銀行業財務分析精選(九篇)

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第1篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：商業銀行；財務分析；應用問題；對策

一、商業銀行財務分析涵義和特點

（一）商業銀行財務分析的涵義

商業銀行財務分析是銀行財務管理的核心內容，是指依據相關財務信息并結合一定財務環境，采用特定的分析技術與方法，通過揭示影響經營和財務狀況的因素，尋求資源有效利用和增收節支的辦法；通過揭示財務指標形成的原因，反映經營管理和風險抵御能力提升的要點。可以說，財務分析是商業銀行財務管理活動乃至整個經營管理活動中，做出預測、計劃、控制、考核等行為的內在前提和基礎。

（二）商業銀行財務分析的特點

商業銀行是經營貨幣和信用的特殊企業，其財務分析具有以下特點：一是財務環境分析是基礎。由于商業銀行的特殊性，其經營活動更多受到財務環境特別是貨幣政策、財政政策的影響，只有密切結合環境分析，才能準確理解和把握商業銀行盈利能力和財務狀況變動的深層次原因，才能做出科學合理的決策。二是“三性”分析是主要內容。“安全性、流動性、盈利性”是商業銀行是日常經營的基本原則，涉及資金運用、資產質量、財務收支等方方面面，“三性”分析理所當然成為商業銀行財務分析的主要內容。三是風險分析占據主要地位。商業銀行是典型的高杠桿、高風險企業，面臨著信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險等多種風險，一旦發生損失，其本質的高杠桿性將會迅速產生放大效應，造成嚴重后果。所以，風險分析對商業銀行來說至關重要。

二、商業銀行財務分析應用問題

（一）財務分析體系構建不全面

從我國商業銀行財務分析實踐來看，尚存在分析體系構建不全面的桎梏。一方面是財務分析指標及目標考核指標的設置缺乏嚴謹性及科學性，尤其是缺乏安全性和流動性指標分析，同時表外業務分析也是缺失項，這將很難適應當前銀行業務快速發展趨勢下防范潛藏風險的需要；另外在目標考核指標中也存在絕對額指標過多，相對額指標過少的問題，造成指標缺乏連續性及穩定性。因此，商業銀行財務分析表現出僅是膚淺的財務收支數據分析及相關指標的堆砌羅列，缺乏縱深性、全面性和綜合性的分析，其價值無法得到深入挖掘與有效利用。另一方面是財務分析方法相對比較傳統和單一，只是基于簡單的比率分析法、比較分析法，更多體現出的是對財務報表的靜態性分析，往往是粗略的定量分析和以主觀判斷代替的定性分析結合，非常缺乏細化、嚴密、系統的分析方法。這樣一來，商業銀行的宏觀環境、同業及非同業競爭、內部控制等方面就被忽視或被低估，就無法科學預知未來銀行的走勢，財務分析的效能將大打折扣。

（二）財務人員專業素養及綜合能力偏低

商業銀行的財務分析人員應當具備扎實的經濟金融及財務會計理論基礎、較強的數據處理能力和邏輯思維能力，具有較高的專業素養及綜合素質。但從目前實際情況來看，商業銀行財務分析人員仍然以核算型、守財型、執行型為主，距離管控型、創新型、決策支持型尚存在很大的差距；在重業務輕管理的傾向影響下，財務分析人員的價值創造職能沒有充分發揮出來。同時在現行教育體系下，財務分析人員對會計核算和財務管理方面的知識較為熟悉，而跨專業的綜合能力相對薄弱，對信貸、資金、風控、渠道等業務條線缺乏深入理解，主動參與企業經營管理和戰略決策的能力也異常匱乏，這就導致財務分析過程中會出現一定的行為性缺陷。再者，隨著大數據時代帶來數據采集、數據處理的多元化，監管機構要求的數據全量化和高質化，意味著財務分析技術必須要與時俱進，但大部分商業銀行財務人員信息素養較低，難以應用先進信息技術做好財務分析工作,導致商業銀行轉型升級進程受到了阻滯。

三、解決對策和方法介紹

（一）構建科學有效的財務分析體系

我國商業銀行可借鑒國際財務分析體系改革的最新研究成果，致力于能充分容納銀行特殊業務信息的、具有銀行業特色的、符合我國國情的商業銀行財務分析體系的構建。一是外部分析與內部分析融會貫通。外部分析應結合財務管理涉及的重點外部環境因素，包括社會宏觀環境、監管要求、經濟政策、市場競爭等，這樣才能提升發展戰略的高度，增強管理視角的全面性和前瞻性；從內部而言，也應從資產負債全面分析出發，將包括預算管理、資產負債管理、資本管理、定價管理、風險管理、績效評價，甚至市場營銷在內的主要管理內容，作為整個財務分析的對象范圍，強化財務分析的綜合性和縱深性，便于及時通過資本分配、風險資產配置等財務手段進行干預和控制。二是在現有銀行財務分析指標體系中加入評價流動性、安全性、風險性系列的表內外指標。如資本充足率、不良資產率、大額風險暴露、流動性缺口率、流動性資產充足率、表外加權風險資產等，要始終對商業銀行表內外業務蘊涵的高風險保持高度警惕，通過日常重點監測，防患于未然，以維持長遠穩健安全發展。三是建立全面分析和專題分析相結合的財務分析制度。力求做到每季度一次詳細分析，每半年、年度一次全面分析，重大事項專題分析，并科學選擇和綜合運用多種財務分析方法，以“分析思維”指導開展各項工作,有利于推進各項精細化管理措施的執行與落地。

（二）強化財務人員業務素質及分析能力

商業銀行財務人員分析能力的提高首先應源于自身對財務工作的深刻認知，透徹理解金融政策及會計理論和準則要求，并對時代環境變化保持敏銳性，在分析判斷過程中不斷積累，逐步提升專業素養。從銀行整體層面，要為財務分析人員提供成長的空間和平臺。首先，要更加重視財務分析人員培養。高級管理層要配備充足的財務分析人員，建立專業化、精細化的財務分析團隊，甚至組建跨部門、跨條線分析團隊，發揮整體協同效應,全面提升財務分析價值創造力。要定期組織召開財務分析培訓會和研討會，推進總行及各分支機構財務分析人員的輪訓、交流制度，為財務分析人員提供適宜的成長平臺，建立培養常態機制。其次，從財務分析人員自身角度，要努力提升綜合業務素質。除了要具備積極主動的財務意識和分析意識，能站在財務戰略的高度去思考和解決問題之外，又要具有創新意識，對市場和數據擁有獨特的解讀能力，并為之進行戰略規劃，將傳統的職能管理與業務協同管理相融合；要切實提升信息技術和信息管理能力，把財務分析管控與企業戰略決策支持結合起來，不僅要關注財務指標，還要關注非財務指標；不僅要關注硬資產價值，還要關注軟資產價值；不僅要關注過去，更要關注未來，從而真正實現從傳統財務分析到價值創造分析的突破和跨越。

第2篇：銀行業財務分析范文

【關鍵詞】財務報表分析 商業銀行 信貸

貸款是各大商業銀行的重要經營業務，信貸資產的優劣，直接影響銀行業的生存與發展。美國的金融危機，對美國是一場災難，對全球的金融業也產生了巨大的沖擊，后危機時代各大商業銀行均應從中吸取教訓，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風險。此時，為緩解信貸工作中的信息不對稱問題，各大商業銀行都需積極推行先進的信貸技術。在我國，各類信貸技術中，基于財務報表的信貸技術和關系型信貸技術發展相對成熟。基于財務報表的信貸技術指貸款的發放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財務報表所反映的財務信息。關系型信貸技術指信貸決策主要基于通過長期和多渠道的接觸所積累的關于借款企業及其業主的信息而做出。可見，財務報表是各大商業銀行進行信貸評審的基本資料來源，在財務分析和信貸實踐中不斷地提高信貸資產的安全性是各大商業銀行的必然選擇。各大商業銀行紛紛要求在信貸評審工作中運用財務報表分析技術。可是，由于信貸工作本身比較繁忙，評審過程中缺乏團隊對授信對象進行系統的財務報表分析，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，實際效果并不是很理想。本文通過介紹基本的財務報表分析技術，試圖挖掘目前各大商業銀行在運用財務報表分析技術時存在的諸多問題，并提出改進的方案，以期降低商業銀行信貸工作的風險，提高工作的質量，保障銀行業的發展。

一、商業銀行信貸工作中財務報表分析存在的主要問題

（一）資料的真實性難以辨別

在現實的貸款活動中，借款企業為了獲得銀行的信貸資金，往往會提供虛假的財務報告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關人員與借款人串通，為其提供虛假報表出謀劃策，以規避法律和銀行信貸管理制度，達到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報表表面的數據做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。

（二）盲目相信財務比率分析的結果

在如今的貸款活動中，經常運用一些財務比率指標來衡量授信對象是否具備授信要求。有時盡管借款企業各項指標良好，但實際上借款人或保證人其本身財務狀況并不佳，沒有按時償還貸款的能力。并且由于所有的財務指標都是靜態指標，非常容易受到操縱，有些信貸人員財務分析水平低，便會盲目相信財務比率分析的結果，搞形式主義，結果造成財務報表分析名存實亡。

