銀行監(jiān)管原則精選(九篇)
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第1篇：銀行監(jiān)管原則范文
【關(guān)鍵詞】中央銀行；宏觀審慎監(jiān)管；建議
一、中央銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職能的原則
（一）相對獨(dú)立性原則
中央銀行缺乏必要地獨(dú)立性將會產(chǎn)生許多后果。從宏觀審慎監(jiān)管角度而言，缺乏必要的獨(dú)立性將會使既定的監(jiān)管目標(biāo)可能受到“非獨(dú)立因素”的影響而偏離有利于金融業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展的軌道。這些“非獨(dú)立因素”的干涉將會導(dǎo)致中央銀行無法在一個(gè)連續(xù)的時(shí)間或事件中保持相對獨(dú)立的、一貫的、連續(xù)的決策和執(zhí)行原則與行為。所以，賦予中央銀行相對獨(dú)立性，對于宏觀審慎監(jiān)管穩(wěn)定及提升宏觀審慎監(jiān)管效率都具有重要意義。
（二）依法監(jiān)管原則
依法監(jiān)管一方面是指金融市場主體的行為有系統(tǒng)的法律規(guī)定進(jìn)行調(diào)節(jié)，并且必須接受國家金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，不能有例外的情況；另一方面是指監(jiān)管主體在實(shí)施監(jiān)管工作過程中必須嚴(yán)格遵循既定的法律規(guī)定和程序，確保監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、一致性和有效性。
（三）適度監(jiān)管原則
金融監(jiān)管的宗旨就是要通過適度監(jiān)管實(shí)現(xiàn)適度的金融競爭，形成和保護(hù)金融業(yè)適度競爭的環(huán)境和格局。如果監(jiān)管不到位，金融市場正常的秩序就難以得到維持，金融機(jī)構(gòu)基于利益最大化原則的的惡性競爭將致使金融風(fēng)險(xiǎn)大量積聚，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)；若監(jiān)管過度，會對金融機(jī)構(gòu)合理的競爭與創(chuàng)新予以限制，將降低金融業(yè)運(yùn)行的效率，從而限制了金融業(yè)發(fā)展，最終將削弱國家金融業(yè)整體競爭實(shí)力。所以，宏觀審慎監(jiān)管就應(yīng)該堅(jiān)持適度原則，要避免過松或者過分嚴(yán)格監(jiān)管的出現(xiàn)。
（四）多層次監(jiān)管與監(jiān)管協(xié)調(diào)原則
金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管是彼此聯(lián)系、相輔相成的兩個(gè)方面，并且外部監(jiān)管最終要靠金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制來完成既定目標(biāo)。如果完全依靠外部金融監(jiān)管，不僅難以道道監(jiān)管的預(yù)期目標(biāo)，而且還會增加金融監(jiān)管的執(zhí)行成本。如果忽略外部金融監(jiān)管，而完全寄希望于金融機(jī)構(gòu)自我約束，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的逐利動機(jī)會致使投機(jī)行為的發(fā)生，從而加大影響金融穩(wěn)定事件發(fā)生的概率。所以對金融機(jī)構(gòu)的宏觀審慎監(jiān)管既要考慮外部監(jiān)督，也要注重其自由約束，并且在外部監(jiān)管過程中，監(jiān)管者還需有能力識別金融機(jī)構(gòu)的自律性程度，從而在此基礎(chǔ)上實(shí)施積極有效監(jiān)管，使得監(jiān)管維持在適度的狀態(tài)下，保證金融機(jī)構(gòu)健康持續(xù)發(fā)展。
二、對我國中央銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職能的建議
（一）建立和完善我國宏觀審慎監(jiān)管法律制度體系
建立完善的法律制度體系有利于保證宏觀審慎監(jiān)管有法可依。要加快我國宏觀審慎監(jiān)管立法工作，同時(shí)通過對《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律的修訂工作明確中國人民銀行對宏觀審慎監(jiān)管的職責(zé)范圍，建立由中國人民銀行負(fù)責(zé)宏觀審慎監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)微觀審慎監(jiān)管的金融監(jiān)管構(gòu)架，對中國人民銀行和各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及有關(guān)部委在整個(gè)審慎監(jiān)管體系中的職責(zé)分工從法律層面進(jìn)行進(jìn)一步明確和完善。通過完備的制度體系有效識別和度量系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而防止金融風(fēng)險(xiǎn)在不同市場、領(lǐng)域和機(jī)構(gòu)之間的傳遞。
（二）成立由中央銀行主協(xié)調(diào)的宏觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)
基于多層監(jiān)管和監(jiān)管協(xié)調(diào)原則，宏觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)架構(gòu)方面可以成立由國務(wù)院負(fù)責(zé)金融事務(wù)的副總理擔(dān)任主要負(fù)責(zé)人的金融協(xié)調(diào)委員會，成員包括中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會及財(cái)政部和發(fā)改委的某些部門。涉及國家宏觀金融政策、處理金融危機(jī)的應(yīng)急事務(wù)等重大問題及相關(guān)制度由金融協(xié)調(diào)委員會報(bào)國務(wù)院審核決定。在日常工作中，確定中國人民銀行牽頭的“主協(xié)調(diào)制度”，即中國人民銀行在金融協(xié)調(diào)委員會主要負(fù)責(zé)人的授權(quán)下負(fù)責(zé)不同金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管政策之間的協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)處理宏觀審慎監(jiān)管日常事務(wù)。
（三）完善宏觀審慎監(jiān)管工具
由中國人民銀行進(jìn)行逆周期資本監(jiān)管，緩解銀行體系順經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)，提升銀行資本的質(zhì)量，從而達(dá)到“以豐補(bǔ)歉”的效果。中央銀行要準(zhǔn)確評估金融市場或金融產(chǎn)品的變化對市場系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，尤其是要分析金融機(jī)構(gòu)之間或者金融機(jī)構(gòu)與金融市場之間的連鎖反應(yīng)；同時(shí)對具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要金融機(jī)構(gòu)采取嚴(yán)格的監(jiān)管，實(shí)施差別化的監(jiān)管政策，預(yù)防此類金融機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)危及到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定與安全。
（四）加快推出存款保險(xiǎn)制度
長期以來，我國一直實(shí)行的是隱性的存款保險(xiǎn)制度。從近年來我國金融機(jī)構(gòu)市場退出的時(shí)間來看，國家實(shí)際上承擔(dān)了對銀行存款的保險(xiǎn)責(zé)任。因此，目前要結(jié)合國際存款保險(xiǎn)制度的最新實(shí)踐和改革動態(tài)，完善我國存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，建立適合中國國情的存款保險(xiǎn)制度，并由存款保險(xiǎn)公司履行存款保險(xiǎn)和銀行清算職能，強(qiáng)化對存款金融機(jī)構(gòu)的市場約束，完善中央銀行最后貸款人職能，從而促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展和維護(hù)金融穩(wěn)定。
（五）加強(qiáng)中央銀行與國際金融機(jī)構(gòu)的合作
加強(qiáng)中央銀行與國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作是目前金融全球化、資金全球化和金融機(jī)構(gòu)跨國經(jīng)營的內(nèi)在要求，也是金融監(jiān)管國際化和建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的客觀需要。在目前的國際形勢下，賦予中國人民銀行履行宏觀審慎監(jiān)管職責(zé)，要高度重視與國際金融機(jī)構(gòu)的合作，強(qiáng)化與國際金融機(jī)構(gòu)的合作的力度，加強(qiáng)與國際金融組織的信息溝通與交流。學(xué)習(xí)和借鑒其他國家宏觀審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國際金融組織的成功經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步豐富和完善我國的宏觀審慎監(jiān)管體系，提升我國的宏觀審慎監(jiān)管水平。
參考文獻(xiàn)：
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[2]朱小川.宏觀審慎監(jiān)管的國際趨勢及對我國的啟示[J].南方金融,2010,3.
第2篇：銀行監(jiān)管原則范文
巴塞爾委員會自成立之后，就銀行監(jiān)管問題陸續(xù)了一系列文件，具體體現(xiàn)出以下銀行監(jiān)管的原則：
1、資本充足原則
巴塞爾委員會于1988年制定的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，其基本精神就是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足比率，建立風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。
根據(jù)資本構(gòu)成和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定，該報(bào)告要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％。此后，1988年《巴塞爾協(xié)議》又歷經(jīng)多次修改，并在1996年《資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)修正案》中將市場風(fēng)險(xiǎn)也納入資本充足監(jiān)管體制。1999年6月，巴塞爾委員會又提出了《銀行資本充足的新結(jié)構(gòu)》，建立了新的資本充足框架的三根支柱。
2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則
隨著國際銀行業(yè)的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)對銀行的危險(xiǎn)越來越大。為此，巴塞爾委員會了大量文件。將金融風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等均納入了其監(jiān)管體系中，強(qiáng)調(diào)了銀行加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管控制，并對相應(yīng)的資本要求作出了規(guī)定。
3、跨國銀行監(jiān)管國際合作原則
加強(qiáng)跨國銀行監(jiān)管國際合作，協(xié)調(diào)東道國與母國對跨國銀行進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會的重要工作。1975年，巴塞爾委員會了《對國外銀行監(jiān)督的原則》（即《巴塞爾協(xié)定》），該協(xié)定規(guī)定，任何跨國銀行，都不得逃避監(jiān)管，東道國監(jiān)督外國分行的流動性和外國子行的清償力；母國監(jiān)督外國分行的清償力和外國子行的流動性。東道國與母國間應(yīng)密切合作，互通信息。1983年，巴塞爾委員會對1975年協(xié)議進(jìn)行了修訂，頒布了現(xiàn)行的《巴塞爾協(xié)定》，該協(xié)定在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對母國與東道國在監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任上進(jìn)行了可行的劃分。
1992年，巴塞爾委員會推出了《國際銀行集團(tuán)及其跨境機(jī)構(gòu)監(jiān)督的監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)》，規(guī)定了所有的國際性銀行集團(tuán)都要接受母國的統(tǒng)一監(jiān)管；跨國銀行的海外設(shè)立須經(jīng)過東道國與母國的雙重審批；母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)獲取信息；東道國有權(quán)拒絕不符合最低標(biāo)準(zhǔn)的外國銀行的設(shè)立等四項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)。為實(shí)施上述標(biāo)準(zhǔn)，1996年巴塞爾委員會又了《跨國銀行業(yè)監(jiān)管》，就如何克服有效并表監(jiān)管的障礙提出了29項(xiàng)合作建議，為母國并表監(jiān)管的實(shí)施提供了一套切實(shí)可行的參考答案。
上述一系列文件確立了跨國金融監(jiān)管國際合作的兩大基石。
4、有效銀行監(jiān)管核心原則
巴塞爾委員會1997年9月的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（簡稱《核心原則》）彌補(bǔ)了母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，對跨國銀行有效監(jiān)管問題作了明確而有針對性的規(guī)定?？梢哉f，《核心原則》使得國際性金融機(jī)構(gòu)與各國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對銀行業(yè)全方位監(jiān)管方而已經(jīng)趨同化。必將對國際銀行業(yè)的經(jīng)營與監(jiān)管產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)影響。
二、中國現(xiàn)行銀行監(jiān)管法制的缺陷
1、對境內(nèi)國有商業(yè)銀行監(jiān)管方向
目前我國對境內(nèi)國有商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的法律體系是以《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》為主體，配之以一系列法律、法規(guī)及部門規(guī)章。根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，為了維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，中國人民銀行依法對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。人民銀行擁有廣泛的監(jiān)管權(quán)力。但在實(shí)際中，我國在對境內(nèi)國有商業(yè)銀行監(jiān)管方面仍存在許多問題，主要體現(xiàn)在：
首先從監(jiān)管主體方面看，人民銀行的獨(dú)立性地位尚未完全確立。在實(shí)踐中，由于受到來自地方政府的壓力，監(jiān)管作用被弱化。人民銀行內(nèi)部，各部門各自為政，導(dǎo)致銀行監(jiān)管的條塊分割和中心支行監(jiān)管部門與監(jiān)管辦“爭相監(jiān)管”和“監(jiān)管真空”的現(xiàn)象。其次在監(jiān)管對象方面，我國原有專業(yè)銀行正處在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過程中，由于歷史的包袱和不規(guī)范的操作，至今尚未達(dá)到《商業(yè)銀行法》所要求的自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。再次在監(jiān)督依據(jù)方面，根據(jù)巴塞爾《核心原則》的規(guī)定，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施是有效銀行監(jiān)管的基本要素。近幾年來，我國陸續(xù)頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《證券法》等一批重要法律，而且還頒布了大量規(guī)范商業(yè)銀行運(yùn)作和管理的條例和規(guī)章，但在立法建設(shè)上仍有不足。至今我國仍有一些重要的法律法規(guī)如《信托法》、《期貨法》、《商業(yè)銀行監(jiān)管條例》等尚未出臺，巳出臺的幾部金融大法中有關(guān)銀行監(jiān)管方面的條文過于原則、沒有相應(yīng)的實(shí)施條例，可操作性不強(qiáng)。在立法取向上，尚未建立起金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警和控制機(jī)制的法律框架。第四在監(jiān)管實(shí)施方面，有關(guān)監(jiān)管人員對有關(guān)法律、法規(guī)的不了解和對業(yè)務(wù)的不熟悉使監(jiān)管效率不高；執(zhí)法不嚴(yán)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，致使其不斷累積。由于缺乏監(jiān)管依據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管制度的建設(shè)滯后于銀行實(shí)踐。
2、對跨國銀行的監(jiān)管方面
為了適應(yīng)金融業(yè)對外開放的形勢，1994年4月我國頒布了《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，1994年12月頒布了《中國人民銀行外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l件》（以下簡稱《管理?xiàng)l件》，1995年頒布的《商業(yè)銀行法》同樣也適用于外資金融機(jī)構(gòu)，1996年4月頒布了《外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》等等。應(yīng)該說，我國對外銀行監(jiān)管法制有了很大進(jìn)步，但是仍存在不足?？偟恼f來，還是“重事前審批監(jiān)管”，“輕事中業(yè)務(wù)監(jiān)管和事后財(cái)務(wù)監(jiān)管”。此外，在與外資銀行母國進(jìn)行監(jiān)管國際合作方面的力度還不夠，信息交流不暢。
三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善我國銀行監(jiān)管法制
1、建立健全我國銀行監(jiān)管法制，全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理
《核心原則》要求銀行實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營，全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，我國應(yīng)繼續(xù)建立健全銀行監(jiān)管法制。對于已經(jīng)不適應(yīng)有關(guān)形勢的法規(guī)要予以廢除或加以修改，對已制定出的過于原則、不易操作的法律法規(guī)要加以細(xì)化。在立法時(shí)要注意減少與其他部門法律規(guī)范的相互沖突。
實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理是《核心原則》所強(qiáng)調(diào)的。對于各種風(fēng)險(xiǎn)的控制要建立科學(xué)的量化模型，并要求一定的資本金。同時(shí)，在履行監(jiān)管職能時(shí)，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要兼顧，并形成制度，要確保執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。
2、提高銀行資本充足率、改善銀行資本結(jié)構(gòu)
銀行資本充足率是巴塞爾協(xié)議所確定的金融審慎監(jiān)管的核心，我國在提高銀行資本充足率，改善銀行資本結(jié)構(gòu)上可采取以下途徑：第？，通過國家財(cái)政增資、降低金融機(jī)構(gòu)所得稅，加速金融機(jī)構(gòu)資金流轉(zhuǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，減少信用放款，增加擔(dān)保、抵押放款，提高貸款質(zhì)量和安全性。降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比例。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資產(chǎn)比例的降低，？方面可提升資本充足率，另？方面還可增加銀行盈利、再從盈利分成中增加銀行資本；第二，通過發(fā)行長期債券、固定資產(chǎn)重估、適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比率等方式，增加附屬資本；第三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善核心資本和附屬資本的定義，運(yùn)用信用換算系數(shù)對不同類型的資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)項(xiàng)目和交易信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，把表外業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。第四，建立科學(xué)的資本充足率監(jiān)測、預(yù)警系統(tǒng)，在計(jì)算方法上可參考巴塞爾委員會1999年6月3日最新頒布的《銀行資本充足新結(jié)構(gòu)》，銀行建立內(nèi)部資本充足目標(biāo)，并由監(jiān)管者審查，由市場約束。
3、深化國有商業(yè)銀行改革，完善內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律
我國國有商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)進(jìn)一步深化改革，明晰產(chǎn)權(quán)，政府不應(yīng)對商業(yè)銀行作出直接行政干預(yù)，實(shí)現(xiàn)“政企分開”，國有商業(yè)銀行不再兼顧政策性業(yè)務(wù)，這也是我國金融改革的前提。
在《核心原則》中，內(nèi)部控制被納入持續(xù)銀行監(jiān)管安排的一個(gè)重要方面而得到強(qiáng)調(diào)。銀行穩(wěn)健經(jīng)營的根本還是取決于銀行自身的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。
4、加強(qiáng)國際合作，完善對跨國銀行的監(jiān)督
