財務人員溝通技巧精選(九篇)

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第1篇：財務人員溝通技巧范文

關鍵詞：房地產企業 成本管理 財務 作用

加強房地產項目成本管理是企業管理工作的重要組成部份，也是提高企業經濟效益的重要手段。成本管理具有綜合性強、過程復雜等特點。財務人員參與成本管理能力和水平的高低，對房地產企業成本管理效果有著較大的影響。

一、房地產企業成本管理現狀

（一）房地產企業成本管理面臨的主要問題

很多房地產開發企業對成本管理的重要性認識不足，在項目開工前沒有進行項目目標成本的制定，對項目動態成本的管控近于空白，使得公司管理層在房地產項目結算前無法準確知悉項目總成本情況；對各類工程項目變更導致的項目收益情況的影響也無法進行可靠分析。預算人員通常也只是每月進行工程進度款的計算審核，對整個項目的總成本缺乏全局管控。

另外，由于很多房地產企業尚未建立與自身發展相適應的財務預算管理體系，使得財務人員無法對階段性項目成本預算數與實際發生數的差異進行有效分析；無法掌握項目預計成本指標的變動情況；在審核各類工程成本付款時，無法準確發表財務意見；無法合理預計項目資金需求量，協調項目資金籌措及使用的難度較大。

（二）財務人員參與成本管理中的現狀

首先，很多財務人員只求穩定不求發展，工作不積極、不主動。認為成本管理只是預決算部門的事，不是財務部的主要工作，本位主義嚴重，帶著自掃門前雪的態度來看待成本管理工作，無法站在企業整體角度來考慮問題。

其次，由于大部份財務人員對如何在成本管理中發揮作用沒有清晰的思路，同時也缺乏先進的成本控制方法及強有力的成本控制手段，無法找到成本管理與財務管理工作的交集點，使得財務人員對參與成本管理工作有著普遍的畏難情緒。

另外，財務人員在成本管理過程中需要處理并溝通大量的信息，但現狀是大部份財務人員的溝通技巧明顯不足。這些都會使財務人員得到的信息失真、遺漏嚴重，進而導致成本管理決策出現失誤，加大了管理成本和管理風險。

二、房地產企業財務人員參與成本管理的建議

（一）明確財務人員參與成本管理的定位及思路

財務人員如何參與房地產開發項目的成本管理？如何與專業從事成本計算審核的預決算人員分工合作，明確定位財務人員參與成本管理的職能？這些問題常常困擾著房地產企業的財務管理人員。

結合日常實際工作情況，我認為財務人員應立足于反映企業盈利狀況這一財務的基本職能來看待成本管理的問題。預決算人員主要是對項目成本進行具體的計算及審核，而財務人員主要是從管理項目整體收益的角度來參與房地產項目的成本管理，通過對項目整體收益情況的管控，延伸至對項目成本的管理，對嚴重影響項目收益的成本變更進行管控，組織相關部門對項目成本的變更進行討論，分析其變更合理性、必要性，并及時調整項目盈利預期及相關預算計劃。

（二）建立并不斷完善的資金預算管控體系

財務管理的核心就是資金管理。在房地產企業快速發展的大環境下，財務人員應通過建立并不斷完善企業資金預算管控體系，來對房地產項目開發的全過程進行監控。資金預算管控體系應包括成本測算、開發計劃、工程簽證變更、資金預算編制等方面。

通過對房地產開發項目進行整體成本預測，來確定項目資金的總需求量；依據項目開發計劃，將項目資金總需求量在開發期間內按月進行分解，并編制工程項目資金預算。財務人員在進行工程項目款項支付時，應嚴格按照工程項目資金預算中的數額進行審核。

當發生項目成本變更時（包括項目設計變更、開發計劃變更、材料價格變更等最終可能導致資金預算發生變化的變更），財務人員應及時協調工程部重新制定項目開發計劃；協調成本合約部對項目總成本進行重新的測算，并對分解后的工程項目資金預算進行調整。財務人員在后期進行工程項目款項支付時，應按照調整后的工程項目資金預算進行審核。

通過上述資金預算管控體系的建立，可以使財務人員著眼于企業成本戰略，全方位、全過程地參與房地產企業的成本管理，有效發揮財務人員在房地產企業成本管理中應有的作用。

（三）建立與企業內部職能部門的信息溝通機制

加強財務與企業內部各部門的溝通，是財務人員參與成本管理的重要手段。建立企業內部各職能部門的信息溝通機制，有利于財務人員及時了解項目進度情況及相關，有助于充分發揮財務人員的成本管理職能，提高財務參與成本管理的效率。 另外，財務人員也要本著相互尊重的態度，主動與各部門進行有效溝通，打破部門隔閡，與其他部門的同事建立起融洽的關系，疏通成本信息交流的渠道，營造良好的溝通環境。

房地產企業應充分發揮財務人員在成本管理中的積極作用，不斷完善企業財務成本管理體系。財務人員只有真正了解企業生產經營情況，滲透到具體的經營環節中，才能更好的發揮財務管理的作用，體現財務管理的價值，為企業創造良好的生存和發展空間。以上是我個人對財務參與房地產企業成本管理的一些淺見，不足之處歡迎指正。

參考文獻：

[1]唐明珠.房地產開發企業的成本管理淺析[J]；城市建設理論研究，2012年第27期

第2篇：財務人員溝通技巧范文

關鍵詞：高等學校；財務；培訓

中圖分類號：G712 文獻標識碼：A

隨著我國高等教育事業快速發展和經濟體制改革的深入，高校經濟活動范圍不斷擴大，財政撥款、預算外資金、銀行貸款、科研款項等規模在逐年增加，導致高等院校財務工作范圍也在不斷拓展，高校的財務部門不僅承擔會計核算和財務監督職能，還要承擔參與學校的戰略制定、資金籌集、財務風險控制、績效管理等職能。而隨著會計改革的深化，高校財務人員不僅要在財力上保證高校健康穩定發展，還要適應不斷創新的會計核算要求和報表編制思路以及稅務業務等新變化。這對高校財務人員素質、能力、水平提出了更新、更高的要求。因此，要通過梳理培訓需求、更新培訓內容、創新培訓方式來提升高校財務人員的綜合素質，從而促進高校教育事業健康發展。

一、高校財務人員培訓的必要性

當前，高校財務人員的知識結構、學歷結構和業務水平偏低的現象較為突出，主要是因為高校財務人員的工作相對穩定，大多數人員跟不上經濟發展和會計業務發展步伐，僅僅局限于現有工作中，不能接受新的挑戰，從而忽視對自身職業素質的提高，導致他們的知識結構更新慢，不能與時俱進。在《會計人員繼續教育暫行規定》第一章的規定中：會計人員繼續教育是會計管理工作的一個組成部分，是會計隊伍建設的重要內容，會計人員繼續教育的主要任務是提高會計人員政治素質、業務能力、職業道德水平，使其知識和技能不斷得到更新、補充、拓展和提高。可見加大財務人員培訓力度，樹立時時學習和終身學習的觀念，使其進一步學習各級各類財務文件、更新財務管理知識和結構，已經成為提高財務人員素質的一個必要途徑和手段。

二、高校財務人員培訓存在的問題

（一）培訓工作缺乏積極性

目前很多高校的財務人員對培訓工作在思想上認識不足，普遍認為參加培訓是為了應付會計從業資格證的年檢和職稱評審，學習缺乏主動性、積極性，尤其是對新頒布的各項高校財務法律法規、財務制度以及財務信息化等方面的知識缺乏系統學習和研究興趣，從而形成“安于現狀”的保守思想，導致知識結構老化，能力和水平停滯不前，嚴重影響了高校財務工作的創新發展。

（二）培訓目標缺乏針對性

調查顯示，高校針對財務人員制定的培訓計劃很少，基本是每年參加一次繼續教育培訓，把完成資格證繼續教育年檢作為核心目的的培訓深度不足，流于形式。培訓機構很少會針對高校會計人員特殊的工作特征進行專業化培訓，即便是教委委托的培訓機構，培訓內容也是依照行政事業類的規定內容進行培訓，對于不同的會計崗位人員培訓一概而論，缺乏一定的針對性，脫離了高校財務人員的工作環境和學習需求，培訓課程很難得到高校財務人員的認可。

（三）培訓內容缺乏創新性

目前高校財務人員除了日常的會計核算外，還要承擔經費使用、績效考核分析、內部經濟風險預測、建立財務規章制度等工作。而一般財務人員的培訓強調會計專業知識的單一技能培訓，多側重會計核算方面，培訓內容大多以理論性論點、政策制度居多，缺乏針對高校財務崗位特殊性的相關內容，無法對實際工作中存在問題進行有效指導。

（四）培訓手段缺乏多樣性

目前，對于高校財務的培訓還多局限于傳統的教學手段，教學方法上大多以面授為主，缺乏運用現代化的培訓方法來輔助教學，容易讓人感到枯燥乏味，培訓效果不佳。而培訓對象只是被動式聽課，“一言堂”“地毯式轟炸”的現象比較普遍，單一的理論授課形式無法實現知識的交叉和交流，導致財務人員的學習積極性下降。