（三）財務報表分析與抵押、質押貸款脫節

由于歷史因素及銀行信貸人員素質低下等原因，銀行注重形式上的財務報表分析，注重信用貸款，而對擔保貸款中的抵押和質押貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬;再者，銀行往往注重貸款的貸前調查，而疏于跟蹤調查，但事物總是不斷變化的，何況現代企業在激烈的競爭中，因經營不善，負債累累，已到無財產可供支配的情況時有發生，如果銀行貸款無任何財產擔保，那么以前的財務報表分析就毫無實際意義。銀行業又具有不同于其他行業的特點，人員的跨行業流動性差，銀行業太注重自身的專業訓練，而忽視法律、經濟、財務人才的培養和引進。所以，造成銀行信貸人員知識結構單一，特別是對工商企業財務活動缺少經驗，在分析財務報表時常有許多主觀片面的成分，更不能將財務分析與抵押、質押貸款有機地結合起來。

二、熟練運用財務報表分析技巧降低授信風險

以上問題均與財務報表分析技術運用不到位有關，要想解決以上問題，降低授信風險，筆者認為應注意結合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運用。

（一）明確分析的目的

商業銀行信貸工作，分為長期貸款和短期貸款。作為短期授信工作者，在進行財務報表分析時主要應評價客戶近期是否有能力進行貸款的歸還，及是否愿意進行貸款的歸還。首先通過考察企業以往的資信程度解決愿不愿意償還的問題，然后重點分析企業流動資產和流動負債的關系及流動資產和流動負債的質量及現金流量情況來判斷企業有沒有能力償還。作為長期貸款的授信工作者，此時僅關注流動資產和流動負債的關系以及考察企業以往的資信程度，肯定是不行的。首先必須關注企業的整體財務風險，從資本結構的角度進行評價，然后更重要的是關注企業未來的盈利能力，因為對資本結構的要求我們可以將其寫入貸款合約，但盈利能力是無法控制的，此時信貸資金的安全完全取絕于客戶的盈利能力。顯然，不同的分析目的，其分析的側重點有很大的不同。

（二）圍繞分析目的，進行資料的搜集

在明確相關的分析目的后，圍繞分析的側重點，進行資料的搜集，所搜集的資料包括授信對象3～5年的中期及年度財務報告及相關信息，至少進行近3年的資料搜集。當然短期信貸工作者只需圍繞其分析目標收集流動資產、流動負債、客戶信用檔案，現金流量等方面的信息;長期信貸工作者不僅要收集上述資料，還必須收集其他資產、負債、收益、費用等盡可能多的信息，為盈利預測、財務狀況的評價作充分的準備。此時重點明確，也容易搜尋到自己需要的信息，進行有針對性的分析，從而節省人力和時間，大大提高工作的效率。

（三）閱讀分析資料

有針對性地搜集好資料后，閱讀分析資料。首先，從審計角度考察分析資料的可靠性，這是驗證資料真實性的重要環節。具體做法是在財務報告中找出審計報告，如果審計報告是標準的無保留意見審計報告，財務報告中的審計收費穩定，未變更會計事務所，那么分析資料相對可靠;如果該財務報告未經審計鑒證，可以從報表的數量關系進行初步驗證。然后，進一步閱讀股東大會、董事會、監事會報告，了解企業的發展戰略和重大事項（特別是擔保、抵押貸款等問題），閱讀關聯方關系披露，熟悉企業的往來客戶。再次，閱讀會計報表附注，特別注意會計政策和會計估計是否發生變更。最后，通過幾大會計報表，簡單了解企業財務狀況、經營成果及現金流量方面的情況，從而熟悉分析對象，為授信工作打下良好的基礎。

（四）運用基本分析技術

基本分析技術主要包括以下三個方面的內容。

（1）靜態分析。靜態分析是指對授信對象一定時期或時點的財務數據和財務指標進行分析。包括：①財務數據的靜態分析，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報告項目的靜態分析;②財務指標的靜態分析，包括計算各種財務比率，熟悉報告項目的相互聯系;③靜態的結構分析，包括進行資產、負債、所有者權益的結構分析，利潤表的結構分析，及現金流量表的流入、流出結構分析等。

（2）趨勢分析。趨勢分析是將分析期與前期或連續數期項目金額進行對比，這種財務報表項目縱向比較分析的方法，是一種動態的分析。采用這種方法分析財務報表的具體做法是：①對前后期各項目的絕對金額進行比較，求出增減的差額;②將增或減的差額作為分子，將前期的絕對金額作為分母，求出增或減差額的變化程度（百分比）;③根據連續數期變化的統計數字，可以繪出一個統計圖表，更形象地顯示變化趨勢。

如果某一分析對象的經營活動處于持續健康穩定發展的趨勢，那么其主要財務數據或財務指標應該呈現出持續穩定發展的趨勢。若其主要財務數據或財務指標出現異常變動，突然大幅度上下波動;或者主要財務數據及財務指標之間出現背離;或者主要財務數據及財務指標出現惡化的趨勢，那么，這些意味著公司的某些方面發生了重大變化，這些都是授信過程中判斷企業真實財務狀況、現金流量及經營成果的重要線索。

（3）同業分析。同業分析是指將授信對象一定時期或時點的財務數據和財務指標放在其行業背景下進行分析。

所有企業的發展狀況必然受到行業發展狀況和宏觀經濟運行狀況的影響。閉關自守顯然是行不通的，只有將相關的財務數據及財務指標放在其行業背景下，與行業平均數進行比較，才可以如實評價企業的財務狀況、現金流量及經營成果。具體操作時首先應細分分析對象所處行業，特別是綜合類公司，我們要注意細分行業進行比較，分行業計算平均數;其次，找出嚴重偏離同業平均水平的財務數據和財務指標;最后，重點分析嚴重偏離同業平均水平的財務數據和財務指標。

（五）結合企業基本面

企業基本面包括國家宏觀經濟運行狀況、行業現狀及發展、企業分析3個方面。宏觀經濟運行狀況、行業發展狀況、公司高級管理人員的經營管理能力與經營策略、公司的組織結構等均會影響企業的經營活動和財務狀況，財務報表分析的結果只有結合企業的基本面才能得出恰當的評價。商業銀行信貸工作者一定要具備對企業基本面的敏銳洞察力。

（六）現場調查

現場調查是降低商業銀行信貸風險的重要途徑。特別是對小企業的信貸評審工作，由于小企業的會計從業人員素質較低，甚至沒有專職的會計，會計核算資料質量極低，不真實成分較大，不可以作為信貸評審的依據，此時，現場調查、現場辦公最能奏效。當然，中大型企業的信貸工作也不可忽視現場調查的作用，它能讓結論更加可靠。

三、結束語

商業銀行的信貸評審工作責任重大，直接關系到企業的利益，關系到民生。每一位商業銀行的信貸工作者，都應該積極運用財務報表分析技術，降低信貸風險。

最后，我認為應制定《商業銀行信貸中財務報表分析技術規范》，加強對信貸工作者報表分析技術的培訓，提高信貸工作者的整體素質，從根本上降低信貸風險。

第3篇：銀行業財務分析范文

【關鍵詞】商業銀行 個人理財業務 業務拓展

一、商業銀行個人理財業務概況

個人理財業務是指銀行根據個人的財務情況，建立合理的財務規劃、財務分析、資產管理及投資顧問等專業化服務活動。

二、我國商業銀行個人理財業務拓展的難點

（一）分業經營的制約

我國對證券、保險、銀行三個市場的分業經營，使得我國金融體制的業內風險得到很好的控制，但很大程度上也制約了金融業的相互促進發展，同時限制了個人理財拓展空間。保險、證券、銀行三個領域分隔，客戶資金只在各自的內部體系運用，他們都各自為自己的客戶理財，從而無法在其他市場來謀利。而在實際中，市場沒有將三個領域的優勢很好地結合起來，而且客戶自身的情況如風險承受能力、心理素質、盈利要求等綜合條件并沒有作為依據，來制定理財計劃，實現客戶資金在各個領域的不同運轉。

（二）不完全市場化的利率政策

國外商業銀行能有廣闊的空間自主經營，主要是依賴于開放的市場化利率以及中間業務產品的定價權，使他們可以按根據自己的市場定位和經營思路確定價格和設計產品，促進各項業務的相互發展。但由于我國目前沒有完全市場化的利率，銀行對個人理財產品也就沒有定價權。這樣，我國商業銀行失去了對個人理財產品創新的動力。

（三）理財市場監管機制和法律體系的不完善

第一，理財市場的法律體系不健全。市場的監管在“分業經營、分業監管”原則下必然存在缺陷，從而缺乏統一的規范的法律制度來管理各金融機構的理財業務，法律制度覆蓋面小，某些特殊的領域法律并未涉及。

