鎖定方便。門區有照明設備，便于夜間觀察。門衛值班室配備必要的值班用品、防衛器械和消防、應急照明器材。3、門衛值班室應安 裝報警電話，門衛人員要堅持24小時值班。4、門衛人員要求具有初中以上文化程度，身體健康，工作責任心強。

 

5、門衛人員值班時佩戴相關證件，文明執勤，行為規范。6、門衛人員按學校規章制度認真檢查出入本單位的人員、車輛、物資等。對非本單位人員進入本單位的，要逐個查驗身份證件，嚴格登記手續。7、年度內門衛人員無違紀、失職行為。（七）門衛安全管理制度1、門衛人員必須時刻提高警惕，嚴防不法分子混入學校進行犯罪活動2、來人、來客均須辦理登記、會客手續，門衛人員應認真查驗來人的合法身份證件，無身份證件、未經校保衛部門同意不得進入學校。3、任何人從學校內攜帶物資出門，應主動出示出門證件，否則門衛人員有權查問、查看。對可疑物資可以暫時扣留，及時報告有關部門處理。4、自行車進出校門，應主動下車推行，機動車減速慢行，外來車輛進校門，門衛人員應先問明來意再開門，隨車人員必須辦理來客登記手續。5、外來人員會 見學生必須在課余時間進行，如果正在上課，必須先在門房等候。6、嚴禁小攤小販進入校園賣東西。7、門衛人員晝夜做好校內巡邏工作，及時檢查辦公室、實驗室、電教室防盜門的關鎖、用電設備是否關閉、火爐是否熄火等。

 

（八）校衛隊安全管理制度

 

1、校衛隊在學校安全領導小組領導下負責校內的治安、防范、巡查、守護等工作和案件、事故發生時的現場保護工作。2、平時負責對校內的日、夜巡邏，節假日搞好護校工作。3、不定期的對校內開展安全檢查，發現隱患及時報告。4、注意發現隱患部位，提出整改建議，協助校長室督促落實整改措施。5、控制外來人員進出校門，嚴格來客登記制度，校內學生進出校門注意查驗有關證件。對超過學校有關規定時間進出校門的學生應逐個登記，并將情況報告有關部門。6、注意掌握學校內及周邊治安動態，對發現打架、斗毆、破壞安全、擾亂教學秩序的人和事，主動前往阻止，并報告有關部門或“110”，確保校園穩定。（九）會計室安全管理制度1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，報警設施經常檢查，確保有效，使用經公安、技監部門檢測合格的保險柜（箱），保險柜過夜現金不得超出公安機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜（箱）應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特除情況去銀行取現金數額較 大時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。6、會計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

 

（十）檔案室安全管理制度1、檔案室是學校黨政文書資料、人事檔案保存使用的場所，列為學校安全管理要害部位，工作人員應特別做好安全工作。2、檔案室是機密部位，非工作人員未經批準，不得隨便進入室內。3、各類資料進入檔案室，必須嚴格登記制度、借還制度，機密資料、人事檔案嚴防丟失、嚴防泄密事件的發生。4、檔案室應通風、透氣、干燥，做好防濕、防蟲蛀的工作。5、室內消防器材、報警設備常年完好，性能良好有效。6、嚴禁將任何火種帶入室內，任何人不準在檔案室內吸煙。7、門窗堅固防盜，工作人員隨手關窗鎖門，假期、節日要特別加強看護，確保安全。（十一）衛生室安全管理制度1、學校有關衛生工作人員必須加強學習，努力提高業務水平和工作能力。2、衛生室購買藥品必須在衛生局指定的醫藥公司購買，不得直接跟廠方和藥商購買，買藥時要逐個進行藥品檢查，發現有偽劣藥品及不合格藥品一律退貨，并調查追究經辦人。3、每學期初進行藥品清理，對過期藥品、變質藥品進行登記，并注明藥品名稱、規格、數量、價格，然后經有關部門驗證后再銷毀。

 

4、醫生不開過期藥品，如領藥者發現過期藥品，立即退回處理。5、發藥時要告訴學生怎樣安全使用藥品，并在藥袋上寫明每日服幾次，服藥時間、藥量、分幾次服完等。告誡病人不許超常服藥，警惕用藥過量引起的藥物中毒。6、經常檢查衛生室電器設備，用電開關及線路若有漏電、斷電，應立即報告總務處進行檢修，防止火災的發生。7、衛生室使用高壓鍋消毒時，誰消毒、誰負責，避免超壓發生爆炸事故。 9、條件不具備時，不要給病人注射青霉素或其他易引起過敏性休克的藥品，對危重病人要立即送醫院處理。10、醫務室人員每周一次到體育課場地進行體育衛生監督，檢查體育場地及體育器械有無不安全因素。11、醫務人員每周一次下食堂和小賣部進行衛生檢查和食堂衛生知識宣傳，督促采購員不買無衛生許可

 

證、無檢疫證的肉類及食品。不使用、銷售腐化變質食品。小賣部不許出售“三無”食品及過期食品，監督非食堂工作人員不得進入食堂操作間，買回的蔬菜必須進行四步處理（選、洗、泡、切）再煮，杜絕各種傳染病，投毒案、食物中毒事件發生。（十二）辦公室安全管理制度1、辦公室門窗牢固，重要的辦公室要安裝防盜門及技防設施。2、辦公室安全管理制度健全，相關人員安全保衛責任落實。