《核心原則》中強(qiáng)調(diào)東道國和母國在對跨國銀行進(jìn)行監(jiān)管時(shí)都應(yīng)承擔(dān)各自的義務(wù)。對于東道國而言，健全涉外金融法制對跨國銀行實(shí)行有效監(jiān)管是十分必要的，所以，我國在涉外金融立法時(shí)，應(yīng)在既有的法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善各項(xiàng)監(jiān)管制度。其次，人民銀行也應(yīng)對跨國銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。建立系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確保母行與分支行之間的信息交換，這也有利于建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在監(jiān)管實(shí)施方面，借鑒巴塞爾協(xié)議中有關(guān)批準(zhǔn)制度，不但要繼續(xù)審慎地實(shí)行市場準(zhǔn)入許可，而且要改善監(jiān)管人員素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)管力度，注重持續(xù)性監(jiān)管。
第3篇：銀行監(jiān)管原則范文
此次國際金融危機(jī)爆發(fā)以來，國際社會對銀行監(jiān)管理念、方式和實(shí)踐進(jìn)行了深刻反思，注重系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管、加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管和危機(jī)管理、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理、提高資本和流動性水平，成為此輪國際金融監(jiān)管改革的重要組成部分。在2010年11月二十國集團(tuán)首爾峰會上，金融穩(wěn)定理事會要求對銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心原則進(jìn)行修訂。2011年1月，巴塞爾委員會成立《核心原則》修訂工作組，27個(gè)國家(地區(qū))和國際貨幣基金組織、世界銀行等8個(gè)國際組織派員參加了修訂工作。銀監(jiān)會派員參加了巴塞爾委員會《核心原則》修訂工作組，提出的許多意見和建議得到采納。2012年9月，經(jīng)第17次國際銀行監(jiān)督官大會審議通過后，巴塞爾委員會正式第三版《核心原則》。第三版《有效銀行監(jiān)管核心原則》體現(xiàn)了危機(jī)后國際社會加強(qiáng)銀行監(jiān)管的共識，吸收借鑒了危機(jī)以后國際銀行監(jiān)管改革的最新成果，并結(jié)合歷年來FSAP核心原則評估經(jīng)驗(yàn)，針對危機(jī)中暴露出的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管中存在的重大缺陷，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管要求，主要表現(xiàn)在:將防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與宏觀審慎監(jiān)管理念貫穿于各條原則;增加有問題機(jī)構(gòu)的處置和危機(jī)管理相關(guān)內(nèi)容;提高對銀行公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求;強(qiáng)化對銀行信息披露和透明度的要求等。第三版《核心原則》將原《核心原則》和《核心原則評估方法》整合為一份綜合性的文件，并將部分原則進(jìn)行合并、分拆，歸類為兩大部分:一是監(jiān)管權(quán)力、責(zé)任和職能，二是對銀行的審慎監(jiān)管要求，從而使《核心原則》的整體結(jié)構(gòu)和內(nèi)在邏輯更為清晰合理。此次修訂之后，核心原則由原來的25條增加到29條，作為最低要求的必要標(biāo)準(zhǔn)占比由81%上升到94%。在銀行審慎監(jiān)管要求部分，第三版《核心原則》將全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則調(diào)整到資本監(jiān)管原則之前，形成公司治理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管、各類主要風(fēng)險(xiǎn)的管理(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的邏輯順序，體現(xiàn)了資本管理作為控制、抵御風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)手段，僅是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。為鼓勵各國率先實(shí)施更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，第三版《核心原則》將允許各國自愿選擇同時(shí)對照必要標(biāo)準(zhǔn)和附加標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估。
二、強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管
強(qiáng)化系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的目的:一是降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)倒閉的概率，另一方面要減少其倒閉的影響。具體改革措施包括以下四方面內(nèi)容:
(一)提高系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的資本要求
2011年11月，巴塞爾委員會公布了《全球系統(tǒng)重要性銀行評估方法論和附加資本要求》，從規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、跨境業(yè)務(wù)、可替代性和復(fù)雜度五個(gè)維度評估單家銀行的全球系統(tǒng)重要性，并要求這些銀行從2016年開始持有1－3．5%的附加資本要求，以強(qiáng)化損失吸收能力。2012年11月，巴塞爾委員會公布了根據(jù)2011年底數(shù)計(jì)算的28家全球系統(tǒng)重要性銀行的名單和所適用的附加資本要求。中國銀行仍是我國唯一入選該名單的銀行，其適用的附加資本要求為1%。與2011年公布的全球系統(tǒng)重要性銀行名單相比，2家銀行(西班牙對外銀行和渣打銀行)新進(jìn)入名單，而3家銀行不再在名單內(nèi)。該3家銀行中，德克夏銀行已經(jīng)進(jìn)入處置程序;德國商業(yè)銀行和勞埃德銀行集團(tuán)因?yàn)槿蛳到y(tǒng)重要性下降不再列入全球系統(tǒng)重要性銀行名單。由于摩根大通銀行的系統(tǒng)重要性分值明顯高于其他所有銀行，導(dǎo)致對其分組出現(xiàn)困難，目前巴塞爾委員會正在研究如何進(jìn)一步完善全球系統(tǒng)重要性銀行的評估及分組方法。2012年10月，巴塞爾委員會了《國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行政策框架》，建議從規(guī)模、復(fù)雜度、關(guān)聯(lián)性和可替代性等維度評估單家銀行的國內(nèi)系統(tǒng)重要性。同時(shí)，建議各國管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)一家銀行的國內(nèi)系統(tǒng)重要性程度提出相應(yīng)的附加資本要求，且附加資本要求應(yīng)全部以核心一級資本來滿足。巴塞爾委員會同時(shí)強(qiáng)調(diào)，其他政策工具，特別是提高系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管強(qiáng)度，在控制系統(tǒng)重要性銀行的負(fù)外部性方面也發(fā)揮著重要作用
(二)加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
2012年11月，金融穩(wěn)定理事會了第三份《加強(qiáng)監(jiān)管有效性和監(jiān)管強(qiáng)度》的年度報(bào)告。報(bào)告指出，目前一些全球系統(tǒng)重要性銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面依然薄弱，而監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管有效性、主動性與結(jié)果的專注性方面仍存在提高空間。報(bào)告提出了增強(qiáng)監(jiān)管有效性和監(jiān)管強(qiáng)度的一系列政策建議，包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)文化、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、壓力測試、收入流和業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管資源充分性的評估，監(jiān)管方法有效性的評估等。
(三)建立風(fēng)險(xiǎn)處置框架
金融穩(wěn)定理事會2011年11月了《有效處置制度的關(guān)鍵屬性》，2012年對成員國實(shí)施《有效處置制度的關(guān)鍵屬性》的進(jìn)展進(jìn)行了同行審議。評估結(jié)果表明，各國在建立有效處置的法規(guī)框架方面進(jìn)展不一，全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)和處置計(jì)劃制定進(jìn)展緩慢。為此，金融穩(wěn)定理事會將原定時(shí)間表(2012年底)推遲到2013年中，并且了《關(guān)于恢復(fù)和處置計(jì)劃的指導(dǎo)原則:如何實(shí)施關(guān)鍵屬性要求》(征求意見稿)，指導(dǎo)全球系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處置計(jì)劃。
(四)強(qiáng)化金融市場的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以防止風(fēng)險(xiǎn)傳遞
2012年4月，巴塞爾委員會和國際證監(jiān)會組織聯(lián)合了《金融市場基礎(chǔ)設(shè)施的原則》，其中對金融市場基礎(chǔ)設(shè)施的定義、結(jié)構(gòu)和功能做出了規(guī)定，并對金融市場基礎(chǔ)設(shè)施識別、計(jì)量、管理各類風(fēng)險(xiǎn)提出了詳細(xì)的要求，尤其針對交易成員出現(xiàn)違約時(shí)的處理程序提出了更加細(xì)化的要求，使得金融市場基礎(chǔ)設(shè)施能夠在市場發(fā)生重大變化、交易成員出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)依然保持穩(wěn)健運(yùn)行。
三、加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管
影子銀行體系蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)是危機(jī)爆發(fā)的重要原因之一。金融監(jiān)管改革的重要任務(wù)之一就是加強(qiáng)對影子銀行體系監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)累積。2012年11月，金融穩(wěn)定理事會的全球影子銀行體系監(jiān)測結(jié)果表明，危機(jī)之前影子銀行迅速發(fā)展，在一些國家，其規(guī)模甚至超過了傳統(tǒng)銀行;危機(jī)之后，全球范圍內(nèi)影子銀行發(fā)展速度有所降低。迄今為止，影子銀行監(jiān)管改革在五個(gè)方面取得了一些重要進(jìn)展。
(一)監(jiān)管銀行與影子銀行之間的聯(lián)系
通過監(jiān)管傳統(tǒng)銀行與影子銀行機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)性，對影子銀行體系實(shí)施間接監(jiān)管。一方面加強(qiáng)并表審慎監(jiān)管，將影子銀行納入并表監(jiān)管的傳統(tǒng)銀行，壓縮商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)從事影子銀行業(yè)務(wù)的空間;另一方面通過集中度或大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限制，要求商業(yè)銀行對影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露設(shè)定限額，或者提高資本要求，以減少商業(yè)銀行與影子銀行之間的過度關(guān)聯(lián)性。
(二)對貨幣市場基金進(jìn)行監(jiān)管
貨幣市場基金是金融市場上的一種重要投融資形式，占有巨大市場份額，在此次危機(jī)中暴露了嚴(yán)重缺陷。雷曼兄弟倒閉時(shí)，曾被視為超級安全的貨幣市場基金的資產(chǎn)價(jià)值跌破1美元的凈值，引發(fā)市場擠兌。國際證監(jiān)會組織提出了10條政策建議，主要包括監(jiān)管框架、估值、流動性管理、鼓勵固定凈值的基金轉(zhuǎn)變?yōu)榭勺儍糁档幕?、外部評級的使用和風(fēng)險(xiǎn)披露等。但美國對將貨幣市場基金從固定凈值轉(zhuǎn)向可變凈值這一核心建議持保留態(tài)度。
(三)對其他影子銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
第4篇：銀行監(jiān)管原則范文
關(guān)鍵詞: 核心原則; 評價(jià)方法; 銀行監(jiān)管
中圖分類號: F831 文獻(xiàn)標(biāo)識碼: A 文章編號: 1005- 0892 (2007) 05- 0043- 05
收稿日期: 2006- 12- 25
作者簡介: 王剛, 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院博士研究生, 注冊金融分析師, 注冊會計(jì)師, 主要研究方向?yàn)榻鹑诒O(jiān)管法。
伴隨著上世紀(jì)80 年代以來金融業(yè)脫媒化和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展, 全世界的銀行體系變得更加脆弱, 而銀行危機(jī)的頻繁發(fā)生加劇了經(jīng)濟(jì)的衰退。面對嚴(yán)峻局面,各國政府逐漸認(rèn)識到必須加強(qiáng)國際合作, 進(jìn)一步改善危機(jī)防范和管理機(jī)制。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會( 以下簡稱巴塞爾委員會)在總結(jié)主要工業(yè)國家銀行監(jiān)管成功經(jīng)驗(yàn)和廣泛征求新興國家意見的基礎(chǔ)上, 平衡折中了發(fā)達(dá)國家設(shè)置高標(biāo)準(zhǔn)的愿望和新興國家應(yīng)當(dāng)尊重各國不同發(fā)展階段的認(rèn)識, 提出了衡量一國銀行監(jiān)管有效性的最低標(biāo)準(zhǔn)。1997 年9 月, 巴塞爾委員會了《有效銀行監(jiān)管核心原則》。1999 年10 月, 巴塞爾委員會又聯(lián)合世界銀行和國際貨幣基金組織, 出臺了較核心原則更加清晰明了、更富操作性和便于執(zhí)行、檢查與評估的具體標(biāo)準(zhǔn)。① 《有效銀行監(jiān)管核心原則》在主要發(fā)達(dá)國家全面實(shí)施以及世界銀行與國際貨幣基金組織通過金融業(yè)評價(jià)項(xiàng)目( Financial Sector Assessment Program, FSAP) 的推動下, 已經(jīng)得到超過150 個(gè)國家的認(rèn)可, 成為帶有一定強(qiáng)制性色彩的銀行監(jiān)管領(lǐng)域最為重要的國際標(biāo)準(zhǔn)?！?2004 年底, 巴塞爾委員會開始對1997 年版的《有效銀行監(jiān)管核心原則》和1999 年版的《核心原則評價(jià)方法》同步進(jìn)行修訂。在面向各國監(jiān)管當(dāng)局、銀行業(yè)和社會公眾廣泛征求意見的基礎(chǔ)上, 2006 年10 月, 巴塞爾委員會正式頒布了新版核心原則及其評價(jià)方法。作為銀行審慎監(jiān)管領(lǐng)域最重要的全球性標(biāo)準(zhǔn), )*修訂后的核心原則條文有哪些變化? 這些變化背后的原因是什么? 變化本身體現(xiàn)了銀行監(jiān)管理念的哪些演化? 對我國銀行監(jiān)管法律的變革與完善有哪些借鑒意義? 這些問題值得引起我國學(xué)術(shù)界和銀行監(jiān)管部門的重視。
一、核心原則及其評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)修訂形式和體例上的特點(diǎn)
( 一) 核心原則與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)同步出臺《有效銀行監(jiān)管核心原則》正式出臺于1997 年9月, 而相配套的《核心原則》評價(jià)方法則遲至1999 年10 月才對外頒布, 出現(xiàn)了長達(dá)25 個(gè)月的時(shí)間差。由于沒有統(tǒng)一認(rèn)可的衡量標(biāo)準(zhǔn), 在一定程度上影響了各國依據(jù)核心原則進(jìn)行評價(jià)的客觀性和一致性。這一點(diǎn)既為巴塞爾委員會所始料不及, 也是促使其盡快制訂《評價(jià)方法》的重要動力。+,本次《核心原則》的修訂注意了與《評價(jià)方法》的修訂同步進(jìn)行, 即通過設(shè)定統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn), 力求減少人們在理解和把握《核心原則》時(shí)的差異性。
( 二) 為每一條核心原則正式命名
與1997 年版《核心原則》相比, 本次修訂后的文本形式上的最大特點(diǎn), 就是總結(jié)概括了每一條核心原則的主要內(nèi)容, 并為其正式命名。這在相當(dāng)程度上有利于讀者理解和掌握每一條核心原則的主旨和要義,進(jìn)一步增強(qiáng)了評價(jià)的客觀性和一致性。此外, 以往每條核心原則對應(yīng)的大量解釋內(nèi)容都不再保留, 而是在《評估方法》中一并考慮, 即在實(shí)現(xiàn)文本形式簡潔的同時(shí), 使核心原則體例更加合理。
( 三) 新的銀行監(jiān)管建議、原則、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件的制訂與編撰、修訂核心原則相結(jié)合
《核心原則》的修訂作為一項(xiàng)類似法律編撰的系統(tǒng)性立法活動, 在重新審查國際銀行監(jiān)管現(xiàn)有全部規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上, 總計(jì)參考了1997 年至今巴塞爾委員會頒布的20 余項(xiàng)文件, 在整理已有監(jiān)管規(guī)范的同時(shí), 根據(jù)實(shí)踐的反饋, 消除其缺欠; 同時(shí)制定、升級一系列新的規(guī)范, 填補(bǔ)現(xiàn)有空白, 加強(qiáng)了現(xiàn)有規(guī)范之間的協(xié)調(diào), 使核心原則的內(nèi)在聯(lián)系性和統(tǒng)一性得到了增強(qiáng)。
( 四) 修訂后的核心原則結(jié)構(gòu)體系更為完善、合理近十年來國際銀行監(jiān)管實(shí)踐證明, 1997 年版《核心原則》的架構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)良好。因此, 巴塞爾委員會沒有考慮對核心原則進(jìn)行大范圍的修改, 而將工作重點(diǎn)放在對現(xiàn)行架構(gòu)進(jìn)行必要的修訂上, 力求在確保核心原則總體架構(gòu)連續(xù)性及可比性的基礎(chǔ)上, 實(shí)現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)。從《核心原則》及其評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)文本分析, 修訂后的25條原則數(shù)量不變, 內(nèi)容上仍維持原有的七大部分。進(jìn)一步分析修訂后的核心原則, 可以看出其分別在全部核心原則( 原則1 與其余24 條原則) 和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理( 原則7 與原則8- 16) 兩個(gè)層次上體現(xiàn)了總分與并列結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一, 由此使得核心原則結(jié)構(gòu)體系更為清晰合理。從《評價(jià)方法》看, 現(xiàn)行25 條原則共包括必要標(biāo)準(zhǔn)200 條, 附加標(biāo)準(zhǔn)46 條, 與原評價(jià)方法相比, 本次修訂充實(shí)、完善了大量經(jīng)過各國監(jiān)管實(shí)踐證明為有效和有益的經(jīng)驗(yàn)和做法, 使修訂后的核心原則結(jié)構(gòu)體系更加完善、合理。
二、核心原則修訂的主要內(nèi)容及所反映的監(jiān)管理念
( 一) 進(jìn)一步明確限定監(jiān)管當(dāng)局的范圍
核心原則修訂稿中多處的“ 機(jī)構(gòu)” 即agency( agencies) 都改為“ 當(dāng)局” 即authority ( authorities) 。其修訂理由在于, 隨著近年來律師、會計(jì)師以及審計(jì)師等外聘專家在監(jiān)管活動中的參與度越來越高, 當(dāng)他們接受監(jiān)管當(dāng)局委托開展監(jiān)管活動時(shí), 他們也將被稱作supervisory agency; 但是對于監(jiān)管者權(quán)力和義務(wù)的規(guī)定, 顯然只應(yīng)限于公共權(quán)力部門, 即所謂的監(jiān)管當(dāng)局,而非當(dāng)局臨時(shí)聘請的外部審計(jì)師、接受委托的評級機(jī)構(gòu)等。后者僅為監(jiān)管當(dāng)局的人, 其行為效果應(yīng)由“本人”即監(jiān)管當(dāng)局承受。所以, 這里的變化顯示了核心原則在適用范圍上進(jìn)一步的縮小和明確。值得注意的是, 修訂后的核心原則中的不同部分也同時(shí)使用agency, 因而可以認(rèn)定這種修正并不僅是措辭上的變化, 而是意味著其所指代對象的變化, 即supervisoryagency 包含著supervisory authority; 而后者僅僅指能夠獨(dú)立行使法定權(quán)力、單獨(dú)承擔(dān)法律責(zé)任的監(jiān)管機(jī)構(gòu),即監(jiān)管當(dāng)局。這種變化也反映了核心原則對銀行監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立性和問責(zé)制要求的加強(qiáng)。在對比理解新核心原則時(shí), 有必要注意到二者用法的不同以及由此導(dǎo)致
的意義上的變化。
( 二) 強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局自身良好的治理結(jié)構(gòu)對提高銀行監(jiān)管水平、防止金融危機(jī)爆發(fā)、維護(hù)金融穩(wěn)定的重要作用
審視20 世紀(jì)80 年代以來的歷次金融危機(jī)的發(fā)展歷程, 可以發(fā)現(xiàn)另一條較為隱蔽的危機(jī)傳導(dǎo)路徑, 即監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏良好的治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管失敗金融危機(jī)爆發(fā)并蔓延; 另一方面, 監(jiān)管失敗也會對金融危機(jī)的深度和規(guī)模產(chǎn)生重大影響。換言之, 一方面良好的監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)有利于形成穩(wěn)定合理的監(jiān)管決策過程, 保證監(jiān)管政策的合理性和一致性; 而合理穩(wěn)定的監(jiān)管政策則有助于金融市場參與者形成穩(wěn)定的預(yù)期, 降低道德風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)審慎經(jīng)營。另一方面, 監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)治理水平的共同改善是金融體系穩(wěn)定的主要因素之一, 而監(jiān)管機(jī)構(gòu)的良好治理是被監(jiān)管對象引入良好治理的前提條件。此外, 經(jīng)驗(yàn)研究也表明, 良好治理機(jī)制下的監(jiān)管機(jī)構(gòu)更利于建立和實(shí)施穩(wěn)定的危機(jī)預(yù)警、危機(jī)管理制度, 從而能更有效地防范危機(jī)爆發(fā)及危機(jī)的加深和蔓延。[1]
