財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù) 持續(xù) 增長(zhǎng) 融資 結(jié)構(gòu) 優(yōu)化

前言

改革開(kāi)放幾十年來(lái)，伴隨著中國(guó)這架經(jīng)濟(jì)快車的前行，我國(guó)各個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)了大豐收，財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。縱觀我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，在相當(dāng)長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)期內(nèi)，我國(guó)企業(yè)主要以資源消耗型和人力密集型為主，財(cái)務(wù)增長(zhǎng)在短時(shí)期獲得了較大的增長(zhǎng)。然而，隨著新技術(shù)革命的推進(jìn)和全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，過(guò)去以資源和勞動(dòng)密集型的發(fā)展方式遭遇著發(fā)展瓶頸，經(jīng)濟(jì)效益逐年下降，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)活力減弱，財(cái)務(wù)難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的增長(zhǎng)。

在此情形下，如何轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，調(diào)整企業(yè)結(jié)構(gòu)，改善財(cái)務(wù)狀況是擺在我國(guó)企業(yè)面前的重要問(wèn)題。縱觀國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我們體會(huì)到只有切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，調(diào)整和優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資本利用效率，才是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)發(fā)展的重要方向，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)的可靠保障。

一、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的必要性

財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)是企業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)，也是衡量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的重要方式。要確保財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)必須要求企業(yè)的生產(chǎn)、銷售能力不斷提升，成本花銷下降，企業(yè)盈利率不斷增長(zhǎng)，同時(shí)要提高企業(yè)財(cái)務(wù)資金的利用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況科學(xué)、合理、持續(xù)增長(zhǎng)。財(cái)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)具有如下幾個(gè)方面的特征：

1、財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)關(guān)系為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，必須合理控制財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)增長(zhǎng)速度的比例，只有二者之間的占有比例達(dá)到最優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展才能實(shí)現(xiàn)效益的最大化，企業(yè)的財(cái)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)才會(huì)有實(shí)現(xiàn)的前提保證。因此，煤礦企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略制定科學(xué)的發(fā)展目標(biāo)，著力強(qiáng)化財(cái)務(wù)資源與財(cái)務(wù)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性和平衡性，如果煤礦企業(yè)過(guò)分追求企業(yè)的擴(kuò)展，而又不注意協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)增長(zhǎng)以及財(cái)務(wù)利用率的關(guān)系，勢(shì)必會(huì)造成煤礦企業(yè)資金運(yùn)作緊張，導(dǎo)致煤礦企業(yè)墜入資金陷阱，使財(cái)務(wù)增長(zhǎng)陷入停滯狀態(tài)，財(cái)務(wù)持續(xù)性增長(zhǎng)便也無(wú)從談起。

2、提升財(cái)務(wù)資源使用率是優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的重要要求

眾所周知，企業(yè)的生存和發(fā)展必須依托于各種有利的發(fā)展資源提供條件和動(dòng)力，在資源的掌握和使用中會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一些負(fù)面影響，這是企業(yè)發(fā)展必須要考慮到的。因此，要解決當(dāng)前企業(yè)面臨的一系列突出問(wèn)題，就必須提升企業(yè)各種資源的利用效率，那種一味追求企業(yè)發(fā)展規(guī)模而忽視發(fā)展效率的增長(zhǎng)方式是后勁不足的，也注定了與持續(xù)性增長(zhǎng)無(wú)緣。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及融資結(jié)構(gòu)，才能使企業(yè)打破各種發(fā)展瓶頸，實(shí)現(xiàn)持續(xù)性財(cái)務(wù)增長(zhǎng)。

綜上，我們不難看出，企業(yè)的財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)效率涉及到企業(yè)融資機(jī)構(gòu)的核心問(wèn)題，從源頭上解決好企業(yè)財(cái)務(wù)資源，合理優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，才能使企業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，財(cái)務(wù)持續(xù)性增長(zhǎng)才有希望。

二、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)的原則和措施

企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化以“協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)增長(zhǎng)，提升財(cái)務(wù)資源使用效率”為目標(biāo)。在企業(yè)發(fā)展中，財(cái)務(wù)增長(zhǎng)與財(cái)務(wù)資源之間的矛盾始終是困擾企業(yè)發(fā)展的重要因素，從企業(yè)發(fā)展遇到的各種阻力都可以映照出二者矛盾的影子，因此，如何協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)效率的關(guān)系成為企業(yè)財(cái)務(wù)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)效益提升的重要支撐。在財(cái)務(wù)資源固定的情況下，企業(yè)的銷售增長(zhǎng)能夠?qū)崿F(xiàn)的最大比率我們稱之為可持續(xù)增長(zhǎng)率，可持續(xù)增長(zhǎng)率區(qū)別于企業(yè)其他收入，它主要對(duì)企業(yè)的銷售增長(zhǎng)做分析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)運(yùn)作的視角考察企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿ΑＴ谶@種情況下，企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)是否合理，將會(huì)直接影響到企業(yè)銷售增長(zhǎng)的持續(xù)性，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)可持續(xù)性增長(zhǎng)產(chǎn)生影響。因此，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)，必須調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)，對(duì)此，我們要在企業(yè)中做好以下幾點(diǎn)：

1、建立適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)多元化發(fā)展

為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，必須依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展制度強(qiáng)化企業(yè)的法人產(chǎn)權(quán)主體，建立能確保產(chǎn)權(quán)高效率運(yùn)作的制度規(guī)范。

2、以市場(chǎng)化為準(zhǔn)繩，重新定位企業(yè)與銀行二者之間的關(guān)系

隨著現(xiàn)代金融運(yùn)作方式逐漸運(yùn)用于企業(yè)中，我國(guó)企業(yè)的資金來(lái)源方式發(fā)生了很大變化，在現(xiàn)代融資體系的要求下，企業(yè)與銀行之間的關(guān)系正發(fā)生了微妙的轉(zhuǎn)變，在經(jīng)濟(jì)體制改革中，以銀行業(yè)改革為契機(jī)，重新調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)及與銀行間的關(guān)系，是現(xiàn)代融資結(jié)構(gòu)和方式的必然趨勢(shì)。

3、調(diào)整企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)結(jié)構(gòu)投資者

一方面，債務(wù)與股權(quán)主要區(qū)別在于債務(wù)的約束性強(qiáng)，企業(yè)為了保證債務(wù)的安全性，通過(guò)運(yùn)用各種手段對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)施加影響，比如，對(duì)企業(yè)設(shè)定嚴(yán)格的負(fù)債融資額度，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)項(xiàng)目，同時(shí)對(duì)企業(yè)股東的分紅實(shí)施嚴(yán)格的控制措施，增強(qiáng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的合理性，優(yōu)化融資方式。另一方面，投資者們關(guān)注一個(gè)企業(yè)，主要出于考察企業(yè)的發(fā)展?jié)摿头较驗(yàn)槟康模瑸橥顿Y者們的融資提供金融預(yù)判和分析；在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)融資應(yīng)該創(chuàng)造更多的融資機(jī)會(huì)和融資機(jī)構(gòu)；資本無(wú)國(guó)界，在融資體制下應(yīng)該打破傳統(tǒng)的金融區(qū)域化模式，掃除金融障礙，允許境外資本進(jìn)入國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，同時(shí)也要讓我們的金融資本走出去，實(shí)現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)和方式的多樣化、合理化，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：學(xué)生公寓；BOT項(xiàng)目；項(xiàng)目融資