 

3、工作人員都必須提高警惕，防止不法分子闖入室內。重要的文件、資料要及時送學校檔案室保存，個人存放文件、資料要妥善保管，不要亂放亂丟，嚴防泄密。4、辦公室的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或學生單獨留在辦公室內看書、學習或玩耍。5、個人辦公桌上的鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關鎖門窗。有報警器裝置的要接通電源，并落實專人負責此項工作。6、個人的現金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。7、進辦公室隨帶的小包、脫卸的衣服內應取掉個人手機、bp機、現金等，防止被外來人員順手牽羊造成損失。8、不準在辦公室內焚燒雜物、紙張，不準亂接電源、燒電爐，人離時注意關閉電源，認真做好防火工作。（十三）印章和保密資料安全管理制度1、學校黨政公章、各部門的公章、財務專用章、合同專用章都應有專人保管、啟用，嚴格執行領導批準使用制度。2、任何部門的公章，未經單位、部門領導批準不得帶離辦公室或借給他人使用。3、保管人員要妥善保管好印章，掌握使用原則，不得隨便為他人加蓋公章。4、所有保密文件、資料都必須經學校辦公室保密員登記后方可使用，并按指定對象閱辦，不得私下橫傳。

 

5、使用保密文件、資料應及時退還保密檔案室，不得長期存放，機密以上文件不準隨便摘抄、復印，防止泄密。6、保密文件、資料嚴格借閱登記制度，保密員應定期清查收回。7、保密文件、資料遺失，應及時查明原因，并報告上級保密部門。8、保密文件、資料，應按密級規定的機關負責登記銷毀，嚴格審批手續。（十四）突發災害安全防護工作制度1、學校應在各類災害 發生前做好信息收集和預測工作，化被動為主動，實行全員監控。2、在遭遇不可預見的火災、地震、等災害時，應有序組織學生緊急疏散和撤離現場，保證學生的生命安全2、加強對學生進行防災、抗災的教育，傳授遇災后的自救、互救辦法，培養學生的生存能力。3、要及時向有關部門報告，請求有關部門和社會的援助，全力保護學生的安全。4、未經上級有關部門批準，不得組織學生參加救火、救災等。5、組建穩定的教師護校、護生救護隊，學校撥付專項資金，加強救護隊的建設。（十五）校內公共活動場所安全管理制度

 

1、學校體育活動場地、大教室、等均為公共活動場所，實行誰組織活動，誰負責安全工作的原則。2、開展活動時應認真檢查電路安全，沒有電工在場不要私拉亂接電源。新增大功率電器，應征得總務部門同意。總務處應組織電工定期檢查電源開關、插座是否完好，有損壞的應及時修復。3、開展活動要保持所有通道暢通無阻，開關靈活，便于隨時打開。4、開展活動要適當控制人員，不要過分擁擠，要保證在任何情況下都能出得去。5、大型活動要指定專人負責安全工作，突發事件有專人負責指揮疏散撤離。（十六）臨時用工安全管理制度1、實行“誰用工，誰管理”的原則，部門使用臨時工必須執行學校的臨時用工管理制度，嚴格審批手續。2、用人部門要嚴格審查被用人員的身份，并將有關證件報學校保衛部門或總務處審核存檔備查，建立臨時用工人員安全管理臺賬，做到人來 登記、人走注銷，數據變動及時準確。3、臨時人員應有合法有效的身份證，用人單位應與其簽訂使用合同、協議，使用期內應遵守校紀校規，服從學校統一管理。4、臨時人員憑學校印發的臨時出入證進出校門，不準

 

將非本校人員帶入校園，不準將校內物資帶出校外。5、臨時人員必須根據公安部門的要求主動辦理暫住手續，并按學校規定交納一定數額的治安保證金。（十七）校園臨時施工人員安全管理制度

 

1、在校園內臨時施工的單位、人員必須執行學校的有關規章制度，服從學校的安全管理。2、施工單位使用人員，必須嚴格審查身份證件，并由施工單位負責逐個造冊（附身份證復印件）報學校保衛部門或總務處備案。3、施工場地要有護欄物隔離，并有明顯的非施工人員不得入內的標志，預防發生意外事故。4、施工單位內部必須建立嚴格的安全生產管理制度，加強對建設物資的看管，有專門的值班巡邏人員，防止發生失竊事件。5、施工單位人員要統一到學校保衛部門或總務處辦理《臨時出入證》，服從門衛管理，攜帶物資出門，施工單位應簽發出門證，否則，門衛有權暫扣查詢。6、施工車輛進入校區不準鳴號，應減速慢行，注意行人，沙、石、土不得散落校園，影響校園環境衛生。（十八）食品衛生安全管理制度1、建立完善的食品衛生工作領導小組，加強本校食品衛生管理，責任到人，杜絕校內發生食物中毒或其他食源性疾患。2、學校食品生產經營場所要依照《食品衛生法》要求到市衛生防疫站申領《食品衛生許可證》，并每年年審一次。要保持內外環境整潔，有相應的防蠅、防鼠、防塵、清毒、更衣、盥洗、污水排放、存放垃圾和廢棄物的設施。

 