有鑒于監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)在審慎銀行監(jiān)管制度體系中的關(guān)鍵地位和主導(dǎo)作用, 巴塞爾委員會在本次核心原則1“有效銀行監(jiān)管的先決條件”的修訂中, 分別從獨(dú)立性、問責(zé)制、透明度三個(gè)方面對完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身治理結(jié)構(gòu)提出了新的標(biāo)準(zhǔn)。[2]
1. 獨(dú)立性。即指監(jiān)管機(jī)構(gòu)不受政府干預(yù)和利益集團(tuán)俘獲, 按照法定監(jiān)管目標(biāo)實(shí)施監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性至少包括履職獨(dú)立性、人事獨(dú)立性和財(cái)務(wù)獨(dú)立性三方面。本次核心原則修訂主要體現(xiàn)在履職獨(dú)立性和人事獨(dú)立性兩方面。在人事獨(dú)立性方面, 核心原則第1條第2 款必要標(biāo)準(zhǔn)1 中增加了如下規(guī)定: 監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人只能依法定原因被免職, 且免職原因應(yīng)公開披露。此外, 修訂后的核心原則將監(jiān)管人員的責(zé)任豁免范圍擴(kuò)大到包括不作為。[3]在履職獨(dú)立性方面, 修訂后的核心原則一是在原有的“不受限制接觸銀行檔案”基礎(chǔ)上, 進(jìn)一步賦予監(jiān)管者不受限制接觸銀行董事會、高級管理層和員工的權(quán)力; 二是直接授權(quán)監(jiān)管者采取立即救助行動( PCA) 或?qū)嵤┌ǖ蹁N執(zhí)照在內(nèi)的制裁措施而無需法律另行授權(quán), 提高了制裁、補(bǔ)救措施的及時(shí)性、針對性, 避免了立法機(jī)構(gòu)陷入曠日持久的討論而導(dǎo)致錯(cuò)過最佳出手時(shí)機(jī), 防止銀行危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大; 三是規(guī)定了監(jiān)管當(dāng)局對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程、內(nèi)部控制體系不適當(dāng)或不滿意時(shí), 可要求銀行采取措施以提升相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)或進(jìn)行必要調(diào)整。
2. 問責(zé)制。即指監(jiān)管機(jī)構(gòu)就其履行職責(zé)情況有義務(wù)向授予其監(jiān)管職責(zé)的授權(quán)人及其他利益相關(guān)者作出解釋、說明, 并對監(jiān)管失敗承擔(dān)責(zé)任。在建立完善問責(zé)制方面, 修訂后的核心原則第1 條第2 款在原有規(guī)定的基礎(chǔ)上, 進(jìn)一步明確要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)“就履行職責(zé)的總體情況接受問責(zé)”。
3. 透明度。即指監(jiān)管機(jī)構(gòu)須向公眾或利益相關(guān)者披露有關(guān)監(jiān)管活動的信息。它是構(gòu)建監(jiān)管機(jī)構(gòu)良好治理結(jié)構(gòu)的最基本要求。在提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)透明度方面,核心原則一方面規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)在變更審慎監(jiān)管法規(guī)時(shí),應(yīng)當(dāng)征求公眾意見; 另一方面, 核心原則第2 條第5款要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開并定期更新所轄銀行機(jī)構(gòu)的名單?？傊? 作為綱領(lǐng)性原則, 對于“監(jiān)管目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度和合作”更進(jìn)一步的規(guī)定, 特別是對監(jiān)管治理機(jī)構(gòu)即監(jiān)管程序的透明度、治理結(jié)構(gòu)的健全性和職務(wù)行為的問責(zé)制的強(qiáng)調(diào), 始終如一地貫穿于其余的24 條原則之中, 反映了銀行監(jiān)管界對監(jiān)管治理認(rèn)識的深化和實(shí)踐的重視, 這是核心原則修訂所體現(xiàn)的最重要的監(jiān)管理念的發(fā)展。
( 三) 以強(qiáng)化銀行公司治理為核心, 構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
所謂公司治理, 是指公司管理層、董事會、股東、利益相關(guān)者四者之間的關(guān)系, 以及公司目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑。銀行公司治理的本質(zhì)是在以責(zé)任明晰為前提的內(nèi)外部多主體( 含監(jiān)管當(dāng)局、董事會、高級管理層、內(nèi)外部審計(jì)以及股東和社會公眾等利益相關(guān)者,以下簡稱利益攸關(guān)者) 動態(tài)博弈的制度框架下, 設(shè)定目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)要運(yùn)用的手段, 并監(jiān)控這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。穩(wěn)健的銀行公司治理是銀行監(jiān)管有效發(fā)揮作用的微觀金融基礎(chǔ), 對于銀行系統(tǒng)獲得和保持公眾的信任和信心、維護(hù)銀行業(yè)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)都非常重要。以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的審慎監(jiān)管必須注重外部監(jiān)督和內(nèi)部治理的有機(jī)統(tǒng)一。
1. 明確利益攸關(guān)各方的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
銀行公司治理自20 世紀(jì)90 年代末引起監(jiān)管界重視以來, 就一直是BCBS 關(guān)注的焦點(diǎn)。從一定意義上講, 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可視為公司治理結(jié)構(gòu)中幾個(gè)關(guān)鍵參與者的責(zé)任, 每個(gè)參與者都對某一維度的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)責(zé)任。也就是說, 任何一個(gè)關(guān)鍵參與者都不能、也不應(yīng)被期待完全發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的全部功能,其他關(guān)鍵參與者將不得不彌補(bǔ)由此產(chǎn)生的缺口和漏洞;而銀行監(jiān)管者則是這一過程中最重要、最可靠的“救火隊(duì)員”, 并且, 查漏補(bǔ)缺、監(jiān)督復(fù)核與營造適宜的法律和規(guī)則環(huán)境, 是其不可或缺的兩項(xiàng)重要職責(zé)。因此,就監(jiān)管者而言, 按照“到位而不越位, 適時(shí)準(zhǔn)備補(bǔ)位”的原則, 在明確和細(xì)化銀行董事會、高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任基礎(chǔ)上, 督促銀行加強(qiáng)內(nèi)部公司治理,構(gòu)建涵蓋各種風(fēng)險(xiǎn)敞口、并兼具風(fēng)險(xiǎn)管理一般特性和各種風(fēng)險(xiǎn)特殊性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)就至關(guān)重要。有鑒于此, BCBS 在此次核心原則修訂中進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的審慎監(jiān)管法律制度框架; 在風(fēng)險(xiǎn)管理部分的每條原則及其評價(jià)方法中,明確界定了健全公司治理結(jié)構(gòu)下銀行風(fēng)險(xiǎn)管理各關(guān)鍵參與者的職責(zé)定位和功能( 見表1) 。
2. 重構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)則框架
近十年來, 隨著全球金融市場競爭的加劇和創(chuàng)新金融產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn), 風(fēng)險(xiǎn)管理能力日益成為銀行的核心競爭力; 與此同時(shí), 隨著風(fēng)險(xiǎn)度量方法的逐步趨同, 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也從早期單純的以定性分析為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理, 逐步演進(jìn)到定量分析與定性分析系統(tǒng)結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。有鑒于此, 巴塞爾委員會根據(jù)實(shí)踐和認(rèn)識的發(fā)展, 在此次核心原則修訂中,對涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)則在結(jié)構(gòu)系統(tǒng)重構(gòu)的基礎(chǔ)上, 完善、充實(shí)了大量內(nèi)容, 形成了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序( 原則7) 為統(tǒng)領(lǐng), 信用風(fēng)險(xiǎn)( 原則8- 12) 、市場風(fēng)險(xiǎn)( 原則13) 、流動性風(fēng)險(xiǎn)( 原則14) 、操作風(fēng)險(xiǎn)( 原則15) 、利率風(fēng)險(xiǎn)( 原則16) 五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)維度放射形展開的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度框架。
( 1) 補(bǔ)充、完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度
1997 年的核心原則從制度框架上已經(jīng)較為完善,本次修訂著重于內(nèi)容的補(bǔ)充和完善。一是在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序方面, 新的核心原則將監(jiān)管信息來源擴(kuò)充到從事信貸管理工作的銀行人員, 使監(jiān)管者可以在靜態(tài)的信息、冰冷的數(shù)字、枯燥的管理規(guī)定上, 進(jìn)一步獲得大量生動的、現(xiàn)實(shí)的、動態(tài)演變的有效信息, 以更好地履行監(jiān)管職責(zé); 二是在貸款準(zhǔn)備金管理上, 新的
核心原則增加了對貸款核銷的監(jiān)管要求, 指出監(jiān)管當(dāng)局對銀行貸款核銷的標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果都要進(jìn)行監(jiān)管, 使不良資產(chǎn)處置全過程都納入監(jiān)管框架下; 三是在大額風(fēng)險(xiǎn)暴露方面, 新的核心原則擴(kuò)大了監(jiān)管者的授權(quán), 因此在信貸資產(chǎn)集中可能觸發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的情況下, 監(jiān)管部門可以要求銀行自身采取各種救濟(jì)措施; 四是體認(rèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的迅速發(fā)展, 基于技術(shù)上的現(xiàn)實(shí)可行性, 新的核心原則增加了對國家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量的要求。
( 2) 體認(rèn)流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性, 增加相關(guān)監(jiān)管制度規(guī)定
新的核心原則考慮到防范流動性風(fēng)險(xiǎn)對維護(hù)金融市場穩(wěn)定、保護(hù)市場主體信心方面的作用, 借鑒2000年出臺的《銀行機(jī)構(gòu)流動性管理的穩(wěn)健做法》, 在核心原則第14 條以監(jiān)管者視角闡述了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵原則和做法, 并在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了一些特殊的管理要求。同時(shí), 考慮到近十年銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展,新的核心原則增加了從監(jiān)管層面對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的具體規(guī)定。與其他風(fēng)險(xiǎn)類別相比, 比較特殊的內(nèi)容,一是涉及對法律風(fēng)險(xiǎn)以及外包風(fēng)險(xiǎn)兩類特殊操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定; 二是從加強(qiáng)反洗錢基礎(chǔ)設(shè)施的角度, 強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須覆蓋包括托管業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)在內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn), 以及操作風(fēng)險(xiǎn)可能上升的特定時(shí)期。
( 3) 與Basel II 規(guī)定相協(xié)調(diào), 增加銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定
銀行利率風(fēng)險(xiǎn)既存在于交易賬簿, 也存在于銀行賬簿。發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局往往要求銀行將兩個(gè)賬簿上的利率風(fēng)險(xiǎn)匯總后上報(bào)。但由于兩類賬簿的記賬規(guī)則和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的差異, 因此, 銀行有必要分別采取適應(yīng)各自特點(diǎn)的審慎風(fēng)險(xiǎn)管理。Basel II 將利率風(fēng)險(xiǎn)分為交易賬簿下的利率風(fēng)險(xiǎn)( 又稱交易性利率風(fēng)險(xiǎn)) 和銀行賬簿下的利率風(fēng)險(xiǎn)( 又稱非交易性利率風(fēng)險(xiǎn)) 。前者直接納入第一支柱資本充足率計(jì)算中, 屬于市場風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)類別, 相應(yīng)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、政策、程序需遵照市場風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定; 后者是第二支柱的重要內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上, 考慮到銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的重要性日益上升, 而會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)短期內(nèi)難以統(tǒng)一,本次核心原則修訂借鑒了2004 年出臺的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》, 在原則16 中完整構(gòu)建了銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管體系。
三、核心原則及其評估方法的修訂對于完善我國銀行監(jiān)管立法的借鑒
( 一) 完善立法程序, 確立所有重大金融法律法規(guī)都經(jīng)過正式公開征求意見階段方可確立的原則
巴塞爾委員會制定建議、指導(dǎo)原則和標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)主要特點(diǎn), 就是堅(jiān)持所有重大規(guī)定都需經(jīng)過正式的征求意見階段方可確定。這一做法的好處有三方面: 一是能以較低成本獲得較為完全的信息; 二是在法律法規(guī)制定過程中即引入市場紀(jì)律的約束, 可以提高法規(guī)本身的權(quán)威性與適用性; 三是適度延緩立法程序可以向市場發(fā)出金融市場法律制度即將發(fā)生變化的預(yù)告, [4]使金融產(chǎn)品消費(fèi)者和金融企業(yè)有足夠的時(shí)間對未來的法規(guī)進(jìn)行準(zhǔn)備并作出適當(dāng)反應(yīng), 大大降低合規(guī)成本。與此對照, 我國銀監(jiān)會2005 年制定的《法律工作規(guī)定》初步明確了銀行監(jiān)管法規(guī)的制定程序, ⑧也確立了通過直接對外發(fā)送、召開座談會、論證會等形式聽取意見的制度; 但上述規(guī)定賦予監(jiān)管機(jī)關(guān)自由裁量權(quán)過大, 法律強(qiáng)制力有限。一是監(jiān)管機(jī)關(guān)“ 可以” 而非“必須”征求利害關(guān)系人意見; 二是何謂“重大問題”,法律沒有加以明確。因此, 著眼于提高銀行監(jiān)管效率,實(shí)現(xiàn)程序公正, 提高監(jiān)管法規(guī)適用性等考慮, 應(yīng)當(dāng)著力完善我國現(xiàn)行金融監(jiān)管立法程序規(guī)定并作為突破口:一是應(yīng)確立所有重大金融監(jiān)管法律法規(guī)都必須經(jīng)過正式公開征求意見階段方可確立的原則; 二是要求監(jiān)管當(dāng)局公布所收集到的公眾意見反饋及其處理結(jié)果; 三是適時(shí)考慮引入正式的監(jiān)管法規(guī)立法聽證制度。
( 二) 在立法形式上借鑒巴塞爾核心原則評價(jià)方法中必要標(biāo)準(zhǔn)與附加標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的做法, 努力構(gòu)建有彈性的動態(tài)調(diào)整的銀行監(jiān)管法律法規(guī)框架
《巴塞爾核心原則評價(jià)方法》在對與遵守原則有關(guān)的所有重要標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步劃分的基礎(chǔ)上, 確立了“必要標(biāo)準(zhǔn)”和“附加標(biāo)準(zhǔn)”兩個(gè)層次的規(guī)定。必要標(biāo)準(zhǔn)是判定一國銀行監(jiān)管是否有效必須具備的最低標(biāo)準(zhǔn);附加標(biāo)準(zhǔn)則是進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管的各種要素, 是各國加強(qiáng)銀行監(jiān)管努力的目標(biāo)。在本次核心原則及其評價(jià)方法的修訂中, 由附加標(biāo)準(zhǔn)升級為必要標(biāo)準(zhǔn)的為22 項(xiàng),占全部修訂標(biāo)準(zhǔn)的27%。這就實(shí)現(xiàn)了根據(jù)金融市場的發(fā)展和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的增加, 在保證監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)基本穩(wěn)定前提下的持續(xù)動態(tài)調(diào)整, 能夠更連貫、更完整地反映不斷變化的市場現(xiàn)實(shí)和監(jiān)管現(xiàn)狀。這種多層次立法形式及其形成的彈性動態(tài)調(diào)整的監(jiān)管法律法規(guī)框架, 內(nèi)在地體現(xiàn)了激勵相容的監(jiān)管理念。一是在準(zhǔn)入監(jiān)管階段可以作為監(jiān)管當(dāng)局對銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、新設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)審批的依據(jù); 二是可以成為日常監(jiān)管過程中對銀行實(shí)施監(jiān)管分級、確定現(xiàn)場檢查頻率和范圍的參考依據(jù);三是可以成為判定是否采取立即糾正行動及其他市場退出措施的依據(jù)。因此, 這一做法非常值得我國銀行監(jiān)管當(dāng)局在今后的監(jiān)管立法實(shí)踐中加以借鑒。
( 三) 在立法內(nèi)容上進(jìn)一步體現(xiàn)激勵相容的監(jiān)管理念, 確立以市場為導(dǎo)向、以監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行良好治理機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的銀行監(jiān)管法律體系
新的巴塞爾核心原則及其評價(jià)方法充分體現(xiàn)了引入市場約束、實(shí)現(xiàn)激勵相容的銀行監(jiān)管理念; 進(jìn)一步明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行集團(tuán)自身良好的有效治理結(jié)構(gòu)對提高監(jiān)管效率、維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要作用, 并完善、提高了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和要求; 更加凸現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理能力在銀行運(yùn)營、監(jiān)管競爭中的核心地位。著眼于即將全面開放背景下提升我國銀行業(yè)整體競爭力、維護(hù)金融安全和穩(wěn)定的需要, 我國銀行監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在立足國情、按照“到位而不越位, 隨時(shí)準(zhǔn)備補(bǔ)位”的原則準(zhǔn)確做好自身定位, 在此基礎(chǔ)上積極穩(wěn)妥地吸收、借鑒以巴塞爾核心原則及其評價(jià)方法為代表的國際銀行監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法, 根據(jù)金融改革的進(jìn)程和需要, 不斷完善現(xiàn)有銀行監(jiān)管法律法規(guī), 逐步確立以市場為導(dǎo)向、以監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行( 集團(tuán)) 良好治理機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的銀行監(jiān)管法律體系,為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、建設(shè)和諧社會提供更有效率、更加安全可靠的金融支持。
注釋:
①See BCBS, Core Principles Methodology, Oct,1999.