三、高校財務人員培訓對策建議

（一）轉變觀念，重視培訓工作

一方面，高校的領導應轉變觀念，深刻認識到財務人員在當前高校健康發展中的舉足輕重的地位和作用，重視財務人員的業務培訓和知識更新，力爭形成完善的高校財務人員定期培訓機制，為財務人員的業務進修、專業培訓和經驗交流提供便利條件。另一方面，高校財務人員應珍惜和重視每一次的培訓機會，進一步拓展知識面、提高自身素質，做到學有所成、學有所用，要通過政治、經濟、法律、工商稅務等方面知識的學習，增強改革創新能力和綜合管理能力，逐步實現由核算型會計向管理型會計的轉變。

（二）明確需求，制定培訓方案

培訓方案一般包括培訓目標、培訓內容、培訓時間、培訓地點和設施等要素。其中最為核心的是培訓目標，它是制定財務人員培訓方案的基本遵循，要根據培訓對象的需求和特點，注重區分培訓對象的差異，來明確培訓目標，圍繞培訓目標制定完善的培訓計劃，并按照培訓目標選擇合適的培訓教材和課程，使培訓效果更具針對性。在師資方面，應聘請有資深經驗的高校財務方面的專家或者某業務上具有先進經驗的同行，他們除具備專業的理論知識和實踐經驗外，還熟悉高校財務環境。

（三）注重效果，完善培訓內容

在制定高校財務人員的培訓內容時，要緊緊圍繞最新出臺的相關財務政策，具備針對性、現實性和超前性，要能為當前高校財務工作存在的問題提供有效指導。只有做到內容適用，才能使培訓對象的專業水平得以增強、解決實際問題的能力得以提高，才能真正對高校財務工作起到實效作用。

一是財務制度培訓。隨著高校業務范圍的逐步擴展，相關財務法規及制度也在逐步完善，2014年1月1日起施行的新《高等學校會計制度》，在核算目標、核算基礎、科目編碼、科目設置、固定資產計提折舊、無形資產攤銷、基建并賬、報表結構體系項目等方面均作了完善和改進；2016年1月1日起施行新的《會計檔案管理辦法》，對會計檔案的定義范圍、保管期限、利用、銷毀程序等方面的規定予以調整或完善；這些調整要求高校財務人員必須及時跟進學習，了解制度，掌握制度，才能靈活運用制度，更好地解決實際工作中遇到的問題。

二是財務知識培訓。在我國高校會計核算工作中，存在著日常財務處理工作不規范的行為，例如事業支出所涉及的會計科目比較多，而業務素質不夠的財務人員在處理過程中具有一定的隨意性，從而導致支出賬目混亂。因此要對高校財務人員進行專業知識培訓，通過專業知識的積累增強個人業務能力和水平。培訓時要注意區分財務人員的職稱，針對初、中、高級財務人員組織不同強度和不同內容的培訓，初級人員應加強崗位基本業務知識的培訓，中級人員應加強財會理論知識的學習，高級人員則應加強對管理學知識、教育管理知識等方面的培養。

三是財務技能培訓。技能培訓是培訓中最核心的部分，實現把知識轉化為能力。作為一名合格的高校財務人員不僅需要熟練掌握記賬，還需要有對疑難問題解決的能力。也就是說，在財務培訓中不僅要有財務業務知識，可以作出財務分析、進行財務預測、編制財務報表等，還應具有英語、計算機、管理、法律、公文寫作、溝通技巧等方面的知識。高校財務人員不僅限于按流程處理業務，還應主動與院系教學人員、項目負責人員針對設備采購、圖書購置、項目管理等定期溝通交流，以優化預算管理，提高服務質量。

（四）靈活多樣，創新培訓方式

在培訓方式方面，通過專家講座、專題研討、座談交流、開展調查研究、技能競賽等組織形式，開拓高校財務人員視野，促進知識在培訓對象之間擴散流動。隨著“互聯網+教育”的提出，原本需要在特定的時間、空間才能完成的培訓課程，現在通過一部手機或者一個平板電腦即可隨時隨地實現，有效解決了部分高校財務人員工學矛盾的問題。同時，利用“互聯網+教育”，創建高校財務人員學習網站，構建高校財務人員網絡交流平臺，推動高校財務培訓的深度發展。

總之，高校應結合當前社會的發展形勢，對財務人員的培訓工作進行適當調整和優化，同時，主管高校的各級政府部門應建立專門的培訓機構，并采取適當的激勵措施，提高財務人員的主動性、積極性，從而使高校財務工作健康有序發展。

參考文獻

[1]劉麗.高校會計人員繼續繼續之我見[J].中小企業管理與科技，2012（3）.

[2]梁偉民.淺析高校財務人員的繼續教育[J].商業經濟，2014（12）.

第3篇：財務人員溝通技巧范文

一、國際石油企業財務人員所處環境及角色分析

（一）國際石油企業財務人員所處環境分析

1.ERP大數據信息時代來臨

隨著ERP在石油行業的不斷推廣，財務管理不斷向企業前端延伸，傳統的財務核算理念已經被顛覆。ERP等信息技術特別是工作流技術的發展，在概念和實踐角度都在深化企業內部流程重組，企業財務基礎工作――核算與結算職能也變為企業主業務流程中的一項交易處理環節，實現了會計核算與業務活動的有效集成，大量會計業務流向前端，如果前端這些業務經辦人員不懂財務，處理不當，將帶來失誤甚至是經濟損失。

2.財務組織結構和職能已經改變

按照組織行為學的觀點，組織結構受制于企業的戰略、規模和企業環境的不確定性。長期以來，國際石油企業財務部門職能和角色沒有大的變化，實行對上級財務部門和本級公司管理層“雙負責制”，側重于業務執行。激勵理論的常規措施在財務人員的績效考核中難以推行，大部分財務人員只能退而選擇親和需求而非成就需求和權力需求。但近年來，部分國際石油企業先行一步，開始使用財務外包和財務共享等方式重建部分財務職能，傳統角色定位下的企業財務人員職業發展上升通道的“天花板”也開始被打破。

3.財務共享中心模式盛行

財務共享服務中心（簡稱FSSC）是企業集中式管理模式在財務管理上的最新變革，本質上是觀念、組織、人員和流程的再造。在傳統的財務核算領域，通過信息技術和流程化的手段，把復雜的事情簡單化、簡單的事情流程化，流程的事情信息化，降低財務運行成本和信息共享成本。最早使用這一管理模式的是美國的福特公司，當前許多國際石油企業集團均在推行財務共享服務中心的建設和實施。由此可見，財務人員轉型的壓力也日趨明顯。

（二）國際石油企業財務人員所承擔角色分析

國際石油企業對財務管理工作有較高的要求，財務人員不僅要具有扎實的專業基礎和外語表達，還需要對油氣業務部門的業務具有深度了解，目前國際石油企業財務管理人員在資金管理、成本核算、資產稅務、內外報告、預算管理、各類迎審、經濟評價等方面發揮了重要作用，向上級財務部門和本級公司管理層報告工作。但是隨著企業的不斷發展，財務部門不僅要具有精細化的核算功底，還要基于價值創造進行自我改進，全面參與企業管理，優化各項業務流程，創新財務與業務相融合的管理模式，為企業管理及經營決策提供重要支持，夯實效率與效益。

二、國際石油企業財務人員職業發展中存在的問題

（一）“特種兵”作戰，風險意識需加強

國際石油合作項目中，由于“本地化”合同條款的限制，國際財務雇員隨著油田生命周期變化明顯，油田區塊現場生存環境惡劣，基礎設施條件差。通常1至2名中方財務人員就要帶領和組織財務團隊支撐起整個大中型跨國合作油氣項目，獨特的外部環境決定了財務人員是“特種兵作戰”，不能指望“援軍”和“智庫”的支持。國際石油企業隨時可能面臨一些財務風險和經營風險，風險的預測及監管能力的高低對企業發展有直接影響，然而目前財務人員在風險管理中的表現仍需加強。

（二）面臨著職能轉型的迫切需求

目前國際石油企業在招聘選拔財務人員的時候堅持學歷求高、業務求精、能力求強的高標準，實際工作中是以石油合同、一般公認會計原則（GAAP）或適用的會計準則和制度為依據，在組織中的地位不高。由于ERP的實施，企業內部價值鏈重新梳理后，企業財務人員可轉變為業務流程處理中財務環節的維護者；向前后延伸成為支持和協調采購或工程等業務環節的派駐者；企業資訊和數據的挖掘、分析者；企業價值創造和價值維護的參與者。

（三）財務人員考核不當，職業發展緩慢

目前的財務檢查、內部審計等仍大多數集中在檢查會計和報表等基礎工作方面，導致財務人員不分主次，偏重于會計核算不出差錯，眼界和思維不夠開闊，缺乏綜合性思維訓練，不能立足于更高層次思考問題，服務于整體戰略，難以成長為管理高層。當前的企業財務人員的晉升和成長空間較為狹小，途徑單一，員工薪酬晉升只能通過職務和職稱等級的變化來實現，職業發展空間狹小，容易造成優秀財務人員的跳槽。

三、國際石油企業財務人員職業發展方案

本文立足于國際石油企業和財務管理人員兩個不同維度，探索出相應的具體方案，幫助財務人員提升核心競爭力，探索轉型的方向，實現財務人員自身價值、職業發展和企業目標的趨同。