第5篇：公司保險柜管理制度范文

1.嚴格按照公司的管理制度進行資金的把關，杜絕浪費及不正常的開支。

2.按規定認真收取營業款， 核對無誤后除備留日常費用開支款和自采款外， 余款在每天上午十點以前存入公司指定賬戶， 同時與總部出納進行核實。

3.嚴格保證現金的安全，及時收回公司各項收入，防止收付差錯。對收入和付出的現金及支票都會雙重復核，以確保準確無誤開出收據，及時收回現金存入銀行。

4.嚴格執行借款手續，按時催收各專柜的租金和水電費及其他有關費用及時按時與借款人結算借款金額，按相關規定和流程結清前一天的借款， 并掌管保險柜、保管有關印章和空白收據及發票。

5.堅持以財務的規章制度為準，嚴格審核（憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付），對不符手續的憑證不付款。

6.根據總部會計提供的依據，確認無誤后井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。

7.堅持每日進行庫存現金盤點，嚴格保證現金的安全，防止收付差錯及時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結。每天核對現金日記賬與總賬。

8.配合主管會計做好各種賬務處理，保守公司秘密，每天下班終前向主管會計報送現金日記賬和相關附表的報表。

9.做好憑證、賬簿和有關業務記錄的保管與移交工作。

二、20xx年的工作計劃

1.吸取xx年遺憾與不足及收獲的經驗，來進一步完善自己的工作。

2.嚴格執行本職崗位工作制度，發揮財務控制、監督的作用。

3.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。

4.加強與上級領導溝通，把分內的工作做好。

5.完成領導臨時交辦的其他工作。

第6篇：公司保險柜管理制度范文

關鍵詞：加油站 資金風險 管理

現代企業在市場競爭和經營管理中，一個很重要的課題就是資金的運營與管理。它涉及到投資者、經營者和勞動者等多方面的利益，涉及到資金的運用、周轉和綜合效益最大化的問題。加油站作為成品油銷售企業的終端銷售網絡，其資金管理、風險控制和投資回報對企業的生存和發展來說具有重要意義，而加油站的資金管理則是企業資本運作中最基礎的環節，它對油品銷售企業自身的發展和長遠戰略的實現具有深遠影響。

加油站資金管理歷來是油品銷售企業財務管理工作和銷售管理工作的難點，也是資金安全事故多發地帶。由于加油站其經營的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉村城鎮，分布及其分散，點多面廣，而且屬于分散式、開放式經營，現場環境復雜，人員流動性較大，因此企業財務管理無法做到實地性的監管和控制，同時加油站銷售具有日資金流量大，資金有一定的滯留時間，也無法做到立即歸集，這些也為外部社會上不法分子，以及內部管理不到位帶來潛在的資金安全隱患，并且具有不穩定性、潛伏性的特點。

零售資金的快速大幅增長、即將面臨的殘酷市場競爭、加油站客觀存在的內憂外患，這些因素促使成品油經銷企業必須在新的經營趨勢和環境下，高度重視和研究加油站營業資金的安全管理與回籠問題！

一、加油站資金風險的類別

加油站網絡布局不斷擴大，零售業務的快速增長，對加油站資金管理提出了更高要求，資金管理不好，將制約零售業務發展。因此油品銷售企業的資金風險防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站資金存在哪些資金風險。以資金管理安全、高效為目標，通過分析影響該目標實現的相關因素，評估風險發生的可能性和嚴重程度，確定加油站主要存在以下幾個方面的資金風險：

（一）資金停留期間被攻擊風險

加油站作為油品銷售企業的銷售終端和“變現”通道，每日經營銷售資金少

則幾萬，多則十多萬甚至幾十萬。雖然目前油品銷售企業基本都已經和金融機構或社會押運公司合作，推行了上門收款業務，但金融機構的上門收款業務也只能達到每天一次，收款后還是會有部分資金滯留加油站，現金滯留的時間越長，資金風險越大；滯留的資金量越大，資金的風險就更大。近年來，一些犯罪分子把手伸向了加油站，搶劫、盜竊、財務犯罪等惡性事件時有發生，加油站資金安全堪憂。

（二）內部管理與監控不到位的資金風險

由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉村城鎮，分布及其分散，點多面廣，因為企業無法做到實地監控，只能通過制定規章制度和操作流程進行遠程監控，并且由各級管理機構進行定期和不定期檢查來監管加油站資金運行。但由于在實際運行中，加油站的執行力度不夠，管理機關的檢查也無法做到及時性和全面性，加之加油站員工的職業道德和法制觀念等政治思想素質等因素的影響，因此加油站較容易出現內部管理與監控不到位的資金風險。

（三）資金回籠風險

雖然現在絕大部分加油站都已經實行上門收款業務，但仍有部分加油站地處偏遠地區，無金融機構愿意上門收款或無法達到每日上門收款，這就需要加油站自行送存或者開立私人儲蓄存折進行轉存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交車、騎摩托車路等方式，資金路途安全風險保障系數較低；開立儲蓄存折的加油站也需要至少2人以上對資金進行監管，這些都造成資金存在著回籠風險。

（四）賒銷風險

隨著現在成品油市場的放開，社會加油站以及地方煉油廠的加入，油品銷售的競爭越來越激烈。加油站為爭搶客戶，保住市場份額，完成業績指標，個別加油站采用短期賒銷或者定期結算的方式結算油品，這些都增加了賒銷的資金風險。

