保險合規經營的重要性精選(九篇)

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第1篇：保險合規經營的重要性范文

綜合經營是當前金融業發展的重要趨勢，金融集團在獲得金融綜合經營利益及提升金融業經營效益的同時，由于其組織結構的特殊性，也面臨著比分業經營更為復雜的風險。近年來，我國銀保綜合經營的迅速發展，促進了銀行與保險公司服務體系的不斷完善，隨著也產生了新的風險點。加強銀保金融集團綜合經營的風險管理有助于促進金融業的健康發展。

一、金融綜合經營的表現形式

在金融綜合經營中，其綜合性主要來自于金融組織機構形式和金融業務兩個方面，要么是金融組織結構形式的綜合，要么是金融業務的相互交叉。

（一）金融組織機構形式

從金融機構的組織形式來看，金融綜合經營可以分為兩種表現模式，即法人綜合模式和集團綜合經營模式。首先法人綜合模式是以全能銀行為依托，同時經營銀行、保險、證券中得兩種或兩種以上的業務。由于這類組織模式具有相當高的風險性，必須要求其具有完善的內控制度、較強的法律觀念和自律意識、優秀的信用文化。其次集團經營綜合模式是以資本為紐帶，進行金融控股或是跨行業投資。就金融控股而言，母公司只是金融控股而不直接進行金融活動，具體金融業務都是通過相關金融子公司進行，母公司通過股權關系來控制并管理控股子公司。而跨行業投資主要是通過商業銀行或保險公司跨行業投資控制其他金融機構來進行。[1]

（二）金融業務形式

金融綜合經營表現在金融業務上主要是進行交叉性金融業務，即一項金融業務同時在資本市場、貨幣市場、保險市場上進行，或同時跨銀行、保險、證券等兩個一行的行業。在此種金融綜合經營模式下，其資金可以在不同的行業或市場上流動，加速了資金流動步伐，也使各金融機構之間能互利互惠。

二、金融綜合經營的主要風險分析

綜合經營是現代企業集團化發展的一個重要趨勢，同時也產生了新的風險點。銀行、保險等金融行業在經濟社會運行中的地位越來越重要，因此銀保金融集團綜合經營所形成的新的風險點更加值得關注。銀保金融集團綜合經營的風險主要體現在以下幾個方面：

（一）資本重復計算

銀行和保險都有獨立的資本充足率計算方法，在銀保金融集團中，即便每個金融子公司都滿足了各自行業的資本監管要求，對于整個集團來說資本的真實性還是有可能失真。為了實現資金利用效率最大化，擴大信貸規模，提高承保能力，銀保金融集團母子公司之間有時會采用交叉持股和相互投資的形式多次使用同一筆資金。在這種情況下，盡管名義上分別滿足了銀行業和保險業對于資本充足率方面的要求，實際的集團整體償付能力可能不足。資本重復計算有可能導致銀保金融集團抵御風險能力下降。[2]

（二）利益沖突

利益沖突主要有金融集團內部的利益沖突和金融集團與客戶的利益沖突。

金融集團內部利益沖突方面。一是子公司之間具有相似的營業項目，對于市場占有率存在競爭，如果母公司更重視一方的業務，則另一方的業務可能受到影響。二是母公司將一項業務由A子公司轉移至B子公司，若A子公司所獲得的補償小于該業務的機會成本時，則B子公司因該業務轉移而獲利與A子公司因轉移而受損就是利益沖突。

（三）傳染風險

風險傳染根據其傳染途徑，主要有通過資本紐帶的傳染和通過信用的傳染。

資本紐帶傳染方面，金融集團為追求經營、財務和管理上的協同效應，母公司與子公司、子公司之間往往有大量的內部關聯交易。如果銀保金融集團中的銀行或保險公司出現經營或財務困難，往往會通過借貸、交叉持股等金融鏈傳染給其他子公司或母公司。[3]

信用傳染方面，公眾一般將銀保金融集團當成一個整體來看待，在信息不對稱情況下，如果集團內部的某個銀行或保險公司出現了問題，公眾可能會認為母公司及其子公司都出現了問題，進而對整個銀保金融集團造成不利影響。

（四）自主性風險

銀保金融集團內部銀行或保險公司的管理層在進行決策時，其行為可能受到母公司或其他子公司的影響，導致決策受到掣肘， 決策自主權大打折扣。在有些情況下，出于整體戰略的考慮， 可能會犧牲某個在集團中份額和重要性相對較低的銀行或保險公司的利益。假設某銀保金融集團以銀行業務為主，集團為了增強主營業務的競爭力，可能會將本屬于保險業務的部分產品研發經費和管理人員轉移到銀行業務。[4]

（五）道德風險

金融集團往往有著龐大的資產規模和營業網點，在國民經濟發展中占有重要地位，因此金融集團的破產會產生巨大的外部效應，甚至影響到金融業的穩定。金融監管當局從保護金融消費者和投資人利益的角度出發，當金融集團發生困難時，往往對其進行救助，如1984年美聯儲救助大陸銀行、1994年法國政府救助里昂信貸銀行、2009年美聯儲救助AIG以及2012年西班牙政府考慮救助國內第三大銀行Bankia等。[5]

（六）不透明組織結構風險

組織機構的不斷龐大也導致了組織機構透明度的降低。金融集團規模越大，業務往來越復雜，就其自身或監管部門而言就越難正確判斷其多元化的風險。金融集團不透明的組織結構使得集團內部的協調和溝通越發困難，不能在危機發生初期進行預警，導致不可彌補的后果。還有就是對于那些機構更為復雜的跨國金融集團來說，由于不同國家和地區的監管法律法規和會計制度均不相同，金融集團在經營過程中所面臨的風險就更加難以有效監管。再有由于組織機構的不透明性，也可能讓一些從業人員利用其職務上的便利，從事違法亂紀活動，最終導致集團的重大損失。[6]

三、銀保金融集團綜合經營的風險防范

（一）建立健全法律法規體系

我國已有的相關金融法律法規已經不能適應金融集團綜合經營的需要，所以必須要結合當前金融集團綜合發展的實際，盡快建立起體系完備的相關法律法規。首先要加快對現有法律法規體系的完善工作，結合我國金融集團綜合經營發展的實際，加快相關配套法律法規的建設工作，以促進我國的金融集團綜合經營健康、快速發展；其次是加快對已有法律法規的修訂工作，針對金融集團綜合經營暴露出來的一些問題加大對現有金融法律法規修訂的步伐。只有這樣才能使我國的金融集團綜合經營有章可循、有法可依，同時也便于監管機構的監督。

（二）加強集團內控機制

在完成對銀保金融集團綜合經營風險識別的基礎上，要想切實防范其經營風險重要的是要加強集團的內控機制建設。首先應該在集團層面設立風險控制部門，對集團內各分支機構的經營風險進行全面的防范，這就避免了集團內部各分支機構各自為陣、只顧自身利益的行為；其次要建立“防火墻”體系，即在集團公司內部各部門之間建立風險隔離的制度和技術屏障，最大可能在集團中限制內部交易，從而有效避免風險在各個部門之間進行傳遞；最后是要建立完善的集團內部信息披露制度。

（三）完善金融監管體系

我國目前實行的分業監管模式已經不能適應金融集團綜合經營發展的實際，即使采用了聯席會議制度的協調機制也不能從根本上解決問題。這就要求我們的監管部門必須及時更新思路，才能保證我們的監管真正發揮作用。首先應該轉變監管理念，在借鑒國際金融行業先進經驗的基礎上大膽創新監管模式，使我們的監管不但科學可行，而且行之有效；其次是要優化監管組織結構，加大各監管部門之間的協調力度，有效的防范風險在不同行業之間傳遞。[7]

（四）加大風險管理創新

第2篇：保險合規經營的重要性范文

我國金融業綜合化經營的現狀

我國金融業由銀行、證券、保險三大行業組成。截至2014年年末，三大行業資產總額為187萬億元，其中銀行業總資產172萬億元，占比超過九成。銀行貸款在社會融資總規模中占絕大部分。目前，隨著金融改革和金融創新的力度不斷加大，金融衍生產品的不斷創新和經營業務范圍的擴展，我國金融業已經突破了分業經營的底線，混業經營模式開始逐步取代分業經營模式，從大趨勢來看，放松對金融混業經營的管制是世界性的趨勢。因此，深度結合的銀行、證券和保險行業將進一步加強銀行的競爭力和一站式金融服務的能力，同時也有利于提升盈利水平。自2005年以來，國務院先后批準商業銀行開展投資基金管理公司、金融租賃公司、信托公司和保險公司的試點工作。由此，商業銀行的綜合化經營開始加速推進。

在混業經營的大趨勢下，國內各家銀行都在朝著綜合化、集團化經營方向發展。混業經營成為金融機構未來發展的一大方向。銀行業綜合經營之后，如何識別風險能力，規避監管套利也將給監管層帶來新的考驗。目前我國實行“分業經營、分業監管”的金融監管體制，“一行三會”各自金融監管的界限十分明確，對大的銀行集團混業經營監管缺乏手段。因此，金融監管體制也要緊跟國家政策和法律法規的變化，隨著時代的進步逐步加以完善。當前三大監管機構有效協調且存在聯動機制，可以有效控制風險并鼓勵金融機構創新，從長遠來看，統一的監管模式將是未來金融監管體制改革的新趨勢。