第二，理財市場的監管方面也存在較多不足。比如，由于對資金和業務的要求等方面的監管標準不統一，從而容易造成金融秩序的混亂。

（四）對“以客戶需求為中心”理解不足

現在經濟效益的產生更多地依賴于個人的精神層面的因素如自我滿足感、自我愉悅感。那么以客戶需求為中心的趨勢必然會形成。這就是要實現“給對的客戶，以對的價格，提供對的產品或服務，通過對的渠道，在對的時間去滿足客戶的需要和愿望”目標。在美國等一些發達國家的商業銀行都是以客戶為中心，他們通過分析市場來進行產品設計，滿足客戶不斷變化的需求。而我們國內的商業銀行的個人理財金融業務其品種設計卻不是根據客戶需求，而是以銀行自身為中心進行的。

（五）市場營銷能力欠缺

1.市場細分與市場定位做得不夠全、不夠準

市場細分是基礎，市場定位是目的，對于銀行發揮差異性優勢、提高自身競爭力，對產品和服務的營銷進行合理的市場定位起著重要的作用。而目前我國商業銀行主要是通過設立起點確定接受個人理財服務的客戶，但因各銀行的理財業務趨于相同，可以說是提品服務基本無差異，這樣就無法滿足不同客戶的差異需求。缺乏全面準確的市場定位的個人理財業務，那么提供的個人理財規劃建議沒什么特色。

2.理財服務“品牌”意識清淡，無法取得品牌競爭優勢

各家銀行并沒有推出了有自己的獨特風格以及個性特點的理財品牌，加上各銀行的業務基本相似，顧客不了解不同品牌之間的差異，更難有一致認同的品牌。這時銀行大都會用產品名稱代替品牌，使得客戶對理財產品認識不深，從而影響了業務的拓展。

（六）真正專業的理財人士的缺乏

由于理財業務是一項需要具備相當強的知識和技術的創新性綜合業務，其從業人員應具有良好的投資技能、較強的專業知識、充足的理財經驗，而且還必須掌握房地產、法律等相關知識，并在人際交往能力、公關能力等有一定的優勢。我國銀行客戶關系管理水平較低，加上單一的銀行工作人員業務，缺乏了長期對客戶的聯系，缺乏長期對銀行開展個人理財業務的支持，從而降低了“一對一”的專家理財水平，對個人理財的全面營銷造成很大的負面影響。

（七）個人理財產品創新不足

國內商業銀行提供的大多是關于個人生活的理財產品，這些理財產品大部分僅是將銀行原有的產品、業務重組一下，或在服務上做一些改變，而缺乏了實質性突破。金融創新的涉及面小、創新不足，產品的設計效果差、技術含量低，加上相對落后的中間業務創新，進一步導致產品服務滯后于市場需求。

（八）缺乏組織機構以及運行機制保障

個人理財業務是為客戶提供一站式服務的一種創新性綜合理財業務，理念是“以客戶為中心”，因此它的大力發展需依賴于前后臺業務的相互配合，而在國內銀行目前這種組織機構設置中，個人理財業務工作大都規劃在個人銀行業務部。由于個人理財業務涉及面極為廣泛，覆蓋了負債業務、中間業務和銀行資產，而這些業務又是分別由發地產信貸部、中間業務部、個人銀行部等多個部門管理，使得前后臺業務分割，從而一站式客戶服務難以實現。

參考文獻

[1]劉小娟.我國商業銀行個人理財業務發展中的問題與對策[J].遼寧經濟管理干部學院學報，2008（02）.

[2]湛雷.淺談我國商業銀行個人理財業務存在的問題及對策[J].商業經濟，2011（02）.

第4篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：商業銀行 貴金屬 理財產品

中圖分類號:F830 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914（2012）10-037-04

一、我國商業銀行開展貴金屬理財業務的需求分析

1.商業銀行發展與創新業務的需要。在現代銀行業的發展中，商業銀行向客戶提供多種服務、具有綜合的發展趨勢。現階段，我國貴金屬市場在交易品種、交易方式、交易手段、交易價格形成等方面正與國際接軌，日益成熟。但是，我國貴金屬服務體系與國外貴金屬服務體系，以及我國商業銀行的貴金屬理財市場體系與國外成熟的貴金屬理財市場體系相比還有很大的差距，兩者都存在交易規模較小、產品也不夠全面，且不能很好地滿足居民和企業的貴金屬業務需求的問題。我國商業銀行將不斷面對來自外資銀行的強有力挑戰，更加需要通過不斷發展業務，提升自身競爭能力。在黃金市場上，商業銀行作為商業銀行可以向黃金企業、投資者乃至中央銀行提供多種金融服務，憑借自身的資金、網絡等資源優勢，通過增加業務品種，與從事黃金業務的公司與個人客戶建立密切、穩定的合作關系，豐富客戶結構，完善服務功能。從國外商業銀行在黃金市場中的實際運作經驗來看，我國黃金市場開放后，商業銀行尤其是國有商業銀行成為上海黃金交易所會員和交易所的清算銀行，可以從事自營和黃金交易業務。業務品種包括自營和代客實金買賣與黃金投資、銀行間市場黃金詢價交易、套期保值等衍生產品交易、黃金租賃以及黃金進出口（包括黃金寄售）、個人黃金投資與實金買賣、代客倉儲和對黃金企業的融資等，同時還可以參與國際黃金市場交易，向黃金企業提供債券發行、推介上市、項目融資、信息咨詢等服務。這些新業務的開展，都進一步拓展了商業銀行的業務功能，為我國商業銀行走向國際市場打下了堅實基礎。同時，商業銀行在國內市場進行自營與代客交易中，需要適時地在國際黃金市場上進行平倉，從而成為連接國內、國際金融市場的紐帶和橋梁。同時，開展黃金業務可以為商業銀行帶來收益。商業銀行開辦黃金業務的收益主要來自三方面：第一，黃金租賃和向黃金企業提供融資所獲收益；第二，黃金自營交易的差價收入、代客交易傭金收入以及提供清算結算、倉儲服務的手續費收入等；第三，由此帶來的相關其他業務所產生的間接收益。在業務開始的初期，需要一定的投入，效益并不明顯，但隨著業務量的增加，綜合收益會有相當大的提高。

除黃金現貨交易外，我國商業銀行貴金屬理財業務已經開展了包括黃金延期、紙黃金、白銀現貨、白銀延期、紙白銀、鉑金現貨、紙鉑金、紙鈀金、黃金期貨、白銀期貨、黃金遠期、黃金租賃、黃金質押融資、貴金屬同業拆借，以及與貴金屬掛鉤的結構性產品等貴金屬理財產品。但是，我國商業銀行貴金屬理財業務較國外來說還存在一定的差距，包括市場定位、產品設計、系統開發、設施配備上的差異性，這些都是我國發展貴金屬市場與商業銀行創新貴金屬理財業務應該努力的方向。

2.貴金屬理財自身的特點與優勢。一方面，貴金屬具有工業用途的商品價值屬性與滿足投資需求的貨幣價值屬性的雙重屬性，較其他商品來說其具有投資需求的價格雙重決定機制，較紙幣來說具有規避貨幣貶值風險、抵抗通貨膨脹的商品價值優勢。對于投資者來說，投資貴金屬理財市場一方面可以實現兌現實物貴金屬的保值增值作用，另一方面還可以通過選擇投資貴金屬理財產品來實現規避貨幣貶值風險、抵抗通貨膨脹的貴金屬價格優勢。

另一方面，貴金屬市場因其高收益率特征而擁有一定的投資群體，且貴金屬理財業務對于我國投資者來說相對較新穎，開展貴金屬理財業務對于發展貴金屬市場愛好的客戶群體和吸引一定新興客戶群體擁有積極的作用。

3.國際環境下的投資需求。在國際方面，由于全球金融危機及后危機時代的經濟復蘇，美聯儲量化寬松、二次量化寬松可能引發通脹的疑慮，和歐洲債務危機的背景下，倫敦金銀市場協會2012年1月公布的一份年度調查顯示，預計2012年金價和白銀平均價格分別為1766美元/盎司和33.98美元/盎司，較2011年分別高出約21%和14%。而貴金屬延期、貴金屬賬戶、貴金屬基金類、融資類產品，以及貴金屬遠期、期權、期貨類衍生產品，都將保持與貴金屬價格一致上行的態勢。可見，國際貴金屬市場現貨方面不論是投資者對貴金屬價格保值增值方面的投資需求，或是賺取差價的投資投機需求，資料與數據都顯示在一定時期內貴金屬理財市場都將保持增量漲價的勢頭。

第5篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：商業銀行；個人理財業務；SWOT

改革開放以來，我國經濟開始高速發展，城鄉居民收入也不斷上升，尤其是開始出現數量越來越龐大的中產階級和富豪階層，老百姓急需尋找投資渠道，理財的熱情不斷高漲，我國商業銀行的個人理財業務既面臨機遇也要迎接挑戰。因此，很多商業銀行傳統的個人理財業務模式不再適應市場的發展和企業的需要，都需要轉變和創新，以形成自己的市場競爭力。

一、我國商業銀行個人理財業務環境分析

（一）宏觀經濟環境分析

改革開放以來，我國國民經濟發展非常迅速，在比較長的一段時期每年都是以兩位數的速度增長，增長速度穩居世界第一位。目前，我國的GDP總量已經超過了日本，成為世界第二大經濟體。雖然國民經濟的增長速度在近幾年有所下降，經濟結構正處在調整和優化階段，但仍然以較高的速度增長。在國民經濟不斷發展的同時，居民收入水平和生活水平有了很大的提高。據國家統計局的相關資料，2021年城鎮居民人均可支配收入達到47，412元，同比增長8.2%；農村居民人均可支配收入達到18，931元，同比增長10.5%。