二、解決加油站資金風險的建議

加油站的資金管理是一項任重道遠的工作，資金管理需要不斷的規范和完善，針對加油站資金管理各環節的不安全因素，需要企業在不同的環節制定專項的監管辦法，以降低加油站資金安全風險，保證加油站資金安全、及時回籠。

油品銷售企業要建立一整套規范、全面的規章制度和操作流程，通過對加油站資金的收取環節、保管環節、交接環節的嚴格規范，控制加油站的整個資金流動過程，做到操作有流程、相互有監督、交接有記錄。在實際管理中，一方面要求加油站要經常嚴格落實規章制度、規范操作流程，另一方面企業也要根據規章制度、流程規范制定各項考核標準，通過對加油站的定期和不定期的檢查，規范加油站的資金運行。

加油站應建立起一套完整的信息系統，包括加油站的出入庫狀況、加油機出油數量、銷售方式等資料，不但可以使各項信息流通過內部網絡系統實時反饋到企業，也可以通過該信息系統實現資金的繳存，即通過與合作銀行攜手合作，開通企業銀企直連業務，在企業的資金管理系統內就可以通過提交資金繳存，打印銀行格式的現金繳存單，并在企業資金管理系統內與銀行數據進行核對，以加強企業對加油站資金管理的遠程控制。

加強加油站的硬件裝備。加油站應配備驗鈔機、投幣式的保險柜、監設備控以及與公安部門聯網的報警系統。保險柜必須要安裝固定式的或鑲嵌式的，一方面要方便加油員及時投幣，減少手持現金的風險，另一方面要隱蔽和固定，不容易被歹徒發現，即使遇見也不容易被撬或運走。保險柜的鑰匙和密碼也必須要分開保管，相互牽制。在加油站還應安裝監控設備和與公安部門聯網的報警系統，對犯罪分子起到一定的震懾作用，也可以便于發生案情時及時報警。

提升加油站的軟件裝備。在企業完善的加油站資金管理制度上，要充分發揮各級管理者的管理職能，以人為本，建立責權利相結合的管理體系。要重視員工職業道德和從業知識培訓工作，定期不定期對加油站營業員進行財經紀律、資金管理制度等的教育培訓工作，提高員工資金管理的風險意識，以及自覺抵御外部不良環境影響的能力。

注意加油站重要崗位人員的選擇。特別是加油站經理和前廳主管、 核算員等與資金打交道人員的聘任。加油站經理是否具備良好的職業道德至關重要。加油站經理負責加油站的全面運營管理工作，是資金安全的直接責任人。不具備良好的職業道德素質是不能勝任工作的。核算員是加油站資金管理的直接管理者和監督者，這也要求其無論從思想品質方面，還是從業務素質方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于監守自盜出現的資金風險也大都由于關鍵崗位和人員出現問題而造成的。因此企業平時也要加強對關鍵崗位人員的教育和考核。

加強對應收款的管理。加油站擴大銷量，爭取更多的客戶，應該通過提高服務質量和服務水平，不能純粹通過賒銷手段來實現，要盡量避免發生應收賬款，堅持“錢貨兩清”原則。特別是對直銷油品和加油卡充值業務，必須要實行“先款后貨”。

第7篇：公司保險柜管理制度范文

關鍵詞：企業籌建 內部控制 建立完善

一、 內部控制的基本理論

內部控制是指一單位內部的管理控制系統，即為保證單位經濟活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，不僅包括單位最高管理當局用來授權與指揮經濟活動的各種方式方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序和步驟，還包括對單位經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定的各項規章制度。內部控制的根本目標是保護單位財產、檢查有關數據的正確性和可靠性、提高經營效率、貫徹既定的管理方針等四個方面。就其基本結構而言，主要包括三個方面：控制環境、會計系統和控制程序。為保證內部控制的有效實施，應遵循以下六項基本原則，即：合法性原則；有效性原則；全面性原則；不相容職務相互分離的原則；成本效益原則；適時性原則。

對于以上六項基本原則，結合處于籌建期間的Q公司，應當特別注意遵循成本效益原則。內部控制的任何分工、審核、制衡，都需考慮是否符合這一原則。如果分工和制衡的成本高于效益，則不應當采取該項控制。如果一些控制會影響工作效率，但對整個企業來講，若不采用該項控制，則會造成重大損失，則應實施該項控制。只有遵循這些原則，內部會計控制才能落實到實處，不擺花架子、走過場、流于形式。

二、Q公司內部控制現狀

1. 關于貨幣資金收支和保管業務的內部控制現狀

（1）貨幣資金收支流程圖（圖1）。

（2）財務主管將財務稽核的權限授予出納人員，當員工報銷費用時，先由出納員審核原始憑證的合法性及合理性，審核無誤后在報銷單的財務稽核上簽字，員工憑此報銷單找老總及財務部長簽字，再由出納員付款。

（3）每天現金收付工作結束后，出納人員對庫存現金進行盤點，并核對庫存現金數與現金日記賬余額是否相符，杜絕出現超出庫存限額的現金仍然存放于保險柜的現象。

（4）銀行支票由出納員保管，印鑒由財務部長保管，做到了支票、印鑒分離保管。財務部設立專門的銀行支票以及銀行承兌匯票領用登記簿，每張支票及匯票的收取、領用都要將其票號、用途、金額、領用人及領用日期登記清楚。對于簽發有誤的支票要加蓋“作廢”章,并放入專門的作廢袋保管。