近十年來(lái)大專院校不論學(xué)生數(shù)及學(xué)校數(shù)均大幅增長(zhǎng)，政府給予各級(jí)學(xué)校的經(jīng)費(fèi)有限，為顧及學(xué)生住宿問(wèn)題及學(xué)校經(jīng)費(fèi)不足，因此引進(jìn)BOT（Build-Operate-Transfer，即建設(shè)一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓）方式來(lái)興建學(xué)生公寓，將能幫助學(xué)校解決住宿問(wèn)題。本文針對(duì)高校學(xué)生公寓BOT模式的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行分析探討。

1.BOT項(xiàng)目融資模式的概念

BOT的全文為Build-Operate-Transfer，亦即興建一營(yíng)運(yùn)一移轉(zhuǎn)等三個(gè)階段，BOT是指政府通過(guò)契約授予私營(yíng)企業(yè)與政府簽訂合約，在政府特許限限內(nèi)由特許公司自備資金興建，興建完工后由政府在某個(gè)年限內(nèi)給予其特許權(quán)繼續(xù)營(yíng)運(yùn)，以回收成本，并取得合理利潤(rùn)，期限屆滿后再把產(chǎn)權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)移轉(zhuǎn)給政府。換言之，即政府借助民間財(cái)力及經(jīng)營(yíng)能力興辦公共建設(shè)，政府則給予相關(guān)的特許權(quán)確保其獲利，作為回報(bào)合作的方式。其主體包含政府與民間業(yè)者（股東、投資人、專案公司、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、貸款銀行、承包商、保險(xiǎn)公司等），這些計(jì)劃參與者彼此間的關(guān)系可由其所簽訂的合約顯示出來(lái)。BOT模式具有減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)、提高營(yíng)運(yùn)效率及服務(wù)品質(zhì)、分散政府投資風(fēng)險(xiǎn)、避免政府人事膨脹和使資金有效的運(yùn)用的優(yōu)點(diǎn)。

2.高校學(xué)生公寓BOT項(xiàng)目融資分析

由于政府財(cái)政緊縮，分配給各級(jí)學(xué)校的預(yù)算大幅地減少，以至于各級(jí)學(xué)校無(wú)法再以公務(wù)預(yù)算興建學(xué)生公寓，提供給日漸增多的學(xué)生們住宿。學(xué)生住宿成為高校的突出問(wèn)題，只有拓寬思路，積極融資，抓緊建設(shè)和開(kāi)l，才能滿足在校學(xué)生住宿問(wèn)題，才能解決高校自身發(fā)展不能適應(yīng)高等教育整體發(fā)展的問(wèn)題。在高校學(xué)生公寓建設(shè)中存在著巨大的資本市場(chǎng)，而高校資金短缺的情況下，存在著巨大的融資壓力和投資空間，預(yù)期收益也非常可觀。因此近年來(lái)將學(xué)生公寓以BOT方式委托給民間來(lái)投資辦理，通過(guò)項(xiàng)目融資的方式，吸收民營(yíng)資本參與建設(shè)和經(jīng)營(yíng)，以期促成校方與投資單位的雙贏已成趨勢(shì)。由于項(xiàng)目融資主要是靠項(xiàng)目的現(xiàn)金流或資產(chǎn)來(lái)償還債務(wù)，高校學(xué)生公寓項(xiàng)目有一個(gè)重要的學(xué)生住宿收費(fèi)特許權(quán)，用特許經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押進(jìn)行項(xiàng)目融資。由于學(xué)生公寓住宿的收費(fèi)是采用高校直接收取的辦法，只要學(xué)生住宿率達(dá)到一定的要求，項(xiàng)目就有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，使得高校回避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。BOT項(xiàng)目融資模式的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)完全能滿足高校學(xué)生公寓建設(shè)項(xiàng)目融資的需要，項(xiàng)目融資的B解決了高校進(jìn)行學(xué)生公寓建設(shè)資金緊張的問(wèn)題，0又解決了高校學(xué)生公寓完全社會(huì)化所帶來(lái)的一系列問(wèn)題，同時(shí)，在協(xié)議期滿后可以明顯看到高校資產(chǎn)的增值，T可以使各高校根據(jù)現(xiàn)行高校學(xué)生的住宿政策靈活采取不同的方案，在運(yùn)營(yíng)期間加強(qiáng)管理，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，就能達(dá)到明顯的經(jīng)濟(jì)效益。在協(xié)議期高校以學(xué)生住宿收費(fèi)償還債務(wù)，協(xié)議期滿后又能完整接收整個(gè)高校學(xué)生公寓項(xiàng)目。

3.財(cái)務(wù)效益可行性評(píng)估指標(biāo)分析

在市場(chǎng)評(píng)估和工程技術(shù)評(píng)估的基礎(chǔ)上，從私人投資者的角度模擬私人投資的財(cái)務(wù)計(jì)劃。作為判斷私人投資可行性、政府投資額度和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的重要依據(jù)，促進(jìn)私人投資，確保政府利益有重大影響。公共建設(shè)往往是一個(gè)大型項(xiàng)目，需要大量資金，施工期長(zhǎng)，運(yùn)行成本回收時(shí)間比較長(zhǎng)，所以當(dāng)私人參與BOT計(jì)劃時(shí)，資金來(lái)源、自我補(bǔ)償、回報(bào)率是必須考慮的三個(gè)要素。在一般投資計(jì)劃案例中，財(cái)務(wù)可行性計(jì)量包括對(duì)民間投資收益的分析，以確定投資計(jì)劃的可行性，銀行融資利益分析，以確定貸款的可行性，以及使用靈敏度分析來(lái)規(guī)劃未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

評(píng)估投資效益一般常用現(xiàn)金流量分析法（DiscountCash Flow，DCF），而本文財(cái)務(wù)分析的評(píng)估方法也采用現(xiàn)金流量分析法，分析效益指標(biāo)則使用自償率（SLR）、凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)部報(bào)酬率（IRR）、回收年期（PB）、折現(xiàn)后回收年期（DPB）及融資可行性指標(biāo)的償債比率（DSCR）、利息保障倍數(shù)（TIE），來(lái)評(píng)估研究個(gè)案的投資效益。在進(jìn)行公共工程建設(shè)方案的決策時(shí)，須規(guī)范一套合理的評(píng)估準(zhǔn)則，作為主辦機(jī)關(guān)的決策依據(jù)；而不同的參與部門所重視的評(píng)估觀點(diǎn)亦不同，因此，在進(jìn)行計(jì)劃的財(cái)務(wù)評(píng)估時(shí)，須從不同參與者的角度進(jìn)行各項(xiàng)分析。

（1）回收年限法（Payback，PB）

回收年限在計(jì)算凈現(xiàn)金流量分析中，回收總成本所需的時(shí)間，即計(jì)劃凈現(xiàn)金流量開(kāi)始為評(píng)估資本投資回報(bào)率所需的年數(shù)，以此來(lái)判斷投資計(jì)劃的優(yōu)劣，回收年限越短，表示方案的時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)愈小，計(jì)劃的可行性越高，使資金運(yùn)用更有效率。

（3）凈現(xiàn)值（NPV）

各年現(xiàn)金流入現(xiàn)值，扣除各年現(xiàn)金流出現(xiàn)值的差額，亦即凈現(xiàn)金流入的現(xiàn)值。NPV≥0為可行計(jì)劃，且凈現(xiàn)值愈大，方案的效益愈佳，接受該計(jì)劃。NPV