②See WB&IMF, Implementation of the Basel Core Principlesfor Effective Banking Supervision, Experiences, Influences, andPerspectives.
③See Robert P. Delonis, International financial standards and
codes: mandatory regulation without representation, 36 N.Y.U. J. Int'lL. & Pol. 563(2004). Also see Duncan E. Alford, Core principlesfor effective banking supervision: an enforceable internationalfinancial standard?, 28 B.C. Int'l & Comp. L. Rev. 237(2005).
④BCPs 系金融穩(wěn)定論壇(Financial Stability Forum, FSF)提出的應(yīng)當(dāng)優(yōu)先遵守和實(shí)施的全球經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域12 項(xiàng)關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)之一。See Compendium of Standards, available at 省略.
⑤見巴塞爾銀行監(jiān)管委員會: 《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文獻(xiàn)匯編》, 中國金融出版社2002 年版, 第35 頁。
⑥1998 年4 月巴塞爾委員會就《核心原則》實(shí)施情況進(jìn)行調(diào)查, 大約向140 個(gè)國家發(fā)出調(diào)查問卷; 120 多個(gè)國家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)按要求提供了《核心原則》實(shí)施情況的自我評價(jià), 但評價(jià)的質(zhì)量極不平衡。由于沒有統(tǒng)一的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn), 對《核心原則》文本的理解和解釋迥然不同是造成上述問題的主要原因。See BaselCommittee on Banking Supervision, Core Principle Methodology,September 1997, Basel.
⑦具體參閱2006 年版《核心原則》及《評價(jià)方法》。
⑧(見中國銀監(jiān)會《法律工作規(guī)定》第46 條: “銀監(jiān)會法律部門可以將規(guī)章送審稿或者規(guī)章送審稿涉及的主要問題發(fā)送有關(guān)單位和個(gè)人征求意見, 也可以對規(guī)章送審稿中涉及的主要問題進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究; 對涉及的重大問題, 可以通過座談會、論證會等形式, 聽取意見, 研究論證。”
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[2]Basel Committee on Banking Supervision, Core Principle ,October 2006, Basel.
[3]Basel Committee on Banking Supervision, Core PrincipleMethodology , October 2006, Basel.
第5篇：銀行監(jiān)管原則范文
關(guān)鍵詞：流動性風(fēng)險(xiǎn)；銀行監(jiān)管；穩(wěn)健管理；銀行治理
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006―1428(2009)02―0042―04
一、引言
流動性是指銀行，在不發(fā)生不可接受的損失前提下，獲取新增資產(chǎn)及償還到期債務(wù)所需資金的能力。從短期存款到長期貸款的期限轉(zhuǎn)換是銀行的基本功能。這也從本質(zhì)上決定了銀行作為單個(gè)機(jī)構(gòu)易遭受流動性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，單一機(jī)構(gòu)的流動性不足會對整個(gè)系統(tǒng)產(chǎn)生負(fù)面影響，因此流動性風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱巴塞爾委員會)的成立與銀行流動性管理失敗直接相關(guān)，其成立以來始終高度關(guān)注流動性問題。1997年9月，巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》，對流動性管理進(jìn)行了初步規(guī)范，1999年10月，巴塞爾委員會《核心原則評價(jià)辦法》，對流動性管理提出了更富操作性和便于執(zhí)行、檢查和評估的具體標(biāo)準(zhǔn)。2000年2月，巴塞爾委員會頒布的《銀行機(jī)構(gòu)流動性管理的穩(wěn)健做法》(Sound Pmctices for Managing Liquidity in BankingOrganisations)，從建立流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架、度量和監(jiān)測凈融資需求、管理市場進(jìn)入、應(yīng)急計(jì)劃、外匯流動性管理、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制、信息披露以及監(jiān)管者的作用8個(gè)方面對流動性監(jiān)管的相關(guān)問題作了進(jìn)一步規(guī)定，從操作層面更全面、準(zhǔn)確、深刻地闡釋了對銀行機(jī)構(gòu)流動性管理和監(jiān)管的目的、主要方法和操作規(guī)范。
然而，近年來金融市場的快速發(fā)展增加了流動性風(fēng)險(xiǎn)及其管理的復(fù)雜程度，尤其是2007年年中開始的市場動蕩，再次凸顯出流動性對金融市場和銀行業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要性。在動蕩開始之前，資產(chǎn)市場十分活躍，資金易以低成本獲取。市場環(huán)境的逆轉(zhuǎn)表明了流動性可以消失得很快，而流動性缺乏可以持續(xù)很長的時(shí)間。整個(gè)銀行系統(tǒng)處于嚴(yán)重的壓力之下，這使得中央銀行有必要采取措施來支持貨幣市場運(yùn)轉(zhuǎn)，以及在個(gè)別情況下支持個(gè)體機(jī)構(gòu)的運(yùn)作。
為了反映金融市場的發(fā)展和從市場動蕩中獲取教訓(xùn)，2008年9月，巴塞爾委員會《穩(wěn)健的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管原則》(Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision)(以下簡稱穩(wěn)健原則)，對其在2000年的流動性指引進(jìn)行了重大修訂。作為銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)審慎監(jiān)管領(lǐng)域重要的全球性標(biāo)準(zhǔn)，修訂后的原則條文有哪些變化?這些變化背后的原因是什么?變化本身體現(xiàn)了銀行流動性監(jiān)管理念的哪些演化?對我國銀行流動性監(jiān)管法律的變革與完善有哪些借鑒意義?這些問題值得引起我國學(xué)術(shù)界和銀行監(jiān)管部門的重視。
二、穩(wěn)健原則修訂的主要內(nèi)容及所反映的監(jiān)管理念
(一)強(qiáng)調(diào)良好監(jiān)管治理的重要性
審視20世紀(jì)80年代以來的歷次金融危機(jī)的發(fā)展歷程，可以發(fā)現(xiàn)另一條較為隱蔽的危機(jī)傳導(dǎo)路徑，即監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏良好的治理結(jié)構(gòu)一監(jiān)管失敗一金融危機(jī)爆發(fā)并蔓延；另一方面，監(jiān)管失敗也會對金融危機(jī)的深度和規(guī)模產(chǎn)生重大影響。換言之，一方面良好的監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)有利于形成穩(wěn)定合理的監(jiān)管決策過程，保證監(jiān)管政策的合理性和一致性；而合理穩(wěn)定的監(jiān)管政策則有助于金融市場參與者形成穩(wěn)定的預(yù)期，降低道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)審慎經(jīng)營。另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)治理水平的共同改善是金融體系穩(wěn)定的主要因素之一，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)的良好治理是被監(jiān)管對象引入良好治理的前提條件。此外，經(jīng)驗(yàn)研究也表明，良好治理機(jī)制下的監(jiān)管機(jī)構(gòu)更利于建立和實(shí)施穩(wěn)定的危機(jī)預(yù)警、危機(jī)管理制度，從而能更有效地防范危機(jī)爆發(fā)及危機(jī)的加深和蔓延。有鑒于監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)在審慎銀行監(jiān)管制度體系中的關(guān)鍵地位和主導(dǎo)作用，巴塞爾委員會在本次穩(wěn)健原則14-17“監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角色”的修訂中，分別從獨(dú)立性、透明度兩個(gè)方面對完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身治理結(jié)構(gòu)提出了新的標(biāo)準(zhǔn)。
1、獨(dú)立性。即指監(jiān)管機(jī)構(gòu)不受政府干預(yù)和利益集團(tuán)俘獲，按照法定監(jiān)管目標(biāo)實(shí)施監(jiān)管。本次穩(wěn)健原則修訂主要體現(xiàn)在履職獨(dú)立性方面。修訂后的穩(wěn)健原則一是直接授權(quán)監(jiān)管者采取立即救助行動或?qū)嵤┲撇么胧┒鵁o需法律另行授權(quán)，提高了制裁、補(bǔ)救措施的及時(shí)性、針對性，避免了立法機(jī)構(gòu)陷入曠日持久的討論而導(dǎo)致錯(cuò)過最佳出手時(shí)機(jī)，防止銀行危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大：二是規(guī)定了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理流程或流動資金頭寸中的不足，應(yīng)介入并要求銀行采取有效、及時(shí)的補(bǔ)救措施以提升相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)或進(jìn)行必要調(diào)整。
2、透明度。即指監(jiān)管機(jī)構(gòu)須向公眾或利益相關(guān)者披露有關(guān)監(jiān)管活動的信息。它是構(gòu)建監(jiān)管機(jī)構(gòu)良好治理結(jié)構(gòu)的最基本要求。在提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)透明度方面，穩(wěn)健原則一方面規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)在正常時(shí)期應(yīng)定期與中央銀行等國內(nèi)外其他監(jiān)管和公共權(quán)力機(jī)構(gòu)溝通交、流，以促進(jìn)在監(jiān)管流動性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有效合作：另一方面，穩(wěn)健原則17要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)在面臨壓力時(shí)可適當(dāng)提高信息分享的程度和頻率。
總之，作為綱領(lǐng)性原則，對于“監(jiān)管目標(biāo)、獨(dú)立性、透明度和合作”更進(jìn)一步的規(guī)定，特別是對監(jiān)管治理機(jī)構(gòu)即監(jiān)管程序的透明度的強(qiáng)調(diào)，反映了銀行監(jiān)管界對監(jiān)管治理認(rèn)識的深化和實(shí)踐的重視，這是穩(wěn)健原則修訂所體現(xiàn)的最重要的監(jiān)管理念的發(fā)展。
(二)明確銀行公司治理中流動性風(fēng)險(xiǎn)管理利益攸關(guān)各方的職責(zé)
銀行公司治理自20世紀(jì)90年代末引起監(jiān)管界重視以來，就一直是巴塞爾委員會關(guān)注的焦點(diǎn)。穩(wěn)健的銀行公司治理是銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理有效發(fā)揮作用的微觀金融基礎(chǔ)，對于銀行系統(tǒng)獲得和保持公眾的信任和信心、維護(hù)銀行業(yè)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)都非常重要。從一定意義上講，銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理可視為公司治理結(jié)構(gòu)中幾個(gè)關(guān)鍵參與者的責(zé)任，每個(gè)參與者都對某一維度的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)責(zé)任。也就是說，任何一個(gè)關(guān)鍵參與者都不能也不應(yīng)被期待完全發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的全部功能，其他關(guān)鍵參與者將不得不彌補(bǔ)由此產(chǎn)生的缺口和漏洞；而銀行監(jiān)管者則是這一過程中最重要、最可靠的“救火隊(duì)員”，并且，查漏補(bǔ)缺、監(jiān)督復(fù)核與營造適宜的法律和規(guī)則環(huán)境，是其不可或缺的兩項(xiàng)重要職責(zé)。因此，就監(jiān)管者而言，按照“到位而不越位，適時(shí)準(zhǔn)備補(bǔ)位”的原則，在明確和細(xì)化銀行董事會、高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任基礎(chǔ)上，督促銀行加強(qiáng)內(nèi)部公司治理，構(gòu)建強(qiáng)有力的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框
架就至關(guān)重要。有鑒于此，巴塞爾委員會在此次穩(wěn)健原則修訂中進(jìn)一步明確界定了健全公司治理結(jié)構(gòu)下銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理各關(guān)鍵參與者的職責(zé)定位和功能(見表1)。
(三)重構(gòu)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則框架
近年來，隨著全球金融市場競爭的加劇和創(chuàng)新金融產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理能力日益成為銀行核心競爭力的重要組成部分；與此同時(shí)，隨著流動性風(fēng)險(xiǎn)度量方法的發(fā)展，銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理也從早期單純的以定性分析為主，逐步演進(jìn)到定量分析與定性分析相結(jié)合。但許多銀行在流動性充足時(shí)未能考慮到一系列流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管還面臨以下困境：很多風(fēng)險(xiǎn)敞口極大的銀行并沒有合適的框架來令人滿意地解決由單個(gè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)引起的流動性風(fēng)險(xiǎn)，因此業(yè)務(wù)層面的激勵與銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)容忍度不相匹配；許多銀行并未考慮它們?yōu)閮斶€契約或非契約的或有債務(wù)可能需要的流動性資金數(shù)量，因而認(rèn)為籌措資金償還這類債務(wù)的可能性極??；很多機(jī)構(gòu)認(rèn)為嚴(yán)重且長久的流動性中斷難以發(fā)生，因而沒有開展包含市場發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性、流動性中斷的嚴(yán)重程度及持續(xù)時(shí)間長短等因素的壓力測試；應(yīng)急資金計(jì)劃(Contingency funding plans,CFPs)并沒有-與壓力測試的結(jié)果保持適當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)，而且有時(shí)候未能考慮到可能會失去一些資金來源。有鑒于此，巴塞爾委員會根據(jù)實(shí)踐和認(rèn)識的發(fā)展，在此次穩(wěn)健原則修訂中，對涉及銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的原則在結(jié)構(gòu)系統(tǒng)重構(gòu)的基礎(chǔ)上，完善、充實(shí)了內(nèi)容，形成了以流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管基本原則(原則1)為統(tǒng)領(lǐng)，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理(原則2～4)、流動性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理(原則5～12)、公開披露(原則13)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角色(原則14-17)四個(gè)維度放射形展開的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度框架。
1、補(bǔ)充、完善流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。
相對于2000年出臺的《銀行機(jī)構(gòu)流動性管理的穩(wěn)健做法》，本次穩(wěn)健原則著重于內(nèi)容的補(bǔ)充和完善，力求提高以下幾方面的標(biāo)準(zhǔn)：一是維持恰當(dāng)?shù)牧鲃有运剑ㄓ刹皇芗s束的高質(zhì)量流動資產(chǎn)構(gòu)成的緩沖資金以抵御持續(xù)時(shí)間較長的流動性壓力；二是為所有重要的業(yè)務(wù)活動分配流動性成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)，使各個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)激勵與其行為給銀行造成的流動性風(fēng)險(xiǎn)敞口相匹配：三是流動性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，包括捕捉表外風(fēng)險(xiǎn)敞口、證券化活動和其他在金融市場動蕩時(shí)發(fā)生的或有流動性風(fēng)險(xiǎn)：四是定期公開披露銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理方面的定量和定性信息，以強(qiáng)化市場紀(jì)律的作用。
2、確認(rèn)壓力測試的重要性，并將其與完善有效的應(yīng)急資金計(jì)劃相聯(lián)系。
穩(wěn)定原則考慮到以往壓力測試的不足，通過對壓力測試的范圍及所需考慮因素的分析來評估壓力測試的質(zhì)量和有效性。一是應(yīng)針對具體機(jī)構(gòu)的和整個(gè)市場的一系列壓力情景進(jìn)行壓力測試。近期的“次貸危機(jī)”突出表明，對金融機(jī)構(gòu)個(gè)體和整個(gè)市場都需要進(jìn)行壓力測試。對機(jī)構(gòu)個(gè)體的壓力測試只考慮了在市場環(huán)境良好的情況下單個(gè)機(jī)構(gòu)可能面臨的不利情況(如綜合評級下降)。整個(gè)市場范圍內(nèi)的壓力測試則要考慮更為廣泛的一個(gè)或更多的一級和二級市場出現(xiàn)中斷的情況(如整個(gè)大額存款市場、公司票據(jù)市場、存款憑證市場以及如回購、有擔(dān)保債券和資產(chǎn)證券化這樣的有擔(dān)保融資市場等)。單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)市場存在的不同類型的壓力，可以用來確定不同的流動性風(fēng)險(xiǎn)來源。另外，能夠有效應(yīng)對一種類型壓力的緩解措施(如應(yīng)對單個(gè)機(jī)構(gòu)壓力的有擔(dān)保融資)，用在另一種類型的壓力(如有擔(dān)保融資回購市場被關(guān)閉)上則未必同樣有效。因此，銀行必須進(jìn)行兩種類型的壓力測試。僅僅針對單個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行壓力測試，并認(rèn)為其已經(jīng)足夠替代未來整個(gè)市場范圍的壓力，這樣做是不夠的。二是在壓力測試的基礎(chǔ)上，穩(wěn)健原則增加了其與完善有效的應(yīng)急資金計(jì)劃相聯(lián)系的具體規(guī)定。壓力測試的結(jié)果應(yīng)在為機(jī)構(gòu)持續(xù)的流動性管理提供信息支持的同時(shí)，也對其提出質(zhì)疑，并能觸發(fā)高級管理人員考慮采取相關(guān)補(bǔ)救措施(如重新考慮限額，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)，多元化企業(yè)融資基礎(chǔ)，持有央行可接受的資產(chǎn)，獲得信用額度承諾等)。為使壓力測試有效，它必須轉(zhuǎn)化為制定有效的應(yīng)急計(jì)劃。
三、完善我國銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的借鑒
(一)我國銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的缺陷
與巴塞爾委員會制定的穩(wěn)健原則相比，我國銀行流動性監(jiān)管制度沒有采用“法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)不規(guī)定具體的比例要求，由銀行自行決定流動性比例，監(jiān)管機(jī)構(gòu)則對銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對政策、措施進(jìn)行監(jiān)管”的做法，而是采取了“法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定具體的監(jiān)管比例要求”的做法，這一做法存在以下三點(diǎn)不足：