（5）金庫所在地設有防范措施和安全保障。保險柜鑰匙由財務部長保管，保險柜里存放現金的抽屜鑰匙由出納員保管。

（6）企業有關部門（如工程部）和個人用款時，首先要提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容。然后審批人根據所擁有的職責、權限和相關程序對申請進行審批，不符合規定的應當拒絕審批；對于批準的申請還要進行復核，復核的內容主要有支付申請的批準程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否妥當。最后辦理支付，由財務人員接到審核無誤的申請后按照會計核算辦法進行賬務處理，填制記賬憑證，然后根據金額大小和批準權限送交有關負責人審閱，最后交由出納人員辦理。

2. 實物資產的內部控制現狀

目前，該公司正處于企業的籌建期間，其實物資產的購入量是相當大的。針對這一問題，公司建立了良好的實物資產管理制度。現將其低值易耗品管理現狀分析如下：

第一，各部門在每周五之前都要將下周所需的低值易耗品經公司常務副總審批后報送公司的供應部門，由供應部門進行統計并采購。

第二，采購回來的物品要統一交由供應部辦公室進行入庫管理，并辦理物品領用及相關手續。

第三，供應部門報銷物資采購費用時，發票后必須附入庫單，對于已經出庫的物品要后附出庫單。財務部根據這些出入庫單及出庫單建立低值易耗品臺賬。

第四，每月月末，財務部要配專門人員根據已建立的臺賬與辦公室的保管人員所建立的明細賬進行賬賬核對，做到賬賬相符；然后兩部門人員共同進行實地盤點，做到賬實相符。

3. 采購與付款的內部控制現狀

采購與付款的循環是外部商品和勞務的購置及付款。目前，公司購置的商品和勞務主要包括在建工程的物料用品及固定資產等項目。其采購主要是計劃性采購，偶然伴有臨時性采購。現以本公司購買白灰為例來說明其內部控制的基本現狀（圖2）：

公司在此循環的現有內部控制程序有：

（1）計劃性采購一般按照工程用料計劃由工程部門提出申請，經總經理批準后，交供應部處理；臨時性采購由申購部門提出申請，總經理批準后辦理。采購合同必須經總經理審批。

（2）計劃性采購由工程部門配合供應部門據實簽收。

（3）驗收合格后根據有效合同及發票付款。

4. 管理費用的內部控制現狀

籌建期的Q公司嚴格控制費用支出，為此，財務部在公司高層領導的配合下，出臺了紅頭文件《某Q公司差旅費管理制度》，為各部門經營業務的正常運行提供了保證。

首先，該制度對差旅費的借款額度作出了明確規定：其中總經理為5萬元，副總經理為2萬元，中層管理人員及普通員工根據出差地點、時間及業務性質預計差旅費超過1千元方可借款，但其額度不可超過2千元。

然后，該制度對借款審批流程作出嚴格規定：借款人員每次借款時必須填寫差旅費借款單，填寫清楚借款部門、借款人、借款金額、出差事由。高層領導的借款由董事長進行審批，審批同意后財務部方可支款；中層管理人員及普通員工不超過2千元的借款，由各部門經理審批簽字, 確認其出差業務的真實性后，經財務部長審批后方可辦理借支。

其次，該制度也對差旅費的開支標準及范圍作出了詳細的規定：1. 在本地區出差時，只報銷其交通費，不享受伙食補助，不得報銷住宿費。

2. 規定了公司員工因公到外地出差時所乘交通工具的最高標準，例如：公司高層領導乘坐火車的最高標準就是硬臥，飛機的最高標準是經濟艙，輪船是二等艙；而中層領導和普通員工是不允許乘坐飛機的，其最高標準分別為硬臥（火車）、三等艙（輪船）和硬臥（火車）、四等艙（輪船）。

3. 制度中又明確規定了員工因公出差伙食費、差旅費、室內交通費的報銷標準，該標準橫向以地區分類，縱向以職務分類，將各項費用標準細化，充分起到了控制費用支出的作用。

再次，該制度明確規定差旅費報銷期限為返回上班五天之內。

最后，制度中又對報銷的原始憑證的合法性、合理性作出了規定。

5. 會計系統的內部控制現狀

（1）復式記賬控制:

復式記賬控制要求對發生的每一項經濟業務，都要以相等的金額，在相互聯系的兩個或兩個以上的賬戶上進行平行登記。

一般企業對“預付賬款”科目只設置總賬和二級明細賬，如預付賬款－A公司；預付賬款－B公司。而Q公司根據自己籌建期間大量購進工程設備這一特殊情況，其預付賬款科目設置如下：預付賬款－A公司－某設備款；預付賬款－B公司－某項目款；這樣，不僅可以將主要供應商等往來公司反映出來，更重要的是可以直接反映出某項設備或工程項目的用款額度，使會計核算更方便，更完善。

對于大型工程設備的購進以及工程款項的支付，通常要向出賣方預付賬款。公司除按照以上三級科目設置明細賬以外，對于每筆款項的支付，其憑證后面都要附己編號的工程款或設備款的合同復印件，并且建立單位合同臺賬。這樣，公司就可以根據已付工程、設備款及合同隨時清繳發票，這對公司完善原始憑證的管理起到了不可忽視的重要作用。

（2）財務報告控制:

在企業的籌建期間，Q公司的主要財務報表是資產負債表。為了更直觀的反映資金流向，財務部特編制資金月報表。此表從每月1日開始編制，每日終了都要將本日資金支出數及余額反映在表上。這樣，不僅滿足了整月資金動態的反映，而且也將截至每日終了時的資金流向作出反應，以便于向領導層及時匯報資金動態。

6. 籌建期關于招投標的內部控制現狀

處于籌建期間的Q公司，各項工程項目的建設運行都要經歷招投標環節。現以軋鋼部最近發生的1250MM熱連軋工程招投標內部控制過程敘述如下：

第一，軋鋼部會同工程部根據圖紙制定招標文件，并要經過項目負責人和公司常務副總以及董事長的審核批準。

第二，通過網絡發表招標文件，并公布具體的投標時間以及開標時間。投標方需要在規定時限內投出封存的標書，并且在既定的開標日期之前，各投標方都要將投標保證金統一交到公司財務部門。公司財務部明確規定：投標保證金金額為5萬元，并且只收取現金。

第三，在開標日，軋鋼部、工程部、項目負責人以及公司常務副總一起對標書起封，（投標方的標書應由公司統一保管，絕對禁止提前拆封）并根據已經計算出的可比性數據對各投標方的標書進行比較、篩選，以選擇成本費用最低并且信用度較高的公司為最佳投標方。

第四，選出的最佳投標方為中標方，中標方開始承攬1250MM熱連軋工程。公司財務部向未中標的公司退還投標保證金。

三、Q公司內部控制現狀評價

1. Q公司關于貨幣資金收付和保管業務的內部控制評價

首先，通過分析Q公司貨幣資金收支過程，我們可以看出：在轉賬支票付款的過程中，簽發支票以及加蓋印鑒是由同一個人進行的。對已簽發支票加蓋印鑒的過程，也是對該票據的審核過程。籌建期的Q公司，由于內部財務人員的不足，這兩項連續的業務過程通常是由出納一人完成的，這樣就很容易使貨幣資金的支出環節失去控制，容易出現付款時的舞弊行為，造成公司財產的損失。

公司以減少財務人員數量來節約成本。但是，像以上這種由于一人兼任多崗的現象就嚴重違反了內部牽制原則，一旦發生舞弊行為，其造成的經濟損失遠遠會高于節約的成本。這就出現了分工和制衡的成本與效益相比較的問題，基于成本效益原則，公司財務部組織機構的設置亟待改進。

其次，公司的財務稽核與出納員是同一人，違反了不相容職務應相互分離的原則。當初，Q公司基于批地皮的需要，同時注冊了包括Q公司在內的14個公司。目前，這些公司尚未注銷，仍在運行之中。財務部現有四名財務人員，財務部長負責總體工作安排，一名記帳員，一名出納員，另有一名審計人員。而審計人員又負責稅務、銀行等對外業務，經常跑外，而審核工作也因此耽擱，人員相當緊缺。此時，財務部長就把稽核權限授予出納員，便出現了我們所看到的現狀。出納員不能兼任稽核，會計檔案的保管以及收入、支出、費用、債權、債務賬簿的登記工作，這是最基本的內部控制制度。尤其在企業的籌建時期，貨幣資金業務的發生更為普遍、頻繁，也是最容易出現問題的業務，因此，公司建立健全良好的貨幣資金內部控制制度是十分必要的。

再次，我們又清楚地看到了超出庫存限額的現金仍然存放于保險柜的現象，這對企業的資金保管是相當不利的，一些企業出現的“坐支”現象正是由于這一薄弱的控制環節而引起的。

最后，作為財務部的出納員，經常碰到副總憑借白條借款，辦公室主任憑借白條報銷招待費等其他費用的情況。公司財務部長沒有為企業的資金把好關口，迫于管理層的壓力，常常為公司領導憑借白條領款的行為“開綠燈”。目前的Q公司正處于籌建期，其中高層領導崗位的人員流動比較頻繁，經常出現人員更換現象。這種內部控制薄弱、管理松弛的情況極容易釀成經濟犯罪案例。比如：攜巨額公款外逃，辦理“投資移民”；動用公款炒股，以巨額資金在資本市場上買賣股票，謀取個人私利等。因此，公司內部控制制度亟須完善，這種內控制度的威脅因素也應該給予足夠的關注。

2. 采購與付款的內部控制評價

通過分析采購與付款流程圖，我們可以看到：在采購申請得到審批后，采購部門就直接聯系供應商，而缺少了“貨比三家”選擇供應商的環節；這樣極容易造成采購的物資成本偏高的現象；另外，我們又可以看到，公司的對外采購業務，幾乎完全由供應部門聯絡，而缺少其他部門的制約，這就極容易出現損公肥私、撈取回扣的現象；我們還可以看到，在合同簽訂后，白灰就直接入庫，更缺少了驗收白灰質量的環節，對于已購進工程物資的質量監測，公司沒有設立嚴格的把關環節，所購物資質次價高的現象更是無法杜絕。