（4）內(nèi)部報(bào)酬率（IRR）

計(jì)算凈現(xiàn)值等于0時(shí)的折現(xiàn)率，其為評(píng)估整體投資計(jì)劃報(bào)酬率的指標(biāo)，相當(dāng)于可行計(jì)劃的最低收益率底限。IRR大于計(jì)劃的資金成本率即表示凈現(xiàn)值大于0，為可行的計(jì)劃。IRR小于計(jì)劃的資金成本率即表示凈現(xiàn)值小于0，為不可行的計(jì)劃。

（5）獲利率指數(shù)（PI）

計(jì)算未來(lái)現(xiàn)金流入現(xiàn)值除以原始投資所得到的比例關(guān)系，其概念為投入一單位成本所能獲得的現(xiàn)金流人。若PI>I，表示營(yíng)運(yùn)時(shí)期的現(xiàn)金流量折現(xiàn)值大于興建時(shí)期之興建流量，應(yīng)接受此計(jì)劃。該指數(shù)越高，表示計(jì)劃的獲利能力越高。

（6）自償率（SLR）

營(yíng)運(yùn)評(píng)估期間的凈現(xiàn)金流入現(xiàn)值總和除以興建期間工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金流出現(xiàn)值總和。自償率>1，財(cái)務(wù)完全自償。介于0-1之間，不完全自償，需政府協(xié)助。其計(jì)算公式：SLR營(yíng)運(yùn)評(píng)估期間的凈現(xiàn)金流入現(xiàn)值總和/計(jì)劃興建期間的工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金流出現(xiàn)值總和×100%。

（7）分年償債比率（DSCR）

還款年期稅前息前折舊及攤提前盈余除以年度負(fù)債之?dāng)傔€本金與利息。放款銀行融入風(fēng)險(xiǎn)考量后，債務(wù)保障比率需達(dá)到1.2以上，才有融資的可行性。其計(jì)算公式：DSCR=（當(dāng)年的稅前息前折舊及攤提前盈余+折舊攤提）/（整年度負(fù)債之?dāng)傔€本金+利息）×100%

（8）分年利息保障倍數(shù)（TIE）

稅前息前凈利除以當(dāng)期利息支出的比例。放款銀行融入風(fēng)險(xiǎn)考量后，債務(wù)保障比率需達(dá)到2以上，才有融資的可行性。其計(jì)算公式為：TIE=稅前息前凈利/本期利息支出。

第3篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

商業(yè)計(jì)劃書的概念：

商業(yè)計(jì)劃書，英文名稱為business plan，是包括企業(yè)籌資、融資、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行等一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的藍(lán)圖與指南，也是企業(yè)的行動(dòng)綱領(lǐng)和執(zhí)行方案，其目的在于為投資者提供一份創(chuàng)業(yè)的項(xiàng)目介紹，向他們展現(xiàn)創(chuàng)業(yè)的潛力和價(jià)值，并說(shuō)服他們對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資。

商業(yè)計(jì)劃書是公司、企業(yè)或項(xiàng)目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)為目的，在經(jīng)過(guò)前期對(duì)項(xiàng)目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個(gè)向讀者全面展示公司和項(xiàng)目目前狀況、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?它有別于傳統(tǒng)的《項(xiàng)目建議書》和《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。商業(yè)計(jì)劃書考慮問(wèn)題更全面，更注重操作性、更強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益，也有不同的格式和內(nèi)容的具體要求。另外所針對(duì)的對(duì)象也有所不同，《項(xiàng)目建議書》和《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》是針對(duì)我國(guó)各級(jí)政府和其它有關(guān)部門的要求而整理的書面材料，而商業(yè)計(jì)劃書是針對(duì)各類潛在的投資者而一開(kāi)始就需要準(zhǔn)備的一項(xiàng)最重要的書面材料。并且，如果國(guó)際融資是你融資計(jì)劃的一個(gè)范疇，那么你一定要準(zhǔn)備一份英文版的商業(yè)計(jì)劃書。

一份好的商業(yè)計(jì)劃書必須簡(jiǎn)明易讀，重點(diǎn)突出，用恰當(dāng)?shù)母袷脚c風(fēng)格寫就，排版圖表醒目但不花哨。能用簡(jiǎn)明且有說(shuō)服力的概念說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所提供的產(chǎn)品或服務(wù)能夠滿足在而且重要的市場(chǎng)需求。數(shù)據(jù)最好能夠用圖表說(shuō)明而不用敘述說(shuō)明。商業(yè)計(jì)劃書不需要附帶大量的成果鑒定報(bào)告和報(bào)章摘要。頁(yè)數(shù)控制在八至二十五頁(yè)之間。

商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容包括：

1、科技項(xiàng)目及產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。

2、科技項(xiàng)目及產(chǎn)品的先進(jìn)性，優(yōu)勢(shì)和獨(dú)到之處。

3、企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)。

4、專利與知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

5、產(chǎn)品的規(guī)格，標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)用范圍。

6、科技項(xiàng)目及產(chǎn)品的改進(jìn)與發(fā)展。

7、銷售手段及渠道。

8、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及步驟，包括近期，中期及遠(yuǎn)期目標(biāo)目標(biāo)以及切實(shí)可行的計(jì)劃。

9、企業(yè)管理水平及架構(gòu)，特別是總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理、技術(shù)總管、技術(shù)總管和營(yíng)銷總管業(yè)務(wù)水平。

10、公司財(cái)務(wù)狀況和過(guò)去幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表。

11、投資回報(bào)及盈利預(yù)測(cè)。

12、風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)。

商業(yè)計(jì)劃書提綱：

1、摘要

2、產(chǎn)品和服務(wù)簡(jiǎn)介

3、市場(chǎng)調(diào)查與競(jìng)爭(zhēng)分析

4、業(yè)務(wù)計(jì)劃

實(shí)施時(shí)間表和預(yù)測(cè)

營(yíng)銷計(jì)劃

設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)計(jì)劃

生產(chǎn)及運(yùn)作計(jì)劃

5、財(cái)務(wù)分析

過(guò)去幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)計(jì)劃及經(jīng)濟(jì)效益分析

第4篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理 目標(biāo) 選擇

近年來(lái),財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理越來(lái)越受到企業(yè)的重視,在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展中的地位也不斷提升,但是,企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理中還存在不少難題有待進(jìn)一步研究和解決。企業(yè)集團(tuán)具有業(yè)務(wù)跨度大、管理幅度寬、管理層級(jí)多、分布地域廣、產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn),這更增添了戰(zhàn)略管理中戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實(shí)施及戰(zhàn)略調(diào)整的難度。因此,極有必要對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理進(jìn)行探討。

一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的內(nèi)涵、特點(diǎn)及目標(biāo)