（二）市場環境分析

首先，從金融市場的整體環境來看，由于這幾年股票市場的震蕩波動，我國居民對股票投資的風險開始有了深刻的認識，理財觀念也在發生轉變，開始慎重考慮理財產品，尤其是在股票市場表現震蕩時，對商業銀行推出的理財產品比較青睞。這也為商業銀行個人理財業務提供了一個良好的發展契機。其次，由于我國近幾年利率市場化的進程在加劇，隨著利率的市場化，商業銀行存貸款之間的利差將會不斷縮小。因此，商業銀行的凈利息收入必將不斷減少，從而影響到利潤水平。為了獲得新的利潤增長點，商業銀行也需要不斷發展個人理財業務。最后，在理財市場上，商業銀行也面臨著外資銀行、基金公司、證券公司和保險公司的競爭。近幾年，一些互聯網公司開始推出互聯網理財產品，比如阿里巴巴旗下的天弘基金、騰訊旗下的理財通等互聯網金融產品，這些理財產品由于門檻低、利率較高吸引了大批的年輕一族購買，對商業銀行或多或少地會產生沖擊。

二、我國商業銀行個人理財業務SWOT分析

（一）優勢分析

1、網點優勢和專業優勢。商業銀行開展個人理財業務具備其網點優勢和專業優勢。從網點優勢來看，一般商業銀行的網點都比較多，而且分布比較廣，尤其是四大國有銀行基本在全國各地都有其銀行網點，方便居民購買相關的理財產品，并且也便于提供相應的理財服務。從專業優勢來講，商業銀行具有相關的高素質的理財人員，能夠提供理財方面的專業咨詢服務。這些都有利于我國商業銀行開展個人理財業務。2、理財品種不斷豐富。我國商業銀行在個人理財業務方面另外一個優勢是理財品種不斷豐富，尤其是近幾年來，商業銀行發行的理財產品數量逐年增加，不論是品種還是數量都呈現增長的趨勢。根據有關數據統計，在2006年全年，我國所有商業銀行發行的理財產品品種只有1，100多種，而2020年其品種數量已經達到4萬多種，募集金額高達124.56萬億元，可以說是呈現爆炸式增長。而從品種來講，銀行理財產品也越來越豐富，既有短期的理財產品也有長期的理財產品，既有保本型的理財產品也有收益型的理財產品；既有人民幣理財產品也有外幣理財產品；等等。3、理財品牌建設初顯成效。個人理財業務也需要樹立品牌，因為品牌是一家銀行的實力和信譽的象征。一個好的品牌可以成功地吸引新客戶和留住老客戶，提高客戶對銀行業務的認識和了解，更加忠誠于銀行的各種服務。目前，我國商業銀行開始重視理財品牌的建設，早在2002年民生銀行就推出了“非凡理財”的品牌，對于吸引客戶，打造自己的理財競爭力凸顯了品牌的作用，之后其他各大商業銀行都陸續推出自己的理財業務品牌。各大商業銀行加大對理財品牌的建設，提高品牌效應，從而達到吸引客戶、促進理財業務發展的目標。4、加強理財場所建設。由于個人理財業務的特殊性，商業銀行向客戶提供的是金融理財服務，具有一定的專屬性和私密性，因此理財業務對營業場所的要求比較高。一方面個人理財業務的場所需要一個相對私密和舒適的環境，需要一定的硬件設施；另一方面也需要配備相應高素質的理財人員提供理財咨詢服務。目前，我國各大商業銀行都非常重視理財場所和理財中心的建設，這對于吸引大客戶和開展理財業務都有相應的優勢和作用。5、理財服務水平逐步提高。如果說理財場所是個人理財業務發展所需要的硬件設施，那么理財服務水平則是個人理財業務發展的軟實力。因為個人理財業務本質是商業銀行提供金融服務，既然是一種高端的金融服務，服務水平和服務質量則是吸引客戶的一項重要措施和要求。目前，提供個人金融服務的商業銀行都極具競爭力，很多銀行提高服務質量，提供更便捷、高效的服務吸引客戶。因為客戶之間的差異，要求金融市場細分，劃分為不同的客戶群體，為不同客戶提供不同服務。

（二）劣勢分析

從2004年至今，我國商業銀行的個人理財業務發展非常迅速，理財市場不斷擴大，理財產品的數量和種類不斷增加。但是，我國商業銀行的個人理財業務在許多方面仍然存在一些問題，比如理財理念不夠先進、產品開發不夠深入和創新、服務體系不到位和人才培養力度不夠等。從我國銀行理財業務的劣勢來看，主要存在以下幾個方面的劣勢：1、理財產品創新不夠，同質化程度高。雖然目前我國商業銀行發行的理財產品種類多達4萬多種，但商業銀行之間所發行的理財產品差異不大，產品同質化程度較高。在提供個人理財服務時，商業銀行缺乏個性化的服務，不是根據客戶的真實需要來設計其金融解決方案。目前主要商業銀行旗下的金融產品同質化，為爭奪客戶大打“價格戰”，商業銀行有減少個人金融服務的費用，還有為了吸引顧客，往往在金融產品銷售的每一個改善的承諾的投資回報率，從而使得商業銀行的個人理財業務陷入過度的無序競爭當中。此外，我國商業銀行在設計理財產品時普遍創新能力不強，在市場細分時也不夠清晰和明確，往往按照客戶的財富來進行市場細分，沒有進一步地按照年齡、價值觀念、生活方式等來進行劃分。2、個人理財業務整合不夠。雖然目前我國商業銀行普遍重視個人理財業務，無論是在場所建設還是投入力度上都有所加強，但在業務模式上整合程度不高。商業銀行在個人理財業務流程上還是呈現條塊分割狀況，比如理財業務當中的儲蓄業務、理財產品業務、信貸業務等沒有整合在一起，這些業務分割到商業銀行不同的業務部門，從而導致不能提供全面、有效、便捷的金融服務。因此，商業銀行后臺業務的條塊分割使得在個人理財業務中無法為客戶提供全方面的服務。3、理財人員的素質有待提高。目前，我國商業銀行的理財人員大多數是從其他部門和其他崗位抽調過來的，其專業素質、業務能力還存在一些不足。我國商業銀行具備復合型、高素質的理財人員比較短缺，有些理財顧問對存貸款業務比較精通，但缺乏相應的保險、股票、基金、期貨等知識；有些理財顧問業務能力很強，但在溝通能力方面又存在不足。由于商業銀行的理財業務是一項高端的金融服務，對理財人員的要求比較高，如果理財人員的素質欠缺必將影響到服務的質量，從而影響到理財業務的發展。

（三）機會分析

1、環境經濟穩步發展為個人理財業務提供良好的市場環境。我國當前的宏觀經濟總體比較良好，經濟運行比較穩定，這為我國商業銀行個人理財業務的開展提供了穩定的宏觀經濟環境。2、居民生活水平提高為個人理財業務發展奠定良好的市場基礎。在國民經濟不斷發展的同時，我國居民收入水平和生活水平有了很大的提高。改革開放以來，不論是我國城鎮居民的人均可支配收入還是農村居民的人均純收入逐年都呈現增長的趨勢。隨著居民收入的增加，居民的生活水平和生活質量也不斷提高。居民收入水平提高，對理財產品的需求旺盛，這就為個人理財業務的發展奠定了良好的市場基礎。3、中產階級和富豪階層不斷增加。隨著國民經濟的發展和收入水平的上升，我國中產階級的數量也在不斷增加。根據相關資料統計，2021年我國中產階級人數達到1.09億人。目前，我國出現了總數超百萬人的富裕階層以及大量的中產階層，這些群體具有一定的知識水平，對個人理財方面的知識有相當程度的了解，并且對理財產品的需求也是比較旺盛，因此我國商業銀行個人理財業務的市場空間非常巨大。隨著中國中產階級和富裕階層的規模不斷擴大，中國逐步形成了一個龐大的財富管理市場。同時，由于我國居民理財觀念的轉變，近幾年不斷涌現出投資熱潮，再加上理財工具不斷推陳出新，很多居民不再滿足于儲蓄，而是選擇購買投資回報率更高一些的金融理財產品如債券、基金、股票等，這也為商業銀行的個人金融業務提供了良好的市場基礎。