3. 籌建期間關于招投標內部控制的評價

通過分析熱連軋工程的招投標過程，我們得知，該公司在以下兩個方面的內部控制環節作的比較出色：

首先，公司收取投標保證金只以現金方式收取，這就避免了投標方以空頭轉賬支票抵交保證金的現象，保障了公司的資金安全，減少了財務風險。

然后，公司以明確的制度規定各投標方的標書只能在開標日開封，這就保證了競標的保密性和公平性，避免了公司參與招標的人員憑借泄露標書內容而撈取回扣的現象。

四、Q公司內部控制現狀的改進措施

1. Q公司關于貨幣資金收付和保管業務的內部控制現狀的改進措施

（1）完善組織機構控制體系。目前，由于Q公司會計人員較少，為了達到內部控制的目的在會計崗位設置和權責劃分上，應考慮設置以下五個會計崗位。

a 財務主管兼任總賬會計

職責是在總經理的領導下，負責企業會計核算、會計管理工作的展開（在財務會計工作處理方面不由管理部門領導），并負責審核會計憑證，登記總分類賬，編制會計報表。

b 出納崗位

負責與貨幣資金收付有關的具體業務，如記錄日記賬，處理貨幣資金日常收支，簽發無印鑒支票，稅金及備用金核算等。

c 會計兼稽查

負責各種明細賬的登記工作，賬目的定期核對工作，對無印鑒支票加蓋公章及稽核工作，財產清查的安排與實施工作。

d 對外會計

專門負責銀行及稅務的對外會計工作。

由于崗位設置較少，在職責劃分上要注意不相容職務的相互分離，如出納、總賬與稽核，出納與總賬、明細賬的分離等。

e 設立內審專員

直接對總經理負責，代表企業管理部門對公司的內部控制系統的建立健全程度、執行情況、各種經濟責任制度的完善、落實和執行情況進行檢查、分析和評價，針對薄弱環節，提出改進和完善的建議與措施，有效控制目前公司存在的中高層領導憑借白條收取款項的現象，保證企業的各種內部控制制度得以有效實施。

（2）控制現金的使用范圍控制。下列各項支出可以用現金支出：工資、獎金、勞保福利支出；差旅費借款；生產經營中出現的在結算點以下的零星支出；在結算點以上的支出一律要通過票據結算。

（3）出納員每天工作結束時要清點現金。做到賬實相符，對于超出庫存限額的現金要及時送交銀行保管，同時要由內審專員做定期和不定期的盤點工作。

（4）銀行存款要及時對賬。并編制銀行存款余額調節表，發現核對不符的項目要及時報告負責人，并進行調查。

（5）嚴格內部牽制制度。堅持會計管賬不管錢，出納管錢不管賬的原則，實行會計人員和出納人員的相互牽制、相互監督制度；堅持現金收付的符合制度，避免差錯和舞弊。

2. 采購與付款的內部控制改進措施

（1）采購與付款的內部控制關鍵點

a 根據工程進度計劃、材料消耗定額、儲備定額，編制材料物資供應計劃和材料物資采購計劃，然后，根據物品庫存計劃，制定采購計劃和采購價格。

b 采購之前，購貨必須按正確的級別批準即請購單必須經有關主管人員簽字，供應部門方可受理。

c 材料等物資申購，采購，驗收和結算工作必須由不同的人員承擔，不得由一人包辦，要實行錢、賬、物分管。

d 采購人員除了因特殊情況特別授權外，只能在批準的采購預算所列貨物名稱、規格、數量的范圍內進行采購，不得擅自改變采購內容，采購預算根據工程進度計劃結合庫存來制定。

e 采購材料等物資，一般情況下需要與供應單位簽訂合同，重大供應合同，會計部門需要參與鑒定，倉庫保管部門要嚴格按照合同規定的品質、數量、質量進行驗收。

f 重要的材料物資要根據市場情況結合材料品質實行比價采購，以控制采購成本。

g 采購發票價格，運輸費，稅收等必須憑證齊全，并與合同符合無誤，才可辦理結算，支付貨款；采購材料等物資一般要通過銀行轉賬。

h 購貨發票以外增加的采購成本的各種費用，損失，必須經過有關主管部門的審查和損耗原因分析，以確定其合理性和合法性，通過授權批準后，會計部門方能支付和轉賬。

i 控制材料物資的儲備定額，以保證籌建期的工程施工需要，并以節約資金為原則，嚴防超儲積壓。

j 對于已入庫的物資，應有勝任的職工管理，并根據接近控制原則，通過限制無關人員的接近來保護資產的安全完整。

k 執行內部核查程序，檢查訂購單的處理，確定是否收到商品正確入賬，定期檢查驗收單的順序，確定每筆采購業務都已編制憑證，檢查憑單計算的正確性。

l 應付賬款、預付賬款明細賬分別與總分類賬核對相符。

（2）采購與付款的內部控制的具體改進措施

根據以上內部控制的關鍵點，采購與付款流程圖補充完善如（圖3）：

在執行以上流程的過程中，其內部控制制度的具體運作如下：

a 請購與審批：采購申請一般由使用部門或倉儲部門提出，由部門主管或其授權人審核是否合理，若合理則簽字后移交總經理審批。

b 采購：供應部門在接到請購單后，與采購計劃核對，審核采購申請的合理性，對合理的采購申請所需資金進行估算，由采購部門主管簽字認可；財務部門對采購申請與資金預算進行核對，審核其合理性后由財務部長簽字認可。采購部門接到批準的請購單后，對不同的供應商（通常兩家以上）進行詢價、比價，內容包括價格、質量指標、付款條件和交貨時間等，然后選擇采購成本最低的供應商發出訂購單，并簽訂合同，采購合同應與訂購單內容一致。采購合同訂立之后，供應部門指派專門的采購人員進行采購。由于中鐵公司白灰等材料供應基本固定，因此在對供應商進行審核、確定后。應重點加大對驗收環節的控制。