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是為謀求企業(yè)資金均衡、有效的流動(dòng)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略,為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),在分析企業(yè)內(nèi)、外環(huán)境因素影響的基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)進(jìn)行全局性、長(zhǎng)期性和創(chuàng)造性的謀劃。由此可見(jiàn),財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是戰(zhàn)略理論在財(cái)務(wù)管理方面的應(yīng)用與延伸,不僅體現(xiàn)了財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的“戰(zhàn)略”共性,而且勾畫出了財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的“財(cái)務(wù)”個(gè)性。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的“戰(zhàn)略”共性體現(xiàn)在:①全局性和長(zhǎng)期性。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是以整個(gè)企業(yè)的籌資、投資和收益分配的全局性工作為對(duì)象,根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要而制定的。它是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略所作的描述,是企業(yè)未來(lái)活動(dòng)的行動(dòng)綱領(lǐng)和藍(lán)圖,對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)具體財(cái)務(wù)工作、計(jì)劃等起著普遍的和權(quán)威的指導(dǎo)作用,并且財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一經(jīng)制定就會(huì)對(duì)企業(yè)未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。②導(dǎo)向性。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)定了企業(yè)未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的發(fā)展方向、目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本途徑和策略,它是企業(yè)一切財(cái)務(wù)戰(zhàn)術(shù)決策的指南,企業(yè)的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)該僅僅圍繞其實(shí)施和開(kāi)展。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的“財(cái)務(wù)”個(gè)性體現(xiàn)在:①財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的相對(duì)獨(dú)立性。企業(yè)戰(zhàn)略具有多元化結(jié)構(gòu)的特征,它不僅包括企業(yè)整體意義上的戰(zhàn)略,而且包括職能層次上的戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作為企業(yè)職能戰(zhàn)略之一,其相對(duì)獨(dú)立性表現(xiàn)在:在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,財(cái)務(wù)管理不再只是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的附屬職能,而是有其特定的相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)容;財(cái)務(wù)活動(dòng)并非總是企業(yè)的“局部”活動(dòng),而是有著許多對(duì)企業(yè)整體發(fā)展具有戰(zhàn)略意義的內(nèi)容。②財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的從屬性。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作為企業(yè)戰(zhàn)略系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng),必須服從和反映企業(yè)戰(zhàn)略的總體要求,應(yīng)該與企業(yè)戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致,并為企業(yè)戰(zhàn)略的順利實(shí)施和圓滿完成提供資金支持。③財(cái)務(wù)戰(zhàn)略謀劃對(duì)象的特殊性。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略要解決風(fēng)險(xiǎn)與收益的矛盾、收益與成長(zhǎng)性的矛盾、償債能力與盈利能力的矛盾、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資本經(jīng)營(yíng)的矛盾等,這一系列矛盾都是由財(cái)務(wù)戰(zhàn)略謀劃對(duì)象的特殊性引發(fā)的。

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)財(cái)富的最大化和集團(tuán)運(yùn)轉(zhuǎn)效率最優(yōu)化。

二、如何強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理水平

1.制定發(fā)展戰(zhàn)略

戰(zhàn)略應(yīng)包括戰(zhàn)略的目標(biāo)、重點(diǎn)、舉措、保障、評(píng)價(jià)等,它應(yīng)是一套體系。中國(guó)的大企業(yè)集團(tuán)特別是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代改制而來(lái)的企業(yè)集團(tuán),往往缺乏戰(zhàn)略,更缺少戰(zhàn)略管理。集團(tuán)層面的管理是集成管理,其回答的問(wèn)題是:如何實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的“有所為有所不為”?由于重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)才是企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重點(diǎn),所以對(duì)戰(zhàn)略重點(diǎn)的確定和集團(tuán)業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)別的評(píng)估,是企業(yè)集團(tuán)實(shí)施戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。同時(shí),企業(yè)集團(tuán)和政府一樣面臨民主科學(xué)決策的風(fēng)險(xiǎn)和壓力,進(jìn)行相關(guān)政策的分析研究或在企業(yè)集團(tuán)決策前進(jìn)行評(píng)估至關(guān)重要。

2.制定科學(xué)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略階段實(shí)施計(jì)劃

①資本支出計(jì)劃。在集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃基礎(chǔ)上,確定近期與未來(lái)三年的資本支出項(xiàng)目計(jì)劃。資本支出規(guī)劃是集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要內(nèi)容,但財(cái)務(wù)上的資本支出規(guī)劃更側(cè)重于投資時(shí)間、資本支出額度以及財(cái)務(wù)可行性研究等方面的規(guī)劃。對(duì)于集團(tuán)而言,它還涉及多項(xiàng)目間的排隊(duì)與資本配置和支出方式問(wèn)題,必須在計(jì)劃中列明。在這里,值得說(shuō)明的是,由于資本支出問(wèn)題是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策中的主要因素,因此,資本支出項(xiàng)目計(jì)劃的制定一定要注意其科學(xué)性和合理性,要詳細(xì),要經(jīng)得起推敲。

②融資規(guī)劃。即針對(duì)資本支出規(guī)劃確定集團(tuán)的融資規(guī)劃,包括何時(shí)融資、融資方式選擇及融資額度大小的確定等問(wèn)題。融資時(shí)間與項(xiàng)目所需支出時(shí)間相配比,但存在多項(xiàng)目間交叉問(wèn)題,因此某一時(shí)期的投資總額并不等于其現(xiàn)金需要總量,融資規(guī)劃的目的就是為了明確具體時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金支出需要量,以便融資,也就是說(shuō),融資時(shí)機(jī)的把握要準(zhǔn)確,因?yàn)檫@也是降低融資成本、發(fā)揮融資效率的一種較好方法。融資方式的選擇要結(jié)合初創(chuàng)期的特點(diǎn),以股權(quán)資本投入為主,輔之以項(xiàng)目融資和其他負(fù)債融資方式,但負(fù)債融資不應(yīng)成為主流方式,以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和融資成本。總之,對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的融資,要把握好一個(gè)基本原則就是利用最小的融資額度來(lái)達(dá)到企業(yè)集團(tuán)的預(yù)期財(cái)務(wù)目的。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇

1.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的類型

擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速擴(kuò)張為目的的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,為了實(shí)施這種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,企業(yè)往往需要在將大部分乃至全部利潤(rùn)留存的同時(shí),大量地進(jìn)行外部籌資,更多地利用負(fù)債。隨著企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張,也往往使企業(yè)的資產(chǎn)收益率在一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)表現(xiàn)出相對(duì)較低的水平。擴(kuò)張性財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一般會(huì)表現(xiàn)出“高負(fù)債、高收益、少分配”的特征。

穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的穩(wěn)定增長(zhǎng)和資產(chǎn)規(guī)模的平穩(wěn)擴(kuò)張為目的的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。實(shí)施穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè),一般將盡可能優(yōu)化現(xiàn)有資源的配置和提高現(xiàn)有資源的使用效率及效益作為首要任務(wù),將利潤(rùn)積累作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的基本資金來(lái)源,為了防止過(guò)重的利息負(fù)擔(dān),這類企業(yè)對(duì)利用負(fù)債實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張往往持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。所以,實(shí)施穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的一般財(cái)務(wù)特征是“適度負(fù)債、中收益、適度分配”。

防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以預(yù)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)和求得生存及新的發(fā)展為目的的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。實(shí)施防御性財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,一般將盡可能減少現(xiàn)金流出和盡可能增加現(xiàn)金流入作為首要任務(wù)。通過(guò)財(cái)務(wù)削減分部和精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)等措施,盤活存量資產(chǎn),節(jié)約成本支出,集中一切可以集中的人力,用于企業(yè)的主導(dǎo)業(yè)務(wù)以增強(qiáng)企業(yè)主導(dǎo)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。“低負(fù)債、低收益、高分配”是實(shí)施這種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的基本財(cái)務(wù)特征。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇

企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇,決定著企業(yè)財(cái)務(wù)資源配置的取向和模式,影響著企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的行為與效率。

企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇必須著眼于企業(yè)未來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)情況、企業(yè)發(fā)展方向和企業(yè)增長(zhǎng)方式等,并及時(shí)地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整,以動(dòng)態(tài)保持企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)在選擇財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的過(guò)程中要注意以下幾方面問(wèn)題:

(1)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇要與經(jīng)濟(jì)周期相適應(yīng)。