（四）挑戰分析

1、分業經營限制商業銀行個人理財業務的發展。早在1995年，我國政府陸續頒發了《中國人民銀行法》《商業銀行法》和《保險法》，規定了商業銀行、證券公司和保險公司的業務實施分開經營，并分別進行管理和監管，從而確定了分業經營、分業管理的體制。在這種體制下，商業銀行、證券公司與保險公司都只能在各自的業務范圍內推出相應的理財產品。而個人理財業務需要根據客戶的資產、負債狀況，對客戶有關保險、投資、遺產等方面進行全面的規劃，所以銀行設計的理財產品不僅需要銀行參與，還需要保險公司、證券公司等參與其中。而在目前分業經營的政策下，我國的商業銀行只有通過銷售保險公司、基金公司的產品，從而獲得相應的服務費收入，或者為客戶證券公司、保險公司等金融服務。因此，在這種分業經營模式下，商業銀行在開展個人理財業務時缺乏較大的自主性，不利于其業務的開展。2、政府加大對理財業務監管力度。2018年9月30日，中國銀保監會正式頒發了《商業銀行理財業務監督管理辦法》，加大了對商業銀行理財業務的監管和管理；該辦法確定了商業銀行在銷售理財產品時需要遵循的基本原則，要求商業銀行對理財產品宣傳和銷售文本進行規范，不能夸大宣傳，并要求商業銀行建立起理財產品的風險等級制度，對客戶的風險承受能力進行評估。此外，銀監會還對理財資金的投資期限和對象進行了規范，并對商業銀行凡是有意規避監管的行為進行查處和懲罰。從銀監會的這些措施可以看出，銀監會正在對商業銀行個人理財業務加大監督和管理的力度，從而促進我國理財市場的健康發展。因此，政府監管力度的加強也對商業銀行開展個人理財業務進行了規范。對于商業銀行來講，也需要不斷完善其個人理財的相關業務，避免打“球”和逃避監管。3、缺乏風險防范。銀行理財產品相比于股票來講，其風險要小一些，但并不意味著沒有風險。目前，我國商業銀行個人理財業務的風險主要存在于市場風險、信用風險和操作風險等。在市場風險上，各大商業銀行為了吸引客戶，往往在宣傳過程中夸大收益率，但由于市場利率的下調導致理財產品的收益率下降。在操作風險上，商業銀行個人理財業務缺乏內部審計與風險管理，或者存在業務人員的錯誤或欺詐客戶行為，這些會給銀行理財產品帶來風險。在信用風險方面，由于我國目前還沒有建立起完善的信用體系，所以商業銀行無法完全了解客戶的信用程度，存在盲目向信用記錄不好的客戶提供相應的信貸服務，因而產生信用風險。4、面臨證券、保險、基金公司的強大競爭。目前，我國的金融市場發展迅速，各大證券公司、保險公司、基金公司和信托公司已經推出了自己的理財產品，并且品種、數量都呈迅速增長之勢，商業銀行在理財市場需要與證券公司、基金公司和信托公司等展開激烈競爭。因此，在分業經營的模式之下，一方面商業銀行、證券公司、基金公司、保險公司和信托公司推出的金融產品發展廣泛的業務合作關系，同時商業銀行也需要加強市場細分與定位；另一方面商業銀行也需要完善個人理財業務模式，不斷提高服務質量和服務水平，從而吸引更多的優質客戶。

三、結論及建議

隨著我國商業銀行改革的不斷深入以及金融市場的逐步開放，商業銀行個人理財業務不斷發展，并且逐漸成為商業銀行一個新的業務。從國外商業銀行個人理財業務來看，自20世紀90年代以來，花旗銀行、匯豐銀行個人金融業務收入就占到總收入的40%左右。因此，我國商業銀行改革轉型的過程中，應不斷完善個人理財業務，從而實現銀行業整體水平的不斷提升，逐步實現收入結構的多元化和業務發展的全面化。個人理財業務是商業銀行的一項綜合性業務，是一個系統工程，在這個系統中包括了人力資源、營銷策略、產品與服務、風險管理等各要素，各要素之間相互補充，形成一個整體。商業銀行要完善個人理財業務，一是需要有多領域金融專業人才和環境幽雅的營業場所等人力、物力資源；二是需要強大的產品研發能力、順暢的業務操作流程、優質的品牌形象，從而提供好的產品與服務；三是需要全面的信息支持系統和完備的風險管控，從而對理財產品進行風險管理；四是需要貼近客戶需求的營銷策略。

主要參考文獻：

［1］趙草原.我國商業銀行個人理財業務存在的問題及建議［J］.財會學習，2019（11）.

［2］呂春梅.關于我國商業銀行個人理財業務的思考［J］.現代經濟信息，2019（15）.

［3］趙翡，王秦.我國商業銀行個人理財業務對策研究［J］.北方經貿，2021（09）.

［4］楊墨涵，肖俊琦，俞奧博.我國商業銀行個人理財業務優化路徑研究［J］.現代審計與會計，2021（07）.

第6篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：銀行；企業財務；報表分析

中圖分類號：F23文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）16012301

隨著社會經濟改革不斷深入，我國的市場經濟體制也越來越完善，這也有助于我國企業不斷的發展。但隨著國際競爭形勢的擴大，我國企業也面臨著日益激烈的市場競爭，國外的市場競爭形勢使企業規模擴大了，為了增強企業的經營效率，就要增強企業的經濟實力，這時企業的財務就是支持企業發展的主要力量，企業發展需要大量的資金支持，企業經濟的發展更需要銀行的財力支持，而銀行要對一個企業投入財力支持就要對該企業的財務報表進行分析和研究，并且財務報表的分析方法也要更加的先進和具體，能夠更好的體現企業財務的真實現狀。

1商業銀行傳統的財務報表分析方法

（1）傳統的償債能力分析方法。企業的償債能力是指企業的清算償債能力，而不是說企業的持續經營下的償債能力。這種方法不利于維持企業的長期生存，如果企業處于倒閉狀態，那么企業中流動的資產也不能把所有流動資產用于變現償還，而且企業的所有資產也不能全部變現，用以償還所有債務。償債能力分析限制了企業償債資金的來源，對于企業來說，其可以償還實際上，負債的資金來源是多種渠道的，例如企業可以開展各種經營活動，在經營活動中產生的現金可以償還企業的債務、企業還可以通過融資資金作為償還渠道。企業在正常經營情況下，企業就可以采取這些償還債務的渠道。傳統的償債能力是將企業的資金作為還款方式，沒有對企業的債務償還能力做出正確的衡量。而傳統的償債能力中的流動比率指標確不能反映出企業的短期變現能力，這主要是由于流動比率較高會導致企業的存貨積壓，使得資產變現的能力就更弱。

（2）傳統的盈利能力分析方法。盈利能力分析方法中凈資產收益率指標，這種指標不能反映出企業生產能力的全過程，只是反映了企業生產的短期狀態，不能反映出企業財務的長期的變化狀態。另一方面銷售利潤率指標只是片面的反映了企業的獲利能力，不能反映出企業利潤產生的主體性。

（3）傳統的營運能力分析方法。營運能力指標主要是應收帳款周轉率指標，這種在橫向上缺乏可比性，一方面應收賬款要考慮到賬款的回收時間，而僅僅憑借回收時間確不能反映年度內款項收回均衡情況，一筆應收賬款由于收回的時間不同，時間的長短給企業帶來的資金效益也是高低不同；另一方面一些企業要根據季節的變化而經營，季節性經營需要使用賒銷業務，且每年的賒銷量相差較大，也就是由于這種相差，其不能連續的反映出企業跨年度的應收賬款收款情況。

2銀行視角下的改進的企業財務報表分析研究

（1）企業的現金流量分析。企業的現金流量對銀行信貸起著決策的作用。企業的現金流量的流動性是支撐企業運轉的主要環節，對于一個企業來說，其賬面的利潤即使再高，但是如果企業由于缺乏資金，企業就無法正常的運轉，由于缺乏資金而無法維持其日常的生產經營活動，不利于企業財務分析。而現金流量的有效信息能夠協助企業穩定其經營狀況，現金流量使得銀行能夠真實的看到企業的經營狀況，銀行通過對現金流量的分析能夠掌握企業的實際還款能力，現金流量能夠清晰、準確的反映出企業信貸所能承擔風險能力，使銀行能了解企業的財務風險。

（2）現金流量分析主要有以下幾個指標：一是現金流動負債比率，該指標反映了本期經營活動產生的現金流量凈額，這是企業在短期債務中的一種保障，企業的現金流可以反映出企業能夠償還的流動負債能力，企業的資金流動負債比率越大，這就表明企業的經營活動所能夠承受的債務能夠也就越高，也就是說短期償債能力質量也越高，這就說明銀行對企業貸款的保障性也越高。二是現金盈利能力指標，該指標是指企業在賬面上的利潤，也就是可以實現的現金收入。對于銀行來說，企業中持有穩定的現金流入的利潤才是銀行信貸的主要保障，才能對企業的償債能力起到支持作用。三是現金營運能力指標，銀行的現金營運能力是指企業的資產周轉和變現能力，銀行可以通過對企業的資產運營狀況分析，其周轉的現金是銀行債務償還的重要保障。

參考文獻

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[2]陳磊.國內商業銀行財務報表分析[J].經營管理者，2010，（07）.