目前，國內越來越多的銀行業金融機構都發展成了兼營銀行、保險、證券、信托、租賃、投行等綜合金融業務的金融“航母級”企業。當前，我國金融混業經營形成的金融控股公司主要存在著三種具體模式，即商業銀行控股模式、非銀行金融機構控股模式、實業部門控股金融機構模式。金融控股公司對金融監管帶來了日益嚴峻的挑戰。隨著電子信息技術的快速發展以及金融多元化發展趨勢，金融衍生產品不斷出現，金融服務的行業邊界日漸模糊。

基于這一戰略認識，未來幾年，我國要加強宏觀審慎監管，具備應對外部沖擊的系統性抗風險能力：調整好國內的經濟結構，以及各領域的市場化改革，這是最基礎條件；把握好金融業開放的節奏、次序和政策銜接，筑好“防火墻”；在國際金融舞臺上構建“中國話語權”，推動國際金融秩序改革，化解外部沖擊壓力。同時，面對未來我國經濟發展的挑戰，強化我國金融業應對內部沖擊的能力。從中長期的演進趨勢看，隨著我國金融市場多元化程度的發展，如同許多發達國家金融市場所走過的道路一樣，金融部門之間的界線將不再涇渭分明，金融風險結構更加復雜、風險傳導更加隱蔽、系統性風險防范的重要性更加凸顯，銀行業理財規模的擴張、保險公司規模的擴大、擔保公司、期貨市場、文化交易市場、新股IPO的發行與解禁、債券市場直接融資比例的上升，國際板在未來的推出等因素變化，我國金融體系面臨的風險更為嚴峻，風險控制任務更加繁重。

完善我國金融監管體系的建議

建立和完善綜合性的金融監管體系。監管部門應從重視分業監管向綜合監管轉變。十年來，我國實行“一行三會”分業管理體制，對發揮各自專業監管優勢、提高監管效率具有明顯效果。但同時，分業監管體制偏重金融機構的市場準入和業務經營的合規性審批，“一行三會”之間監管標準難以統一規范，容易出現監管漏洞、產生重復監管，且易出現相互爭權或推諉扯皮的現象。

近年來，我國金融監管部門除加強傳統業務監管外，強化了“表外業務風險”監管，顯示了監管部門對金融機構表外業務的銀行理財以及銀證、銀基、銀保、銀信等合作類交叉性業務領域風險可能引發系統性和區域性金融風險的高度關注。截至2013年1月末銀行理財產品余額達7.4萬億元人民幣，超過信托業、保險業資產規模。目前許多交叉、跨界的金融產品、金融服務越來越多，通過機構合并、業務重組等方式，各金融機構之間的關系也日益錯綜復雜?；鞓I金融機構的風險越來越嚴重，但卻沒有任何一個金融監管機構能夠綜合評估整個金融市場的系統性風險。對現行分業監管模式提出了嚴峻挑戰。從長遠看，我國必須走金融統一監管或綜合監管之路，變分業監管為統一監管。從我國實際看，監管部門從分業監管向統一監管轉變并不是一蹴而就的事情。就目前具體情況而言，我國不可能實行“驟變式”的金融監管體制改革，而應該根據國內金融市場的實際情況進行緩和的、漸進式變革，逐步完善混業經營下的金融監管體制。

建立和完善行為金融監管體系。將各部門從重視專業監管向行為監管轉變。在傳統分業監管體制中，主要采取機構監管模式，也就是按照不同金融機構類型如銀行、證券、保險、信托等，來劃分金融監管對象，不同的監管機構管理不同的金融對象。隨著金融業務界限日趨模糊以及不同金融機構功能的一體化，就需要從機構監管向功能監管轉變。

從功能的角度從事監管，可以涵蓋所有的金融產品、業務及非金融機構的金融活動，有效地解決混業經營條件下金融創新產品的監管歸屬問題，促進金融機構組織的必要的變革，避免監管缺位或者重復交叉監管現象。金融監管對象由特定類型的金融機構轉變為特定類型的金融業務，有利于節約監管資源，提升監管效率，適應金融不斷創新的需要，把新業務、新產品、新機構及時納入到金融監管體系之中。及時處理和解決監管中發現的問題。目前，我國尚處于從分業經營到混合經營的過渡階段，通過修訂法律法規、完善制度設計和加強政策協調，推動建立高效順暢的監管協作制度框架。

建立和完善金融監管過程控制體系。監管部門從重視行政審批向過程控制轉變。我國傳統上一直比較重視對金融機構的合規性監管和現場監管，隨著我國金融市場的迅速發展和金融創新產品的日益增加，金融市場的風險也隨之增大，僅僅依靠傳統的監管方式已不能有效防范金融風險和維護金融安全，須向合規性監管與風險性監管轉軌，采取現場監管與非現場監管并重的現代監管方式。長期以來，我國金融監管主要依靠行政審批即市場準入，風險性監管尚不完善，對金融機構市場退出的監管嚴重缺乏。金融監管重點必須跟上金融機構商業模式的重大變化，否則，風險積累到一定程度必然會大規模地爆發危機。根據當前金融發展的形勢與要求，工作重心應主要圍繞風險監管展開，必須從監管的制度、手段、方法等方面進行相應的調整，并逐步完善風險預警機制、風險評價機制、風險化解機制、風險隔離機制，整體上把握金融市場風險，逐步化解和減少各種金融風險。明確由人民銀行承擔宏觀審慎管理職能，負責宏觀審慎管理制度和政策制定、推動宏觀審慎管理與微觀審慎監管的協調配合等。

建立和完善金融監管協調機制。在政策協調方面，為了推動監管協調和防范風險跨市場傳染，我國監管部門間的協調機制進行過幾次重要改進。特別是在2013年8月，國務院批復同意建立由中國人民銀行牽頭的金融監管協調部際聯席會議制度。建立監管協調部際聯席會議的目的是在既未打破原有監管體制又未新增機構的情況下，加強系統性風險的分析和防范，并強化宏觀審慎監管。一是聯席會議重點圍繞金融監管開展工作，不改變現行金融監管體制，不替代、不削弱有關部門現行職責分工，不替代國務院決策，重大事項按程序報國務院。二是聯席會議不刻制印章，不正式行文，按照國務院有關要求認真組織開展工作。三是聯席會議由中央銀行牽頭，充分發揮中央銀行優勢；同時采用靈活的工作方式，一方面聯席會議通過季度例會或臨時會議等方式開展工作，落實國務院交辦事項，履行工作職責；另一方面，聯席會議建立簡報制度，及時匯報、通報金融監管協調信息和工作進展情況。

第3篇：保險合規經營的重要性范文

關鍵詞：現代企業；內部控制制度；重要性

一、內部控制制度概述

內部控制制度指的是企業為了實現自身的生產經營目標，保障企業財產與會計信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工負責為基礎與前提而展開一系列企業內部的經濟活動所建立的一套完善的制度措施。內部控制制度能夠促進企業各個職能部門間的相互配合，可以明晰各部門的權責，從而保障企業內部各部門與單位間的相互協調與相互制約。

內部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內容：即會計控制與管理控制。前者主要指為了保障企業財產的安全性與完整性、保障企業財務信息的可靠性與真實性、保障企業經濟活動的合規性與合法性而采取的一系列控制措施；后者主要指為了保障企業經營決策、方針政策的貫徹與執行、實現企業管理經營目標、提升企業生產經營效率而采取的一系列控制措施。會計控制和管理控制是相輔相成的，他們都是為了實現企業總體經營目標而存在的，對企業的日常生存與發展具有十分重要的意義。

二、內部控制制度的重要性

（一）是企業跟隨時代潮流、提升經營效率的客觀需要

伴隨時展與社會進步，企業所面臨的市場競爭環境日趨激烈，企業必須緊跟時展的潮流，健全與完善起一套現代化的企業管理制度，重點要保證企業各部門與單位間的權責明確。為了強化內部管理，提升管理經營效益，應該健全企業內部監督治理機制，確保企業監督控制工作的有效執行。而內部控制制度就是為了保障企業的管理經營效率而存在的，它能夠促進企業制度的健全與完善，保障企業日常經營活動的順利進行。

企業想要實現自己的管理經營目標，僅靠單獨幾個部門的努力與配合是不夠的，它需要企業從上至下的全面協調與合作。而內部控制制度就是以企業上下的總體配合為基礎與前提來發揮作用的，內部控制包含有一系列的會計、審計、業務部門的制度及其規劃，它貫穿于企業管理經營的方方面面當中，涉及到企業生產經營的各個環節，是一項十分復雜、繁瑣的系統工程。企業通過內部控制，可以有效地將內部的各個部門進行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障企業經營目標的順利實現。