從財(cái)務(wù)的觀點(diǎn)看,經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)要求企業(yè)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的過(guò)程和階段,通過(guò)制定和選擇富有彈性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,以減少它對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響,特別是減少經(jīng)濟(jì)周期中上升和下降抑制財(cái)務(wù)活動(dòng)的負(fù)效應(yīng)。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇和實(shí)施要與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期相配合。在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段應(yīng)采取財(cái)務(wù)擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略:增加廠房設(shè)備,采用融資租賃,繼續(xù)建立存貨,提高產(chǎn)品價(jià)格,開(kāi)展?fàn)I銷籌劃,增加勞動(dòng)力。繁榮后期采取穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。在經(jīng)濟(jì)衰退階段應(yīng)采取防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略:停止擴(kuò)張,出售多余的廠房設(shè)備,停產(chǎn)不利的產(chǎn)品,停止長(zhǎng)期采購(gòu),削減存貨,減少雇員。在經(jīng)濟(jì)蕭條階段,特別在經(jīng)濟(jì)處于低谷時(shí)期,保持市場(chǎng)份額,壓縮管理費(fèi)用,放棄次要的財(cái)務(wù)利益,削減存貨,減少臨時(shí)性雇員。

(2)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇必須與產(chǎn)品生命周期相適應(yīng)。

企業(yè)生命周期理論認(rèn)為,企業(yè)發(fā)展具有一定的規(guī)律性,大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展可分為初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期四個(gè)階段,企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段都有自己的階段特色,正確把握本企業(yè)的發(fā)展階段,制定與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略非常重要。在企業(yè)初創(chuàng)期,主要財(cái)務(wù)特征是資金短缺,尚未形成核心競(jìng)爭(zhēng)力,財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)應(yīng)是如何籌措資金,通過(guò)企業(yè)內(nèi)部自我發(fā)展來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)增長(zhǎng)。在企業(yè)成長(zhǎng)、成熟期,資金相對(duì)充裕,企業(yè)已擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力和相當(dāng)?shù)囊?guī)模,可以考慮通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)外部發(fā)展。在企業(yè)衰退期,銷售額和利潤(rùn)額已明顯下降,企業(yè)應(yīng)考慮如何改制、變革企業(yè)組織形態(tài)和經(jīng)營(yíng)方向,實(shí)現(xiàn)企業(yè)蛻變和重生,由此可見(jiàn),在企業(yè)的初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期企業(yè)應(yīng)采取擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,在成熟期則一般采用穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,而在衰退期企業(yè)應(yīng)采取防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

第5篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

【關(guān)鍵詞】 外貿(mào)企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 對(duì)策

一、中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述

1、外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與世界經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)越來(lái)越緊密，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融的變化，均會(huì)受到一定的影響，甚至于嚴(yán)重的沖擊。而這種沖擊需要完善企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力。外貿(mào)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容在流通環(huán)節(jié)，因此它擁有較少的固定資產(chǎn)，對(duì)整個(gè)流通環(huán)節(jié)中的資金控制和管理要求較高，資金及其流轉(zhuǎn)是進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)最重要的前提，也是其財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。

2、外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的職能

外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的職能主要是制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，并為財(cái)務(wù)決策提供必要的支持以提升財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性。外貿(mào)企業(yè)對(duì)資金的管理要求較高，由于其實(shí)際的毛利率水平并不高，采購(gòu)環(huán)節(jié)需要大量的資金支出，而銷售環(huán)節(jié)中可能存在回款較慢或者無(wú)法回款的問(wèn)題，因此在各個(gè)期初，外貿(mào)企業(yè)都需要做好其財(cái)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合整體業(yè)務(wù)的開(kāi)展計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)資源的匹配和計(jì)劃。為了實(shí)現(xiàn)這一財(cái)務(wù)計(jì)劃，外貿(mào)企業(yè)需要加強(qiáng)其內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制，通過(guò)詳細(xì)的財(cái)務(wù)流程和健全的財(cái)務(wù)制度，保障財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行，完成公司當(dāng)年的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)決策是外貿(mào)企業(yè)重要的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，對(duì)于如何進(jìn)行資金的使用、何時(shí)以何種方式進(jìn)行融資、對(duì)具體客戶的信用政策、對(duì)財(cái)務(wù)資源的分配、財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)等都是財(cái)務(wù)決策的內(nèi)容，這要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略進(jìn)行制定，有比較高的技術(shù)難度。

二、中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1、財(cái)務(wù)管理不被重視、基礎(chǔ)薄弱、功能弱化、缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度

近年來(lái)包括中國(guó)在內(nèi)的世界各國(guó)正在走出金融危機(jī)的陰影，經(jīng)濟(jì)不斷復(fù)蘇，資本市場(chǎng)不斷完善、壯大，但大多數(shù)中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式仍然很落后，不能把財(cái)務(wù)管理的工作與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效地結(jié)合在一起。有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財(cái)務(wù)的工作就是加工信息、收集信息、儲(chǔ)存信息，并對(duì)外披露信息。財(cái)務(wù)管理應(yīng)考慮的其它問(wèn)題卻無(wú)暇顧及，例如企業(yè)的現(xiàn)金流管理、庫(kù)存管理、往來(lái)賬款管理、企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理、籌資管理、投資管理等。

在我國(guó)，中小外貿(mào)企業(yè)將其重點(diǎn)投入于業(yè)務(wù)和客戶的開(kāi)拓、供應(yīng)商的選擇上，這種業(yè)務(wù)重點(diǎn)本身也沒(méi)有問(wèn)題，但是很多企業(yè)因此而忽視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，很多業(yè)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)工作輕視，企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，部門之間職責(zé)分工不清晰，崗位職責(zé)不明確，多頭管理，企業(yè)沒(méi)有清晰的產(chǎn)權(quán)，很多財(cái)務(wù)人員即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也面臨其他部門的推諉和扯皮。

2、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高，缺乏完善的內(nèi)部控制制度

由于中小外貿(mào)企業(yè)很多更加重視業(yè)務(wù)而非財(cái)務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的配置較少，對(duì)財(cái)務(wù)人員的學(xué)歷、專業(yè)要求較低，這導(dǎo)致其財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)不高，更加影響了財(cái)務(wù)工作在企業(yè)中的地位。這些企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)金融理財(cái)方面的知識(shí)了解很少，沒(méi)有理財(cái)意識(shí)。他們?cè)谄髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，存在著憑借以往的經(jīng)驗(yàn)做法，沒(méi)有把科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法在實(shí)際工作當(dāng)中有效實(shí)施。有的財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理方法不能完全理解，不能熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)、預(yù)算、控制、分析等方法為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。由于很多外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高，容易依據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)或直接借用其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)建立企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和流程，經(jīng)常出現(xiàn)生搬硬套的情況，完全沒(méi)有結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立起一套真正符合本企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的控制流程和制度。

3、融資渠道單一、融資難

外貿(mào)企業(yè)的資金充裕及平衡是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵，資金不足與企業(yè)的融資能力息息相關(guān)。一方面，中小外貿(mào)企業(yè)雖然很有活力，但由于企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)較少，能夠用來(lái)抵押的資產(chǎn)較少;另一方面，中小企業(yè)的信用等級(jí)一般都比較低，企業(yè)在融資上的困難很大。從銀行的角度看，銀行也不愿意貸款給風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)，由于外貿(mào)企業(yè)很多都是注冊(cè)資本較小、固定資產(chǎn)較少的企業(yè)，企業(yè)的成立歷史也較短，違約成本不高，銀行并不愿意借貸給這些企業(yè)，即使借貸，企業(yè)實(shí)際融資的成本也較高、等待的時(shí)間也較長(zhǎng)。中小外貿(mào)企業(yè)融資渠道狹窄，無(wú)法籌集到資金，也難以做大，很容易在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中失敗并淘汰，這樣加劇了市場(chǎng)對(duì)外貿(mào)企業(yè)的回避，導(dǎo)致其融資更難。