（一）企業層面

1.創造條件，助力轉型

國際大型石油企業要打破權力導向型，建立起“任務或人員導向型”的企業文化，尊重當地財務雇員的風俗習慣，營造有利于財務人員發展的環境，具體可從以下方面著手。①財務工具與時俱進。搭建現代化ERP/SAP信息平臺，借助規范的數據結構體系和科學的自動化數據收集方法，將財務人員從傳統手工賬表的瑣碎中解放出來。②財務人員工作和生活環境最優化。要不斷改善油田現場財務人員的辦公和住宿條件，創造良好的工作和生活環境。③打破縱橫，助力財務轉型。從橫向角度可打通財務核算與預算管理之間的壁壘，利用管理會計工作深化財務分析及全面預算管理等工作；縱向角度上可打通財務和業務的界面，將財務人員調至前端，從事采辦工作、業務部門成本中心的分析師等相關的事務。④打造企業統一的網絡學習平臺，通過考核必修課程，獎勵選修課程，培養內訓師的形式鼓勵員工自主學習。喚起財務人員的挑戰感和新鮮感，提高財務和業務配合度。

2.重視人才，流動人才

對財務工作質量起最終決定作用的還是人。因此，國際石油企業中的財務團隊建設要堅持以人為本，抓住“管理的人”和“人的管理”兩個基本環節。前者要從增強財務組織的凝聚力和吸引力入手，選拔德才兼備、具有開拓精神和創新意識的財務負責人，實現財務隊伍群體結構的“老―中―青”最優梯度搭配，實施“傳―幫―帶”的方略；后者要貫徹“能位匹配”和“能級效應”，踐行“項目組長負責制”，提高其做事情的積極性和責任意識。此外，通過實施企業內輪崗和項目間輪換，實現人才的自由流動。實行財務人員輪崗，既是內部控制的要求，也能為企業關鍵崗位儲備人才。很多國際石油公司通過內部公開招聘平臺都已實現更大范圍的海外項目間的人員流動，項目和員工可雙向自主選擇。

3.考核激勵，多面發展

國際石油企業可引進專業的人力資源管理理念，設立技術、管理雙階梯多通道的職業發展方式，提供給財務人員更廣闊的發展空間。公司還可以組織學歷教育層次高、專業知識豐富的財務人員參加專項課題研究，推送優秀研究課題項目參加管理創新成果評選，獲獎后會予以獎勵。鼓勵員工業余時間參加各種國際國內主流的職業資格認證，對于獲得被廣泛認可的高水平資質的財務人員，月度工資可增加500-800元的激勵。推薦極突出的財務人員參加會計行業領軍人才培養班。通過以上方法，最終實現多通道發展，杰出的員工可獲得某領域專家、首席的稱號外，還可享受與管理類職業階梯中對應級別同等的薪酬待遇標準，每年考核，獎優罰劣。

（二）個人層面

1.立足于企業角度，注重價值創造和價值維護

國際石油企業財務人員要從管理決策支持、成本控制和制度梳理這些方面，注重價值創造和價值維護。財務人員不僅可以利用ERP優勢提供和加工信息，向上延伸可以為企業的戰略決策提供依據，支持決策層價值創造；向下延伸可以參與業務層面的財務管理，助力業務層的價值創造。成本控制是財務部門為國際石油企業創造價值的又一重要方法，油氣業務部門通過其職能業務活動為企業創造價值，財務人員記錄、計量價值創造的過程和結果，根據經濟學的邊際效應原理，只有邊際效應為零的臨界點才是成本控制最優點，如何測算邊際價值和邊際成本，成本分析師的計量優勢凸顯。此外基于ERP系統環境，財務人?T協助梳理更新各項規章制度，制定詳細的崗位職責說明及操作手冊，規范工作流程，為精細化管理打下良好的基礎，發揮價值維護作用。

2.強化快速轉型和角色定位的意識

國際石油企業財務人員要適應時展的新要求，應由事后核算型向事前管理型轉變。具體可通過縱向轉型和橫向轉型兩個方面進行探索。縱向轉型是重要的趨勢，主要就是促使相應的復合型財務人員能夠在企業整體業務流程優化、風險管理和支持管理層決策等方面發揮出較強的積極作用，工作方向是由經濟業務主體核算向業務輔助管理轉換。具體可以細化為前向轉型成為銷售計劃部前端財務人員，后向轉型成為采辦或物料存貨管理、工程管理部門成本管控者等。橫向轉型是指從核算業務轉向成本管理和經營分析，屬于管理會計的核心力量，通過加強對經營活動的實時反應和有效監控，財務工作方向由管賬向管事轉變。

3.積極參與培訓，自主更新智庫

財務人員需要具備開闊視野、開竅學習和開創思維的能力。財務人員必須不斷加強學習儲備，將自身的能力顯性化。能力顯性化是指所掌握的知識和其知識轉化為能力的程度，通過公允的外在表現并被企業或公眾廣泛認可。比如獲取注冊資質認證、全國會計領軍人才稱號和各屆財務直屬領導一致簽認的好評，等等，這些都是財務人員能力顯性化的一種形式。在互聯網技術和大數據融合的背景下，國際石油企業財務人員除了學習財務專業知識外，精通日常油氣業務，還要通過內外部學習平臺拓展一些法律商務、信息管理、審計內控、統計運籌、油氣作業、人事績效等，提高綜合性實力。這樣的財務人員才能提出更有見地的方案，輔助決策，做好領導的參謀。

4.在日常業務實戰中提升軟實力

財務人員在實際工作中，應提升自己的軟實力，主要表現在以下方面。

（1）商務外語表達良好，溝通技巧嫻熟。對外注重加強與資源國稅務局、政府審計、銀行等相關部門的交流，維持良好關系，贏得理解支持，創造有利的外部環境。對內注意原則性和靈活性的結合，既不違法違規，又有服務大局意識。

（2）敏感的數字分析和較強的文字處理能力。財務人員必須會用恰當的會計規范化詞匯和外語表達，降低信息溝通成本，彰顯水準。

（3）踐行“企業家精神”。企業家精神是不管現處何職，卻經常站在比職業經理人更高的層面去經營思考和承擔責任，不只是“凡事盡力而為，偶爾無能為力，追求問心無愧”。其寶貴之處尤其表現在：①主人翁精神――操主人心，干主人活，盡主人責；②開創精神――勵精圖治，銳意思變，爭優創效。

第4篇：財務人員溝通技巧范文

整合產業鏈資源

}?約翰遜集團財務總監李志蓉（Linda）向《首席財務官》表示，}?約翰遜集團整合了產業鏈的上下游資源，不僅擁有一家房地產開發公司，同時也擁有一家建筑設計公司、投資咨詢公司和物業管理公司，因此，}?約翰遜更重視客戶服務環節，其設計公司在為公司自身開發的項目提供設計服務的同時，也為其他房地產開發公司提供服務，如中邦置業集團、北京天鴻房地產開發有限公司等。

2013年，}?約翰遜設立了扁鐵空間物業管理公司，主要從事服務式辦公室租賃業務。李志蓉表示，“我們將個人或國有企業持有的老洋房進行改建和裝飾，使其成為加入了現代辦公元素的服務式辦公場所。現已在上海徐匯區的復興西路和寶慶路擁有兩家分店，并準備在未來的三到五年內開辦五到十家分店。”

房地產行業是對政策和市場形勢極其“敏銳”的行業之一。在國內新二線城市的銷售增量和三線四線城市的存量房上升以及商業地產存在巨大存量的大環境下，}?約翰遜預測國內住宅和商業地產的市場在近幾年內將會持續面臨去庫存問題，因此，}?約翰遜計劃在未來幾年將開發重心集中于旅游地產和養老地產上，同時擴大物業管理公司的規模。“現在}?約翰遜在塞班島擁有五塊土地，未來我們將分期開發這五塊土地，計劃將其中一塊土地建設成為酒店及酒店式公寓，并采用售后返租的模式利用集團內物業管理公司的經驗為購買酒店式公寓的客人提供返租服務，努力每年都向客戶給予固定比例的回報及一定時間的度假服務。”

善于表達數據

由于房地產業項目的開發周期長，因此，其財務管理更側重于計劃、預算和控制。項目前期費用與公司正常的運營費用需要進行清晰區分，在公司的財務制度上也應該對核算標準進行明確劃分，并且在每個季度和每年都對新項目的費用劃分進行嚴格復核。李志蓉表示，對于預算和實際的差異情況，應該做到及時比較分析并向公司管理層及時匯報項目運行情況。“在項目匯報會上，財務人員應該不單單提供財務數據，還應該提出財務的合理化建議，如對工期和付款截點的建議等等，這樣才能提高項目的運營效率和資金使用效率，從而發揮財務的最大作用。”

}?約翰遜集團在2015年和2016年項目應收與預算基本持平，管理費用略有下降。李志蓉Linda坦陳，2016年初，財務部門對經濟形勢進行了準確的預測，并將集團自用的辦公室空間減少三分之一用于對外出租，因此，}?約翰遜集團在整個經濟形勢略差的2016年得以使管理費用不增反降，公司整體經濟業績與2015年持平。

“財務總監應該積極參與到整個集團的戰略制定中去。”在李志蓉看來，房地產公司與零售業（FMCG）相比，最大的區別在于應收賬款比較少、現金流回款的時間可預測性較強。以往，大部分房產銷售由銷售公司M行承銷，因此，財務總監與項目負責人員、總經理以及CEO進行對接時，溝通技巧顯得異常重要。無數的實踐證明，財務人員永遠要與項目部的人員走在一起，為其提供項目尚未開始時的財務可行性報告、項目剛剛落地時的財務預測、項目運行過程中的預算與差異分析，以及實時的到位分析和準確數據。