（二）是提升國際競爭力的迫切需要

伴隨市場經濟的迅猛發展，經濟一體化的進程逐漸加快，先進、科學的信息技術在企業中的地位越來越突出。伴隨經濟一體化的步伐，企業風險也在逐漸加劇，而應對風險最好的措施就是健全與完善企業的內部控制制度，通過一系列的制度與措施，可以提升企業的管理經營效率，從而保障企業總體目標的順利實現，增強自己的綜合競爭能力，使企業在激烈的市場競爭環境中立于不敗之地，從而不斷增強國際競爭力。

（三）是確保企業的各項規章制度與經營決策順利執行的需要

一套健全、完善的企業內部控制制度能夠有效監督企業內部各部門與環節的經營活動，從而發揮出較好的控制作用，能夠促進企業的各項決策方針的順利實施。企業內部制定出的各項規章制度，是企業貫徹國家政策、法規的基礎與前提。企業通過內部控制制度，可以及時發現管理經營中出現的問題，并積極找出解決問題的措施，對其進行調整與糾正，從而促進各項規章制度與經營決策能夠更好地為企業進行服務。

（四）是提供真實、有效、可靠的會計信息的需要

會計信息的真實性、有效性、以及可靠性一直是企業內部所重點關注的問題，它是企業進行一切管理經營決策的前提與基礎，在企業當中占有十分重要的地位。內部控制制度通過內部審計、崗位輪換、職務分離等方法與手段能夠對會計信息的采集、記錄、歸類、匯總等過程實現全面的監督與控制，從而能夠及時發現問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映企業生產經營的實際狀況。

（五）是企業進行風險防范的需要

現如今，伴隨市場經濟的迅猛發展，企業面臨著日益激烈的市場競爭環境，企業的經營風險也在加劇。企業想要不斷地發展與壯大，就必須對企業風險進行有效的控制與防范。內部控制制度可以健全企業的風險管理系統，促進企業開展風險識別、風險評估、風險分析等工作，加強企業對自身薄弱環節的有效控制，保障企業經營目標的順利實現。

（六）是保證企業財產安全的需要

內部控制制度通過定期盤點、限制接近、財產保險、記錄保護等一系列的手段與方法，能夠對企業財產的采購、驗收、計量、倉儲等諸多環節進行有效、科學、合理的監控，從而保障了企業財產的完整性與安全性，防止浪費行為的發生。

三、完善內部控制制度需規范的內容

（一）對業務處理的分工與程序進行明確規定，保證權責清晰

企業想要生產與發展，就必須不斷完善自身的內部組織結構，它在企業的日常管理經營中發揮著十分重要的作用，而組織結構的核心就是職責分工，企業必須對其加以重視。一般而言，對于企業的某項業務，在其處理的過程當中，可能不僅是只有一個部門進行參與，它要涉及到兩個或者多個部門一起進行合作與協調，才能保障該業務的順利實施。這就要求企業在各部門的權責劃分必須明確、清晰，保障企業職責分工的合理性、科學性、有效性。同時，企業還應該結合自己的實際情況，健全一套完善的內部控制規章程序，明確規定各部門的權利與責任。制度一旦被制定出來，還要保障其能夠被切實執行到實際工作中去，不能使規章制度成為一紙空文，流于形式。此外，還可以配套制定一系列的獎懲機制，切實做到好要獎錯要罰，從而不斷提升員工的工作熱情與積極性，使其能夠更好地為企業進行服務。

第4篇：保險合規經營的重要性范文

所謂銀行保險（bancassurance）是指銀行通過各種方式向客戶提供保險產品而進入保險領域。盡管19世紀就有了銀行與保險的結合，但一般認為，真正的銀行保險是從20世紀80年代開始的，歐洲是銀行保險的發源地，之后，銀行保險便迅速發展起來了。尤其是近年來，在全球范圍內掀起了銀行保險發展的浪潮，特別是1998年11月美國花旗銀行兼并旅行者集團將銀行保險推向了。2000年，通過銀行銷售的壽險保單在法國為60%、荷蘭為39%、西班牙為40%、英國為28%、意大利為30%、法國為14%.可以說，銀行保險在全球范圍內的發展已經成為大勢所趨。

一、銀行保險產生和發展的原因

1、銀行所處環境的不斷變化是銀行保險產生和發展的現實因素。首先，人口狀況、儲蓄方式和金融意識三方面的變化使得銀行業經營的社會環境發生了顯著的變化，銀行業的資金來源急劇減少，與此同時，保險業獲得了空前的發展，保費收入占金融資產的比重大幅增加。80年代以來，發達的國家人口平均壽命顯著提高，人口老齡化問題非常突出，極大的促進了保險行業特別是壽險業的迅速發展。同時，人們的金融意識逐漸增強，人們對長期、高收益的金融儲蓄方式的需求不斷增加。低通貨膨脹率也使得人們愿意購買長期的金融產品。其次，伴隨著社會環境的變化，銀行所面臨的競爭環境急劇惡化。一是西方國家的金融市場已經是高度成熟的市場，競爭的加劇迫使銀行不斷尋找其他利潤增長點。二是管制的放松及國際金融一體化的影響，使得其他非銀行金融機構、外國銀行、金融產品的零售商等金融機構更容易進入銀行領域。三是由于技術的進步及資本市場的發展，資金需求者的融資渠道越來越多樣化，這使得銀行產品的可替代性越來越大。

2、金融企業追求利潤最大化是銀行保險發展的內在動力。銀行業競爭環境的不斷惡化使得利潤率不斷降低，與此同時保險業的高利潤對銀行業具有極大的吸引力，促使銀行不斷開展保險業務。事實上，銀行開展保險業務具有極強的優勢。一方面，銀行擁有開展保險業務的硬件方面的優勢，如銀行擁有基本的現金帳戶，這可以作為其開展多樣化業務的平臺；銀行擁有廣泛的分支網絡機構，這可以用來銷售保險產品等；銀行能夠利用更加詳細的資料庫為客戶提供更為合適的產品等等。另一方面，長期以來與保險公司的合作使其較為了解保險業的運作特征。更為重要的是，銀行具有更為優良的信譽或聲譽等，銀行業務與保險業務的相似性可以使銀行有效的保持其核心競爭力。

3、銀行保險也是保險業橫向擴展的需要。從世界范圍看，發達國家的保險市場已趨向飽和，業內的競爭已處于一種極限狀態。在這種情況下，保險業的橫向擴展表現為金融業務的一體化，銀保業務的融通趨勢日益明顯，銀行和保險公司之間通過兼并和收購、集中和聯合，由此發揮規模經濟的效應，以規模優勢來獲取市場份額的穩定和擴大，便成為一種必然選擇。此外，跨行業收購與兼并，可以制造協同效應，從而有效地提高整個金融行業的運行效率。

4、金融監管的不斷放松為銀行順利地進入保險領域創造了良好的外部條件。80年代以后西方國家紛紛對金融業放松管制，默許銀行、保險、證券合業經營，之后又從法律上加以確定。如英國與日本先后于1986年與1997年實行“大爆炸”的金融改革，放松監管，允許合業經營；美國也于1999年11月廢除了1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法》，通過了《金融現代化服務法案》，從而正式從法律上允許合業經營。

二、國外銀行保險的合作模式

1、以銀行為主的合作模式。在這種模式下，保險公司僅為銀行提供保險產品以及相應的技術支持，如風險調查、承保技巧，保險投資管理等，并因此獲得一定的經濟效益。占主導地位的銀行通常擁有眾多的分支機構、ATMS系統、信用消費體系、郵件或電話銷售網絡等多樣化銷售渠道，他們可以根據自身的客戶群要求保險公司提供最有利的保險產品。

2、以保險公司為主的合作模式。在這種模式下，通常是一家規模較大的保險公司與多家中小銀行共同開發市場，占主導的保險公司擁有強大的銷售網絡，包括專業人、獨立人等各種中介。與之合作的銀行最少需要五家以上的分支機構，當地擁有較高的聲譽，銀行只能夠輔助保險公司從事一些保險宣傳和潛在客戶的開發工作。保險公司將根據銀行在銷售過程中的業績支付相應的傭金，同時為更好地激勵銀行銷售保險產品，保險公司人有可能將保險產品與銀行的某些產品結合起來組合銷售。

3、銀行、保險公司共建模式。在這種模式下，銀行與保險公司平等地分配經營所得，即合作雙方通常都是各自擁有廣大客戶資源及豐富管理經驗的大型銀行和保險公司，他們之間的強強合作構成了一種新型的更為有效的保險營銷模式。二者的合作使雙方集中了諸如高效的銷售網絡、銷售技巧、產品開發經驗等各類資源，做到優勢互補。

4、銀行與保險公司的并購模式。盡管銀行與保險兩種文化的融合需要較長的磨合期，但是銀行與保險這種合作方式具有較大的發展潛力，他們各自的企業優勢都可以得到充分的發揮。保險公司的保險專業知識可以解決銀行承保業務時所面臨的局限性，從而使銀行很快介入保險領域，同時一個成功的銀行在開展傳統金融業務的過程中，會建立數量眾多的客戶關系，這又能使保險公司很快的進行潛在客戶的開拓。

三、對發展我國銀行保險的分析和建議

我國實行銀行、保險、證券分業經營的制度，在很大程度上限制了銀行保險的發展。由于我國的金融業和發達國家甚至許多發展中國家處在不同的發展階段，故對于國際上出現的金融業務一體化的趨勢，我國要謹慎對待，不可盲目追隨，但我們要認真研究和進行準備。一旦條件成熟時，我們也應逐步放開各種行業限制，促進國內金融企業的一體化發展。具體應采取以下措施：