第7篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：個人理財；營銷策略；資本市場

中圖分類號：F20文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）06-0158-02

1 我國個人理財業務發展的現狀

2007年，隨著股權分置改革的完成，在中國宏觀經濟持續向好與人民幣升值的大背景下，百姓的理財意識達到了前所未有的高度。“財產性收入”被肯定和鼓勵后，理財需求更是呈現出異常活躍的氛圍，國內理財市場在需求和供給兩方面都有了大踏步發展。

我國個人理財業務的發展速度驚人，現已初具規模，主要呈現出以下特點：規模不斷擴大；品種日益增多；收益率持續走高；市場競爭激烈等。但由于該業務的發展還處于起步階段，還存在許多有待完善的地方。

2 我國銀行個人理財業務發展中存在的主要問題

（1）營銷模式滯后，宣傳力度不夠。

我國商業銀行在很長時間內做的是對公業務，由于較長時間的金融服務賣方市場的存在，銀行的工作人員基本上還是以“守株待兔”的理念進行營銷。其個人理財業務的主營銷渠道仍是營業網點，主要依靠有形的網點擴張來達到擴大市場份額的目的。這樣的分銷體系，既受地域限制又受時間限制，讓銀行無法與客戶實現無縫對接，客戶無法得到全程服務。

而且，各家銀行在理財產品的營銷上基本上處于“雷聲大、雨點小”的狀況。由于缺乏必要的宣傳，即使是一些不錯的理財產品，實際了解的客戶也并不多。據中國銀行上海市分行近期對該行 350 名柜面客戶組織的一項市場調查發現:被調查客戶對于“通存通兌”、“代扣費”等一些新的個人理財工具的知曉率卻全部低于 1%，而對于“無折進帳”、“ATM 存款”等一些新理財工具的知曉率竟然全部為零。一些新的國債、基金等的收益、風險情況也是平常百姓所不熟悉的。

（2）產品同質性強,差異化和個性化嚴重不足。

目前商業銀行的個人理財業務,市場細分變量單一,僅以客戶財富規模作為服務劃分標準,而沒能根據年齡、家庭生命周期、價值取向、生活方式、風險偏好等因素對客戶進行更為深入有效的細分,并進而挖掘目標客戶的潛在需求,有針對性的設計理財產品,導致理財產品的差異性和個性化嚴重不足,產品同質化現象非常明顯。而且現有銀行理財產品又大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務等基礎性理財產品上,極易模仿，這使得商業銀行難以形成自己的優勢和特色。

（3）組織機構設置存在問題。

個人理財業務是為客戶提供一站式服務的一種新型綜合性業務，它的順利開展必須依賴于前、后臺業務的整合。而在目前國內商業銀行的組織機構設置中，個人理財業務工作通常都歸口在個人銀行業務部。由于個人理財業務涉及非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產、負債業務和中間業務，而上述業務當前又是分別由個人銀行部、中間業務部、房貸部等多個部門管理，造成前臺業務條塊分割，無法實現為客戶提供一站式服務。

（4）高素質的綜合理財人員匱乏，不能適應未來發展的要求。

當前，高素質的復合型理財人員匱乏,已成為制約我國商行個人理財業務深入發展的瓶頸。銀行個人理財業務是一項知識性、技術性相當強的綜合性業務,涉及到市場、資本、金融、投資、貿易、法律等各個領域,對從業人員的專業素質要求非常高。理財人員不僅要掌握綜合全面的金融知識,還應熟知現代市場營銷理論和實踐,具有較強的市場營銷能力、人際交往能力、組織協調能力和公關能力。商業銀行現有的個人理財服務人員,多是原來從事傳統銀行業務的員工,對證券、保險等專業知識知之不多,能為客戶提供綜合財務規劃的理財專家鳳毛麟角,與目標客戶的綜合理財需求存在著巨大差距。

3 解決我國銀行個人理財業務發展瓶頸的幾點建議

（1）商業銀行應提高自身個人理財業務水平。

首先，樹立“以客戶為中心”的經營理念，構建系統化的理財服務體系。

中國銀行業與國外銀行最大的差距在于服務。中國銀行業對“以客戶為中心”的理解一直處于表面狀態，不能夠深入地了解客戶的需求以對客戶實行無差別服務策略。客戶對個人理財業務的需求需要有一個合理的財務規劃過程，而不僅僅是購買一個產品。銀行要從客戶的需要而不是自身情況出發，以“度身定做”的方式為客戶提供稱心的服務，更好地滿足客戶的需要。

再者，我國銀行的機構設置還主要是分支行制，層層疊疊的管理層次很多，沒有按照個人客戶的需求來詳細劃分業務部門，從而損失了效率。而國外實行的是事業部制，如花旗銀行的組織架構是以客戶為中心，按照產品劃分的扁平化的分支機構。它以垂直型管理為主線，輔之以矩陣管理的體系。這種機構設置可以減少管理層次，建立一種緊湊的橫向組織。在同一類業務上，實行垂直管理，使管理鏈條大大縮短，提高了管理效率。同時，花旗銀行還通過銀行再造，對中后臺業務實行專業化、集中化、標準化的設計，將后臺服務中心、數據中心、票據處理中心等集中設置，有利于充分地利用資源、降低成本、提高效率、控制風險。

所以，我國商業銀行在設計組織架構時，要大膽突破按照行政區劃、政府層級序列設置銀行分支機構的傳統模式，根據區域經濟發展的現實狀況和不同特點來合理設置分支機構和配置資源，推行結構的扁平化和集中化，建立科學、高效的組織構架。

其次，營銷策略上，要實行客戶細分，重視中小客戶市場的開拓，樹立自我品牌。

從國內商業銀行營銷實踐來看，一般都會根據客戶“財富值”，將個人客戶分為“VIP客戶、優秀客戶、中產階級、大眾客戶”四大類。其主要的目標市場還是高端客戶。但我國目前仍是發展中國家，高收入客戶比例畢竟很少。所以，今后各銀行在開發高端客戶的同時，應開啟中小客戶潛在的巨大需求，進入相對無競爭的領域，發揮自身優勢，尋找長板，創造藍海。在面向中小客戶提供個人理財產品時，營銷人員也必須對客戶進行必要的細分。因為中小客戶更加復雜，只有實行更為細致的客戶細分，才能有針對性地設計差異化理財產品，彰顯銀行自己的特色，樹立起自己的品牌。

第三，注重產品創新。

銀行的理財產品一般由核心產品、形式產品及擴展產品組成。針對我國目前的現狀，我國商業銀行在產品創新時還是要重點把握核心產品的開發與創新，學習國外先進經驗，并根據我國的國情多設計推出復合型的個人理財產品。同時，因個人理財產品強調的是“個性化”，銀行在開發產品時在其核心產品基本同質的情況下，還可以在形式產品或擴展產品上面做文章，針對不同客戶的需求，提供不同的具有“個性化”的產品。

第四，加快人才培養，建立有效的激勵約束機制。

在銀行業中，銀行產品很容易被模仿，銀行服務也易被跟進，惟有人才是沒辦法被模仿的。人力資本是商業銀行的核心競爭力所在，因此打造理財品牌首先是人才先行。在國外，客戶經理是商業銀行廣泛采用的一種競爭優質客戶、推銷銀行產品和服務的業務經營模式，是全權代表銀行與客戶聯系的窗口。目前，我國商業銀行普遍缺乏這樣的人才。因此，銀行應積極創造條件設置客戶經理，加強對他們的培訓和管理，對其進行營銷知識、推銷技巧、理財知識等方面的教育，使其能夠為客戶提供綜合性、高質量、高效率和全方位的金融服務。

其次，建立有效的激勵約束機制。根據客戶經理的知識水平、實踐經驗、工作能力和工作業績等標準將其分為不同的等級，對不同等級的授予不同的權限，分配不同的客戶和任務，并根據等級高低實行不同的報酬，并通過業績考核，加強對客戶經理的管理，激發其工作潛能。

（2）投資者個人要樹立正確的理財觀念，增加理財知識，以實現財富的保值增值。

理財從本質上是一種對財富的管理，當財富積累到一定程度，人們關心的不僅僅是消費，更關心對財富合理的分配和投資。理財就是對財富的合理安排，確定不同的投資方向，以期獲得最好的回報。而且它是一種多元化的委托財富管理方式，不僅可以投資于股票、債券，還可以投資于房地產和收藏品，投資面非常廣泛。個人投資者應根據自己的偏好，選擇適合自己的理財計劃和理財產品，在追求高收益率的同時也要注意自己的風險承受能力。

投資者要想在不同金融機構的多種理財產品中進行有效的選擇，而不僅僅是聽從理財人員的建議和推介，還需要客戶對理財產品的具體情況有所了解，包括運作方式、投資方向、合同條款、計費標準等。對理財產品品種的了解可以通過關注各家金融機構的網站獲得，也可以通過理財工作室直接與理財人員溝通獲得。同時可以經常翻閱一些理財方面的雜志和書籍，增加理財方面的知識積累。

（3）構建良好的外部環境，促進銀行個人理財業務的發展完善。

首先，要加強銀行個人理財市場監管和法律規范。目前，我國現行法律中涉及商業銀行個人理財的很少，造成監管空白，使商業銀行個人理財業務發展陷入惡性競爭的境地，如對中高端客戶爭奪激烈，競相承諾最低收益率，沒有作好必要的風險提示，理財業務不收費等。所以，國家必須盡快頒布相關的法律、制定相關的政策，完善商業銀行個人理財業務的市場監管和法律規范，以改善目前的這種發展狀況。

其次，要加快我國金融市場的發展步伐。第一，盡快實現利率市場化。利率市場化后，銀行就可以在除了產品和服務競爭以外，展開價格的競爭，進一步可以在貨幣價格上進行商品創新，實行更為靈活的定價策略。第二，完善我國的資本市場。中國的資本市場不健全，導致可供投資的渠道有限。股票、保險、債券品種單一，基金剛起步，外匯資本項目尚未完全放開，金融衍生產品發展滯后，這使得理財市場的發展受到局限。第三，允許銀行混業經營。綜合性個人理財業務開展的先決條件是允許金融的混業經營。當前，客戶對銀行的理財要求是希望銀行能夠提供一攬子的保值增值服務，但我們的銀行目前基本上只能設計一些簡單的金融理財服務方案。因此，政府應對現有限制銀行個人金融理財業務的政策法規進行修改，從而使各商業銀行可以丟掉經營政策上的鐐銬，大膽開展個人理財業務。

參考文獻

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［2］陳全，盧長寶.拓展城市商業銀行個人理財業務［J］.財政金融，2007，（9）：44-45.