因此，財務總監應該善于表達其手中的數據，用趨勢分析和大數據等手段來彌補財務數據存在的滯后性缺點，使項目人員和管理層深入理解基于以往數據得到的分析結果。李志蓉表示，“在大的經濟環境不好的情況下，在財務預算上做最好的打算和最壞的準備可以幫助企業預測和預防很多風險，使公司在經濟環境不好的情況下很好地生存下來。”

在集團內部與外部合作機構的協同工作中，李志蓉將財務總監的角色比喻成橋梁，讓項目數據、人員成本和資金成本在所有相關人員中更透明、更易懂，使整個“企業機器”運作更順暢，如此企業的利潤率自然而然得以相應提高。李志蓉表示，企業制定戰略目標后，財務部門會根據具體的經營目標分析出人員成本、員工利潤率和資金使用效率等指標，并將其于年度和半年度預算中得以體現。財務部門應該在項目過程中與項目人員充分、及時地溝通，并在項目開始前設立好相應的稅務架構。

離職率為零的財務團隊

第5篇：財務人員溝通技巧范文

關鍵詞：ERP；財務管理；資金流

伴隨著經濟全球化的不斷加速，信息化技術在企業的經營管理中發揮著日益重要的作用，信息化管理對于企業綜合競爭能力及管理水平的提升有重大推動作用。ERP系統正是這樣一種集科學性、先進管理思想和現代化為一體的企業信息化管理綜合平臺，它能夠有效整合企業資源，為企業做出科學合理的經營決策提供有力支持，使得企業的每一個生產經營過程都能夠體現ERP系統下的先進管理思想，優化了企業運營流程，徹底變革了現代企業經營管理方式，快速提升了企業核心競爭優勢。

一、ERP系統涵義

ERP（Enterprises　Resources　Planning）企業資源計劃，指的是一種以提升企業資源使用效率為中心指導思想、以現代化信息技術為運營基礎、促進企業各項業務集成運行的綜合資源管理平臺，代表了現代企業先進的經營管理技術。通過系統規劃企業發展與優化企業運營流程，實現企業有限資源的合理配置，更快地響應市場需求并提升經濟效益，大力降低運營成本最終增加企業綜合競爭能力。ERP有效整合了企業戰略管理、財務管理、生產管理、人力資源管理、銷售管理等各個環節，實現了業務流程的一體化管理。ERP系統可以有效及時地傳遞有關數據，信息有ERP系統中能夠得到實時共享，不僅財務管理等單個模塊得到了充分集成，各模塊之間也很好地實現了無縫對接，資金流、信息流與物流很好地得到了融會貫通。

二、ERP系統下企業財務管理的重要意義

ERP系統下的財務管理模塊一直都是重點關注對象，因為財務管理的好壞直接體現了企業經營效果，財務管理所反映的資金流，直接反饋了企業各項經營業務的財務信息。經濟全球化速度的加快使得企業資金流控制環境發生在巨大變化，難度亦在不斷增加，控制好資金流對于企業做出科學合理的投資與經營決策具有重要作用。作為ERP系統的核心組成模塊，財務管理構成了企業信息化管理的基礎，借由ERP系統管理平臺，財務管理更好地加強企業對資金流的整體控制，最終實現經營效率的提升。加強財務管理模塊的建設，以及時高效地反饋有關財務信息，優化資金鏈條和各項資源，是企業成本實施ERP系統的必要保證。

三、ERP系統對財務管理的促進作用

通過企業會計核算有關數據進行財務分析與預算管理即是企業財務管理，通過財務管理可以實現財務計劃并進行過程控制。ERP實現了事前規劃、事中過程控制與事后審查反饋等財務管理過程的一體化，為財務管理的完善提供了良好發展平臺。ERP系統對財務管理的促進作用具體體現在以下方面：

（一）進一步規范了企業財務管理

財務管理在ERP系統下更加體現了信息服務的及時有效性，財務信息能夠得以完整規范地在企業內部傳遞，每一筆業務的發生與進展都能夠實時追蹤，信息管理由靜態化延伸至動態化。ERP系統下的財務管理自動生成會計憑證，規范化計量各項業務，會計信息的規范性與及時可靠性得到了強化，使得有關財務信息使用者能夠高效獲取所需信息。財務管理在ERP系統下完善了企業資金流控制，并使其與企業信息流、物流等得到同步動態反映，為管理層提供了相關決策支持。

（二）使財務管理更加科學合理

ERP系統的優勢在于為企業提供實時經營管理所需信息，以快速適應市場環境的變化，為實現企業價值最大化提供有力保障。ERP系統下的財務管理模塊能夠提供全面的財務信息，具備自動輸出報表及查詢功能，滿足了各管理層次的業務需要，為企業發展戰略及日常經營決策的作出提供了有力支撐。管理會計與財務會計在ERP系統下都得到了完整反映，財務有關事項的變化在ERP系統下的財務管理模塊下都能夠得到及時體現，計劃執行存在的偏差或問題更加容易地被識別出來，有利于企業有針對性地采取措施加以解決，減少決策時間的同時提升了企業財務管理效率。

（三）綜合集成化管理企業財務

未實施ERP系統下的會計管理工作往往僅起著記錄的簡單作用，而無法實現對生產經營管理過程的有效控制，在市場競爭日益嚴峻的形勢下，統一管理企業資金流、信息流與物流對企業而言至關重要。ERP系統則能夠輕松實現財務管理與生產管理的綜合集成化管理，財務模塊的信息能夠為其他模塊所實時共享，企業生產、銷售與服務得到了合理統一，ERP系統下生產模塊的正常運行是財務模塊的前提和保證，盡管財務模塊運用貨幣計量，而生產模塊以物料為單位。總之，ERP系統下企業的整體協作意識得到了加強，及時有效的財務信息傳遞切實提升了企業的計劃控制能力和財務管理效率，

（四）有利于進行實時化財務管理

信息時代背景下速度更能制勝，實時化財務管理有利于在減少產品進入市場的周期與切實降低企業運營成本之間實現平衡，提升服務水平和產品質量。尤其是在外界環境迅速變化的背景下，實時化管理企業財務更能經營需要。財務模塊、銷售模塊、采購模塊、制造模塊、庫存模塊這五大模塊構成了ERP系統，ERP系統下的財務模塊（分為總賬模塊、應收應付模塊、財務分析、資金管理、報表管理等）實現了與其他模塊間的有效集成，通過提供實時化信息（未實施ERP系統時只有到月底才能獲取有關部門上報的財務數據），便于有關人員迅速獲取企業資源利用情況的精確信息。作為動態化實時管理系統，ERP系統有利于企業財務管理活動的實時進行，各項經濟業務的進展及結果都能夠得到全面記錄與控制，為企業戰略發展目標的制定與實施及時提供相應財務信息。

四、ERP系統下的財務管理風險

實現業務與財務高度綜合集成的ERP系統下更新了企業信息結構，使得企業財務與會計業務流程發生深刻變化，如果企業財務管理人員不能與時俱進，切實從整體上掌握新的業務流程，就必然造成企業有限資源的浪費，降低企業經營效率。ERP系統無疑給企業提升經濟效益和管理水平提供了契機，但也要正視ERP系統自身給企業財務管理帶來的有關風險。作為一個內部各模塊密切結合信息實時共享的信息管理系統，ERP中一項單獨的業務所涉及的記賬、過賬、結賬等處理過程往往會因系統原因而不能逐項逐步反映，業務處理詳細狀況就不能為財務人員所直接觀察到，從而也就不便于對該項業務進行檢驗審查。ERP下的財務管理對各項業務進行的實時控制建立在原始數據的準確有效性上，數據來源的準確有效性直接決定了企業財務決策風險的高低。針對這些財務管理風險，企業應轉變觀念，不斷創新財務管理觀念、手段和方法，積極研究并制定ERP系統下企業財務管理的完善策略。尤其是ERP操作人員應熟練掌握各個模塊的數據來源及各個模塊在企業資源管理的作用，以及模塊之間的資源銜接，對系統中不清晰的數據及時分析整理并找出解決方案，以減少或避免由系統自動產生的數據差異風險。管理層要給予ERP信息系統管理人員的有力支持，從而使從上之下的ERP系統管理結核操作人員高度配合，凝心聚力集體策劃系統操作方案，才能讓其在企業信息化管理中發揮充分作用。

五、ERP系統下財務管理的要求

（一）更新財務管理思想與理念

信息化管理與先進的管理理念相伴而生，企業順應信息化發展的難點在于思想與觀念的轉變。目前許多企業尚無法完全接受規范化管理，不了解ERP實施后可能給企業帶來的重大利好，沒有做好足夠的心理準備以迎接新型管理方式的到來。ERP系統融入了敏捷制造、精益生產等先進管理思想，有利于企業合理規劃利用各項資源，ERP下的財務管理有利于監控資金流向和經營成本，提升企業的財務管理效率和市場反應速度。不同于傳統的事后核算，ERP下的財務管理更注重事先規劃和事中控制，可通過有關會計核算科目及方式，在經濟業務發生的同時就實時生成相應會計分錄，切實保證資金流與物流的統一。同時，管理層可追溯資金流向分析財務狀況，分析財務管理中可能存在的問題并找出原因，有針對性地采取有關措施加以動態解決。