1、提高對銀行保險合作重要性的認識程度。銀行保險符合國際金融一體化的趨勢，是我國金融業在“入世”之后，必須做出的理性選擇，是中國金融市場開放后面對激烈的市場競爭所做出的準備。思想是行動的先導，無論銀行還是保險公司都必須進一步提高對銀行保險合作重要性的認識程度，立足于長遠，制定正確的經營戰略和營銷策略，同時借鑒西方發達國家發展銀行保險的經驗與教訓，不斷地推陳出新。

2、健全金融監管。2000年，中國人民銀行、中國保監會和中國證券會建立了聯席會議制度，加強了三大監管部門的協調，向綜合金融監管邁出了第一步。但單純的聯席會議制度遠不足以應對日趨復雜的金融市場格局和瞬息萬變的金融市場動態。因此，從長遠來看，應設立負責綜合金融監管的專門機構，統籌規劃、全盤布局，統一制定中國金融業的發展規劃和相關法律法規，集中監管信息，協調監管政策和監管標準，監測和評估金融行業的整體風險。

3、實施保險創新。銀行保險要聯合進行保險產品和服務的創新，雙方應加強對客戶資源的開發與利用。銀行柜臺適合銷售的保險產品就是卡式產品，壽險方面的短期險比較容易改變成卡式產品，但目前壽險產品在這方面的開發力度尚顯不夠；同時，由于對于長期合作的重視程度不夠，一些長期險產品難于開發。財產險方面，一些責任險比較容易改變成卡式產品，如職業責任險等，對于信貸類保險還有待于銀行保險雙方更進一步合作開發。另外，可以開發捆綁式產品銷售，如信用卡相關的保險等。

4、大力發展保險電子商務。運用計算機手段，實現銀行與保險公司的聯網，是開展銀行保險的基礎工作。目前，銀行的電子化水平比較高，對客戶的服務比較及時，資金結算迅速安全，應該在硬件和軟件設計上留給保險以應有的內容和空間。銀行保險業務的發展需要信息交流技術的支持，由于保險產品，特別是一些人身險產品需要核保，信息的輸送和反饋是相當重要的，雙方必須實現聯網才能提高業務能力和業務質量。

第5篇：保險合規經營的重要性范文

合規管理與業務管理、財務管理并稱企業管理的三大支柱。區別于財務管理告訴企業“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規管理的重點在于企業應如何開展經營活動，其主要內容包括公司治理、行業監管方面的合規事務、法律風險防范、其他內部道德規范和規章制度（包括行為守則）等。

合規管理的對外任務（也是其首要任務）是保證企業妥善履行其對外部利害關系人所應承擔的責任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等；對內任務是從整體上改善內部管理控制，進而提高企業的經營能力和競爭力。

本文主要是圍繞保險公司內部合規管理組織架構，特別是基層分支機構合規管理架構如何建立和完善的相關問題進行探討。

一、保險公司現行合規組織架構層級解析

中國保監會2007年向各保險公司及各保監局下發了《保險公司合規管理指引》，旨在規范保險公司治理結構，加強保險公司合規管理?！吨敢访鞔_，保險公司應當設立合規負責人，該負責人不得兼管公司的業務部門和財務部門。與此同時，保險公司應在總公司設置合規管理部門，并根據業務規模、組織架構和風險管理工作的需要，在分支機構設置合規管理部門或者合規崗位?！吨敢窂娬{，保險公司必須確保合規管理部門和合規崗位的獨立性，對其實行獨立預算和考評，并在合規管理部門與其他風險管理部門間建立協作機制。

根據合規管理的監管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規管理的組織架構：在總部大都設立了獨立的合規部門或法律合規部門，在分公司設置了專職或兼職的合規管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設立公司）的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設立獨立的合規部門，規模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構也設立獨立的合規部門，但省級機構以下的合規組織架構設置情況各公司之間就大相徑庭了。少數公司在三級機構設立獨立合規部門，有的公司則設置合規崗，大多數公司的三級機構合規崗由其他崗位兼職或未設置；而在四級機構層級，大多數保險公司都沒有設置合規部門或單獨的合規崗，至多設置兼職的合規崗。因此，從保險公司現行各層級組織架構看，基層分支機構，特別是三級機構及以下的層級，合規組織架構亟待建設和完善。

二、基層分支機構合規組織架構建設的必要性

保險公司的合規管理應該是一項全員參與的工作，公司員工合規意識的高低直接決定了該公司的合規水平。筆者一直從事財產保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業協會組織的電銷業務檢查為例，來分析保險公司基層分支機構合規組織架構建設的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數省級公司都有專門的部門或專門的崗位負責公司的合規管理工作。凡是設置了合規部門的公司，都比較注重收集監管政策，并結合自己公司實際制定相關管理制度，同時下發下級公司并進行相關培訓；檢查組檢查到各公司的地市級機構時，各家保險公司的合規管理組織架構的設置就相差很大了，有的公司設置了專門的部門或獨立的合規崗位，有的公司設置了某個崗位兼崗合規崗，而有的公司就沒有設置與合規管理相關的崗位了。檢查的結果比較直觀的反映出設置了專門部門或專職崗位的，對監管政策的傳達比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規部門人員發來的監管信息，了解監管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規意識就逐漸樹立起來了。而沒有設置合規崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關合規管理人員綜合指導，不能及時了解并學習監管信息，而且各部門間缺乏對于監管要求的有效協同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業務能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關的中介協議簽訂等內容，沒有涉及保單打印的管理?？梢娙笔Я撕弦幑芾韻徫坏墓芾?，相關部門沒有將監管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構合規管理組織架構主要有以下幾點必要性：

（一）有助于降低保險公司的合規風險

近年來，保險投訴、行政處罰、中介業務違規等案件逐年上升，突顯出合規管理對保險公司規范經營的重要性。而且這些案件基本都是發生在保險公司的三、四級分支機構，這些對保險公司的行政處罰、財務損失大多數是因保險公司基層機構違規經營和操作不規范引起，因此，加強保險合規管理，建設基層分支機構合規組織架構，有利于降低保險公司基層分支機構的合規風險。

（二）有助于將外部監管內化為公司自身的合規要求

目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經營指標，有些公司的業務部門對保險監管政策采取抵觸和規避的態度。建立基層分支機構合規管理機制或設置獨立的合規崗位后，出于其自身職責，必然會對這類違規行為進行抵制，并在公司內部宣傳合規理念、培育合規文化，由外在的約束力轉化成內在的自覺性。而一旦合規成為公司的基本經營理念，監管部門監管政策的落實將變得事半功倍。

（三）有助于培養員工的合規自覺性

基層分支機構合規組織架構的建立，有助于廣大基層員工知悉監管規定與內控要求，方便基層員工咨詢合規經營管理各項政策，便于提高員工的主動合規意識，增強員工的合規責任和合規自覺性，降低過失違規與主動違規的概率，進而提高保險從業人員的業務素質，培養一支合規的從業人員隊伍。

（四）有助于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達

合規部門是保險公司與保險監管部門溝通的窗口，它負責向公司高層匯報新近的監管政策，提供合規建議，并組織相關部門進行學習。它同時也負責匯總相關問題，及時向監管部門進行咨詢和反饋，以求準確理解和把握監管要求，并為監管政策的改進提供信息。如果將合規部門架構在基層分支機構中完善，將有利于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達，可以有效將合規宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。

三、基層分支機構合規組織架構模式探討

當前保險公司在總公司層級均基本建立起合規管理的組織架構，設立了獨立的合規部門或法律合規部門，設置了專職的合規管理職位，但不少保險公司的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說基層分支機構合規組織機構還有待完善。

那么，如何設置適合本公司特點的合規組織架構應成為保險同業考慮的問題。保險公司的合規管理組織架構的設立應注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規部門有效地管理合規風險，合規負責人順利履行合規職責；其二，合規職能的獨立性是必要前提，合規部門必須獨立于業務部門、財務部門和內部審計部門；其三，明確合規部門與其他內部控制部門之間的職責分工，建立各內部控制部門協調互動的工作機制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應該在總、省、地市級三級機構中設置獨立的合規管理部門，在地市級以下機構設置獨立的合規管理崗位?？?、省公司的合規管理部門應了解合規政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施等；各部門（各業務條線）及分支機構負責人，對本部門和分支機構合規管理的有效性承擔責任；地市級及以下機構合規管理部門及合規管理崗位，具體負責公司的日常合規風險管理。

四、基層分支機構合規管理組織的主要職責

所謂“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。

基層分支機構合規管理的首要職責是貫徹落實監管部門及上級公司要求，落實公司合規管理體系，制定相關規章及工作流程；評估、監測、跟蹤和報告公司內部重大合規事件和外部合規監管環境變化，為經理室提供合規建議；組織、協調本公司相關部門做好風險管理工作；組織、協調對本公司職能部門及所轄機構進行內控合規檢查，對發現問題單位作出風險提示，監督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規承諾制度，組織對所轄機構進行合規考核，配合相關部門做好合規問責工作。