c 驗收：貨物到達后，有倉儲部門指派驗收人員對貨物進行實物計量，并與貨運單、訂購單進行核對。需要時由質檢部門對貨物進行檢驗。正確無誤后填制收料單。收料單的內容應包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數量和質量以及運貨人名稱等。

d 退貨與折讓：供應部門接到收料單后與采購合同核對，相符則登記采購登記簿；不相符，如數量缺少則應與供應商聯系補足，如質量問題則應考慮是退貨還是要求供應商給予折讓。

e 付款：財務部門再接到收料單后，應與購貨合同、發票核對，按照合同規定的付款條件予以付款并登記有關賬簿。

五、結論

第8篇：公司保險柜管理制度范文

1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。

2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

3、細則規定：

（一）資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

（1）、個人借款支出

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

（2）、零星費用報銷支出

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

（4）內部轉款及其他支出

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

（二）資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

五、附則

第9篇：公司保險柜管理制度范文

尊敬的單位領導：

您好，在這里，我表達我對工作失職、疏于監管的無比愧疚心情。首先我作為一名局長，我的職責所在就是貫徹執行國家、省、市有關礦產資源管理的法律、法規和政策;組織制定全縣土地資源管理配套政策措施，并組織實施和監督檢查。

而我卻在任職期間對于所轄范圍內的土地資源疏于監測和監管，以至于在幾年前當地的一些百姓在沒有得到審批和沒有辦手續的情況下私自圈地建房，給當地的發展規劃造成了一定程度的阻礙以及隨之而來的一些麻煩

對于我在工作上的管理監督失職，我覺得很大程度上是由于我的主觀方面疏忽，沒有很好的履行職責所致。我這樣的工作錯誤給領導以及整個當地國土資源局的工作形象上抹黑，造成的不良影響。

在此，我向領導同志表示深深地歉意。并鄭重地向您說一句：非常抱歉，我錯了!我此等的工作管理監督失職，是我工作以來這么長犯下的較為嚴重的錯誤。錯誤的發生，充分地說明我在思想上、政治意識上存在嚴重欠缺，在監管方面上存在嚴重疏忽，在工作上怠慢。

總而言之，我工作管理監督失職的原因種種，然我的工作管理監督失職已是不爭事實，我并不想說說出種種緣由來掩蓋我的錯誤。此次我這般工作管理監督失職，歸根結底是我主觀方面犯下的嚴重錯誤。

檢討人：xxx

20xx年xx月xx日

管理失誤檢討書范文二

尊敬的單位領導：

身為財務工作人員，本職工作性質所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作。我的錯誤，充分暴露出我在工作上存在的現金管理意識不強、對管理制度的認識不夠與危機預判能力不到位等不足與缺點。

如今，犯下了如此嚴重的失職錯誤，除認錯反省之外，我必須做出深刻改正：

第一，重新審視工作當中存在不符合制度規范的一切行為，切實加以糾正。重新認真學習一遍《公司財務工作規則》，牢記規則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務必將資金鎖進保險柜。

第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓，時時銘記在心，自己反思錯誤細節，最大程度上避免今后發生同類錯誤。

第三，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，吃一切長一智，提供自身工作危機意識。在每一步工作做到有足夠危機預判，盡己所能避免工作錯誤的發生。

現在，面對造成如此嚴重的后果，我內心十分痛苦與糾結。我十分希望警方能夠早些破案，讓公司遭受的損失越小越好。此次錯誤之后，我深感對不起領導，我將努力改正不足，盡最大努力為公司做出貢獻。

檢討人：xxx

20xx年xx月xx日

管理失誤檢討書范文三

尊敬的單位領導：

您好，關于我此次疏忽、怠慢工作的嚴重錯誤，我要向您做出深刻反省、檢討。

如今，我已經對錯誤有了深刻認識：我作為公司的一名管理層人員，不顧公司有重要出貨項目不參與加班，導致此次出貨過程人員緊張，造成了極大不便。此外，由于跟領導您有親戚關系，我這樣怠慢工作的行為，也在公司內部造成了極大的負面影響。

此次我的錯誤，充分暴露出我對待工作的不夠重視，說明我沒有做到以公司為家、以工作為重，以及偷懶、散漫的不足與缺點。

如今反省錯誤，我就必須制定在今后的改正措施，并嚴肅改正：

第一，從今往后我要正視自己的工作態度問題，以嚴肅、認真、負責的態度對待自己的本職工作，做到一切以工作為重，在沒有完成工作任務之前不擅自下班，并堅決負責到位地完成工作任務。

第二，針對我偷懶、散漫的缺點，我必須從此次錯誤當中充分吸取教訓，徹底地審視自己這方面不足。今后工作當中，一定要充分改正，盡自己最大努力做好工作。

第三，由于跟領導有親戚關系，錯誤給公司內部造成了不良影響，我愿意當面做個檢討、澄清。讓同事都清楚看到我的悔過，以最大程度修復由于我錯誤對公司造成的不良影響。

在此，對于我本次怠慢工作的錯誤，我真的覺得十分愧疚于您，以深深自責的心情向您表示道歉：對不起，我錯了!我要堅決執行改正錯誤，今后再不敢犯此類錯誤。