一是評估銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的監(jiān)測手段落后。我國《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定銀行“貸款余額與存款余額的比例不得超過75％”、“流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25％”。2006年銀監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》在保留原流動性比例的基礎(chǔ)上，增加了核心存款比例和流動性缺口率的規(guī)定。但現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定缺乏反映銀行動態(tài)的流動性指標(biāo)，現(xiàn)有監(jiān)管指標(biāo)仍按月末或旬末余額考核，且單純考核時(shí)點(diǎn)數(shù)易助長被監(jiān)管者的僥幸心理，引發(fā)機(jī)會主義行為，對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理危害更大，
二是監(jiān)管剛性有余而靈活性不夠。單純以比率方法監(jiān)管流動性風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)是過于僵化，不夠靈活。具體而言，一是不同資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的流動性可以確切決定，而忽略了當(dāng)市場信心和利率、匯率等市場條件發(fā)生變化時(shí)特定資產(chǎn)負(fù)債流動性可能大幅波動的事實(shí)；二是比率監(jiān)管本身就是一種靜態(tài)分析，沒有考慮銀行業(yè)務(wù)的動態(tài)特性。因此考查流動性應(yīng)結(jié)合每一銀行的特點(diǎn)，綜合考慮各種影響流動性因素，作出公正準(zhǔn)確的評價(jià)。這也正是巴塞爾委員會穩(wěn)健原則采取以綜合評估分析為主的原因。
三是缺乏有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架。監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)的管理尚未形成明確的戰(zhàn)略框架，流動性風(fēng)險(xiǎn)分析過于簡單且相互割裂，缺乏系統(tǒng)、完整的理論指導(dǎo)，沒有合適的框架來覆蓋由單個(gè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)引起的流動性風(fēng)險(xiǎn)。
(二)完善我國銀行流動性監(jiān)管的建議
1、學(xué)習(xí)運(yùn)用先進(jìn)的流動性管理方法，改進(jìn)流動性指標(biāo)考核體系。一是監(jiān)管部門和銀行要積極學(xué)習(xí)運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、壓力測試等方法，建立科學(xué)的預(yù)測模型，不僅要加強(qiáng)對存款流動性需求的預(yù)測，更要注重對資產(chǎn)流動性需求的預(yù)測，正確評估銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架及其流動性頭寸的充足性，為流動性的科學(xué)監(jiān)測提供可靠的保障。二是在考核期限上實(shí)行期末余額與月平均、旬平均、周平均余額相結(jié)合的考核辦法，預(yù)防和減少銀行的機(jī)會主義行為；既考核銀行某一時(shí)點(diǎn)上的流動性比率，又關(guān)注一個(gè)時(shí)期以來流動性水平的動態(tài)變化，堅(jiān)持流動性風(fēng)險(xiǎn)水平的絕對量和相對變化兩手抓，兩手硬。
第6篇：銀行監(jiān)管原則范文
關(guān)鍵詞外資銀行；監(jiān)管；金融監(jiān)管
截至2007年5月末。共有42個(gè)國家在華設(shè)立了75家外國銀行。在25個(gè)城市開展業(yè)務(wù)。已批準(zhǔn)改制的外資法人銀行12家，外資銀行的營業(yè)性機(jī)構(gòu)186家。其中，改制后的法人銀行分行79家，外國銀行分行95家，中外合資銀行3家，外商獨(dú)資銀行7家，財(cái)務(wù)公司2家，獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行分行86家，法人銀行12家，16家外資銀行入股中資銀行。外資銀行的進(jìn)入，對提升國內(nèi)銀行的經(jīng)營理念和管理水平，促進(jìn)中資銀行的發(fā)展，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，均具有十分重要的意義。但與此同時(shí)。外資銀行的大規(guī)模進(jìn)入。必將對我國的銀行業(yè)競爭格局、市場秩序甚至金融安全產(chǎn)生重大影響。鑒此，我國應(yīng)加快與外資銀行相關(guān)的政策調(diào)整、體制改革和宏觀管理工作，尤其應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管法律制度的完善。
一、外資銀行監(jiān)管的理論基礎(chǔ)
外資銀行是東道國引進(jìn)的具有外國資本的銀行。外資銀行監(jiān)管是指從東道國的角度出發(fā)，金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)關(guān)或有關(guān)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國際公約對外資銀行機(jī)構(gòu)和外資銀行的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營和市場退出等進(jìn)行監(jiān)督和管理，促使其合法穩(wěn)健運(yùn)行的一系列行為的總稱。具體來說，外資銀行監(jiān)管由監(jiān)管主體、監(jiān)管對象、監(jiān)管目標(biāo)及監(jiān)管方式四個(gè)基本要素構(gòu)成。
(一)外資銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)
世界各國在外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐和理論發(fā)展過程中，形成了眾多的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，為外資銀行監(jiān)管奠定了理論基礎(chǔ)。
1金融體系的內(nèi)在脆弱性理論
金融體系的內(nèi)在脆弱性即金融體系的內(nèi)在不穩(wěn)定性。金融體系不穩(wěn)定性假說是指私人信貸機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者具有某種內(nèi)在特性，即這些機(jī)構(gòu)不斷經(jīng)歷著危機(jī)和破產(chǎn)的周期性波動。這些金融機(jī)構(gòu)的崩潰會傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，并產(chǎn)生總體經(jīng)濟(jì)水平的下降。該理論最早由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家凡勃倫(Veblon)提出，但人們公認(rèn)系統(tǒng)地提出金融體系內(nèi)在不穩(wěn)定理論的是海曼·明斯基(HymanPMinsky)，他認(rèn)為，以商業(yè)銀行為代表的信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)貸款人的內(nèi)在特性引起信貸資金供求不平衡。這樣就會導(dǎo)致金融危機(jī)，使銀行經(jīng)歷周期性危機(jī)和破產(chǎn)風(fēng)潮。另一經(jīng)濟(jì)學(xué)家查爾斯·金德爾伯格(Charles·Kindleberger)也從周期性角度來解釋金融體系風(fēng)險(xiǎn)的孕育和發(fā)展。他認(rèn)為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與積累是不同經(jīng)濟(jì)人非理性或非均衡行為的結(jié)果。
2社會利益理論
社會利益理論亦被稱為市場調(diào)節(jié)失效論。該理論起源于20世紀(jì)30年代美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期。當(dāng)時(shí)人們迫切要求政府通過金融監(jiān)管來改善金融市場和金融機(jī)構(gòu)的低效率和不穩(wěn)定狀態(tài)，并恢復(fù)公眾對國家貨幣和金融機(jī)構(gòu)的信心。社會利益論認(rèn)為：在完全競爭條件下，由于市場價(jià)值規(guī)律的作用，競爭的結(jié)果會使社會利益最大化。但市場不能在競爭方式下運(yùn)轉(zhuǎn)即市場失靈時(shí)。必須有一種降低或消除同市場機(jī)制失靈相聯(lián)系的手段，這種手段就是管制。市場機(jī)制失效的原因在于市場本身具有市場缺陷。從金融市場看，其市場缺陷表現(xiàn)在以下方面：第一，銀行業(yè)的不完全競爭性，即金融機(jī)構(gòu)的競爭與其他行業(yè)一樣存在壟斷和不正當(dāng)競爭問題。第二，銀行的負(fù)外部性。銀行的負(fù)外部性包括一家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)導(dǎo)致多家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的連鎖反應(yīng)的系統(tǒng)失靈風(fēng)險(xiǎn)以及由于過度競爭造成一般貸款標(biāo)準(zhǔn)和利率的降低的傳染效應(yīng)。第三，信息不對稱。一般說來，在金融市場上存在兩方面的信息不對稱：一是在存款市場上，存款人難以了解銀行的經(jīng)營管理和資產(chǎn)組合狀況，存款人在信息方面相對于貸款人處于劣勢。二是在貸款市場上，由于借款人對其投資的項(xiàng)目擁有更多的信息。銀行難以準(zhǔn)確認(rèn)定借款人具體投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的高低而相對借款人處于信息劣勢。因此。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任采取必要的措施減少金融體系的信息不完備和信息不對稱。
(二)外資銀行監(jiān)管的法律價(jià)值分析
法律價(jià)值是指作為客體的法律對于一定主體需要的滿足程度。外資銀行監(jiān)管法律制度反映了各個(gè)國家和國際社會對外資銀行監(jiān)管的法律價(jià)值追求。從法理上分析，外資銀行監(jiān)管法律制度主要體現(xiàn)了以下價(jià)值目標(biāo)：
1秩序價(jià)值
秩序的存在是人類社會生存和發(fā)展的基本條件，“與法律永遠(yuǎn)相伴的基本價(jià)值，便是社會秩序”。通過對外資銀行監(jiān)管，加強(qiáng)外資銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，以及來自政府管制、行業(yè)自律、市場約束等外在控制機(jī)制來維護(hù)東道國、母國以及國際金融市場的市場秩序。同時(shí)，通過外資銀行監(jiān)督法律制度，明確金融監(jiān)管當(dāng)局的組織體系、職責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)程式等，實(shí)現(xiàn)對外資銀行的有效監(jiān)管，從而進(jìn)一步穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序。
2安全價(jià)值
安全價(jià)值是指法律能夠直接確認(rèn)和保護(hù)人們的生命、財(cái)產(chǎn)、自由等。滿足人們的安全需要。外資銀行的經(jīng)營活動是在全球范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易活動比一般國內(nèi)銀行更為復(fù)雜，也面臨更多的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，必須通過監(jiān)管立法保證其交易的安全性，從而保證外資銀行資產(chǎn)和廣大客戶及存款人信用的安全。同時(shí)。由于金融市場固有的市場缺陷。金融體系特別是銀行體系容易面臨系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，外資銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還可能導(dǎo)致東道國整個(gè)銀行體系和金融體系的不穩(wěn)定。國際金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)通過外資銀行向東道國傳遞也會給東道國的銀行體系和金融體系的穩(wěn)定帶來威脅。與此同時(shí)，外資銀行的自身經(jīng)營安全對母國金融體系的穩(wěn)定也有一定的影響。因此。各國為了維護(hù)本國金融體系的安全，都要對外資銀行進(jìn)行法律監(jiān)管，用法律手段調(diào)整跨國銀行與其他社會主體所形成的社會關(guān)系。
3效益價(jià)值
效益價(jià)值是指法律能夠使社會和人們以較少或較小的投入獲得較大的產(chǎn)出，以滿足人們對效益的需要。外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管追求的效益價(jià)值主要是一種經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值，同時(shí)強(qiáng)調(diào)社會效益價(jià)值。外資銀行監(jiān)管法律制度的經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值在于：外資銀行監(jiān)管法律制度的內(nèi)容安排須具有科學(xué)性和合理性。具有可操作性；外資銀行監(jiān)管法律制度在運(yùn)作過程中須注重成本—效益的比較，降低監(jiān)管成本，引導(dǎo)外資銀行資源的優(yōu)化配置。外資銀行監(jiān)管法律制度的社會效益價(jià)值在于：通過對外資銀行的監(jiān)管保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，保障國家經(jīng)濟(jì)的整體利益；通過外資銀行監(jiān)督法律制度加強(qiáng)外資銀行的信息披露，保護(hù)存款人、投資者的利益，維護(hù)社會公正。
雖然各個(gè)國家對外資銀行監(jiān)管立法的價(jià)值追求在實(shí)踐中存在著差異，同時(shí)，一國在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段其外資銀行監(jiān)督法律制度的價(jià)值目標(biāo)也有所不同，但秩序價(jià)值、安全價(jià)值、效益價(jià)值卻是大多數(shù)國家金融監(jiān)管立法的法律價(jià)值追求。
二、外資銀行法律監(jiān)管的國際合作——巴塞爾體制及其對我國的實(shí)踐意義轉(zhuǎn))巴塞爾體制主要內(nèi)容
上個(gè)世紀(jì)70年代早期發(fā)生的一系列跨國銀行危機(jī)。加深了世界各國特別是發(fā)達(dá)國家對監(jiān)管合作必要性和迫切性的認(rèn)識。1975年，西方“十國集團(tuán)”在瑞士的巴塞爾聚會，正式成立了“銀行規(guī)章條例及監(jiān)管辦法委員會”(CommitteeonBankingRegulationsandSuper-V‘lSOryPractices)。簡稱“巴塞爾委員會”(現(xiàn)已更名為“銀行監(jiān)管委員會”(CommitteeonBankingSupervis’lon)。巴塞爾委員會的誕生，標(biāo)志著國際銀行監(jiān)管合作的正式開始。巴塞爾體制主要確立了以下原則：
1跨國銀行監(jiān)管國際合作原則
在經(jīng)濟(jì)和金融全球化的今天，加強(qiáng)跨國銀行監(jiān)管國際合作，協(xié)調(diào)東道國與母國各自對跨國銀行進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會的重要工作。1975年《對銀行的國外機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則》規(guī)定：任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管，母國與東道國對銀行共同承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，東道國有責(zé)任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國銀行；東道國監(jiān)管外國分行的流動性和外國子行的清償能力，母國監(jiān)管外國分行的清償力和外國子行的流動性；東道國與母國的監(jiān)管當(dāng)局之間要相互交流信息并在銀行檢查方面密切合作。監(jiān)管合作要克服銀行保密法的限制，允許外國銀行總行直接對其國外機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，否則東道國監(jiān)管當(dāng)局可以代為檢查。
1983年。巴塞爾委員會在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對母國與東道國職責(zé)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膭澐帧?996年巴塞爾委員會的《跨國銀行行業(yè)監(jiān)管》，為母國并表監(jiān)管的實(shí)施提供了一套切實(shí)可行的方案。
2資本充足率原則
1988年《關(guān)于統(tǒng)一銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》也即《巴塞爾協(xié)議》，其基本精神是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率，建立風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。該協(xié)議要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％，其中核心資本比重不得低于4％。在2004年6月通過的《統(tǒng)一資本標(biāo)準(zhǔn)和資本框架的國際協(xié)議：修訂框架》中確立了新資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律。
3有效銀行監(jiān)管核心原則
巴塞爾委員會1997年的《有效銀行監(jiān)管核心原則》彌補(bǔ)了母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，制定了有效監(jiān)管體系的25條基本原則，即核心原則。這些原則強(qiáng)調(diào)跨國銀行業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行全球統(tǒng)一監(jiān)管；應(yīng)對銀行業(yè)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；將建立銀行監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提。
(二)巴賽爾協(xié)議對我國外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐意義
我國是巴賽爾協(xié)議的簽字國，但是考慮到我國金融市場的特殊情況和我國目前仍處于發(fā)展中國家的現(xiàn)狀，我國政府宣布暫不執(zhí)行巴賽爾協(xié)議，這是我國政府目前關(guān)于開放金融市場的正確選擇。巴賽爾協(xié)議是西方發(fā)達(dá)國家基于自身立場考慮的結(jié)果。而且跨國銀行的母行大多數(shù)設(shè)在巴賽爾成員國，因此，巴賽爾協(xié)議的一些原則更符合其成員國的利益。同時(shí)，巴賽爾協(xié)議成員國都具有非常成熟的跨國銀行管理經(jīng)驗(yàn)。但是，巴賽爾協(xié)議畢竟是目前跨國銀行監(jiān)管方面最有影響力、適用范圍最廣、最有成效的監(jiān)管指標(biāo)和原則，因此，越來越多的國家都在逐漸地與巴賽爾協(xié)議的規(guī)范原則接近并吸收為本國的監(jiān)管制度。在對待巴賽爾協(xié)議的立場上，我國應(yīng)該從自己的實(shí)際情況出發(fā)，對其內(nèi)容予以取舍。
就我國目前的銀行業(yè)來講，無論是在管理體制方面，或是組織模式、資本狀況、法律地位、經(jīng)營等方面，與西方國家相比，均有所不同，但這并不足以成為我國不實(shí)施巴塞爾協(xié)議的理由。這不僅是因?yàn)樽鳛閲H金融體系統(tǒng)一國際規(guī)范和準(zhǔn)則的巴塞爾協(xié)議對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)的發(fā)展所帶來的影響是極為深遠(yuǎn)的，同時(shí)，實(shí)施巴塞爾協(xié)議也是深化我國金融體制改革，建立一個(gè)健全的金融法規(guī)體系。推動我國外資銀行監(jiān)管的國際化與國際合作，促進(jìn)我國銀行業(yè)參與國際競爭的需要。
三、我國外資銀行監(jiān)管法律體系及其完善
我國的外資銀行立法經(jīng)歷了一個(gè)長期發(fā)展的歷史過程。從外資銀行的專門立法看，現(xiàn)行有效的法律規(guī)范主要包括：國務(wù)院2006年11月8日通過的《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》，以及銀監(jiān)會同月的《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》；中國人民銀行于1996年4月30日的《委托注冊會計(jì)師對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)管理辦法》，1999年5月6日的《外資銀行外部審計(jì)指導(dǎo)意見》；銀監(jiān)會于2003年12月8日的《境外金融機(jī)構(gòu)投資入中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，2004年3月8日的《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》等。除上述專門立法外，我國還相繼頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，這些相關(guān)立法與專門立法一起共同構(gòu)成了我國外資銀行監(jiān)管的法律體系。其中的《外資銀行管理?xiàng)l例》及《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》是目前我國對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管的基本法律規(guī)范。適應(yīng)了加入世貿(mào)組織后我國金融業(yè)全面開放的新形勢。