第6篇：保險合規經營的重要性范文

關鍵詞特許經營培訓

1特許經營及其培訓的內涵

特許經營是指通過簽訂合同，特許人將有權授予他人使用的商標、商號、經營模式等經營資源，授予受許人使用；受許人按照合同約定在統一經營體系下從事經營活動，并向特許人支付特許經營費。

特許經營培訓是指為實現特許人的知識、標準、規范以及文化理念在特許經營體系內的快速傳播與落實，由特許人主導、受許人參與的一系列學習活動。按照法律制度的安排，特許人有義務為受許人提供開展特許經營所必需的銷售、業務或者技術上的指導、培訓及其他服務。同時，受許人也享有接受培訓的權利。

2中國特許經營及其培訓的發展現狀

2.1起步晚，發展快

特許經營的起源可以追溯到19世紀40年代，歐洲的啤酒釀造商將銷售啤酒的專賣權授予一些小酒店，但是，被業界公認為商業特許經營起源的是1851年Singer（勝家）縫紉機公司在全美各地設置加盟店，為此而撰寫的第一份標準的特許經營合同書。

中國特許經營的發展始于20世紀80年代末，麥當勞與肯德基的進入標志著特許經營的啟蒙運動在中國展開，雖然中國特許經營比歐美國家晚了一個半世紀，但是發展速度之快卻是震驚世界的--國內目前運作的特許經營體系已達到2000多家，涉及了餐飲、服裝、出版、教育培訓、洗衣、美容美發等50多個行業，并且成為全球運行特許經營體系最多的國家。在中國特許經營實踐迅速發展的同時也暴露出很多問題，比如，理論研究的相對滯后、相關法律制度的不完善、缺乏教育培訓體系以及相關質量認證等等。

2.2法律制度逐步完善，培訓被提到法律高度

1997年11月中國政府頒布了《商業特許經營管理辦法》（試行），但是由于當時人們對特許經營的認識大多仍與連鎖經營的概念糾纏在一起，加之對特許經營也沒有形成明確的監督管理體系，因此實際上這些法規和制度的法律約束力很弱。之后，在1999年的《關于進一步規范特許加盟活動的通知》、2000年的《藥品零售連鎖企業有關規定》、2002年的《關于規范加油站特許經營的若干意見》、2003年的《關于加強互聯網上網服務營業場所連鎖經營管理的通知》等10余部相關法規中，逐漸明晰了特許經營的相關權利、義務、法律責任等問題。2004年12月商務部正式頒布了《商業特許經營管理辦法》，在特許經營的定義、信息披露制度、監督管理體系等方面較之1997年的試行辦法有了重大的改進，標志著中國特許經營真正開始走向規范、健康發展之路。

值得強調的是，2004年的《商業特許經營管理辦法》明確提出了特許人應當履行的義務中包括為受許人提供開展特許經營所必需的銷售、業務或者技術上的指導、培訓及其他服務。這意味著培訓被提到了法律高度，成為特許經營體系建立的一項法律制度安排。

2.3培訓理念不正確、培訓體系不完善、內容和形式枯燥

由于培訓并不能直接產生經濟效益，因此企業管理者對待培訓隨意性比較大，不能從企業戰略管理的角度來看待培訓，過分強調短期效應，使得培訓缺乏長期、系統的戰略支持，這也正是中國大量特許經營體系自身發展緩慢、甚至半路夭折的原因。大量的特許經營企業沒有自己的專業培訓中心和培訓體系，基本上是依靠外界培訓機構來完成這方面工作的。培訓體系的不完善導致不同階段、不同層次需求的培訓難以滿足，嚴重影響個人與組織績效提高。

中國特許經營企業的培訓絕大多數停留在技能培訓上，缺乏知識與理念的培訓，不能正確地分析員工缺少的是知識、技能，還是需要轉變觀念，造成培訓的針對性不強，形式和內容較為單一，影響了培訓的效果。例如，在培訓中往往采取"上大課"的形式，這種情形造成店長們在重復學習對他們來說是很基本的概念，而較低級別的店員又在學習脫離他們崗位要求的內容。

2.4培訓機構形式多樣，參差不齊

特許經營培訓大致可以分為兩種：職業化培訓與學歷式教育，前者主要由一些專業的特許經營管理咨詢機構來承擔，但是這些機構還沒有公認的完善培訓體系，相應的培訓證書在業界的認可度也非常低；后者是以北京師范大學珠海分校特許經營學院的成立為標志，這意味著特許經營教育終于有了權威性的機構與認證。盡管是這樣，特許經營的理論發展還是遠遠落后于實踐。

3中國特許經營培訓發展的瓶頸

3.1缺乏專業的培訓師與督導員

培訓師的角色不僅僅是知識、技能、理念的傳授者，更重要的是他能夠根據企業或個人的特點制定合理的培訓計劃與內容，并為企業建立一個高效運營的培訓中心。督導員的任務是協助培訓師完成培訓工作，達到預期效果，這就要求督導員能夠正確理解培訓目標與內容，并且在現場監督被培訓者的行動對其進行指導，保證培訓質量。按照每個特許經營體系需要2個培訓師和10個督導員來計算，目前中國特許經營企業需要2400個受過專業訓練的培訓師與督導員，當然，這個數字會隨著特許經營體系數量的不斷增多與規模迅速膨脹而飛速提高，北京師范大學珠海分校特許經營學院將成為中國特許經營企業高級培訓師與督導員的搖籃。

3.2缺乏學歷教育與職業培訓的結合

在美國，近些年來，在職培訓與正式課堂培訓相結合的培訓有不斷增加的趨勢。許多機構，包括凡尼梅公司、漢堡王公司、冠軍國際公司、太平洋電話公司、克雷研究公司和越能人壽保險公司，均與大學建立了密切聯系，并向教育項目投入了上百萬美元。中國特許經營的教育培訓基本上是職業化培訓，還沒有與學歷教育相結合。這就導致接受職業化培訓的員工缺乏特許經營理論的系統教育，對理解企業經營戰略與為什么以特許經營模式發展帶來困難；同樣的，特許經營管理專業的學歷教育培養出來的學生可能也缺乏對特定企業的深入了解與認識。如果企業將培訓作為一種福利，獎勵優秀員工到大學里進修特許經營管理專業并回到企業里繼續工作，那將為企業帶來不可估量的作用；同時，吸收特許經營管理專業的在校生到企業里帶崗實習也能為企業的發展儲備人才。

4中國特許經營培訓的發展趨勢

4.1觀念革新：培訓是企業的戰略投資

許多中國特許經營企業將培訓看成是一種短期行為，并認為它是一項給企業發展帶來很大負擔的費用支出。據統計，美國企業每年花300億美元用在培訓上，約占雇員平均工資收入的5%，培訓費用的巨額增長說明外企管理思想的變化。韋爾奇任GE總裁以后，對幾乎所有部門削減成本，卻對它的培訓中心--克羅頓投資4500萬美元，用以改善教學設備。越來越多的外企瞄上中國的特許經營市場，HP正在中國建立自己的數碼影像特許經營體系，培訓將成為該體系中非常重要的一部分，這給中國特許經營帶來一些啟示：培訓是企業的一種戰略性投資。在日益激烈的市場競爭中，中國特許經營企業要想獲得一席地位必須從觀念革新開始，將培訓提到戰略高度。

4.2方式轉變：內訓與外訓相結合

目前，已有120多家美國跨國公司都自己開辦了管理學院，HP不僅有商學院，還有IT管理學院。這種內部培訓機構有利于解決公司面臨的現實問題，而且可以減少培訓的費用。但是，特許經營管理畢竟是一個新專業，在中國乃至亞洲，北京師范大學珠海分校特許經營學院是唯一開展專業化教育培訓與科學研究的機構。因此，這方面的資源是非常有限的，企業很難通過自己的培訓機構開展特許經營的系統教育。借鑒國外一些企業與大學合作開展教育培訓的經驗，中國特許經營企業也逐步意識到大學教育的重要性，正在尋找企業內訓與外訓的結合點--未來可能將員工送到大學進行培訓或者通過旁聽相關專業課程來實現特許經營培訓的飛躍。

4.3內容豐富：技能、知識、理念、角色培訓相并重

目前中國特許經營企業的培訓主要是基于操作技能的培訓，忽視了知識、理念、角色培訓的重要性。北京師范大學珠海分校特許經營學院院長劉文獻教授曾經說過："技能培訓能夠提高效率，知識培訓使人變得聰明，理念培訓能夠提高企業的可持續競爭力，角色培訓使員工的行為更加規范化。"這是他多年理論研究與實踐經驗的高度總結。美國企業的培訓內容非常豐富，從員工的適應性培訓到員工健康計劃無所不包，這一點是值得中國特許經營企業借鑒的。從目前發展來看，中國的一些培訓機構也開始幫助企業建立理念培訓的概念，并對不同崗位的員工設計不同內容的培訓，體現了技能、知識、理念、角色培訓并重的趨勢。