4、中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款的回款慢、回收難

由于周邊國(guó)家加工制造業(yè)的興起和我國(guó)勞動(dòng)力成本的提升，加上發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)放緩，我國(guó)出口商品逐步失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，買方市場(chǎng)在貿(mào)易中逐步形成，出口企業(yè)為獲得訂單，增加產(chǎn)品規(guī)模以獲得對(duì)供應(yīng)商的議價(jià)優(yōu)勢(shì)，越來(lái)越多接受了賒銷的結(jié)算方式，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款金額增加較多，很多外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡延長(zhǎng)，超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款越來(lái)越大，容易造成后續(xù)的回款難及對(duì)方不予支付的風(fēng)險(xiǎn)，這樣加劇了外貿(mào)企業(yè)的資金壓力，也造成外貿(mào)企業(yè)無(wú)法持續(xù)進(jìn)行采購(gòu)，其原有的利潤(rùn)也歸零。

5、未能夠持續(xù)跟蹤學(xué)習(xí)國(guó)家的政策、管理制度的規(guī)定

為促進(jìn)進(jìn)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)，支持外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)，國(guó)家相繼出臺(tái)了一系列的政策，如優(yōu)化出口退稅管理、出口核銷政策、專項(xiàng)扶持資金等優(yōu)惠政策。政策及相關(guān)管理制度的調(diào)整都會(huì)對(duì)中小型外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生很大的影響。這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)人員能夠具備綜合能力，及時(shí)了解國(guó)家政策，充分利用政策，最大程度地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。而中小外貿(mào)企業(yè)由于財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高，經(jīng)常無(wú)法熟練掌握出口退稅及外匯核銷的運(yùn)作，未能及時(shí)申請(qǐng)外貿(mào)定向支持的資金，給企業(yè)造成嚴(yán)重的損失。

三、我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展對(duì)策

1、建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

中小型外貿(mào)企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作水平，必須健全企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，健全資金支出審批和費(fèi)用報(bào)銷制度，做好企業(yè)的預(yù)算管理，加強(qiáng)企業(yè)自身的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，明確各個(gè)財(cái)務(wù)崗位的職責(zé)，明確強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的職能并加強(qiáng)內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷的審批制度，建立行之有效的全員業(yè)績(jī)考核制度。企業(yè)要發(fā)展壯大，離不開(kāi)高素質(zhì)的員工。要發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的主觀能動(dòng)性、積極性，從而提高他們的整體素質(zhì)。要求財(cái)務(wù)人員具備外貿(mào)專業(yè)知識(shí)，加強(qiáng)他們的職業(yè)技能培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，由于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)變得更有效和活力，財(cái)務(wù)人員就必須掌握先進(jìn)的技術(shù)手段，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化知識(shí)，把ERP系統(tǒng)運(yùn)用到實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中去。

2、完善企業(yè)內(nèi)部控制制度

當(dāng)前，在我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)中，存在著業(yè)務(wù)員壟斷客戶資源的現(xiàn)象，從一開(kāi)始的產(chǎn)品推銷、訂單的確認(rèn)、催收貨款到入賬，全部由同一業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，出口業(yè)務(wù)全部流程都是由同一業(yè)務(wù)員全部辦理，這樣企業(yè)就無(wú)法對(duì)其流程進(jìn)行真正的監(jiān)督和管理，也無(wú)法發(fā)現(xiàn)可能的漏洞，嚴(yán)重的可能會(huì)造成客戶的流失。因此，企業(yè)要加強(qiáng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，必須加強(qiáng)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的梳理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程上的制約，通過(guò)不相容崗位的分離，提升對(duì)業(yè)務(wù)員的管理。有條件的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行整合，設(shè)立ERP系統(tǒng)，提高企業(yè)信息化管理水平。

3、拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，加強(qiáng)資金的使用

資金對(duì)外貿(mào)企業(yè)非常重要，也是外貿(mào)企業(yè)破產(chǎn)的最大原因，大多企業(yè)由于達(dá)不到商業(yè)銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)與等級(jí)，難以從銀行取得信用貸款，部分外貿(mào)企業(yè)還通過(guò)民間的借貸維持業(yè)務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出問(wèn)題。企業(yè)要積極拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，如與長(zhǎng)期合作的銀行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，取得銀行信用資質(zhì)，爭(zhēng)取與銀行合作，拓展國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易融資渠道，開(kāi)展打包放款、進(jìn)出口押匯、出口貼現(xiàn)、進(jìn)口授信額度等融資方式。同時(shí)成立結(jié)算中心，對(duì)資金實(shí)施集中管理，統(tǒng)籌支付，提高資金使用效率。

4、加強(qiáng)外匯賬款的管理，確保及時(shí)、安全收匯

在出口額不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，出口逾期收匯問(wèn)題越來(lái)越突出，國(guó)際貿(mào)易中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻威脅著外貿(mào)企業(yè)的生存和發(fā)展，如何及時(shí)、安全收匯成為外貿(mào)企業(yè)面臨的重大問(wèn)題。目前外貿(mào)出口形成了買方市場(chǎng)，賒銷已成為主流貿(mào)易方式，信用證結(jié)算方式比例下降，賒銷比例上升，由此帶來(lái)的海外應(yīng)收賬款問(wèn)題日益嚴(yán)重，應(yīng)收賬款的回收產(chǎn)生了很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，外貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)立客戶資信管理制度、客戶授信制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度，規(guī)范合同管理，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，完善信用評(píng)估機(jī)制，建立應(yīng)收賬款監(jiān)控和追收機(jī)制。外貿(mào)企業(yè)要有意識(shí)地借助出口信保或者銀行的出口保理來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

5、強(qiáng)化匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，研究具體的外貿(mào)政策，爭(zhēng)取相關(guān)補(bǔ)貼

隨著人民幣匯率雙向波動(dòng)成為新常態(tài)，匯率的不確定性和復(fù)雜性進(jìn)一步增強(qiáng)，外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著新的考驗(yàn)。2015年以來(lái)匯率波動(dòng)加大，匯率雙向波動(dòng)趨勢(shì)成為主導(dǎo)，這種不確定性和復(fù)雜性成為外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。隨著匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快及未來(lái)人民幣的可兌換，外貿(mào)中小企業(yè)更應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立正確的外匯風(fēng)險(xiǎn)防范理念，有針對(duì)性地實(shí)施外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，避免企業(yè)受損。在匯率波動(dòng)較大的情況下采取人民幣結(jié)算方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，或者采取一些金融工具來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如遠(yuǎn)期外匯、外匯期權(quán)、掉期期權(quán)等對(duì)沖策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)要認(rèn)真研讀國(guó)家對(duì)外貿(mào)企業(yè)的優(yōu)惠政策，符合條件的企業(yè)要積極向有關(guān)部門申報(bào)外貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金。在擴(kuò)大企業(yè)出口規(guī)模同時(shí)，調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，培育競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。

我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，就必須去適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，進(jìn)而樹立以財(cái)務(wù)管理為核心的經(jīng)營(yíng)理念，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，把財(cái)務(wù)管理的理念落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際工作當(dāng)中。

【參考文獻(xiàn)】

第6篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

20xx公司財(cái)務(wù)部下半年工作計(jì)劃精選

時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)瞬間已進(jìn)入20xx年7月份，回顧上半年，財(cái)務(wù)部全體人員對(duì)待工作兢兢業(yè)業(yè)，較為圓滿的完成了公司賦予的各項(xiàng)任務(wù)。根據(jù)上半年工作完成情況，現(xiàn)對(duì)20xx下半年的工作作出如下計(jì)劃：