雖然我國已確立了較為完善的外資銀行監(jiān)管法律框架，對于外資銀行的監(jiān)管發(fā)揮了積極作用，但仍然存在著一些問題和不足。主要表現(xiàn)在：第一。中國對外資銀行的監(jiān)管法律法規(guī)中。關(guān)于法律監(jiān)管目標(biāo)的規(guī)定不明確。第二，中國對外資銀行的監(jiān)管立法層次較低，缺少高層次立法，對法的效力和執(zhí)行有一定影響。第三，在現(xiàn)有的法律監(jiān)管體制上，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會這三個(gè)部門的職能缺乏嚴(yán)格科學(xué)的界定。第四。外部審計(jì)的社會監(jiān)督作用尚有待于進(jìn)一步發(fā)揮和加強(qiáng)。
針對我國外資銀行監(jiān)管法律制度存在的問題，應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)立法和相應(yīng)機(jī)制，提高外資銀行監(jiān)管的有效性，進(jìn)一步防范和控制外資銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。(一)明確對外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)
明確金融監(jiān)管目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管高效率和監(jiān)管有效性的前提。就其他國家來看，大多數(shù)國家對外資銀行監(jiān)管目標(biāo)都有明確的規(guī)定。以美國為例，美國《聯(lián)邦儲備法》第一條明確規(guī)定。該法的立法目的之一是“建立美國境內(nèi)更有效的銀行監(jiān)管制度”。其具體目標(biāo)為：一是維護(hù)公眾對一個(gè)安全、完善和穩(wěn)定的銀行系統(tǒng)的信心；二是建立一個(gè)有效的、有競爭力的銀行系統(tǒng)服務(wù)體系；三是保護(hù)消費(fèi)者；四是允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化而變化。我國現(xiàn)行的《外資銀行管理?xiàng)l例》及實(shí)施細(xì)則對外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)未作出明確規(guī)定，只是在《條例》的第一條說明：“為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。加強(qiáng)和完善對外資銀行的監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，制定本條例?！边@種監(jiān)管目標(biāo)的缺失與模糊必然造成在監(jiān)管中缺乏明確的指導(dǎo)思想。從而不利于對外資銀行的監(jiān)管。
從外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐及其本質(zhì)要求來看，筆者認(rèn)為我國外資銀行監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)應(yīng)是多層次的有機(jī)組成的體系。該體系主要應(yīng)包括下列內(nèi)容：第一，維護(hù)外資銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。該目標(biāo)有助于維護(hù)整個(gè)銀行體系的安全與穩(wěn)定，進(jìn)而最大程度地保護(hù)投資者尤其是存款人的利益。第二，維護(hù)存款人、投資人和其他利益相關(guān)者的利益。存款人、投資人和其他社會公眾在信息取得、資金規(guī)模、經(jīng)濟(jì)地位等各方面相對于金融機(jī)構(gòu)而言處于弱勢地位。對社會弱勢群體利益的特殊保護(hù)，已日益成為世界各國金融立法關(guān)注的重點(diǎn)。第三，促進(jìn)內(nèi)外資銀行公平競爭。內(nèi)外資銀行的公平競爭是外資銀行穩(wěn)建運(yùn)營的重要保證。
(二)完善我國外資銀行監(jiān)管立法體系及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)機(jī)制
我國外資銀行監(jiān)管立法存在諸多問題。從目前情況看。外資銀行監(jiān)管法律體系的完善應(yīng)當(dāng)著重解決以下問題：一是根據(jù)我國金融市場的發(fā)展趨勢和WTO規(guī)則要求，有計(jì)劃、有步驟地出臺一些新的金融法律法規(guī)。二是完善《外資銀行管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》o該條例及其實(shí)施細(xì)則是我國對外資銀行進(jìn)行調(diào)整的專門立法。但有些內(nèi)容尚缺乏操作性，例如對外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度、公司治理及交易關(guān)聯(lián)等制度還需進(jìn)一步細(xì)化。使之具有可操作性。三是完善外資銀行的相關(guān)立法，建立和完善市場準(zhǔn)入制度、銀行保密制度、存款保險(xiǎn)制度、最后貸款者制度、審計(jì)制度等一系列制度。為外資銀行的有效監(jiān)管提供制度支持。四是在外資銀行監(jiān)管體系的完善中。應(yīng)當(dāng)提高立法技術(shù)。使各部法律、法規(guī)、行政規(guī)章之間相互銜接。以實(shí)現(xiàn)法制的統(tǒng)一性并便于執(zhí)法者的操作。
我國目前尚未實(shí)行金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營。對金融業(yè)的監(jiān)管由銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別進(jìn)行。而對外資銀行而言，雖然其在中國按照相關(guān)法律規(guī)定專門從事銀行業(yè)務(wù)，但其母國總行多為混業(yè)經(jīng)營的金融集團(tuán)，它可以通過從事不同業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。這就要求金融行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)合作。但我國現(xiàn)階段銀監(jiān)會與證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)在具體監(jiān)管業(yè)務(wù)上的分工和協(xié)作也缺乏有效的約束機(jī)制。為了建立責(zé)任明確、分工合理、公正透明的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的制度化、規(guī)范化運(yùn)作，應(yīng)該由國務(wù)院制定相關(guān)條例對現(xiàn)有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)、運(yùn)作機(jī)制等問題作出明確規(guī)定。
(三)加強(qiáng)對外資銀行的外部審計(jì)監(jiān)督
由會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所依法對金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)屬于社會監(jiān)督的范疇。隨著國內(nèi)國際業(yè)務(wù)復(fù)雜性的不斷增加。外部審計(jì)師對銀行公布的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表是否“真實(shí)而公正”地反映了銀行的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)表報(bào)告期的銀行經(jīng)營情況的審計(jì)作用也越來越重要。監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管過程中，利用外部審計(jì)師的作用已經(jīng)成為對外資銀行監(jiān)管的一種發(fā)展趨勢。1989年7月巴塞爾委員會與國際審計(jì)委員會聯(lián)合《銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間的關(guān)系——關(guān)于審計(jì)的國際宣言》，對銀行監(jiān)管者的作用、外部審計(jì)師的作用、監(jiān)管者與審計(jì)師的關(guān)系等問題進(jìn)行了深入的分析。該宣言對于東道國與母國監(jiān)管當(dāng)局對銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提供了很好的藍(lán)本。
外部審計(jì)師對外資銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)，有助于利害相關(guān)者對外資銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)程度等方面作出正確判斷，增強(qiáng)其在資金、管理、業(yè)務(wù)和信用方面的透明度。有效的外部審計(jì)監(jiān)督對外資銀行不穩(wěn)妥的業(yè)務(wù)活動和不健全的內(nèi)控機(jī)制無疑會起到警示、遏制和督促的作用。從而進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第7篇：銀行監(jiān)管原則范文
跨國銀行的監(jiān)管可大別為三類：國別監(jiān)管、國際監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管?？鐕y行的所有權(quán)、區(qū)位與內(nèi)部化優(yōu)勢使其擁有得天獨(dú)厚的擴(kuò)張潛力和規(guī)避能力，給單一國家的監(jiān)管增加了難度。因此實(shí)踐中往往需要國別監(jiān)管、國際監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管三管齊下，方能取得較好的監(jiān)管效果。故本文以上述三大監(jiān)管模式為主線，對跨國銀行監(jiān)管的法學(xué)原理分別進(jìn)行評述。
一、跨國銀行國別監(jiān)管的法學(xué)原理
（一）東道國對跨國銀行實(shí)行監(jiān)管的法學(xué)原理
從東道國的角度看，東道國境內(nèi)的跨國銀行均系外國投資者出資設(shè)立的外資銀行，因而東道國對跨國銀行的監(jiān)管實(shí)際上也就是一國對其境內(nèi)外資銀行的監(jiān)管。實(shí)踐中，跨國銀行在東道國境內(nèi)的存在方式主要有以下五種：
1、外國銀行分行（branch）。外國銀行分行是根據(jù)東道國所設(shè)立的跨國銀行分支機(jī)構(gòu)，它雖是母行的重要組成部分，但并非一個(gè)獨(dú)立的法律實(shí)體。一般而言，分行均能從事東道國所允許的所有傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如吸收存款、發(fā)放貸款等。
2、外國銀行子行或附屬行（bank subsidiary）。外國銀行子行包括母行直接或間接擁有一定股權(quán)比例或是以其他方式受母行控制的銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)。子行具有獨(dú)立的法律地位，可從事全部銀行業(yè)務(wù)?？鐕y行建立子行主要有兩種方式：一是在東道國境內(nèi)新建子行；另一是通過并購東道國銀行的方式進(jìn)入東道國市場。
3、外國銀行代表處（representative office）。代表處是負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)、收集資訊和進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢的外國銀行分支機(jī)構(gòu)，它既不能吸收存款、發(fā)放貸款，也不能從事信用證、匯票及旅行支票等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)與只能極其有限。一般而言，代表處只是跨國銀行進(jìn)軍某一國家或地區(qū)的前奏，對東道國的金融市場不具實(shí)質(zhì)，因此，各國銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)在進(jìn)行銀行實(shí)績統(tǒng)計(jì)時(shí)，一般并不把代表處在內(nèi)。
4、經(jīng)理行（agency）。它是美國所獨(dú)有的一種跨國銀行分支機(jī)構(gòu)，是指在美國任一州設(shè)立的，可兌付支票、發(fā)放貸款并持有上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的貸方余額（credit balance），但不得向美國公民或居民吸收存款和辦理信托業(yè)務(wù)的跨國銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)。[1]經(jīng)理行與通常意義上的“行”是截然不同的：首先，從產(chǎn)生依據(jù)上看，經(jīng)理行依據(jù)美國各州法而產(chǎn)生，其業(yè)務(wù)權(quán)限乃法律所明文賦予，而行依據(jù)銀行之間的協(xié)議而產(chǎn)生，其業(yè)務(wù)權(quán)限來自協(xié)議的約定；其次，從組織形式上看，經(jīng)理行通常以新設(shè)分行或子行的形式產(chǎn)生，而行則是跨國銀行利用東道國當(dāng)?shù)劂y行的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，與之締結(jié)契約而產(chǎn)生；再次，二者與跨國銀行的關(guān)系亦不同，經(jīng)理行乃跨國銀行的分支機(jī)構(gòu)，跨國銀行與其存在股權(quán)或其他控制關(guān)系，業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，行與跨國銀行僅存在契約性安排，組織上與跨國銀行本身完全獨(dú)立；最后，二者的業(yè)務(wù)范圍也完全不同，經(jīng)理行的業(yè)務(wù)僅限于兌付支票、發(fā)放貸款等，行的業(yè)務(wù)范圍較為寬泛，除其本身固有的攬儲、放貸權(quán)能外，還可依據(jù)契約安排，開立信用證，進(jìn)行匯付以及開展票據(jù)結(jié)算等。鑒于行完全獨(dú)立于跨國銀行的組織體系，故本課題將其排除在范圍外。
5、埃奇法公司（Edge Act Corporation）。埃奇法公司是指銀行或銀行持股公司的附屬，以股權(quán)控制為主要聯(lián)結(jié)紐帶，因而不屬于跨國銀行的分行。這種銀行跨國經(jīng)營方式以美國最為典型，其業(yè)務(wù)范圍主要局限于國際投資、對外貸款、國際貿(mào)易融資、國際業(yè)務(wù)結(jié)算等國際業(yè)務(wù)上。
跨國銀行一經(jīng)東道國政府準(zhǔn)入，即受到東道國法律的約束。東道國對跨國銀行實(shí)施監(jiān)管的法律依據(jù)，主要來自以下三個(gè)方面：
1、屬地管轄權(quán)（territorial jurisdiction）。國家對其領(lǐng)土內(nèi)財(cái)產(chǎn)、人或發(fā)生的行為與事件進(jìn)行管轄，這是國家主權(quán)的應(yīng)有之義，也是國際公法明確賦予國際全體成員的一項(xiàng)重要權(quán)利?！邦I(lǐng)土內(nèi)的一切都屬于領(lǐng)土”（quidquid est in territorio，est etiam de territorio）這句古老的格言說明了國家對其領(lǐng)土內(nèi)的人或物，擁有排他性的管轄權(quán)。這一管轄權(quán)也得到了諸多國際性法律文件的確認(rèn)。聯(lián)合國大會1949年通過的《國家權(quán)利義務(wù)宣言草案》第2條明確規(guī)定：“各國對其領(lǐng)土以及境內(nèi)之一切人與物，除國際法公認(rèn)豁免者外，有行使管轄之權(quán)?！?974年聯(lián)大通過的《建立國際新秩序宣言》和《各國經(jīng)濟(jì)權(quán)利與義務(wù)》更是具體地指出，接納跨國公司從事經(jīng)營活動的國家，根據(jù)它們所擁有的完整主權(quán)，可以通過本國法律、條例和采取各種有利于本國經(jīng)濟(jì)的措施來管制和監(jiān)督跨國公司的活動。[2]作為跨國公司的特殊表現(xiàn)形式，跨國銀行無論以何種方式進(jìn)入東道國市場，都必須接受東道國政府的管轄與監(jiān)督，這是東道國行使經(jīng)濟(jì)主權(quán)和屬地管轄權(quán)的突出體現(xiàn)。
2、國民待遇原則。根據(jù)該原則，東道國給予外國投資者及其投資的待遇必須不低于（no less favorable than）或者等同于（as favorable as）其給予本國國民及其投資的待遇。法理上意味著外資銀行應(yīng)與東道國銀行一樣，同受東道國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督與管理，不允許有凌駕于東道國之上的監(jiān)管豁免權(quán)。在這個(gè)上，拉美國家的態(tài)度尤為堅(jiān)決，它們長期奉行“卡爾沃主義”（Calvo Doctrine），主張外國投資者應(yīng)與東道國國民一樣，接受東道國政府或法院對其進(jìn)行的監(jiān)督和管轄，并以東道國國內(nèi)法為監(jiān)管的準(zhǔn)據(jù)法，反對投資者母國以外交保護(hù)等行使跟東道國對外國投資者的監(jiān)督與管理。
3、“外國投資者默示同意論”。[3]根據(jù)該，外國投資者進(jìn)入東道國境內(nèi)進(jìn)行投資活動，創(chuàng)設(shè)外資銀行這一行為本身就可以推定他們已經(jīng)默示地同意東道國的法律管轄。因?yàn)槔硇缘耐顿Y人不可能無視東道國的屬地管轄權(quán)，便貿(mào)然進(jìn)入他國地域內(nèi)進(jìn)行投資活動，進(jìn)入東道國境內(nèi)投資這一行為本身就意味著外國投資者已經(jīng)對其投資成本與風(fēng)險(xiǎn)（包括可能因東道國行使屬地管轄權(quán)而造成的損失）有了清醒地權(quán)衡，因而可視為外國投資者已默示地同意了東道國政府對他及其投資的監(jiān)督管理權(quán)。
（二）母國對跨國銀行實(shí)行監(jiān)管的法學(xué)原理
根據(jù)跨國銀行存在方式的不同，母國對跨國銀行的監(jiān)管可大別為三類：（1）母國對跨國銀行總行或母行的監(jiān)管：（2）母國對跨國銀行海外分支機(jī)構(gòu)（包括分行、代表處、經(jīng)理行）的監(jiān)管；（3）母國對跨國銀行子行和埃奇法公司的監(jiān)管。上述三類監(jiān)管分別貫徹這不同的法理依據(jù)：
1、母國對跨國銀行總行或母行的監(jiān)管法理——屬人管轄權(quán)與屬地管轄權(quán)的競合。
跨國銀行總行與母行根據(jù)母國法律設(shè)立，具有母國的法人資格，主營業(yè)所或主要辦事機(jī)構(gòu)也均在母國。根據(jù)國際法上的屬人管轄權(quán)（personal jurisdiction），國籍所屬國政府有權(quán)對隸屬其國籍的公民或法人行使管轄權(quán)。無論是以成立地標(biāo)準(zhǔn)、住所地標(biāo)準(zhǔn)還是成立準(zhǔn)據(jù)法標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行甄別，跨國銀行總行與母行均具有母國國籍。因此，屬人管轄權(quán)是母國對跨國銀行總行或母行行使監(jiān)管權(quán)的基礎(chǔ)性法理依據(jù)。此外，由于總行或母行主營業(yè)所或管理中心均位于母國，其日常業(yè)務(wù)活動也多在母國領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行，因此母國也可以屬地管轄權(quán)為依據(jù)對其進(jìn)行監(jiān)管，如此，別產(chǎn)生了屬人管轄權(quán)與屬地管轄權(quán)的重疊與競合。
2、母國對跨國銀行海外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法理——屬人管轄權(quán)。
在跨國銀行諸實(shí)體中，總行居于支配地位，海外分支機(jī)構(gòu)則居于從屬地位。分支機(jī)構(gòu)在人、財(cái)、物上受總行嚴(yán)格管制，喪失其獨(dú)立性，因此各國均認(rèn)為，分支機(jī)構(gòu)不具備獨(dú)立的法律人格，完全隸屬于總行，總行應(yīng)對分行的行為直接負(fù)責(zé)。鑒于海外分支機(jī)構(gòu)的非獨(dú)立性及其與總行不可割裂的一體化特征，海外分支機(jī)構(gòu)一般不具有東道國國籍，其國籍從屬于總行，因此，盡管其駐在于東道國內(nèi)，母國監(jiān)管機(jī)關(guān)仍可以屬人管轄權(quán)為依據(jù)對其進(jìn)行必要的監(jiān)管。
3、母國對跨國銀行子行及埃奇法公司監(jiān)管的法理依據(jù)——被動國籍原則和保護(hù)性管轄。
被動國籍原則（positive nationality principle）是指當(dāng)具有本國國籍的公民與法人受到不法侵害時(shí)，一國有權(quán)對不法侵害人實(shí)行管轄。由此，引伸出了保護(hù)性管轄原則（the protective jurisdiction principle），即各國可對危害其安全、完整與重大利益的違法犯罪行為行使管轄權(quán)。[4]跨國銀行子行與埃奇法公司不屬于跨國銀行的分支機(jī)構(gòu)，它們雖與母行之間有某種程度的股權(quán)控制或事實(shí)上控制（de facto control）[5]，但它們畢竟是依據(jù)東道國法律成立的獨(dú)立法人，就一般法理而言，母國難以對其實(shí)施監(jiān)管。
隨著自由化和國際金融一體化的不斷，跨國銀行基于利益最大化動機(jī)，通過其全球子行與分支機(jī)構(gòu)間的某種隱秘安排逃避監(jiān)管的情況愈演愈烈，有些子行的金融創(chuàng)新和舞弊經(jīng)營也給母行帶來了難以臆料的危機(jī)隱患。上述情況使母行乃至母國的經(jīng)濟(jì)安全受到了極大威脅，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中也曾多次發(fā)生因?yàn)樽有羞`規(guī)經(jīng)營，致使母行陷于滅頂之災(zāi)乃至母國經(jīng)濟(jì)遭受沉重打擊的事件（1995年巴林銀行破產(chǎn)事件就是其中典型一例），因此，母國基于自身的經(jīng)濟(jì)安全，加強(qiáng)了對跨國銀行子行的監(jiān)督與管理，這一趨勢也得到了國際金融法律文件的認(rèn)同。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1992年《對國際銀行集團(tuán)及其境外機(jī)構(gòu)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》、1997年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等一系列規(guī)范性文件均確認(rèn)了母國基于跨國銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營的考慮，有權(quán)對跨國銀行子行實(shí)行并表監(jiān)管的原則，這便是保護(hù)性管轄在國際金融法律規(guī)范中的體現(xiàn)。