4.4平臺廣闊：互聯網實現實時培訓

美國企業已經開始越來越多的利用互聯網開展在線培訓，包括遠程電信會議、小組形式視頻會議、個人電腦視頻會議等等。以HP數碼影像為例，它計劃在未來的幾年內建成一個幾乎涉及全國所有城市、包含10000家單店的特許經營體系，如果所有的培訓還是以集中授課式開展的話，交通、財務費用等方面的問題會非常嚴重?；ヂ摼W的迅速發展為特許經營企業提供了一個更加及時、高效的培訓平臺，目前也有一些企業在開發基于互聯網的培訓教育平臺，這將推動中國特許經營企業迅速擴張與高效運營。

5小結

中國特許經營經過20余年的發展，在不斷成熟的同時也暴露出很多問題，培訓越來越被特許經營企業重視，但是培訓市場的不成熟也一定程度地限制了中國特許經營企業的發展。在借鑒世界知名企業培訓經驗的基礎上，中國特許經營企業更應該結合自身特點建立培訓體系來推動特許經營事業的不斷發展。

參考文獻

1侯吉建，湯艾菲.商業特許經營教程[M].北京：機械工業出版社，2005

第7篇：保險合規經營的重要性范文

大家好！我是來自信用社機關財務部的，今天為大家演講的題目是《知“合規”之實，行“合規”之道》。

從所周知，“不以規矩，不能成方圓”。然而，何為規？何為矩？卻鮮為人知！引經據典，規，就是圓規！矩，就是曲尺！也就是說，沒有圓規、沒有曲尺，任你是何等的能工巧匠，任你是何等的技藝精

湛，要制作出圓形或者是方形的物品的，那都是萬萬不可能的！

難道千古名言就這么簡單嗎？非也！我們的母語——漢語，之所以偉大，就在于它絕不只是簡簡單單地止于字面原意，而是偉大在字里行間蘊含的深刻哲理。“沒有規矩，不成方圓”這一來自木匠行業的古老術語，早已成為“干任何事情，若無一定規則便會出錯”的告誡用語了。

的確！大到一個國家、一個政黨、一個地區，小至一個行業、一個單位、一個項目，都有自己的法則！都有自己的規范！都有自己的標準！正所謂黨有黨紀、國有國法、家有家規，我們信合聯社同樣如此。“合規”就是我們的圓規！“合規”就是我們的曲尺！

在座的每一位領導、每一位同仁都深知，我們信用社是一個特殊的金融企業，其主要的服務陣地在基層，尤其是在農村一線。我們除了同樣面臨的信用風險、深諳的市場風險、熟知的操作風險外，更承載著以往自身的違規操作而導致的沉重歷史包袱，遭遇著農業銀行重返“三農”、村鎮銀行相繼開立、郵政銀行日趨完善的金融市場競爭壓力，面臨著比其它銀行機構更高、更為特殊的合規風險考驗，這些“攔路之虎”讓我們不得不放慢前行的鏗鏘腳步，不得不探求籠中脫困的錦囊妙計。

常言說得好，只要思想不滑坡，辦法總比困難多。只要我們找到了克敵制勝的法寶，我們信用聯社就一定會站穩腳跟、有所作為！只要我們掌握了加快發展的引擎，我們信用聯社就一定會突飛猛進、鑄就輝煌！而“合規”經營，就是這克敵制勝的法寶；“合規”經營，就是這加快發展的引擎。它就像茫茫黑夜之中的一盞明燈、一把烈火，指引著我們前進的方向，照亮著我們前行的道路，驅趕著我們前途的黑暗！

興許有人要問，“合規”真有你說的這么重要嗎？這是當然！這不僅僅是因為它被巴塞爾委員會冠之以“銀行內部的一項核心風險管理活動”的要義，更為重要的是因為合規風險的地位早已遠遠凌駕于傳統的信用風險、市場風險和操作風險之上！這一點，在我們的工作實務中有諸多的印證：四川南充

嘉陵區農村信用社間曾連發7起“內部經濟案件”，諸如任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社獎金案，他們有的已鋃鐺入獄、失去自由，有的已丟掉飯碗、失業職業，更為可悲的是有臨近退休的老職工晚節不保、老淚縱橫地走上服刑之路，他們從事金融經營管理幾十年，把自己一個堂堂的金融高管經營成一個不堪回首的階下之囚。當然，這些案件金額巨大、損失嚴重、影響深遠，可能僅是冰山一角，可能在有的地方還會繼續。但是，這些過高的違規成本、這些難以承受之重，難道還不足以彰顯“合規”風險管理的重要性嗎？難道這些還不足以喚醒我們每一個信合人的“合規”風險意識嗎？

興許有人還要問，“合規”不就是符合規定、符合銀行制定的規章制度嗎？這對，但也不全對！這僅僅是知其然，而不知其所以然。5年前，銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》，就對出自于國際巴塞爾銀監會的“合規”這一“泊來品”，給出了“銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致”的注解。由于“合規”風險管理起步較晚，當前我們信用聯社“合規”經營的基礎還比較薄弱、體系還不完善，但這絕不能成為我們違法亂紀的借口，絕不能成為我們違規違章的缺口。我們要清醒的認識到，那些囊括了外部的法律法規、監管規章、市場規則的“合規”內容，就是我們每一個信合人服務發展、加快發展的“尚方寶劍”；那些涵蓋了自律規定、內部制度、誠實守信的“合規”范疇，就是我們信用聯社科學發展、又好又快發展的“生命之神”！

讓我們行動起來，大興“合規”之風，系好“合規”這根“保險帶”，去彰顯信用聯社永不疲憊的生命力吧！

第8篇：保險合規經營的重要性范文

【關鍵詞】保險公司 償付能力 對策研究

隨著金融體制改革和法律法規的不斷完善，與保險相關的會計法規日趨規范，然而現實中我國保險公司的償付能力并不盡如人意。2008年7月15日，保監會主席吳定富透露：截至2008年6月底，我國共有12家保險公司償付能力不足，與年初相比增加了2家，其中有個別公司償付能力嚴重不足，比率在10％以上。因此，為了保護投資者、債權人以及廣大投保人的利益，更應該進一步加強對保險公司償付能力的分析。

一、保險公司償付能力內涵及重要性

（一）保險公司償付能力內涵

消費者花錢買各種人身和財產保險，就是希望在遭受天災人禍或生病、喪失勞動能力時，由保險公司按照保險合同的約定提供經濟保障。一般情況下，買了保險后，短則幾小時幾個月，長則幾十年之后才可能找保險公司理賠。此時，保險公司能不能依約賠償或給付保險金，就取決于保險公司的償付能力。

保險公司的基本職能是經濟補償，因而保險公司的償付能力是指保險公司對所承擔的保險責任的經濟補償能力。從狹義來看，由于保險責任風險損失具有不確定性，即保險的負債具有不確定性，保險公司的償付能力主要是指保險公司對所承擔的風險在發生超出正常年景的賠償和給付數額時的補償能力，它反映的是保險公司資產和負債的一種關系。

（二）保險公司償付能力分析的必要性與重要性

保險是信用的象征，保險會計作為核算和反映經濟活動的工具，它所產生的信息必須真實、可靠，這不僅關系到投資者、債權人的利益，而且直接關系到廣大投保人的利益，是保險公司的社會責任。因此，保險業作為經營風險的特殊行業，其是否具有償付能力，意義十分重大，主要體現在以下幾方面：

1.償付能力是保險公司生存的前提

由于保險經營對象是保單，一經簽發就具有法律效力，一旦保險標的或被保險人發生意外事故或保險期滿，保險公司就負有賠償或給付義務。而決定保險公司生存與否的重要條件就是償付能力，一旦資不抵債就面臨破產。因此，償付能力是保險公司市場競爭力的重要組成部分，是保險公司能否健康穩定發展的重要標志，是保險公司的“生命線”。

2.償付能力是維護被保險人利益的基本保證

保險業是經營風險的特殊行業，涉及廣大公眾的利益，具有廣泛的社會性，償付能力的大小與廣大公眾的利益息息相關。確保保險公司具有足夠的賠償和給付能力，才能有效地保護被保險人利益，保證被保險人群體風險發生時能獲得保險合同承諾的經濟賠付，從而實現保險公司乃至整個保險業的穩健發展，維護社會秩序的正常與穩定，提高社會效益。

3.償付能力是實現保險業可持續發展的需要

保險公司在發展或擴張的過程中，會經常地遇到資金短缺的問題，舉債是解決資金短缺的重要途徑。只有保持一個良好的償付能力，保險公司才能解決持續發展中所需要的資金。

4.償付能力是保險監管的核心內容

由于保險雙方權利義務在時間上的不對稱性，所以一旦保險公司出現償付能力不足甚至破產的問題，被保險人將失去保險保障，蒙受經濟損失，進而對整個經濟的正常運行和社會穩定也會產生巨大的沖擊破壞作用。因此保障和增強保險公司的償付能力已成為保險監管工作的核心內容。

二、影響保險公司償付能力的因素

（一）資本金

資本金是保險公司得以設立和運作的基礎，設立保險公司必須有足夠的資本金。按照《保險法》的要求，保險公司開業時最少要有2億元人民幣的資本，主要作為保險公司開業初期的經費來源，用于營業的擴展和維持公司的償付能力。它也是預防失去償付能力的最后一道關卡，以備準備金提存不足、發生資產無法清償負債時的急需。