第8篇：銀行業財務分析范文

【關鍵詞】銀行；個人理財；客戶滿意度

1.引言

隨著中國經濟的不斷發展和金融機構的不斷完善，市場涌現出了大量的理財產品，尤其是面向個人的理財業務已經在銀行等金融機構中迅速發展。根據國外銀行進入金融機構發展經驗分析，未來中間業務收入在中國商業銀行業務收入中將占據越來越大的比重，個人理財服務也會成為我國銀行利潤的主要來源之一。而個人理財產品市場的不斷擴大，不僅為個人理財提供了更多選擇，也使金融機構的競爭更加激烈，有行業外如證券、保險機構的競爭，也有行業內的競爭，另外還有與外資銀行的競爭。金融業屬于服務業，銀行服務的對象是投資者，銀行想要在激烈的市場競爭中勝出，就必須把握理財客戶的需求，提供針對性的服務。

另一方面，對投資者而言，由于不滿于低收益的傳統存款業務，轉而尋求其他能夠令資產保值升值的渠道。2012年6月央行宣布將金融機構存款利率浮動區間的上限調整為基準利率的1.1倍，但這仍然無法滿足投資者尋求優質投資渠道的需求，為了使個人財產能夠更有效的保值增值，人們愈加青睞風險小、個性化、收入穩定的銀行個人理財業務。客戶的需求是個人理財業務發展的根本動力，為了應對市場變化，迎合客戶需求，如何發展個人理財業務、提高商業銀行核心競爭力、吸引優質客戶，占領客戶市場成為我國銀行業必須研究解決的重要課題。

圍繞商業銀行客戶滿意度問題，國內外學者進行了大量研究，取得了豐碩的成果。Sharma等（1999）通過對理財人員與顧客關系的研究表明，關系是建立在顧客對理財人員的信任上的；Alessandro Arbore等（2009）就商業零售銀行客戶滿意度決定因素做了分析。利用一種新方法，通過對一家意大利銀行的5000名客戶資料的分析，得出在業績屬性和整體客戶滿意度之間存在著非線性和非對稱關系。Cheolho Yoon（2012）對中國網上銀行的客戶滿意度的進行了研究。結果表明，設計、速度、安全性、信息內容、客戶幫助服務在高體驗組或低體驗組中都對客戶的滿意度有著顯著的影響。但易于使用未在任一組中的客戶滿意度中體現出顯著影響。

李桂琴、仲偉俊（2008）認為，商業銀行的客戶滿意度主要受金融服務、銀行的可靠性、新產品的推出速度和價格的影響。秦寧（2009）認為，商業銀行客戶滿意度的影響因素主要有：客戶對品牌的認知度，資金安全、變現程度及個人信息保密性等。業務種類以及營業人員服務水準同樣是客戶考慮的一個重要因素。孫國霞（2012）經過數理分析得出結論：銀行形象、所提供的產品或服務的質量、營業時間及等候時間、反饋速度等方面與顧客滿意度和忠誠度呈現正相關關系。一些學者對當前我國銀行個人理財業務的發展存在的問題進行了研究。蔡仡（2011）認為，當前我國商業銀行個人理財業務品種較少缺乏創新性和針對性，同質化現象嚴重。彭凌（2010）認為，銀行對理財產品的風險揭示不足容易給投資者帶來認識障礙。有些學者對提升客戶滿意度提出了一些建議。鄭文英（2012）認為，提升商業銀行客戶滿意度要從硬件環境、服務質量、理財顧問、產品品質、整體形象、理財實力等方面著手。李濱濤（2012）通過對銀行客戶的調查問卷結果進行數理統計得出銀行提升客戶滿意度要注意提高服務質量，加強電子銀行建設。

2.調查結果分析

2.1 問卷設計及調查

根據調查問卷的設計原則，在回顧國內外文獻和多次與銀行人員及理財顧問交流的基礎上，我們設計了本次問卷。問卷主要采取四級量表的形式，每個問題都是一個陳述句，被調查者需要指出他對此題陳述的同意程度，1～4代表同意的程度，4表示非常看重，1表示完全無所謂；問卷首先收集了被調查者的基本信息情況，如年齡、收入情況等，其次根據理財產品品質、服務質量、品牌形象、理財顧問、硬件環境等因素設計了25個關于商業銀行個人理財業務客戶滿意度的問題。

調查問卷委托中國建設銀行某支行和中國工商銀行某支行理財經理隨機選取理財客戶進行問卷調查，填寫過程中給予被調查者相應指導，并協助其完成問卷；采用簡單隨機抽樣調查方法，對理財客戶不加任何分類，完全隨機地抽取調查對象，共發放200份，現場填寫回收200份，其中182份有效問卷。

2.2 調查結果分析

2.2.1 調查對象基本情況分析

經過對回收的182份有效問卷統計發現：從性別來看，共有77位男性（占總樣本的42.3%），105位女性（占總樣本的57.7%）。從理財客戶的年齡段來看，21～40歲之間的客戶占大部分，約占61.5%，具體情況如表1所示。

調查發現，理財客戶的文化水平普遍較高，本科及其以上學歷占半數，說明這類客戶對理財業務關注較多也較為青睞，詳見表2所示。

理財客戶經常到銀行辦理的業務有：存貸款業務，信用卡業務，銀行個人理財業務，銀行繳費業務。調查發現，月收入在2000～6000元的理財客戶較多，占調查樣本的近59.3%；0～2000的占14.8%、6000～8000的又13.2%，而8000以上的僅有12.7%。

盡管理財業務的發展石頭越來越迅猛，但是目前并沒有被大多數人所接受，根據問卷結果分析，我們發現占樣本數的56.6%的人愿意在理財業務上愿意投入的資金小于8萬，33%的人愿意投入8～20萬的資金，大于20萬的僅有10%左右。

2.2.2 影響銀行個人理財業務客戶滿意度因素分析

本文利用EXCEL對調查問卷得到的數據進行處理，結果如表3所示。

表3中數據顯示，被調查理財客戶對以上影響因素的滿意程度主要集中在2.5～2.9之間，特別是總體滿意度一項的平均得分為2.79，說明理財客戶對以上因素較為滿意，主要包括理財產品品質，理財顧問服務，品牌形象，銀行硬件設施等。從表3中我們還以看出：

理財產品的風險性，其平均值為2.94，方差為0.92，平均值相對較大且方差較小，說明理財客戶非常看重理財產品的風險性，對現階段理財產品的風險程度較為滿意。

保密性、品牌效益及辦理距離，三個因素的平均值分別為3.16、3.19、3.04。三項影響因素滿意度均值都大于3，說明理財客戶對銀行的保密制度，銀行網點的設置距離都很滿意，且很看重銀行品牌效益。

特殊性要素的平均值為2.346154，Q6更換速度的平均值為2.351648，相對較低。由于我國理財業務發展尚不完善，商業銀行無法推出針對客戶特點而設計的理財產品，現存的理財產品種類較少，更新速度慢，產品較單一且無針對性，理財客戶對此較為不滿意。

宣傳力度平均值為2.307692，說明理財業務未得到商業銀行的大力支持和宣傳，宣傳力度不夠，導致客戶無法及時獲取理財信息。同時也使得許多潛在客戶無法對理財產品有正確全面的認識，流失較多客戶。

通過分析理財客戶基本信息來看，隨著理財客戶年齡的增長，其風險承受能力下降，愿意對理財產品投入的資金減少，對理財產品的低風險性要求提高。

3.結論

本文對于國內商業銀行個人理財業務客戶滿意度的影響因素進行了探索和調研，根據在發放問卷中從投資者口中了解到的信息以及問卷調查的統計結果來看，客戶滿意度會受到理財產品的品質、銀行的品牌形象、服務質量、信息與反饋效率還有其他外界因素的影響。而由于個體差異，每一個人對產品的滿意度被這些因素影響的程度不同。在本次研究中，客戶滿意影響因素模型中的變量個體差異從投資者年齡、收入、知識背景、投資理財經驗等方面進行定量分析，充分納入考慮客戶個人差異因素，為銀行有針對性的開展理財業務提供了新的視角。

鑒于定量分析結果，本文提出，銀行若想提高客戶對理財業務的滿意度，就要樹立以客戶為中心的理念，不斷改善服務環境，為客戶提供更多、更便捷的理財通道。珍惜維護銀行自身的信譽，全面提高銀行的品牌形象，贏得更好的口碑。在個人理財業務開展方面，針對不同的客戶設計營銷不同類型的理財產品。選拔業務知識、專業知識以及品德優異的理財顧問來為客戶提供優質的理財服務，并定期對其進行業務培訓。而客戶自身差異方面，則需要銀行甚至全社會來進行投資理財知識教育，使客戶能夠正確、理智地看待銀行理財服務。

研究銀行個人理財業務的現狀以及客戶對理財的看法影響因素是一項復雜工作，而從長遠來看，也是一項重要而有價值的工作。本文由于時間以及地域條件的限制，沒有收集到更多銀行客戶的樣本數據。未來可以將研究的范圍拓展到更多地域，深入挖掘客戶對銀行理財業務滿意情況及影響其滿意的相關因素。對于國內新型的金融服務，這類研究有利于銀行針對客戶需求，不斷完善自身的理財服務，促進商業銀行個人理財業務的發展。

參考文獻：

[1]王倩，曹云飛.商業銀行顧客滿意度實證分析[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2012-04-05.