（二）重新定位財務機構及財務人員相關職能

傳統財務機構輕管理重核算，ERP下的財務管理大大減輕了會計核算工作量，有關企業人財物的財務信息都能夠借由計算機及時反饋至有關管理層，財務管理工作量大大增加了，ERP系統下的財務機構主要職能應主要由核算工作轉為決策、控制、分析等管理工作。財務機構中應增設預算、成本控制、稽核、內部審計等財務管理分支，由專職人員擔任，培育綜合素質較強的復合性財務管理人才，促進財務機構由傳統會計核算型向現實經營決策型的轉變。同時，財務機構職能的轉變相應削弱了財務人員監督核算工作量，使其將更多的精力轉向財務管理，及時處理分析并反饋財務信息，并提供決策支持。這對財務管理人員提升自身綜合素養提出了更高標準，不僅專業知識要過硬，還要深刻把握企業業務流程、模式及盈利情況，要具備良好溝通技巧，及時發現企業財務運行中的問題。總之，財務人員也要相應調整自身角色，加強財務預測、分析與控制能力，以市場為導向，合力促進企業戰略發展目標的實現。此外，ERP系統下的財務管理要求財務人員自覺提升計算機應用水平，企業也應給財務人員提供相應的教育與培訓，著力打造一支高素質的財務管理人才隊伍。

（三）大力推行全面預算管理

作為一種被實踐證明有效的財務管理手段，全面預算管理在企業中得到了廣泛應用，借助ERP系統平臺，企業可以合理實現預算編制、分析、控制與考核。全面預算管理包含資金預算、投資預算和利潤預算三大管理內容，各部門及人員都被嚴格界定了相應的權責利，通過對目標成本費用與收入的動態監控預算實施后的執行考評，實現剛柔并濟的財務控制。企業應以定額成本控制為中心，加強預算管理，利用ERP系統進行實時控制，根據預算執行情況，把握企業動態發展趨勢，提前預防財務風險和促進企業持續發展的可行性建議。

（四）實現五大模塊間的信息化銜接

第6篇：財務人員溝通技巧范文

本文研究的票據池是將集團的票據集中到財務部或財務公司管理。紙制票據實物的集中管理，在集團內流轉；電子銀行承兌匯票的集中管理，包括票據開票、撤票、貼現、背書、到期兌付等票據全壽命周期的管理。

一、票據池財務管理效用

票據作為現金的一種特殊存在形式，可以通過集中統一管理，實現類似資金池的功能。通過票據的流轉，變沉淀資金為流動資金，提高資金周轉率，進而提升企業的效益。在財務層面與管理層面，表現為加快票據流轉，提高票據使用效率；縮小融資規模，節約財務成本；跟蹤票據狀態，實現票據實時監管；降低溝通成本，實現票據信息共享；形成合力，獲得銀行的有效支持。

1.加快票據流轉，提高票據使用效率。

通過票據池的建設，使各單位收取的票據信息實現可視化。集團內其他分支機構如有支付的需要，可優先使用這部分匯票進行背書轉讓。目前還有一些企業在收到票據時登記后存入保險箱，等到期時再去辦理托收的情況。票據作為資金的一種形式，天生具有時間價值。只有及時流轉才能更好地發揮其功能。建立票據池能夠實現票據信息的集中管理，從而方便各成員單位根據自身的資金需求，對已收到的票據進行背書轉讓。

2.縮小融資規模，節約財務成本。

對于投資比重大、資產負債率高的企業來說，財務成本是很大的負擔。如果采用承兌匯票的形式代替銀行貸款支付，會節約大量的財務成本。現行短期貸款利率為4.35%，如果其中50%的款項采用銀行承兌匯票的形式支付，期限按6個月計，若一年有10億貨款支付，將節省財務費用千萬元，對于企業降本增效有很大益處。從集團角度，利用票據池統一安排資金票據及融資計劃，能夠實現有效節約融資，降低財務成本的目標。

3.跟蹤票據狀態，實現票據實時監管。

這是票據池的重要管理職能。實施票據集中管理，有利于對票據收支進行實時動態監控，掌控票據動態信息，有效防止票據違規開立轉讓，保障票據安全。集團通過票據池對成員單位收支票據的合規性、安全性審查，將企業票據流通情況置于掌控中。同時，集團通過票據的集中核驗和管理，能有效防止收到假票，明晰票據信息，進而提升集團公司的管控能力，防范資金風險。

4.降低溝通成本，實現票據信息共享。

對集團內的成員單位而言，票據信息相互孤立，沒有實現共享。若A、B兩家單位都要給供應商c開具電子銀行承兌匯票，那么付出的溝通成本是雙倍的。在建立票據池后，如果A、B當中有一家公司先與C進行溝通，C的信息就會出現在票據池中。反復溝通，搜集開票信息需要很大精力，如果集團公司財務部或者財務公司可以將票據池中的信息進行管理并確保有效，對于整個資金支付的暢通都是有益的。

5.形成合力，獲得銀行的有效支持。

當紙制匯票到期需要托收時，銀行辦理需要繁瑣手續，而且銀行熟悉這類業務的人員很少，很難及時順暢辦理。電子銀行承兌匯票的開具，更需要開戶銀行的支持和協作。作為集團公司的成員單位，很難得到銀行的充分重視。開票方還需負擔保證金和手續費。與各個銀行接洽協商耗時費力，且短期不容易直接達到目標。如果整個集團采用票據池的管理模式，集中業務量，形成合力，集體發聲就會更容易獲得銀行的重視，有利于業務開展。

二、票據池實施中存在問題

票據池建設的關鍵在于實現票據的規模化、信息化、全局性管理。真正利用好票池，并且實現上述目標還存在問題。首先，票據的接收意愿低、難以流通會影響到票據規模。如果無法形成規模，就不能最大程度地利用票據池帶來的收益。其次，缺乏有效聯系方式會導致信息不能及時溝通。而溝通不暢通會造成工作來回反復，使財務人員浪費時間和精力。最后，票據池建立之后，能否站在全集團的角度合理使用匯票結算也存在問題。

1.接收意愿低，難以流通。

紙制票據因為存在先天缺陷，在反復背書過程中，出現字跡不清、蓋章不清等情況，使得背書和到期托收成為困難。以能源行業的供應鏈為例，煤碳、鋼鐵行業經營困難，會出具紙制匯票給電網企業，電網企業會將票據轉給發電企業或者設備材料供應商。而筆者經歷一位設備材料供應商手中有300多萬元的紙制匯票，因銀行需要相關證明，而追溯困難造成票據到期無法承兌、蒙受損失的情況。

電子銀行承兌匯票雖然不存在此類狀況，但是需要接收方也開通電子匯票的接收功能才能開票或者背書。一是小規模地方性或村鎮銀行不經營此類業務，無法接收。二是相當多的財務人員、銀行從業人員沒有接觸過這類業務，溝通存在很大困難。三是票據金額受限，無法按需自由拆分使用，也成為票據流通的障礙。以上原因造成企業對承兌匯票的接收意愿低，難以形成規模票據池。

2.應付票據不能及時清理。

企業成功開通并接收后，有時會由于人員不熟悉后續操作或者大意而造成整個業務鏈斷裂。如經常會出現票據過期沒有簽收，或簽收后遲遲不提示付款的情況，造成出票企業的應付票據不能及時清理。而在票據的反復背書過程中，原出票方已經無法與現有持票人取得聯系，從而通知對方及時處理。應付票據屬于短期負債，應當即時清理。如果由于信息不暢通，對方沒有及時操作而造成重新出票，賬務反復處理，屬不必要的重復勞動。

3.集團內部單位間采用承兌匯票結算。

這是博弈論中“個體理性導致集體非理性”的表現。大型集團具有成熟的產業鏈，會存在業務上下游的關系。如某集團旗下A企業是B企業的供應商，B企業是C企業的供應商。集團下屬企業間若用承兌匯票結算都會產生財務成本，讓銀行獲益。這種行為對整個集團不經濟，但是產業鏈上游的企業很有可能會采用這種方式結算。這樣不僅會向銀行讓渡一部分利益，而且對產業鏈下游的企業很不利。久而久之，產業鏈下游的企業利潤空間被擠壓，對于整個集團的發展戰略產生不良影響。

三、票據池建設對策

票據池建設對于大多數企業是一個新的課題。充分利用票據池的效用并且防范其風險需要從以下方面著手，一要建章立制，完善這一空白領域的制度流程建設，并與信息化建設結合起來發揮效用；二要借力使力，借助財務公司平臺開展業務，發揮財務公司在金融領域的影響力；三要打通環節，將票據池中的匯票流通起來，這不僅需要溝通技巧、專業知識，還要有配套的金融服務；四要信息化建設，只有信息化建設跟上步伐，才能實現票據池信息的可視化全壽命周期管理。

1.建立規章制度。

對于票據池建設中的問題及風險防控，要通過內部的建章立制進行規范。如防范交易風險，設置內部控制機制；什么交易背景下可以給對方開具匯票，供應商的范圍如何限定，票據的期限等；如何通過信息化建設實現票據的實時管控，監控票據的狀態并且及時跟進賬務處理，做到賬實相符；如何把票據和現金支付在預算中結合起來等。具體可以把制度建設完善劃分為：預算制度、會計基礎工作、票據內部控制風險防控。