二、跨國銀行國際監(jiān)管的法學(xué)原理——“全球合作”原則
在實(shí)踐中，東道國對跨國銀行的屬地監(jiān)管與母國對跨國銀行的屬人監(jiān)管或保護(hù)性監(jiān)管之間不可避免地會發(fā)生管轄權(quán)沖突，或是因監(jiān)管權(quán)責(zé)不清，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一而產(chǎn)生監(jiān)管失位(regulation mismatch)。東道國基于經(jīng)濟(jì)主權(quán)與經(jīng)濟(jì)安全的考慮，也常以“金融隱秘權(quán)”為由拒絕母國對東道國境內(nèi)跨國銀行的并表監(jiān)管。因此，國別監(jiān)管這一單一的監(jiān)管模式已經(jīng)越來越無法適應(yīng)監(jiān)管事件的需要了，于是，以1974年聯(lián)邦德國赫斯塔特銀行（Herstatt Bank）的虧損倒閉為契機(jī)，由西方發(fā)達(dá)國家發(fā)起成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。該委員會于1975年了著名的《巴塞爾協(xié)議》（Basle concordat），標(biāo)志著跨國銀行國際監(jiān)管這一新型監(jiān)管模式的誕生。
跨國銀行國際監(jiān)管的實(shí)質(zhì)并不是在銀行監(jiān)管框架以外另行構(gòu)筑更高階次的監(jiān)管體制，巴塞爾委員會等國際金融組織本身也不對跨國銀行行使直接的監(jiān)管權(quán)，其運(yùn)作和監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)主要是通過各國監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)與合作，尤其是主要代表東道國利益的發(fā)展家和代表母國利益的發(fā)達(dá)國家之間的合作（簡稱南北合作）。這就體現(xiàn)了國際經(jīng)濟(jì)法的一項(xiàng)基本原則――“全球合作”原則。[6]
全球合作的基本目標(biāo)在于：實(shí)行世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革，建立公平合理的國際經(jīng)濟(jì)新關(guān)系與國際經(jīng)濟(jì)新秩序，使全球所有國家都實(shí)現(xiàn)更普遍的繁榮，所有民族都達(dá)到更高的生活水平。全球合作雖泛指世界上所有不同類型國家進(jìn)行的國際經(jīng)濟(jì)合作，但其重點(diǎn)及中心環(huán)節(jié)是進(jìn)行南北合作，具體到跨國銀行監(jiān)管領(lǐng)域，指的是發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家在銀行監(jiān)管實(shí)踐中，互通有無，信息共享，協(xié)調(diào)監(jiān)管，共謀發(fā)展。雖然南北國家之間在經(jīng)濟(jì)利益上大致處于東道國與母國的對立狀態(tài)，其銀行監(jiān)管水平也有懸殊的差距，但在經(jīng)濟(jì)生活中二者仍存在著根本性的共同利益，尤其是在國際金融日漸一體化的今天，金融危機(jī)的驟發(fā)性與傳導(dǎo)效應(yīng)使南北國家存在著共榮共損的利害關(guān)系。以拉美金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)為例，雖然危機(jī)發(fā)生地多為發(fā)展中國家和地區(qū)，但發(fā)達(dá)國家亦難以置身事外，泰然處之，因?yàn)樗鼈兩钪l(fā)生在發(fā)展中國家的嚴(yán)重危機(jī)，若不加以有效遏制，將會迅速蔓延，從而對其自身的經(jīng)濟(jì)利益和經(jīng)濟(jì)安全造成災(zāi)難性的。因此，在危機(jī)中發(fā)達(dá)國家也通過國際貨幣基金組織等國際金融組織對發(fā)展中國家進(jìn)行資金援助，以緩解和消除金融危機(jī)。正是基于這種“一榮俱榮，一損俱損”的利益關(guān)系，使得跨國銀行的國際監(jiān)管有了堅(jiān)實(shí)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，得以蓬勃地發(fā)展起來。其典型一例是，巴塞爾法律文件所確立的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，雖由西方國家創(chuàng)設(shè)并身體力行，但也得到了諸多發(fā)展中國家的參照與執(zhí)行，同時(shí)各國監(jiān)管當(dāng)局在巴塞爾委員會及相關(guān)論壇的合作與交流，正在日漸廣泛與深入地發(fā)展。
三、跨國銀行內(nèi)部監(jiān)管的法理基礎(chǔ)
傳統(tǒng)的跨國銀行監(jiān)管都立足于運(yùn)用法令、政策或慣例的力量，從外部規(guī)定一套整齊劃一的監(jiān)管措施來規(guī)控跨國銀行體系的固有風(fēng)險(xiǎn)，但隨著以衍生品為代表的銀行表外業(yè)務(wù)的蓬勃，外部監(jiān)管模式顯露出捉襟見肘、力所不逮的疲態(tài)。二十世紀(jì)七十年代后此伏彼起的金融危機(jī)可謂是外部監(jiān)管失靈的一大明證。巴塞爾委員會洞察了外部監(jiān)管的尷尬處境，先后了《市場風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》（1993）、《巴塞爾資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)修正案》（1996）、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（1997）等重要文件，強(qiáng)調(diào)了跨國銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性，并試圖以一整套標(biāo)準(zhǔn)來指導(dǎo)跨國銀行對其自身風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部測度與評價(jià)。
第8篇：銀行監(jiān)管原則范文
【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)審慎監(jiān)管；宏觀審慎監(jiān)管；微觀審慎監(jiān)管；現(xiàn)狀；完善建議
中圖分類號：D92文獻(xiàn)標(biāo)識碼A文章編號1006-0278（2015）12-066-04
1993年12月，國務(wù)院公布了《關(guān)于金融體制改革的決定》，是金融分業(yè)監(jiān)管體制形成的規(guī)范基礎(chǔ)，2003年3月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（China Banking Regulatory Commission，英文縮寫：CBRC）成立，行使從央行分離出來的對全國銀行業(yè)的監(jiān)管職能，銀監(jiān)會自成立以來負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理，在銀行業(yè)體制改革、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力等方面取得顯著進(jìn)步?？陀^來講，中國乃至其他國家一直以來較重視銀行業(yè)微觀審慎監(jiān)管卻忽視銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管問題。幾次金融危機(jī)的爆發(fā)特別是2006年美國次貸危機(jī)引起的全球性金融危機(jī)為各國乃至國際組織銀行監(jiān)管的改革提供了現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，各國及國際社會普遍注意到單純的銀行微觀審慎監(jiān)管無法實(shí)現(xiàn)整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，因此應(yīng)在繼續(xù)完善銀行微觀審慎監(jiān)管的同時(shí)，注重實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管措施，并需注意微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管動態(tài)平衡問題。
一、銀行業(yè)審慎監(jiān)管相關(guān)基本問題介紹
（一）銀行業(yè)審慎監(jiān)管的內(nèi)涵
“銀行業(yè)審慎監(jiān)管”是一個(gè)復(fù)合性詞語，銀行業(yè)，即銀行這一金融領(lǐng)域，界定了監(jiān)管的領(lǐng)域范圍。審慎，漢語意思是指周密而謹(jǐn)慎。在這一詞語處于核心地位的是“監(jiān)管”一詞，①監(jiān)管的全稱為監(jiān)督管理。監(jiān)督，漢語意思是指察看并督促管理，②漢語意思是指照管并約束，以及管轄和處理。而監(jiān)管一詞并非是監(jiān)督和管理含義的簡單堆砌，它有其特定的含義，廣義上，監(jiān)管含有監(jiān)督和管理的內(nèi)容，狹義上，監(jiān)管指的是監(jiān)督性管理，英文詞regulation。國外有學(xué)者認(rèn)為，監(jiān)管是國家憑借政治權(quán)利對經(jīng)濟(jì)個(gè)體自由決策所實(shí)施的強(qiáng)制性限制。③中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副院長，金融與證券研究所副所長趙錫軍認(rèn)為，監(jiān)管是指監(jiān)管者為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)運(yùn)用監(jiān)管手段對監(jiān)管對象采取的控制活動。④監(jiān)管權(quán)作為一種公權(quán)力，應(yīng)當(dāng)具備主動干預(yù)性，并且這種公權(quán)力應(yīng)受到公法的調(diào)整。因此，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會政策法規(guī)部主任、研究局局長黃毅認(rèn)為，監(jiān)管是指政法專門機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)，依法采取措施對一定領(lǐng)域或行業(yè)予以主動干預(yù)和控制的活動總稱。這一定義體現(xiàn)出了監(jiān)管權(quán)是一項(xiàng)公權(quán)力這一基本屬性，筆者同意黃毅的觀點(diǎn)并認(rèn)為銀行業(yè)審慎監(jiān)管是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管職權(quán)，對銀行業(yè)金融結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動干預(yù)和控制的活動總稱。
（二）銀行業(yè)審慎監(jiān)管的外延
隨著全球性金融危機(jī)的屢次發(fā)生，使國際社會普遍意識到僅僅通過對單個(gè)銀行實(shí)施監(jiān)管措施并不能保證整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行，并認(rèn)為應(yīng)在逐步完善微觀審慎監(jiān)管措施的同時(shí)強(qiáng)調(diào)將宏觀審慎監(jiān)管措施與之并重。宏觀審慎監(jiān)管是指針對整個(gè)銀行業(yè)體系乃至整個(gè)金融系統(tǒng)作為監(jiān)管對象，自上而下實(shí)施的，以整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行為監(jiān)管目標(biāo)的監(jiān)管模式，并全面考慮包括銀行業(yè)、證券業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡問題。一般來說，宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)是共同的，都是通過防范風(fēng)險(xiǎn)來保護(hù)投資者和維護(hù)金融穩(wěn)定，但微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管在實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)的過程中也會出現(xiàn)沖突。微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)系錯(cuò)中復(fù)雜，不能單純的從性質(zhì)上界定二者的關(guān)系，應(yīng)在監(jiān)管實(shí)施中找出二者的動態(tài)關(guān)系，并依此為基礎(chǔ)制定并采取有效監(jiān)管措施以發(fā)揮微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的最大效用。⑤銀行業(yè)審慎監(jiān)管的基本問題除上述介紹外，還有其他問題，例如，宏觀審慎監(jiān)管的主體、對象等問題。但這些問題同時(shí)涉及到中國監(jiān)管實(shí)踐中的現(xiàn)狀及完善問題，因此將在下文詳述。
二、中國銀行業(yè)審慎監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的問題
（一）銀行業(yè)審慎監(jiān)管現(xiàn)行規(guī)范性規(guī)定
根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，銀行業(yè)審慎監(jiān)管涉及的具體范圍應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性、監(jiān)管的程序性規(guī)定等方面。下面將對我國在以上方面的規(guī)范及實(shí)踐現(xiàn)狀做簡要介紹。
1.資本充足率
2006年修訂后的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過對資本充足率作出規(guī)定以控制因資本不足給銀行自身及銀行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我國關(guān)于銀行業(yè)資本充足率的規(guī)定也符合《核心原則》16條資本充足率原則，需注意的是關(guān)于資本充足率的規(guī)定，《核心原則》第三版在第二版強(qiáng)調(diào)資本要求反映銀行多種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上更加強(qiáng)調(diào)資本要求所反應(yīng)的銀行業(yè)及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的發(fā)展趨勢，對此，我國在以后的立法及法律修訂中應(yīng)予以重視。
2.貸款準(zhǔn)備金
根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在本辦法中明確規(guī)定了貸款準(zhǔn)備金的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、管理要求等。體現(xiàn)了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管理念。
3.資產(chǎn)流動性
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)2009年制定的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)指引》中規(guī)定，本指引所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場流動性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《核心原則》原則24對流動性風(fēng)險(xiǎn)做出了規(guī)定。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理
2006年銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)政策、合規(guī)程序、合規(guī)指南、合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)評估報(bào)告和重大違規(guī)事件的報(bào)備、報(bào)送或報(bào)告的具體要求；明確了銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管而進(jìn)行的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)范圍。此外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)于2006年《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》，通知規(guī)定，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、建立健全案件責(zé)任追究制度、引咎辭職制度等作出規(guī)定。《核心原則》原則15對風(fēng)險(xiǎn)管理體系做出規(guī)定，例如監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定銀行具備全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（包括董事會和高級管理層的有效監(jiān)管），及時(shí)識別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制和緩解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性相匹配等。⑥此外，銀監(jiān)會制定并引發(fā)了《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、力求全方位控制各方面風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)審慎監(jiān)管目標(biāo)。
5.關(guān)聯(lián)交易
根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，在第二款中規(guī)定，關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，也包括上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四十一條規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行了明確的規(guī)定。《核心規(guī)則》原則20規(guī)定了與關(guān)聯(lián)方的交易，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行按市場原則與關(guān)聯(lián)方開展交易、監(jiān)測這些交易、采取適當(dāng)?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黝愶L(fēng)險(xiǎn)等標(biāo)準(zhǔn)。
（二）我國銀行業(yè)監(jiān)管方面目前存在的問題
自銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)成立及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》制定以來，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)審慎監(jiān)管方面發(fā)揮了重要作用，取得了許多制度性成就，但目前取得的成就與銀行審慎監(jiān)管的目標(biāo)之間仍有許多差距，仍需致力于銀行業(yè)審慎監(jiān)管的學(xué)者專家及立法者、執(zhí)法者等的不懈努力完善之。具體來說，銀行業(yè)審慎監(jiān)管仍存在以下問題：
1.長期以來，對宏觀審慎監(jiān)管重視不足
中國以及世界上的諸多國家一直以來著重關(guān)注微觀審慎監(jiān)管，認(rèn)為銀行業(yè)監(jiān)管要努力實(shí)現(xiàn)避免單個(gè)銀行因各種風(fēng)險(xiǎn)遭受破產(chǎn)，但這樣的監(jiān)管措施無法有效應(yīng)對周期性的金融危機(jī)的爆發(fā)，特別是2006年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)以來，中國在金融危機(jī)中受到的影響也驗(yàn)證了宏觀審慎監(jiān)管的重要性。此外，凡事都有兩面性，宏觀審慎監(jiān)管也是如此，一味的強(qiáng)調(diào)宏觀審慎監(jiān)管并不能完全避免及有效應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)。微觀審慎監(jiān)管及宏觀審慎監(jiān)管的動態(tài)平衡問題也需要相關(guān)規(guī)范制定者及執(zhí)行者審慎應(yīng)對。
2.宏觀審慎監(jiān)管主體選擇問題
從宏觀審慎監(jiān)管要實(shí)現(xiàn)防范及控制整個(gè)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)整個(gè)金融業(yè)穩(wěn)定的監(jiān)管目標(biāo)中，可以看到宏觀審慎監(jiān)管主體要負(fù)責(zé)銀行、證券、保險(xiǎn)及信托等整個(gè)金融領(lǐng)域的監(jiān)管。由此引出宏觀審慎監(jiān)管主體的選擇問題，并且宏觀審慎監(jiān)管主體確定問題直接關(guān)系到我國金融業(yè)甚至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定。目前，我國尚無關(guān)于宏觀監(jiān)管主體問題的規(guī)定，為了將宏觀審慎監(jiān)管落到實(shí)處，因此筆者認(rèn)為國家相關(guān)部門需謹(jǐn)慎處理宏觀審慎監(jiān)管主體問題。
3.監(jiān)管的獨(dú)立性方面存在問題