一、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作

目前財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算是在初步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的處理了手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算、重復(fù)等錯(cuò)誤。下一步將繼續(xù)加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從票據(jù)粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報(bào)表出具等工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化賬務(wù)處理流程，內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進(jìn)行自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實(shí)、賬表、賬賬相符，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范化。為做好以上工作，要求全體財(cái)務(wù)人員在工作中認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)，把財(cái)務(wù)核算工作做得更精細(xì)化，能夠全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息，并要從單一的會(huì)計(jì)核算向前端的財(cái)務(wù)籌劃、過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督、事后的財(cái)務(wù)分析轉(zhuǎn)移，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供可靠依據(jù)。

二、增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能

在工作中，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)的活動(dòng)進(jìn)行制止，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在報(bào)銷方面，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格遵照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)一律予以退回，努力開(kāi)源節(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的作用。

三、科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率

1、加強(qiáng)并規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、效率性和安全性，結(jié)合實(shí)際，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的分析與管理，盡可能地規(guī)避因政策變化帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)與各開(kāi)戶行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò);通過(guò)內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。庫(kù)存現(xiàn)金管理方面，除滿足集團(tuán)公司日常開(kāi)支外，要繼續(xù)和各開(kāi)戶行協(xié)調(diào)，解決大額現(xiàn)金支取難的問(wèn)題，保障各個(gè)項(xiàng)目在下半年秋收季節(jié)的大量現(xiàn)金需求。

3、加強(qiáng)對(duì)公司金錢需求及回籠情況的分析，主動(dòng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行信息交流，掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的資金缺口，加大資金籌措力度，提高項(xiàng)目融資貸款能力。為此，下半年的工作中一方面要克服困難，做好老貸款的還舊續(xù)新;一方面要與銀行方面保持主動(dòng)溝通，爭(zhēng)取更多條件優(yōu)惠的貸款，降低融資費(fèi)用。個(gè)人貸款方面，要及時(shí)支付到期本金及利息，維護(hù)公司信用，為進(jìn)一步融資創(chuàng)造優(yōu)良的平臺(tái)。

四、加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門的合作，主動(dòng)研究稅收政策，合法避稅增加效益

在下半年的工作中，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究，加強(qiáng)與稅務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，需特別關(guān)注的是省直地稅上至局長(zhǎng)下至專管員全部履新，稅務(wù)方面的交流與溝通要重新開(kāi)展。

五、組織全體人員主動(dòng)參加各種形式的在崗培訓(xùn)

財(cái)務(wù)部既是一個(gè)職能管理部門、同時(shí)更是一個(gè)信息部門，要求能夠隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息和決策依據(jù)。在本職工作方面，全體財(cái)務(wù)人員兢兢業(yè)業(yè)，基本滿足公司需求，但對(duì)比公司快速發(fā)展，還存在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯偏低、財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)較為淡薄、執(zhí)行公司高層決策不力、綜合協(xié)調(diào)能力亟待提高等一系列問(wèn)題。因此，全面深入的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，開(kāi)拓視野，改進(jìn)工作方法，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)等對(duì)財(cái)務(wù)全體人員十分必要。綜上，下半年將通過(guò)每周部門工作例會(huì)、平時(shí)專題探討、中財(cái)訊會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)等內(nèi)外結(jié)合的方法對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行在崗培訓(xùn)。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)洹⒏挥袆?chuàng)新精神和進(jìn)取認(rèn)識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才。

六、加強(qiáng)與公司其他部門之間的溝通，資源共享，主動(dòng)參與公司的各項(xiàng)政策、經(jīng)營(yíng)方案的制定，做好參謀工作

下半年，為完成集團(tuán)公司本年度指標(biāo)任務(wù)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、做好下半年集團(tuán)公司及四個(gè)子公司營(yíng)業(yè)稅、所得稅的納稅申報(bào)及匯算清繳工作，合理降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員參與，堅(jiān)信辦法總比困難多，通過(guò)各種途徑加大收集材料發(fā)票力度，搞好集團(tuán)公司成本核算，做好第四季度稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作。這是財(cái)務(wù)部下半年的工作重點(diǎn)也是難點(diǎn)。

3、在上半年的對(duì)賬工作基礎(chǔ)上，將繼續(xù)分施工項(xiàng)目、分負(fù)責(zé)人、按照日期分別統(tǒng)計(jì)公司開(kāi)具的每一張發(fā)票及甲方支付的每一筆款項(xiàng)，遵循先內(nèi)部、后甲方的對(duì)賬原則，分別與項(xiàng)目經(jīng)理、建設(shè)單位核對(duì)工程款往來(lái)賬項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注甲方代扣代繳、甲供材及實(shí)物抵扣工程款等問(wèn)題，爭(zhēng)取每對(duì)一次賬都有結(jié)果形成并存檔，切實(shí)維護(hù)公司及項(xiàng)目經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)利益。

4、加強(qiáng)公司投標(biāo)保證金管理，建立投標(biāo)保證金統(tǒng)計(jì)檔案，對(duì)每一筆投標(biāo)保證金的收取、支付、退回都詳細(xì)登記，做到有案可查，變混亂為清晰、變被動(dòng)為主動(dòng)。

最后，我部門全體人員將緊緊跟隨公司的發(fā)展步伐，堅(jiān)持過(guò)程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為公司全面完成下半年的指標(biāo)任務(wù)而努力。

20xx公司財(cái)務(wù)部下半年工作計(jì)劃范文

20xx下半年，我們財(cái)務(wù)部要在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的指導(dǎo)、支持、配合下，在現(xiàn)有工作的基礎(chǔ)上，再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個(gè)財(cái)務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)，克服實(shí)際工作中出現(xiàn)的具體困難，使公司的整體財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階。

1、繼續(xù)做好日常的會(huì)計(jì)憑證審核、報(bào)銷工作，每月的工資發(fā)放工作，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭(zhēng)取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無(wú)差錯(cuò)。按時(shí)完成有關(guān)會(huì)計(jì)核算和相關(guān)會(huì)計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。

2、加強(qiáng)資金管理，做好資金調(diào)撥工作。要根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與日常開(kāi)支需要制定資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作能正常開(kāi)展。

3、做好公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。配合公司進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續(xù)與財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)事宜。繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭(zhēng)取在全國(guó)銀行資金相對(duì)較緊的情況下，爭(zhēng)取銀行對(duì)公司的資金支持有新的再投入，為公司的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作籌措需要的資金，確保公司發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

5、繼續(xù)進(jìn)行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開(kāi)展的情況下，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)會(huì)計(jì)電算化的學(xué)習(xí)，并結(jié)合會(huì)計(jì)人員考評(píng)辦法，逐步提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。

6、繼續(xù)制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)工作做到照章辦事。

以上就是20xx下半年工作計(jì)劃，我們財(cái)務(wù)部要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的工作目標(biāo)任務(wù)，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅(jiān)破難，把各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作提高到一個(gè)新的水平，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的努力與貢獻(xiàn)。

20xx公司財(cái)務(wù)部下半年工作計(jì)劃

公司財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)思想是：在公司黨組領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)xxx公司工作會(huì)議精神;圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)，開(kāi)源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，完善公司預(yù)算管理體系;加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理和運(yùn)作，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司可持續(xù)發(fā)展;以現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理為目的，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。

20xx年下半年公司財(cái)務(wù)工作要重點(diǎn)抓好以下工作：

一、以電價(jià)為突破口，解決經(jīng)營(yíng)中的主要矛盾

電價(jià)矛盾是當(dāng)前xx經(jīng)營(yíng)工作中突出的問(wèn)題，合理的電價(jià)是保證xx實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益的前提，是公司發(fā)展的生命線。