預算制度，要把票據納入預算管理的范疇。預算無法預見票據的接收流入，但可以通過對現有票據的信息統計來安排票據的流出（開具、背書轉讓）及到期兌付資金。通過預算有計劃地盤活票據，達到提高票據利用的目的。在這一環節涉及確定票據開具的范圍，以及票據額占總體支付的比例。建議企業穩步推廣票據使用，力求在不影響產業鏈正常發展的情況下，降低資金成本。

涉及會計基礎工作方面的票據管理主要有交易背景資料的整理、出票憑證的整理、如何準確把握票據動態做到賬實相符。對于財務人員來說這些都是最費時間又不容忽視的工作。在建立這類制度時可以參考會計基礎工作原有的制度，并且要更加嚴格地監督制度的執行。由于業務的特殊性，通常只由一個人來完成，會存在缺乏監管的風險。會計主管要肩負監督的責任，定期（月度、季度、半年度）盤查應付及應收票據。

票據內部控制風險防控主要體現在票據保管、票據背書、票據開具、票據兌付等方面風險的防控，相關內容可以參照《票據法》。從企業內部控制角度看，可以通過以下方式加強風險防控，一要多重審核，二要定期盤點，三要對于特殊崗位實行強制休假或輪崗制。多重審核主要針對票據開具環節，要設置審核崗來反復確認票面信息。定期盤點，要對票據保管進行監督。票據管理是出納工作的一部分，還要執行出納崗位的有關規定。

2.發揮票據池組織作用。

財務公司在票據池建設中的作用非常關鍵。財務公司本身的定位是服務集團公司的金融機構，并且具有現金集中管理經驗，可以協助進行票據池的管理和建設，不管在人才、技術還是資質方面都具有先天優勢，可以為公司提供比商業銀行更好的金融服務。財務公司與商業銀行主要區別在于：

出發點不同。商業銀行對票據業務的定位為獲利，在客戶提示付款時會出現故意壓票、無故退票，甚至出現向持票人謊稱出票方賬戶余額不足，無法到期兌付銀行承兌匯票等情況。這會造成票據持有人與出票方溝通成本增加，并且會降低票據接收方的接收意愿。而財務公司的定位為服務集團的金融機構，考慮到集團的信譽和今后業務的順利進行，會對這類業務充分重視，保障服務效率。

服務對象不同。商業銀行群體是存款、貸款客戶，票據業務占所有業務的比重較低，柜員對于這類業務的精通程度不夠。而財務公司的客戶群體只有集團公司，票據業務成為財務公司整體業務的重要板塊，會得到足夠的重視和專業人員的服務。

優惠政策不同。財務公司的戰略會服從集團公司的戰略，對于分公司的票據業務給予支持和幫助，在手續費、保證金以及低息票據貼現上提供優惠待遇。這可以節約財務費用，減少資金占用，促進票據流通。而商業銀行需要高額甚至全額保證金來降低風險，在手續費和票據貼現付息上也不會擠壓自身利潤空間。相比商業銀行，財務公司更適合作為企業與銀行的接口，配合企業進行票據結算。

3.打通流通h節。

票據能否順利流轉達到節約資金成本的目的，取決于企業本身在業務鏈中是否處于強勢地位，以及業務鏈下游對于票據的接收意愿。下游企業對于票據的接收意愿主要取決于流轉是否便利，可從以下方面提高票據的流動性：

票據接收方可以根據自己的需要在銀行或財務公司進行票據拆分。現有大型商業銀行發達地區網點才可辦理這類業務，財務公司沒有這類權限。若票據拆分業務得到普及，財務公司也可以辦理票據分拆，很大程度上提高票據的流動性。

財務公司為票據接收方提供低息票據貼現業務。低息票據貼現服務為接收方解除了后顧之憂。財務公司具有公信力不夠、業務單一等缺陷，開展低息票據貼現業務會提升其信譽和競爭力，并獲得收益。

在與接收方聯系時，提供業務操作材料。對于大多數企業來說，紙制承兌匯票已較為常見，電子承兌匯票相對陌生，經常會發生由于業務員不會業務操作，甚至無法開通接收功能，造成出票失敗的情況。聯系時給對方提供匯票的基本知識和操作辦法，能夠一定程度地減少此類問題的發生。

4.加強信息化建設。

信息化建設對于票據池建設至關重要。由于紙制承兌匯票的信息需要手工錄入，且開具匯票要通過線下進行，信息化建設主要針對電子銀行承兌匯票。如何將出票接口接入現有財務管理系統，實現聯動和票據狀態的實時更新是票據池建設的難關。實現聯動接入后財務管理系統可實現以下功能：

根據出票是否成功自動生成出票記賬憑證，簡化會計處理。系統自動生成相比手工賬務處理，可以降低做賬的錯誤概率，提高財務人員的工作效率。

實現應付票據科目與票據池中已開具未兌付票據的實時核對，可輔助財務人員及時發現并處理票據與賬目賬實不符的情況。

根據到期兌付指令生成兌付記賬憑證，及時清理應付票據。兌付完成后，系統將自動生成憑證，根據票據號自動沖抵對應的應付票據。

同步下月到期票據數據至預算專責等功能。可根據下月到期票據做出相應預算，調整現金流。

第7篇：財務人員溝通技巧范文

（中國石油大學，青島　266580）

【摘要】高校的資金來源日趨多元化，資金量越來越大，要應對高校財務面臨的挑戰，適應學校內涵發展、可持續發展的需要和實現社會效益和經濟效益雙贏的目標，必須將這些資金管理好、利用好。本文結合我國高校實際情況，認為高校財務管理應在觀念、制度、內容和方式等方面創新，要建立起完善的成本核算體系，樹立以“成本績效比較”理論為指導，以績效為導向，以績效最大化為目標的管理理念，進行成本效益管理，提升財務管理績效。

【關鍵詞】高校財務　管理　創新

高校財務部門承擔著資金籌措、管理、運用等工作，在高校內部管理中起著重要的作用。高校財務管理水平的高低好壞將直接影響其生存和發展。最近幾年，高等教育和辦學環境有了突飛猛進的提高，高校的財務管理也表現出籌資渠道豐富化，業務活動多樣化等特點。當然，目前高校財務還存在著預算管理不全面，內部控制不完善，風險控制制度不健全，科研經費管理不夠規范，高校財務管理人員能力有待提高等問題。因此，認清高校財務管理的特點，對其中存在的問題探索解決問題的方法和對策，尋求創新之路，以適應學校內涵發展、可持續發展的需要和實現社會效益和經濟效益雙贏的目標。我們從以下幾個方面討論。

一、創新財務管理觀念

財務管理人員應從績效、風險、以人為本和可持續發展三個方面樹立新的財務管理觀念。

1．績效觀念。高校的財務管理應以“成本績效比較”理論為指導，樹立以績效為導向，以績效最大化為目標的管理理念；同時，應加快成本績效核算體系的建立和完善，盡最大能力降低教育成本，提升教育投資的收益。

2．風險觀念。目前部分高校的辦學規模在逐步擴大，很多高校都是“銀校合作”，高等教育大眾化導致的基礎設施的投入使很多高校負債運行，高校面臨著定期償還本息的責任，承擔著一定的財務風險。這就要求高校一定要建立財務管理風險制度，慎重分析財務風險，制定科學有效的財務管理制度，來確保資金的合理、高效的運用。風險管理制度是高校資金合理運用的重要保證措施。另外，網絡技術的應用也會給高校帶來新的風險。

3．以人為本和可持續發展觀念。高校應建立責、權、利相互結合的財務運行體制，激勵財務工作人員，積極調動每一個財務工作人員的積極性、主動性和創造性，充分發揮每個財務工作人員的主觀能動性。以人為本和可持續發展既是高校財務管理的客觀要求，也是降低投資風險，優化教育結構和資源配置，提高財務管理水平的關鍵。

二、創新財務管理制度

高校應以“先保基本支出，后保項目支出”為預算編制原則，通過采取先進的零基預算或彈性預算的編制方法，以保證預算從編制、執行到調整的科學性和規范性；同時，要完善會計核算體系和會計報告體系，合理制定科學的定額，細化項目預算，控制各種開支。制度創新主要有以下幾個方面。

1．會計要素確認、計量原則。高校需要完整的、準確的核算辦學成本，權責發生制核算相比現在采用的收付實現制在計提固定資產折舊，進行收入與成本、費用配比和分攤各種費用方面更具合理性，更有利于作出正確的財務決策。

2．經濟責任制度。高校需要建立健全一套完整完善的經濟責任制體系，以主管校長、財務處長、各學院院長和各單位財務負責人分層次明確責任，經濟責任體系要貫穿整個財務工作的全過程。建立健全高校經濟責任體系，是提高財務管理水平和降低財務風險的最佳途徑。

3．全面預算制度。國家目前對教育經費的投入相對不足，部分高校的迅速發展受資金不足的嚴重限制。所以，建立全面預算管理制度，可以體現經費使用的計劃性，提高資金的使用效率，有利于學校的規劃建設與長遠發展。