[2]秦寧.商業銀行客戶滿意度提升的策略研究[J].改革與開放，2009-07-15.

[3]李桂琴，仲偉俊.商業銀行客戶滿意度影響因素研究[J].南京理工大學報（社會科學版），2008-08-20.

[4]孫國霞.我國商業銀行顧客滿意度影響因素分析[D].青島大學，2012-05-25.

[5]蔡仡.我國商業銀行個人理財業務存在的問題及對策研究[J].現代商業，2012-08-28.

[6]彭凌.我國商業銀行個人理財產品的問題及對策[J].生產力研究，2010-02-15.

[7]鄭文英.提高銀行個人理財業務客戶滿意度之我見[J].企業研究，2012-03-20.

[8]李濱濤.商業銀行顧客滿意度測評研究[D].河北經貿大學，2012-05-18.

[9]Alessandro Arbore，Bruno Busacca.Customer satisfaction and dissatisfaction in retail banking：Exploring the asymmetric impact of attribute performances[J].Journal of Retailing and Consumer Services：2009（16）：271-280.

[10]Cheolho Yoon.Antecedents of customer satisfaction with online banking in China：The effects of experience[J].Computers in Human puters in Human Behavior 2010（26）：1296-1304.

第9篇：銀行業財務分析范文

關鍵詞：客戶細分；主成分分析；聚類分析 

一、理財業務發展的現狀及問題 

我國四大國有商業銀行經過股改上市之后都已開始逐步走向綜合經營的模式，各商業銀行都將新的利潤增長點放到了中間業務上，而其中的個人理財業務自2003年開始以來也有了很大的發展。例如，國內各商業銀行紛紛設立“個人理財中心”，招商銀行的“金葵花”、工商銀行的“理財金賬戶”、建設銀行的“樂當家”、農業銀行的“金鑰匙”、光大銀行的“陽光理財B計劃”、民生銀行的“非凡理財”等產品相繼面世，市場上已有20多個品牌、幾百種理財產品；2006年年初，憑借股市和金市的高溫，各商業銀行推出了一批與股指、黃金價格掛鉤的外匯理財產品；并且，我國境內的外資銀行也將其在國外的理財業務移植到我國市場，積極開展外匯理財業務。然而，熱情的投入并不見得能得到所期望的效果——個人理財業務發展并不理想。出現了如下的主要問題: 

將理財作為競爭手段。2005年前期，商業銀行推行理財業務目的并不完全是為了增加中間業務收入，而在于爭奪存款、提高市場份額。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產品，將個人理財產品演變為變相高息攬儲的工具。不少股份制商業銀行甚至在虧損讓利的條件下推出理財產品，以理財產品為競爭手段吸引中高端客戶、爭奪零售客戶資源[1]。 

分業經營模式大大制約可理財業務的發展，使得理財業務只能停留在表面。目前的理財業務主要還停留在咨詢、建議或者方案設計上，不能為客戶提供增值服務，具體操作僅是儲蓄功能的擴展，將存貸款產品進行簡單結合，或者只提供較初級的咨詢服務，并不涉及房地產、債券、股票、基金等投資品種，投資咨詢只是傳統儲蓄業務介紹，而所謂的網上銀行其實是將傳統銀行業務照搬到互聯網上，而在線投資品種仍然缺乏。而發達國家的商業銀行在混業經營趨勢下理財業務可涉足證券、保險、資產投資管理等業務，形成多個利潤增長點。 

客戶細分不夠，造成理財產品有同質化趨向。如：中國銀行的個人客戶，現在僅僅是根據其綜合金融資產余額來進行劃分，如 50 萬人民幣為總行級客戶，20 萬人民幣為省行級客戶，20萬以下為一般客戶，劃分為粗線條式，沒有對相當級別的高端客戶進行區分和一對一貼身服務，也沒有對客戶的職業、年齡、性格、金融產品需求等擁有詳盡的資料并進行劃分（1）。業務范圍更多的是把現有的業務進行一個重新的整合，普遍缺乏更為細致的客戶分層，也就無法為客戶提供切合需求的個性化服務，財務策劃在技術、人才支持上都無法滿足現實需求，投資產品在廣度和深度上均不能完全滿足客戶的理財需求。 

然而，從目前全球金融業的現狀看，混業經營模式所產生的巨大經濟、社會效益與競爭力是分業制經營模式所難以匹敵的。金融業實行混業經營既是國際金融一體化的要求，也是國內市場形勢的需要。我國金融界實現混業經營必是大勢所趨。而且根據中國人民銀行公布的統計數據顯示：在2007年4月末，我國居民戶存款為17.37萬億。由此我們可以看到銀行的理財業務有著豐厚的物質基礎和廣闊的市場前景。此時商業銀行要發展好理財業務占據這塊“大蛋糕”除了依賴我國金融市場和制度這些外部條件的逐步完善，更重要的是商業銀行自身的完善，既改善商行由于客戶細分所造成的理財業務發展不健康。而做好客戶細分對目前的商業銀行的來說其利不僅僅只限于理財業務，也有利于商行其他的零售業務的發展。 

因此，本文試圖用數理統計學的方法來設計一種客戶細分的方法。按照眾多的客戶個性特征將客戶分類，使得商行可以以此為基礎設計相應的理財服務和投資組合來提高商業銀行理財業務的廣度與深度。 

二、研究方法 

本文所使用的方法特殊之處在于先用主成分分析方法對理財客戶眾多的個性特征變量進行主成分分析，原因在于理財客戶個性特征變量眾多，一方面為了避免遺漏重要的信息，研究時盡量選取多的變量，而另一方面隨著考慮變量的增多增加了問題的復雜性，同時由于各變量是對同一事物的反映，不可變面的造成信大量重疊，既存在相關性，而主成分分析正是通過原來變量的少數幾個線性組合來解釋原來變量絕大多數信息的一種良好的方法。 

此后，用所得到的主成分對所有客戶進行系統聚類分析，從而將客戶細分，再利用spss軟件的描述統計分析和頻率分析對客戶的個性特征、理財產品與服務需求、客戶滿意度和客戶忠誠度進行差異性分析。 

三、應用分析的具體步驟 

（一）變量選取和數據預處理 

1、為了使客戶分割成為可行的策略，通常需要滿足一定的準則,它們一般包括可識別性、實質性、可接近性、穩定性、響應性和可行動性等。 

2、利用定性階梯法進行深度訪談，篩選出重要的理財業務、客戶滿意、客戶忠誠以及客戶個性特征的情況，并了解受訪者表達這些項目時所用的語言[3]。 

3、效度，衡量工具是否真正能夠測出所想測量事物的程度（黃俊英，1996）。經由定性的訪談結果，發展成量性問卷，利用量表形態進行大量樣本的問卷測試[3]。問卷在被使用之前都詢問過業內一些專家的意見并進行了修改，力求符合效度。 

(二)、主成分分析 

1、數據的預處理 

假設某家銀行有n個理財客戶的交易記錄，并將他們經過數據處理成了n個樣本數據，用 來代表每一條客戶數據樣本（ ），描述這家銀行的理財客戶個性特征的變量有m個，用 來代表第 個變量（ ），則 代表第 個客戶在第 個變量上的取值。則可構成如下原始數據矩陣： 

可知此為一個 的矩陣 

由于原始記錄的各變量的數量級和量綱不同，造成數值差別懸殊，為使各種評價指標具有可比性，對原始數據進行標準化處理： 

其中， 和 分別是第 個指標的樣本均值和樣本方差。 

則以前的原始數據矩陣 變成了標準化的 

2、計算相關系數矩陣及它的特征值和特征向量 

在標準化的 基礎上計算相關系數矩陣 ，這個矩陣中的每個元素 ，表示第 個變量和第 個變量的相關系數。 

對相關系數矩陣作Jacobi的正交變換得到對角矩陣：即存在正交矩陣Q使得相關系數矩陣R使得：