（二）各項準備金與保障基金

保險公司在收取大量保費后，并不可以全部用于投資，為了將來能履行補償或給付責任，必須將保險費的大部分按照精算要求和保險監管部門的規定提取各項準備金和保障基金。如果準備金提取不足，就會影響償付能力。因此，保險業在營運過程中，應當嚴格根據法律規定的要求，提足各項準備金，保險監管部門也應嚴格進行檢查，以防提存不足而導致保險公司喪失償付能力。

（三）投資收益與資金運用狀況

除了各項準備金和保障基金外，保險公司在運營中還有大部分資金處于閑置狀態，因此保險公司可以將這些資金中的一部分存銀行，也可以在股市、債市等貨幣或資本市場上投資，其收益可以提取一部分作為公積金。公積金增多，實際資本就多，償付能力就會增強。但必須穩健地實現其保值和增值，才能長期而有效地保障保險公司的償付能力。

三、保險公司償付能力分析方法

（一）短期償付能力分析

保險公司的短期償付能力分析也稱流動性分析，是指保險公司的資產所具有的能隨時適應理賠要求的變現能力，即保險公司資產近期產生現金的能力或償付短期債務的能力。一般來說，期限在1年或1年之內的稱為短期，有時也將企業一個正常經營周期之內算作短期。對于保險公司的債權人而言，缺乏流動性意味著他們的利益得不到保障。在具體分析保險公司的短期償付能力時，可以采用以下指標：

1.流動比率

流動比率是流動資產與流動負債的比率，用于反映企業短期償付能力，比值越高，資產流動性越強。不同的行業，其比值的要求也不同，對于保險業而言，由于存活較少，其數值維持在1～1.2較為合理。該比值一般不得低于1，一旦低于1，說明保險公司的資產市值不足以償還其債務，需要介入資金用于償債。

2.速動比率

速動比率也稱酸性試驗比率，是速動資產與流動負債的比率，用來衡量企業的短期清算能力。作為流動比率的輔助指標，它可以更可靠地評價保險公司的流動性和隨時賠付能力。

3.現金比率

現金比率是現金與現金等價物與流動負債的比率?，F金比率只把現金及其后備來源（即可隨時轉換為現金的有價證券）與流動負債對比，能夠徹底克服流動資產的長期化和不良化所帶來的高估公司償付能力問題，因而可以更好地反映保險公司的即時償付能力。

（二）長期償付能力分析

一方面，長期償付能力分析與短期償付能力分析有很大差異。短期償付能力分析考慮的時間段非常短，可以相對合理精確地進行現金流量預測；而長期現金流量償付能力預測值缺少可靠性，更多地運用概括性的計量手段而不是精確的計量方式。另一方面，對于人壽保險、長期健康險等壽險業務，具有保險期限長期性特點，絕大部分是期限達10年、20年甚至30年以上的長期性負債，在收入補償與成本發生之間存在較長的時間差，因此，對于壽險業務來說，關心遠期償付能力尤為重要。

總體上說，影響保險公司長期償付能力的因素有資本結構和獲利能力。資本結構是企業的融資渠道，即資產、所有者權益及負債各組合因素間的比例關系。通過資本結構分析可以衡量保險公司對長期資金提供者的保障程度，向長期債權人和股東提供其投資安全程度的信息。獲利能力則從另一個角度反映了保險公司的長期償付能力，因為現金流量的變動最終是取決于企業所能獲得的收入和必須付出的成本的數額以及兩者之間的比例關系，盈利是支付長期負債所需資金的最可靠、最理想的來源。具體可以用以下指標對長期償付能力進行分析：

1.資產負債率

資產負債率是負債總額與資產總額的比率，該指標用來反映保險公司資產負債比例關系，說明總資產中有多大比例是通過負債來籌集的，也用來衡量保險公司在清算時保護債權人利益的程度。保險業屬于高負債經營行業，資產負債率要明顯高于一般制造業。一般來說，財產險公司指標值應小于85%；壽險公司的資產負債率要高于財險公司，但一般也應小于90%。如果保險公司的資產負債率大于100%，表明保險公司資不抵債，視為達到破產的警戒線。

2.負債經營率

負債經營率是負債與所有者權益的比率，也稱產權比率，反映由債權人提供的資本與投資者或股東提供的資本的對應關系，用以衡量保險公司的基本財務結構是否穩定，表明債權人投入的資本受到股東權益保障的程度。對于保險業這種高負債經營機構，該指標一般都大于1。負債經營率和資產負債率具有共同的經濟意義，兩個指標相互補充。

3.固定資本比率

固定資本比率是固定資產凈值和在建工程余額之和與凈資產的比率，該指標為約束性指標，主要監測保險公司固定資產占資本金的比重，旨在控制保險公司實物資本比例。固定資產具有周轉速度慢、變現能力差、風險大等特點。如果固定資產比重過高，將影響資本的流動性。按照《保險公司財務制度》規定，該比率最高不得超過50%，以保證保險公司的凈資產有較高的流動性和變現能力。

四、償付能力不足原因分析及措施

（一）原因分析

吳定富針對保險業償付能力不足的現象分析道：“行業償付能力總體水平下降，除了受股票市場不斷走低的影響外，關鍵原因在于部分公司發展模式粗放，產品結構不合理，公司盈利能力不強甚至長期虧損，主要依賴股東增資或發行次級債維持償付能力。同時，部分公司的治理結構存在缺陷，沒有建立有效的內部風險管理機制，經營中的短期行為比較突出?！?/p>

因此，導致保險公司償付能力不足的原因是多方面的。一般來說，償付能力不足主要取決于保險投資的成功與否和業務經營方針及交易成本高低。為了較好地維持償付能力，保險公司尤其是新進入保險業的中小公司，不能因為急于保費上規模、擴大市場份額等而粗放式發展，而應該穩定持續地發展。

（二）措施

從現實情況看，我國保險監管部門也正采取一系列措施來加強對保險公司的償付能力監管的力度，并針對提高保險公司的償付能力提出了具體的措施。例如，根據《保險公司償付能力管理規定》，監管部門可以采取的主要措施包括：責令增加資本金或者限制向股東分紅；限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；限制商業性廣告；限制增設分支機構、限制業務范圍、責令停止開展新業務、責令轉讓保險業務或者責令辦理分出業務；責令拍賣資產或者限制固定資產購置；限制資金運用渠道；調整負責人及有關管理人員；指導接管。

第9篇：保險合規經營的重要性范文

保險公司作為經營風險的特殊企業,有著與一般企業不同的特點。由于保險雙方權利義務在時間上的不對稱性:保險公司先獲得收取保險費的權利,在未來約定事件發生后才承擔賠償或給付保險金的義務;而被保險人先履行繳納保險費的義務,在將來才能享受獲得賠償或給付保險金的權利。所以,倘若保險公司發生償付能力不足甚至破產的問題,由于大部分保險合同尚未到期,被保險人將失去保險保障,蒙受經濟損失,同時保險公司的正常經營也將無法維持,進而對整個經濟的正常運行和社會穩定也會產生巨大的沖擊破壞作用。所以保障和增強保險公司的償付能力已成為保險監管工作的核心內容。

一、償付能力的主要內容

(一)資本金。公司開業必須有符合國家規定并與其生產經營和服務規模相適應的資本金數額,能夠獨立承擔民事責任。資本金是保險公司得以設立和運作的基礎,設立保險公司必須有足夠的資本金。足夠的資本金,是保障保險公司正常經營的重要條件。保險公司承保的業務屬于風險性業務,在公司開業初期應當具有充足的資本金作為保險賠付的基礎,否則,保險公司有可能因為開業初期的保險賠付而倒閉。這就說明保險公司的資本金是其積累資金的堅強后盾。資本金既可在保險公司重組和清算時提供所需費用,又可以減少被保險人或債權人在清算時的損失。因此,各國法律對設立保險公司的注冊資本一般都嚴格規定了最低限額。我國《保險法》規定,設立保險公司,其注冊資本的最低限額為人民幣兩億元。但此限額只適合對剛開業公司的償付能力控制,對老公司作用有限。其主要缺陷有:(1)未考慮保險公司資產和負債的風險性;(2)未考慮保險公司不同業務種類中隱蔽的風險;(3)很難區分出保險公司的優劣,無法為保險監管部門提供有利的信息。

(二)保險責任準備金。保險責任準備金是保險公司為處理未到期責任和末決賠款而從保險費收入中提取的準備金。我國現行的《保險公司財務制度》規定,保險公司的各種責任準備金有未決賠款準備金、已發生未報告賠款準備金、未到期責任準備金、長期責任準備金、壽險責任準備金和長期健康險責任準備金。長期責任準備金和長期健康險責任準備金以及壽險責任準備金的提取方法目前看來比較合理。對未到期責任準備金,我國采用1/2法提取。這種方法比較簡單,便于操作,但有一定的盲目性。因為1/2法對于保險合同簽訂的不均勻雖然不合適,比如上年保險費有3/4是在9月份之后收取的,按1/2法應在本年度6月底終止責任,但上年9月份之后的保險單提前幾個月作為上年保險公司的收入結轉,使本年度風險加大。對未決賠款準備金和已發生未報告賠款準備金的提取,我國現行的《保險公司財務制度》只作了一些原則性規定,而對估算范圍及方法沒有明確規定,缺乏可操作性。在實務中,未決賠款準備金和已發生未報告賠款準備金常被當成利潤調節器。如經營業績好的公司為了隱瞞利潤,推遲納稅,高估多提;經營業績不佳的公司為了騙取保戶和股東的信任,有意不提或少提,增大了經營風險。另外,實務中的估算方法不夠科學,統計制度也不夠規范、健全,準確性較差。