三、創新財務管理內容

財務管理內容主要包括以下四個方面。

1．籌資管理方面。目前，越來越多的高校已不是單純地依靠國家財政撥款，而轉向了多渠道籌集資本，但不同來源的資金其資金成本及資金風險也是不同的。負債籌資在提供可用資金，帶來效益的同時也帶來了一定的風險。為維持學校各部門的正常運轉，降低負債風險，學校必須根據學校的實際財務狀況，分析學校的償債能力，以便確定一個合理的借貸范圍。另外，依靠學校知名度和校友資源，接受捐贈資金既可以減少籌資成本，又可以增加資金。所以，高校現在面臨的最大籌資問題就是確定一個合理的、準確的舉債范圍和盡可能獲得更多的捐贈資金。

2．投資管理方面。高校面臨的投資主要包括固定資產、無形資產和對外投資三方面。為提高學校競爭力，高校一般投資基本規模建設和軟件方面，學校為提高教學和科研實力，在科研方面的投資力度相對更大。另外，高校在向外進行投資前，必須通過計算投資收益、內含報酬率等指標進行可行性研究，作出正確的選擇，力爭以最小的投資成本和風險獲得最大的投資收益。

3．成本管理方面。高校的財務管理要建立起完善的成本核算體系，樹立以“成本績效比較”理論為指導，以績效為導向，以績效最大化為目標的管理理念進行成本效益管理。通過分析教育成本的完整構成，準確核算出培養每一名學生所耗費的教育成本，能有效地提高教育投資收益。同時，高校應加快進行教育成本核算相關課題的研究，找到切實可行的降低教育成本的方法，盡可能以最少的教育成本培養更多的學生，并且要保證教育的質量。成本績效管理水平的高低對高校今后的生存和發展有直接的重要影響。

4．分配管理方面。為了充分調動人的積極性、自覺性和創新性，應該對教師進行適時適當激勵。目前，高校內部實行崗位津貼制度等激勵機制。完善高校教職工定期考核制度，制定合理的教職工收入分配方案，促進教職工的積極性和高校健康發展，這是高校財務管理的重要內容之一。

四、創新財務管理方式

1．財務人員是財務管理創新的關鍵因素，要優化財務人員的年齡和知識結構，通過科學嚴謹的會計人員教育培訓體系，不斷提高財會人員的素質和開拓創新能力，同時要提高財務管理人員的溝通協調能力和職業判斷能力。面對于學校內部不同的利益主體時，能采用不同的溝通技巧來協調各個利益主體；當面對的會計事項的處理有不同的法規和原則可供遵循時，財務人員要有足夠的分析判斷能力來作出最優化選擇。

2. 優化升級財務管理系統。現在采用的財務管理系統具有實時性、整合性、模擬性和互動性等特點，系統將可實現遠程報表、遠程報賬和遠程監控等功能，突破了傳統方式的空間局限，財務管理人員通過系統可隨時查詢各種財稅法規，進行相關的財務操作。對目前采用的財務管理系統，應不斷提出新的要求，完善系統的監控、理財等功能。

3. 聘請校外專家參與財務決策。高校知識型的的財務治理結構要求該結構中除高校有關財務專業人員外，還應吸納校外的財務專家參加，將高校外有經驗的財務人才融入學校集體中，以社會和民間的力量補充學校的財務決策力量，這些專家作為“智囊”對高校的財務治理不起控制作用，只起參謀作用。

4. 要充分調動全體師生員工的積極性、主動性和創造性，激發全體師生員工共同參與財務管理的熱情，使其為學校發展和建設建言獻策，以達到按最優化原則降低資金成本、合理使用資金、提升財務管理績效和提高資金使用效率的目的，從而形成全體師生理財的格局，使財務運作處于良好的狀態。

參考文獻

[1] 朱一新. 高校財務管理創新芻議[J]. 教育發展研究,2004（9）.

[2] 周若冰. 高校財務管理創新探討[J]. 經營管理者,2011（10）.

[3] 劉要軍. 淺談高校財務管理新觀念與機制創新[J]. 中國鄉鎮企業會計, 2009（1）.

第8篇：財務人員溝通技巧范文

一、會計人員繼續教育的必要性

1.繼續教育的法律法規依據

根據《中華人民共和國會計法》和《會計從業資格管理辦法》的規定:會計人員繼續教育是會計管理工作的一個組成部分,是會計隊伍建設的重要內容。其主要任務是為了提高會計人員政治素質、業務能力、職業道德水平,使其知識和技能不斷得到更新、補充、拓展和提高。無論是在國家機關、社會團體,或者在企事業單位和其他組織,從事會計工作的在職人員都必須按規定接受繼續教育。會計人員每年必須參加繼續教育的時間累計不應少于24小時。繼續教育是針對正在從事會計工作和已經取得會計專業技術資格(職稱)的會計人員進行以提高綜合素質, 更好地適應社會主義市場經濟發展要求的再培訓、再教育。

2.行業法規制度變化對繼續教育的要求

為了促進經濟的發展,我國進行了一系列的會計政策和會計制度的改革。1985年、1989年實施了“利改稅”的會計制度修訂,1993年和 1999對《會計法》進行了修訂,在規范會計行為、提高會計質量上有了新要求。2000年了《企業會計制度》, 統一企業會計核算標準,與之相配套《內部會計控制規范――基本規范》在2001年頒布實施,旨在強化企業內部管理、實施會計控制與監督、維護社會主義市場經濟秩序。2007年實行新的《企業會計準則》。這一系列會計法規制度的改革,新概念、新知識、新業務、新方法層出不窮,我國會計制度正加快與國際管理接軌,都需要財務人員不斷去學習、掌握和實施。

3.知識經濟對會計人員素質的要求

知識經濟是經濟知識化,知識經濟化雙向轉化,是以信息技術為中心的新技術革命,經濟的信息化、全球化與創新優先是知識經濟的重要特征。在知識經濟時代,與財務、會計信息相關的資本、現金及票據、賬簿、報表等表現形式,由特定的數據組合形態在信息系統中顯示出來,并在管理需求傳遞中快速流動。深刻影響到會計人員的知識結構與知識面的廣度、會計原理的表述、會計方法體系的改變,會計工作的重心逐步轉移到會計的監督過程,進而對各種財務控制方法和財務分析方法的運用。ERP系統的應用使會計核算從事后達到實時,財務管理從靜態走向動態,延伸了財務管理的質量,豐富了會計信息內容并提高了會計信息的價值。

二、會計人員繼續教育的形式

按照會計人員的學歷、職稱和專業年限以及培訓目的,實行分級、分類培訓、一般培訓、專題培訓和進修等形式。分級培訓:按學歷或職稱分高級班、中級班和初級班。培訓對象分別為研究生或高級職稱、大專及本科或中級職稱、中專學歷或初級職稱及以下會計人員。分類培訓:目標人群明確,及時解決本行業、本系統會計人員具有的共性問題。一般培訓:培訓各級各類人員共同規范的會計理論或會計實務。專題培訓:針對一定時期會計界存在的特定理論和會計實務問題,以提高會計實務能力為重點,采取相對集中的培訓形式。進修:以會計理論學習為主,全面提高會計人員專業知識水平的比較系統的中長期培訓。各種繼續教育形式應結合工作實際,有計劃、有組織、有針對性地進行。

三、會計人員繼續教育的內容

知識經濟時代,會計人員應向知識化、信息化和創新人才素質看齊。拓展繼續教育內容和途徑,加強項目財務培訓和相關綜合知識的學習,提高業務技能和綜合素質。

1.更新理念,學習現代財務思想

知識經濟環境下的會計職能,改變它的事后反映的被動功能,具備了事前反映的能動作用,成為企業全面管理中的一個重要部分。現代管理會計理論與方法的系統應用,要求會計人員充分認識知識資本、人力資源和知識產權資產等無形資本的地位,具備市場經濟意識、發展意識、創新意識和開放意識,增強風險會計管理意識,有效防范、抵御各種風險及危機。

2.強化法制觀念和職業道德教育

會計人員應具備稅法、審計、經濟法等相關經濟法律法規知識,牢固樹立法制觀念,懂法、知法,熟悉涉外合同、涉外法規,強化執法、守法意識,提高法律意識和政策水平。要加強職業道德教育,正直、客觀、獨立、保密是會計人員的基本職業道德,強化職業道德規范,增強秉公正義感,會計人員的良好的道德情操, 在會計工作中起到重要作用。

3.完善財務知識體系,加強能力建設

知識經濟時代,財會人員不但要有廣博的知識面、扎實專業理論知識和嫻熟的會計實務技能,還要了解、掌握國際上通行的財務會計、管理會計、財務管理、審計會計,懂得會計理論研究方法。其次要熟練掌握計算機操作,增強信息處理能力和分析能力,除解決本單位編制程序、存儲信息,進行財務分析和編制報表等實際問題,還要盡量熟悉所屬行業的特點,相關企業的經營及相關市場的情況,會計人員要自覺提高專業知識和技術水平,為會計信息質量提供專業保障。隨著對外交流的增加,良好的溝通技巧和公關能力有助于獲得更好的誠信和工作成果。而會計的國際化趨勢加強,財會人員還應熟練地掌握和運用一門外語。

因此在知識經濟時代,會計人員應強化終身學習的理念,通過繼續教育更新知識,拓展技能,提高解決實際問題的能力,通過學習獲得能夠終身受益的工作能力和學習方法。

參考文獻:

[1]付曉燕:談會計人員的繼續教育.中醫藥管理,2008,16(7):530

第9篇：財務人員溝通技巧范文

暑假很快的結束了，在新的學期開始之前，我對自己在這個暑假的經過有著很深的懷念，可以說，我是在忙碌中度過了我的暑假。整個暑假我都在實習，也沒有回家。不過我并不后悔，因為我在忙碌中度過，沒有荒廢時間，在實習中學到了很多的東西，我相信自己并未虛度，我對自己在暑假的表現感到十分的滿意！

2009年7月1日我和系里的幾個同學拖著沉沉的行李箱慢慢走出校園，邊談論著對我們將去實習的公司——百威英博bsc的種種猜想，不禁頻頻回頭感慨著不知什么時候才會再回學校，談笑間蘊含幾絲喜躍，但更多的是擔憂與迷茫。

青春的活力依然擋不住時間的流逝，清晰記得XX年那個夏天我拉著沉甸甸的行李箱到學校報道，三年半過去了，母校留下了我深深的印跡，在這我也認識了許多真誠的朋友和博學的老師。作為一個還未畢業的學生，這次離開不知什么時候才會回母校看看，要去的地方能像學校這樣充滿愛嗎？想到這腳下的步伐變得無比沉重。

帶著同學羨慕的眼光，家人擔憂的心情，我們坐上去莆田的車。到了雪津莆田工廠，有人力資源部的馬永來接我們，而且請我們在雪津食堂吃午飯，食堂不是很大但整潔，飯菜豐富可口。接著他又領我們去報道，我的實習生活正式開始。

百威英博(anheuser-busch inbev)是一家上市公司，總部位于比利時魯汶。百威英博是全球領先的釀酒制造商，也是全球五大消費品公司之一。其旗下經營著200多個品牌，其中包括百威、時代(stella artois)、貝克啤酒等全球旗艦品牌； leffe?、hoegaarden?等迅速成長的跨國暢銷品牌；以及bud light?、skol?、brahma?、quilmes?、michelob?、哈爾濱啤酒、雪津、cass?、klinskoye?、sibirskaya?、科羅娜、chernigivske?、jupiler?等本土明星品牌。此外，公司擁有grupo modelo公司50%的股份和中國青島啤酒7.1％的股份（最多是達到27%，09年由于各種原因出售所持約占青啤h股總股本19.99％的股權給朝日啤酒）。其中，grupo modelo是墨西哥領先的啤酒制造商，也是享譽全球的科羅娜啤酒品牌所有者；青島啤酒則是中國最為暢銷的高端啤酒品牌的擁有者。公司業務遍及全球30余個國家，擁有員工12萬余名，多元化的業務版圖使得百威英博得以集中發揮雙方的綜合優勢，在發達和發展中國家市場均取得驕人的成績。

經過這次會計崗位的實習,我學到了很多,不僅是會計實踐方面,還有良好心態、溝通能力等綜合技能，我把它比作我人生的第一桶金，也如一位今生如影隨形的老師，對我以后的工作生活將會有重要的指導作用。

一、 時刻保持主動學習的心態

實習這段時間當體會到會計工作簡單又重復時，心里總會很煩燥，有時累得想放棄。可實際上我無法處理的問題越來越多，心情更為郁悶，也開始影響我的工作效率。回想剛進bsc的時候，每天都忙于學習，天天都過得很充實。耳畔響起長輩們常說一句話活到老學到老。于是我默默對自己說要時刻保持主動學習的心態，我的目標是每天都有進步。當你不滿足于日常業務，開始探究更為深層的含義時，會發現會計在簡單借貸和簿簿的發票中也有無窮奧妙，如發票如何最快的辨真假，思考探討后常會有新的體會，有利于提高工作效率。同時師傅授于知識與思維不可能像倒水似一股腦全倒出，而且也是有限的，所以在自己用心學習的基礎上，才能發現問題，向師傅請教新知識，甚至能得到更好的思路。

二、融入集體生活，提高溝通能力。

財務是一個公司的血脈，貫穿于公司整個經營過程，會計為領導會計信息以做決策，會計為員工審核報銷手續及計算工資獎金等。都說會計與錢打交道，但錢的所有者是人或人創辦的企業，那么過程就是會計與人溝通，而且每個人都是不同（性格，職位，問題等），所以會計人員需要具備一定的溝通能力。在bsc我有了更深的體會，因為bsc本身的定位就是服務型企業，良好的服務前提是有效順暢的溝通。進入bsc經常需要與客戶聯系，如單據的附件不規范等，我在實踐中不斷提高溝通能力，也在前輩身上學習到一些溝通技巧，如要了解業務，這樣對方才會信服，才能更好地溝通：站在對方的角度考慮問題，讓對方明白，我們的工作可以為對方帶來什么樣的好處；如果不重視，會給對方帶來什么影響；而不強調如果對方不做，會給我們工作帶來什么不便……

三、 學習citrix metaframe應用程序與sap財務軟件。

人的精力是有限的，而生活點滴需要記錄，由原始的結繩記事，到厚厚的文檔，再到現代的電腦，如今已精細到無形的應用軟件如我在bsc所用的應用程序citrix metafram。日常工作我們用citrix metafram來存儲所需的資料，由于其是一個網絡平臺并不依附于任何一臺電腦，所以無論在辦公室，在宿舍，甚至到異地出差，只要花幾秒輸入網址和你的帳號，你就可以使用你保存的信息，十分便捷，實現了無紙化辦公。而公司為了實現網絡統一管理和避免病毒攻擊，都會限制大部分網絡連接和軟件安裝，電腦就只是個空殼，此時將所有的辦公應用軟件安裝在citrix metaframe下，實現高效安全的辦公。而且citrix metaframe簡單易以操作，我現在的工作已經離不開它了。

記得在學校時稅務老師常說懶人推進會計的進步，會計電算化絕對是極具里程碑的懶人產物，會計電算化極大的提高了會計核算工作的水平和質量，提高了工作效率和會計數據的實時效性；提高了會計數據處理的正確性和規范性。在學校學習會計算化時用的財務軟件是金碟和用友，當時用于操作實踐的課程并不多，只是初步了解，所以學得是一知半解。還好bsc用的是sap r/3，來自德國的財務軟件，操作方法、應用界面與金碟用友有著極大的差別，覺得更加人性化，簡易化。剛開始接觸時完全不知從何做起，全都是陌生的，但當我用sap處理基本業務一個星期后，覺得這軟件就像傻瓜相機一樣是專為懶于學習的人設計，一學便會。可隨著處理業務的繁雜性越高，我不得不佩服sap功能的強大，無奈于自己所學有限無法充分使用其功能。所以我立志要努力征服它，以提高業務處理效率與準確性。

四、 財務人員一定要具有高度的責任心。

在找工作時發現對會計人員招聘要求都會有一條具有責任心，可見責任兩字對會計工作的重要性。進入bsc后我有了更深的體會，因為會計工作與錢相關，涉及到公司或其它人的利益。最簡單的例子是，經辦人提請付款，你抱著一種為了省事而沒有到系統中去檢查提請正確與否，而予以審核提交，但事實上這個款項已付過了，這將給公司造成損失。雖然你平時都是很認真的審核，只有這次大意，但損失已產生無法挽回，你只有接受懲罰。另一方面，雖然世界上還是好人多，但金錢的魅力能使鬼推墨更何況是人，難免會遇到有些人想要弄虛作假為自謀利益，此時會計人員只有認真負責才能發現。所以會計人員要具有高度的責任心。而責任心來自兩方面，強制責任心，自主責任心。強制責任心就是通過規范的內部控制制度實現，嚴格要求，互相監督，賞罰分明，如bsc要求審核提交人與過賬的人員要分開，要認真完成關鍵檢查控制點清單。自主責任心來自于會計人員的職業道德和價值觀，認真對待每一個數據，高度負責對待每一項業務。

五、 財務人員應培養長遠眼光，勤于思考，善于總結。、

在實務中某些會計業務，常常可以有好幾種處理方法，此時應如何選擇呢？相信一部人會毫不猶豫地選擇簡便省時的處理方法，簡單也是種美，但缺乏思考而形成的簡單有時也稱為傻。我想選擇的標準應兼顧未來需要，如日后查帳的快速和清晰，不應只圖當前的方便。所以會計人員在處理某些業務時特別是對復雜的業務應多方面考慮，選擇最佳的方法。

師姐娟娟常對我們說一句話：“要有思路”，這句話我十分贊同，而且也努力付諸于實踐中。經過這段時間的教訓，我總結出：如果一項目業務你一拿到手就入賬，對于新手處理不全面的可能性極大。固定資產的大部分業務都極為相似，常是來票，付款，但實際上大部分業務都有些細節上的不同，會有不同的處理方法。所以當我拿到一份單據，我總會先和自己說要有思路，我先認真考慮了業務發生的來龍去脈，再決定處理的方法。現在我業務處理的準確性不斷提高。

剛到bsc時因為需要學習知識很多，我每天都很認真努力，但操作時發現自己所學不扎實，無法獨自處理一些特殊的業務。在學校時老師常說要學會把書本念簿，我想工作時應該要把筆記本學簿，因為首先人的精力是有限的，其次業務處理有相似性，應該善于總結異同點，多思考處理的原因，才能學得深刻，做到舉一反三。