2010年國際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合開展了對中國的金融部門評估規(guī)（Financial Sector Assessment Program ， FSAP），2012年，國際貨幣基金組織披露了中國FASP核心原則評估報(bào)告。報(bào)告指出，盡管銀監(jiān)會有著清晰的審慎監(jiān)管目標(biāo)，但在實(shí)際操作中，有時(shí)會受到國有銀行體系服務(wù)于經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的影響，監(jiān)管獨(dú)立性可能受到影響。FASP評估團(tuán)特別指出，維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)其他目標(biāo)之間的矛盾，在很多國家都存在，但在中國尤為突出，主要是因?yàn)橹袊诤艽蟪潭壬贤ㄟ^銀行體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會目標(biāo)。⑦銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。但是在在監(jiān)管實(shí)踐中，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)常常行使超法定監(jiān)管職權(quán)外的其他職權(quán)。同時(shí)各級政府也常常將銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為銀行業(yè)的主管單位而不是監(jiān)管單位，并要求銀監(jiān)部門承擔(dān)法定之外的職責(zé)。⑧以上這些都影響了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。
三、完善中國銀行業(yè)審慎監(jiān)管的建議
（一）宏觀審慎監(jiān)管重視不足的建議
宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管之間的關(guān)注點(diǎn)是不同的，前者強(qiáng)調(diào)對整個(gè)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制，后者強(qiáng)調(diào)對銀行業(yè)中單個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制，為應(yīng)對長期以來中國對宏觀審慎監(jiān)管重視不足問題，中國在以后相關(guān)法律及政策的制定中應(yīng)在強(qiáng)調(diào)微觀審慎監(jiān)管措施的同時(shí)重視宏觀審慎監(jiān)管措施，執(zhí)行者應(yīng)在執(zhí)行過程中應(yīng)積極探求能有效防范、控制微觀風(fēng)險(xiǎn)及宏觀風(fēng)險(xiǎn)的措施。即，微觀監(jiān)管措施與宏觀監(jiān)管措施之間并不是毫不相關(guān)的關(guān)系，筆者認(rèn)為這兩者之間是交叉的關(guān)系，例如相關(guān)調(diào)查權(quán)的行使必定同時(shí)涉及到對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及非金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)資料、人員等的審查，這無疑是對微觀審慎監(jiān)管目標(biāo)及宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都是有利的。同時(shí)，在微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的動態(tài)平衡問題上，審慎監(jiān)管的相關(guān)規(guī)范制定者及執(zhí)行者應(yīng)經(jīng)常關(guān)注經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域關(guān)于微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管關(guān)系的最新研究成果，并不是微觀審慎與宏觀審慎同時(shí)采取就能有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定。胡利琴、彭紅楓及彭意三人在研究我國銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的協(xié)調(diào)問題時(shí)，通過同時(shí)引入宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管工具變量，分析兩者對監(jiān)管目標(biāo)的作用方式，若對監(jiān)管目標(biāo)的影響是同向的，則說明兩者是協(xié)調(diào)的，否則說明兩者在當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境中是沖突的。⑨他們通過研究得出了我國當(dāng)前階段微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并不完全協(xié)調(diào)，從以微觀審慎監(jiān)管為核心的監(jiān)管制度過渡到兩者配合的審慎監(jiān)管形式需要一個(gè)較長的過渡階段。因此需要在逐步完善微觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上構(gòu)建與微觀審慎監(jiān)管相協(xié)調(diào)的宏觀審慎監(jiān)管措施體系。
（二）宏觀審慎監(jiān)管選擇主體的建議
目前，學(xué)界針對銀行業(yè)審慎監(jiān)管主體問題上莫衷一是，具體來說，有學(xué)者主張有中國人民銀行作為銀行業(yè)審慎監(jiān)管主體，主要理由是：1.央行的目標(biāo)之一是避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。《中國人民銀行法》第二十七條規(guī)定：“中國人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，可以決定對商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過一年?！北緱l是關(guān)于央行作為最后貸款人的法律規(guī)定，所以央行擁有宏觀審慎監(jiān)管權(quán)有法律依據(jù)。2.由央行作為監(jiān)管者能有效避免多個(gè)部門合作應(yīng)對危機(jī)的低效及處理不利。3.央行作為宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控者身份使其更合適作為銀行業(yè)監(jiān)管主體。另有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)遵照中國以往做法另設(shè)專門的宏觀審慎監(jiān)管主體，主要原因有：1.央行作為宏觀審慎監(jiān)管主體會使其權(quán)力過于集中，不利于權(quán)力間相互制衡；2.使央行在應(yīng)對系統(tǒng)性危機(jī)時(shí)因同時(shí)處于不同身份而無法解決利益沖突問題。筆者認(rèn)為應(yīng)該在央行下設(shè)立一個(gè)專門的宏觀監(jiān)管部門，國務(wù)院選任宏觀監(jiān)管部門組成人員，此部門在組織上隸屬于央行，但獨(dú)立行使職權(quán)，其職權(quán)行使行為受央行監(jiān)督，宏觀監(jiān)管部門監(jiān)管決策理念應(yīng)與央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策相適應(yīng)，宏觀監(jiān)管部門作出任何監(jiān)管決策時(shí)應(yīng)向央行備案。當(dāng)宏觀監(jiān)管部門監(jiān)管決策與央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策相背離時(shí)，由國務(wù)院裁決該監(jiān)管決策是否實(shí)施。這樣即避免宏觀監(jiān)管者因不了解央行宏觀經(jīng)濟(jì)政策而無法實(shí)施高效益監(jiān)管，又避免了由央行充當(dāng)宏觀監(jiān)管者而導(dǎo)致權(quán)力集中問題。但我國具體由誰充當(dāng)宏觀監(jiān)管者角色更適合需靠實(shí)踐考驗(yàn)。
（三）完善監(jiān)管獨(dú)立性的建議
銀行業(yè)監(jiān)管的獨(dú)立性是銀行業(yè)審慎監(jiān)管的前提，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管的必要條件。針對第二章中影響監(jiān)管獨(dú)立性的原因，可以從以下幾方面完善：
1.成立自律組織
成立銀行監(jiān)管協(xié)會性質(zhì)的自律組織，該組織由金融消費(fèi)者、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、律師、會計(jì)師等人員組成，該協(xié)會應(yīng)傾聽社會對銀行改革和監(jiān)管的政策意見，回應(yīng)社會對銀行業(yè)監(jiān)管的訴求，進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的公正性，以增強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的獨(dú)立性。
2.擴(kuò)大PCA的適用
PCA指“立即干預(yù)措施”（prompt corrective action），指商業(yè)銀行出現(xiàn)某種情況時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自動采取相應(yīng)的干預(yù)和處罰措施。目前PCA主要應(yīng)用于資本監(jiān)管中。應(yīng)擴(kuò)大PCA的應(yīng)用范圍，增強(qiáng)監(jiān)管技術(shù)上的獨(dú)立性，例如，對于銀行業(yè)違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門應(yīng)立即自動采取處罰措施，提高審慎監(jiān)管程度。
3.組織專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)常組織進(jìn)行專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，提高監(jiān)管專業(yè)水平、明確監(jiān)管職責(zé)范圍，按照監(jiān)管法律法規(guī)行使監(jiān)管職權(quán)。
此外，筆者認(rèn)為影響監(jiān)管部門獨(dú)立性改革最根本障礙是中國國有銀行體系服務(wù)于經(jīng)濟(jì)及社會目標(biāo)的體制，而改善這一問題需要中國長期的努力。
四、總結(jié)
在美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)后的后危機(jī)時(shí)代，中國及其他國家普遍意識到完善銀行業(yè)微觀審慎監(jiān)管的同時(shí)，需考慮到風(fēng)險(xiǎn)從宏觀角度上對整個(gè)金融業(yè)的影響，所以宏觀審慎監(jiān)管是與微觀審慎監(jiān)管處于同一層次并需要給與關(guān)注的監(jiān)管措施，目前我國已開始了對宏觀審慎監(jiān)管的理論研究及實(shí)踐實(shí)施，并取得一定的進(jìn)展，但在微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管的動態(tài)運(yùn)作及宏觀審慎監(jiān)管具體運(yùn)作模式等方面仍有很大的完善空間。在全球化及我國正處在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的改革背景下，我國應(yīng)在與國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及各國國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作的基礎(chǔ)上完善我國的監(jiān)管措施，以促進(jìn)銀行及銀行業(yè)體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。
注釋：
①⑥巴塞爾委員會.有效銀行監(jiān)管核心原則（2012）[M].中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，譯.中國金融出版社，2012：45.
②中國社會科學(xué)研究院語言研究所.現(xiàn)代漢語詞典[M].商務(wù)出版社，1979：539.
③黃毅.銀行監(jiān)管法律研究[M].法律出版社，2009：2.
④趙錫軍.論證券監(jiān)管[M].中國人民大學(xué)出版社，2000：1-2.
⑤⑨胡利琴，彭紅楓，彭意.我國銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)問題研究[J].管理世界，2012（11）.
第9篇：銀行監(jiān)管原則范文
1．借鑒巴塞爾協(xié)議，與國際慣例接軌，建立一種有效銀行監(jiān)管模式。
良性的金融監(jiān)管法律體系在立法上必須具有前瞻性，必須突破20世紀(jì)以來為導(dǎo)向的立法模式。因此，需借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的成果，筆者認(rèn)為我國在跨國銀行監(jiān)管法的構(gòu)建中必須確立一種有效銀行監(jiān)管的模式。具體而言，這種有效銀行監(jiān)管的理念應(yīng)包括以下要素：監(jiān)管的主要目標(biāo)應(yīng)在于保持金融體系的穩(wěn)定與信心，從而降低存款人與其他債權(quán)人損失的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管者應(yīng)鼓勵建立良好的公司治理機(jī)制，強(qiáng)化市場透明度與市場監(jiān)督，從而提高市場的約束力；監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性與實(shí)施監(jiān)管的手段與能力；監(jiān)管者必須全面了解各類跨國銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身能進(jìn)行適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管者必須使各個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平得以評估，并對監(jiān)管資源作相應(yīng)的分配；監(jiān)管者必須確保銀行具有充足的資源來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管者應(yīng)與其他監(jiān)管者密切合作，特別是要建立銀行監(jiān)管的國際合作機(jī)制。
此外，為了突破我國傳統(tǒng)上慣有的“重設(shè)立，輕監(jiān)管”的模式，在有效銀行監(jiān)管安排中，也有必要重申審慎性的持續(xù)監(jiān)管。如在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《銀行有效監(jiān)管核心原則》（下稱《核心原則》）文件中，持續(xù)性銀行監(jiān)管安排構(gòu)成了該文件的核心內(nèi)容?！逗诵脑瓌t》認(rèn)為有效的持續(xù)性監(jiān)管必須依于充分、及時(shí)與可靠的信息。作為對銀行業(yè)持續(xù)性監(jiān)管方式進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范的一種嘗試，上述文件認(rèn)為，一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系應(yīng)當(dāng)具有一種包括現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)督與管理的互動機(jī)制。如非現(xiàn)場監(jiān)管要能確保監(jiān)管者必須能在單一與并表的基礎(chǔ)上收集、審查及分析銀行的審慎報(bào)告與表。同時(shí)，現(xiàn)場監(jiān)管的方法則可以使監(jiān)管者通過實(shí)施現(xiàn)場檢查或利用外部師來監(jiān)管信息的真?zhèn)涡赃M(jìn)行核實(shí)。我國2004年4月1日開始執(zhí)行的《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎性持續(xù)監(jiān)管原則，對外資法人機(jī)構(gòu)實(shí)施全球并表監(jiān)管，但具體的措施沒有完全落實(shí)。筆者認(rèn)為該《辦法》并不能滿足我國在入世的背景下面臨外資銀行業(yè)務(wù)將進(jìn)一步擴(kuò)大所需的、與此相配套的監(jiān)管的要求。其原因如下：一是該《辦法》只是屬于部門規(guī)章，立法層次較低；二是從有效的并表監(jiān)管來看，它必須存在一個(gè)前提，即國際金融監(jiān)管信息的交流與合作機(jī)制。雖然該《辦法》第30條規(guī)定，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理外國銀行對母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場檢查，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流，但是該《辦法》并沒有對如何構(gòu)建我國與外資銀行母國之間的信息交流機(jī)制作出具體的安排。實(shí)際上如前所述，從并表監(jiān)管的內(nèi)涵來考察，它具有三大特征：一是指國際銀行或銀行集團(tuán)的母國當(dāng)局所實(shí)施的監(jiān)管；二是它以國際銀行或銀行集團(tuán)及其跨境機(jī)構(gòu)的合并為基礎(chǔ)所進(jìn)行的監(jiān)管；三是它是一種持續(xù)性銀行監(jiān)管?；诖?，為了確保對外資銀行的有效并表監(jiān)管，我國應(yīng)處理好三方面的問題：其一是制定健全的法律法規(guī)是實(shí)施有效并表監(jiān)管的前提；其二是確保銀行母行對其境外分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效控制是有效并表監(jiān)管的基本要求；其三是強(qiáng)化審慎監(jiān)管力度是實(shí)施有效并表監(jiān)管的一個(gè)重要內(nèi)容；其四是應(yīng)與國外的銀行監(jiān)管當(dāng)局建立一種暢通的信息交流機(jī)制。伴隨著金融的國際化所附加的金融風(fēng)險(xiǎn)滲透的跨國化，我國并表監(jiān)管的定位也不應(yīng)僅限于國內(nèi)的外資銀行，相反在中資性銀行實(shí)行“一級法人制度”的情況下，我國銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)也必須將國外的中資銀行的分支機(jī)構(gòu)納入嚴(yán)格并表監(jiān)管的范圍。
2．在市場準(zhǔn)入方面應(yīng)該遵循世貿(mào)組織的法律原則和我國加入世貿(mào)組織承諾的原則，盡快實(shí)行國民待遇，避免對于外資銀行市場準(zhǔn)入上給予歧視，也不應(yīng)該給予特別的保護(hù)。
具體而言，應(yīng)該協(xié)調(diào)中資與外資準(zhǔn)入的具體規(guī)則。通過《商業(yè)銀行法》或者專門的市場準(zhǔn)入監(jiān)管規(guī)章來完善銀行市場準(zhǔn)入制度，并進(jìn)而解決外資銀行市場準(zhǔn)入制度的健全問題。銀行法中一般性市場準(zhǔn)入制度的完善，關(guān)系到外資銀行市場準(zhǔn)入制度的進(jìn)一步完善，也關(guān)系到我國實(shí)踐世貿(mào)組織法律規(guī)則，尤其是實(shí)現(xiàn)我國的加入世貿(mào)組織承諾的問題。在完善現(xiàn)有《商業(yè)銀行法》中有關(guān)市場準(zhǔn)入制度的規(guī)則上，首先應(yīng)該考慮對準(zhǔn)入的程序性規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，尤其是在審查與批準(zhǔn)的具體程序規(guī)則上應(yīng)該補(bǔ)充，諸如審查與批準(zhǔn)的時(shí)間、許可的拒絕、許可的公告、許可機(jī)構(gòu)的記錄、許可的撤銷等都須完善。其次，增加有關(guān)新型準(zhǔn)入的規(guī)范，如通過股權(quán)收購進(jìn)入銀行市場、銀行之間的合并、海外市場的準(zhǔn)入等。再次，有關(guān)銀行分支機(jī)構(gòu)、代表處的設(shè)立有關(guān)的程序規(guī)則也需要完善和補(bǔ)充。只有完善了這些制度，才能協(xié)調(diào)好合理區(qū)別對待中資和外資進(jìn)入中國銀行市場的具體待遇問題。
3．在外資銀行市場準(zhǔn)入制度的立法體例上，應(yīng)該構(gòu)建合理和協(xié)調(diào)的體例。
結(jié)合我國的立法現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為可以從如下兩種體例來選擇其一：一是將外資銀行市場準(zhǔn)入基本制度進(jìn)行系統(tǒng)化后，直接納入《商業(yè)銀行法》中；二是將外資銀行市場準(zhǔn)入制度系統(tǒng)地規(guī)定在有外資銀行或者外資金融機(jī)構(gòu)的專門性法律文件中。兩種體例各有利弊。前者可以使我國銀行法制更為系統(tǒng)化，并可減少立法上的重疊或者沖突，防止針對外資銀行的準(zhǔn)入規(guī)則違背世貿(mào)組織法律規(guī)則或者我國的加入世貿(mào)組織承諾。但是這種體例的比較高，因?yàn)樾枰獙ΜF(xiàn)有《商業(yè)銀行法》和《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其細(xì)則進(jìn)行全面修改和整理。后一種體例，則可以在保留現(xiàn)有法制基本結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，有針對性地完善《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其細(xì)則中的有關(guān)規(guī)定。從我國銀行法制的完善，以及各國銀行法有關(guān)外資銀行市場準(zhǔn)入制度的結(jié)構(gòu)趨勢來看，最好選擇前一種體例。事實(shí)上，眾多國家的銀行法，如德國、日本、加拿大、澳大利亞、法國、菲律賓、新加坡等國都在基本銀行法律文件對外資銀行的市場準(zhǔn)入問題作了原則性或者極為詳細(xì)的規(guī)定。只有以美國為代表的一些國家將外資銀行的市場準(zhǔn)入制度納入到系統(tǒng)的外資銀行法律文件中。
另外，如果考慮選擇分離性的法例，則應(yīng)該改變現(xiàn)有的《條例》與《辦法》分離的格局。將代表處與合資、外資獨(dú)資銀行的有關(guān)準(zhǔn)入規(guī)則合并在一個(gè)法律文件中規(guī)范。
4．建立一個(gè)全面、系統(tǒng)、多方位的監(jiān)管體系。
對跨國銀行的監(jiān)管工作是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工作。因此，其中涉及的問題很多，單靠某一方面的監(jiān)管是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，需要充分調(diào)動各種監(jiān)管力量，實(shí)施最廣泛的全方位的監(jiān)管，建立一個(gè)全面、系統(tǒng)、多方位的監(jiān)管體系，包括監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管、監(jiān)管、行業(yè)自律等各方面。
5．跨國銀行監(jiān)管法制的改革要突出監(jiān)管制度、監(jiān)管主體方面的改革。