(三)保險保證金。這是國家控制保險公司償付能力的有效手段。通過提取保證金,掌握一部分實有資本來保證保險公司的變現資金數量。它是被保險人利益的最后保障。我國有關法規規定,保險公司成立后,應將其注冊資本總額的20%作為法定保證金,存入保險監督管理部門指定的銀行,僅用于保險公司因解散或清算時清償債務。顯然,保證金存放銀行不具有資金營運的功能,而且數量固定,不能隨承保收入的變化而變化,當承保收人遠遠大于保證金數量時,其保障作用就會下降,經營風險加大。

(四)保險保障基金。我國的《保險法》規定:“為了保障被保險人利益,支持保險公司穩健經營,保險公司應當按照金融監督管理部門的規定提存保險保障基金;保險保障基金應當集中管理,統籌使用。”保險公司的保險保障基金在稅前按當年自留保費收入的1%提取,該項基金提取余額達到保險公司總資金的6%時停止提取該項基金。保險保障基金由各保險公司總公司于每年決算日按當年全系統保險費收入統一提取,在國有獨資商業銀行專戶存儲。當保險公司出現償付能力嚴重不足,或瀕臨破產,需動用保險保障基金時,需報經保險監督管理部門、主管財政機關批準后方可動用。由此可以看出,我國在保險保障基金管理上存在以下問題:(1)保險保障基金的提取方法不科學,沒有考慮產、壽險的各自特點,區別對待;(2)不利于保險保障基金運用收益的提高;(3)若保險公司經營失敗,其安全性不高。

(五)總準備金?？倻蕚浣饘儆谒姓邫嘁?是保險公司為發生周期較長、后果難以預料的巨災和巨額危險而提留的準備資金,是構成保險公司償付能力的重要因素。保險公司經財政機關或公司董事會批準提取的總準備金主要用于巨災風險的補償,只能在當年業務收入和其他準備金不足以支付賠款時動用,不得用于分紅或轉增資本金。提存總準備金并使其積累到適度規模,有助于保險業的發展,對保障保險公司的償付能力,保障被保險人利益十分重要。我國目前的《保險公司財務制度》既沒有規定總準備金提取比例,也沒有規定其積累規模,使總準備金的提取帶有隨意性。

(六)最低償付能力額度。這是衡量保險公司償付能力的標準。若實際償付能力額度低于法定最低償付能力額度時,就應增加資本金,擴大最低償付能力。我國《保險法》規定,保險公司的實際資產減去實際負債的差額不得低于金融監督管理部門規定的數額。據此,保監會在《保險公司管理規定》中作了具體規定,與償付能力額度監管配套的監管指標體系也正在制定,很快就會出臺。

二、擴大保險業償付能力的措施

(一)在資本金方面。應充分考慮保險公司資產和負債的風險性,采用風險資本標準,實現資產負債匹配的動態管理。這樣可以使得保險公司應保持的認可資產隨著其業務量的變化而變化,為保險監管部門提供要求保險公司增加資本金的合法依據,加強了對保險公司償付能力的事前監管,而且由于建立了一個公認的標準,可以使得參與者在保險市場上得到公平對待。保險監管部門應根據保險公司經營規模確定資本金數額,監管保險公司隨著其資產規模的擴大相應增加資本金,確保其最基本的償付能力。

(二)在保險責任準備金方面。首先,要充分考慮責任準備金對保險公司正常經營的重要性。責任準備金的提取如不準確,就無法了解保險公司真實的償付能力。若高估償付能力,會給保險公司經營帶來潛在風險,甚至導致破產;若低估償付能力,會使保險公司喪失發展機遇,在競爭中處于劣勢,甚至被淘汰。其次,要運用先進的方法提取準備金。對未到期責任準備金,隨著科學技術的發展和人員素質的提高,可采用更先進、更精確的方法提取。對未決賠款準備金,要先對其統計范圍、方法和提取比例等作出明確規定,同時要聘請精算人才,建立精算報告制度,加強對未決賠款準備金估算方法的探究,提高提取的精確度和管理水平。對已發生未報告賠款準備金,要采用科學的估算方法并根據實際情況的變化適當調整。

(三)在保險保證金方面。我國法律法規對它的繳存、提取都有嚴格的規定。我國目前應盡快改變這種保證金繳存銀行、固定數量的做法。許多國家對保證金的管理都實行信托制度,保證金在受托人的管理和運用下可獲得可觀的回報。隨著我國資本市場的發展,保險公司的保證金也應尋求安全穩健的投資渠道實現保值增值,以增強保險公司資本實力。

(四)在保險保障基金方面。我國在積累保險保障基金時,應根據自身情況選擇有效的方法消除其不良的后果。比如,可根據各保險公司的風險程度大小來提取保險保障基金,風險程度較大的保險公司采用較高的保險保障基金比率,而風險程度較小的保險公司采用較低的保險保障基金比率。我國還應改變目前統一的保險保障基金模式,建立多層次的保險保障基金。我認為目前可建立以下三個方面的保險保障基金:一是壽險保險保障基金;二是非壽險保險保障基金;三是巨災風險保險保障基金。

(五)在總準備金方面。首先要盡快確定總準備金的提取比例和積累規模;其次要考慮到總準備金的如下特點:(1)總準備金是從稅后利潤中提取的,總準備金的積累必須年復一年地進行,經過較長時期的積累形成一筆巨額資金,可在保險公司較長時期地存放,成為保險資金的重要組成部分,保險公司必須充分、穩定地運用這部分資金,使其較快地增長,增強保險公司的償付能力;(2)影響總準備金和積累規模的因素較多,不僅取決于保險公司承擔保險責任的規模和經驗損失率,而且受到保險資金運行機制和保險業外部環境的制約,如在分保機制完善的條件下,保險公司可通過分保方式將超過其負擔能力的風險責任轉嫁給其他保險公司,這時保險公司的總準備金就可少留一點;又如承保地震危險的保險公司應比承保火災危險的保險公司提存更多的總準備金。

(六)其他方面的措施。(1)對保險費率的監管進行改革。為適應現在和將來競爭的需要,我國應建立一種宏觀上監管嚴格而微觀上相對自由的費率監管制度。(2)拓寬保險資金運用渠道,提高資金運用收益率。我國目前的保險資金投資渠道狹窄,主要是存銀行,買國債、中央企業債券和投資基金等。從總體上看,平均收益率還不足5%,資金使用率僅10%左右,而一般發達國家的資金使用率高達85%,而且較高的投資收益足以彌補承保的虧損。目前,我國雖已允許保險資金間接進入股市,但投資渠道還需進一步拓寬,同時還應不失時機地引進高級投資專家、精算和財務人才,保證保險資金安全有效營運。(3)完善我國的再保險市場,加快再保險市場建設。我國應初步建立國內優先分保機制,防止保險費不合理外流;適當增加新的再保險公司,逐步形成多家競爭的市場格局。(4)與其他金融機構進行聯合或兼并。

三、加強保險業償付能力監管手段

(一)建立和完善科學的保險業償付能力監管指標體系。這套指標體系應具有以下特點:(1)針對性強。產、壽險公司可根據其業務性質等情況分別制定不同的指標體系,對不同項目有不同的監控指標。(2)可比性強。指標的計算方法、口徑等應一致,不同保險公司之間以及同一保險公司不同時期的情況都可以進行比較。(3)概括性強。設立的指標能從不同側面、不同程度上反映保險公司償付能力的變化,能準確反映保險公司償付能力的本質表現,能對保險公司的償付能力狀況進行全面合理的評價。(4)靈敏度高。指標內容的細微變化能立即反映出償付能力的變化情況。(5)透明度高。指標數據的計算客觀規范,人為因素少。我國可根據自身情況,參照有關國家的做法,先建立起框架性的監管指標,隨著實際情況的發展變化不斷完善。對每個指標的具體適用情況、正常值的范圍、能說明的問題、局限性等都能很好地反映。當然隨著形勢的變化,監管指標也應不斷修改調整。

(二)加強對保險公司的檢查。主要對保險公司的經營活動;機構設置是否合規合法;業務活動的形式、內容;各項準備金的提取結轉情況;公積金、公益金、保險保障基金和總準備金的提取情況;最低償付能力狀況以及保險資金運用情況等進行檢查。通過現場檢查和非現場監管兩種方式對保險公司進行監控,對償付能力不足的保險公司,視其情節嚴重程度,根據有關法律法規,要求其采取有效措施,并將其列入重點監管對象或實行接管。