二、繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算管理，確保資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

全面預(yù)算管理貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)工作的始終，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)最主要和最有效的控制機(jī)制。不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟(jì)效益，要開(kāi)源節(jié)流，挖掘內(nèi)部潛力，控制投資和生產(chǎn)成本。公司系統(tǒng)要把降低成本作為加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，牢固樹立成本管理理念，從嚴(yán)控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)和融資成本。

1、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。要求各單位20xx年下半年的成本費(fèi)用必須控制在預(yù)算內(nèi)，確保資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

2、建立項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。要建立健全投資項(xiàng)目(包括基建、技改、大修等)評(píng)價(jià)制度，包括建設(shè)前的財(cái)務(wù)預(yù)評(píng)估制度與項(xiàng)目投產(chǎn)后的后評(píng)估制度，提高項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益。

3、加強(qiáng)資金管理，降低融資成本。進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，完善資金流動(dòng)計(jì)劃管理，提高項(xiàng)目融資計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可靠性，爭(zhēng)取貸款優(yōu)惠利率，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

三、加強(qiáng)資金管理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為xx建設(shè)提供財(cái)務(wù)支持

進(jìn)一步發(fā)揮xx公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮xx公司xx業(yè)務(wù)部的融資理財(cái)功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為xx建設(shè)提供財(cái)務(wù)支持。

四、積極參與電力體制改革方案的實(shí)施，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行

認(rèn)真研究財(cái)政部《關(guān)于電力企業(yè)重組工作中有關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)劃分問(wèn)題的通知》和其他國(guó)家有關(guān)政策，做好xx分開(kāi)過(guò)程中發(fā)電企業(yè)資產(chǎn)財(cái)務(wù)劃分及資產(chǎn)交接工作，理順財(cái)務(wù)關(guān)系。對(duì)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和交接中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分離過(guò)程中的相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題。

五、大力推進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化

20xx年項(xiàng)目計(jì)劃要完成軟件開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)的整理與錄入、系統(tǒng)試運(yùn)行等，并爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行。公司各部門和xx供電局(試點(diǎn)單位)及各相關(guān)單位在今后的工作階段中要配合項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目順利完成。

六、做好城xx工程的竣工決算工作

今年將xx工程的竣工決算工作列入對(duì)供電局內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的考核，我們要求各供電局采取措施，切實(shí)將城xx項(xiàng)目竣工決算工作抓緊做好。

七、規(guī)范代管縣供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，提高管理水平

我們要繼續(xù)開(kāi)展對(duì)代管供電企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)查，進(jìn)一步摸清代管供電企業(yè)的財(cái)務(wù)情況以及存在問(wèn)題，制定相應(yīng)的管理辦法，規(guī)范代管供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理行為。

第7篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

現(xiàn)金流運(yùn)行貫穿于企業(yè)原料采購(gòu)、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售、價(jià)值增值的全價(jià)值鏈過(guò)程，在此過(guò)程中伴隨著企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)產(chǎn)、供、銷各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析和決策支持，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最優(yōu)化。加強(qiáng)企業(yè)資金管理，關(guān)鍵是要構(gòu)建企業(yè)整體的財(cái)務(wù)資金管控體系，要在全供應(yīng)鏈的各環(huán)節(jié)進(jìn)行資金流入和流出的管理，并加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控。資金風(fēng)險(xiǎn)管控通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算、資金計(jì)劃的實(shí)施管理，保證資金運(yùn)行的安全性、效率性和效益性，通過(guò)對(duì)企業(yè)投融資、資金分配、運(yùn)營(yíng)資金活動(dòng)的管理，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和流程。

組織體系是前提

首先，集團(tuán)整體財(cái)務(wù)管控體系的建立要以財(cái)務(wù)決策層面、財(cái)務(wù)管理層面及基礎(chǔ)核算層面三級(jí)財(cái)務(wù)管控體系的滿足為前提，并結(jié)合企業(yè)在不同階段財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略的不同，考慮自身所處發(fā)展階段對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求，從而確定集團(tuán)型的財(cái)務(wù)管理模式。進(jìn)而明確從集團(tuán)到子集團(tuán)、子公司各層級(jí)的財(cái)務(wù)部門職能定位，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)、子集團(tuán)和子公司之間財(cái)務(wù)的職能劃分。

其次，根據(jù)不同管理層面財(cái)務(wù)的定位和功能，設(shè)計(jì)三級(jí)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)并完善崗位的設(shè)置，配置相應(yīng)的職責(zé)。根據(jù)財(cái)務(wù)管控的功能定位，總結(jié)財(cái)務(wù)管控的核心流程及制度體系。

最終，根據(jù)集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司的財(cái)務(wù)資金管控要求，進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理的功能定位，并結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理模式構(gòu)建控股集團(tuán)—子集團(tuán)—子公司的財(cái)務(wù)資金管理組織體系。

投融資管理細(xì)節(jié)

要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略及政策法律法規(guī)的制約因素等方面明確是否需要對(duì)外融資，然后在資金管理的基礎(chǔ)上充分考慮資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，結(jié)合企業(yè)發(fā)展進(jìn)程、行業(yè)特性進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)、債權(quán)、股權(quán)融資的設(shè)計(jì)。還需明確現(xiàn)階段增加融資和引進(jìn)資本的主要渠道，根據(jù)自身特點(diǎn)，做好融資渠道和融資方式的評(píng)估和選擇，以確保融資成本最優(yōu)和資金安全。

構(gòu)建科學(xué)的投資決策機(jī)制才能確保投資決策的科學(xué)性、一致性和風(fēng)險(xiǎn)控制。通過(guò)項(xiàng)目投資前的初步篩選和可行性分析選定欲投資項(xiàng)目；在投資決策過(guò)程中，首先通過(guò)企業(yè)內(nèi)外部專家組成的專家委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)評(píng)審，如果審核通過(guò)則由企業(yè)投資決策委員會(huì)進(jìn)行決策，并形成明確的投資建議與結(jié)論；最終按董事會(huì)和投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)的方案與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行交易。

在投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，通過(guò)資金計(jì)劃、預(yù)算、發(fā)票核實(shí)、企業(yè)內(nèi)部作業(yè)管理及項(xiàng)目結(jié)算等方式加強(qiáng)投資項(xiàng)目資金流的管理。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目投資計(jì)劃和實(shí)施情況的過(guò)程分析和評(píng)估，明確投資項(xiàng)目進(jìn)度完成及價(jià)值實(shí)現(xiàn)情況，并通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)投資完成及后續(xù)使用維修等評(píng)估，明確項(xiàng)目投資的收益性，加強(qiáng)項(xiàng)目投資價(jià)值管理。

要以資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以項(xiàng)目計(jì)劃為依據(jù)編制投資資金預(yù)算，并以資金盈利性作為對(duì)外投資管理核心，通過(guò)加強(qiáng)投資收益性預(yù)算實(shí)現(xiàn)對(duì)投資活動(dòng)的資金收支管理，明確投資活動(dòng)引起的資金流入和流出。

資金計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

資金管理的核心是根據(jù)預(yù)算而得出的資金計(jì)劃的管理。依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃明確企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)資金流動(dòng)性計(jì)劃和資金預(yù)算預(yù)測(cè)企業(yè)中期和短期運(yùn)行狀況，通過(guò)分析資金收支情況明確企業(yè)現(xiàn)金管理狀況。

根據(jù)年度資金籌資預(yù)算和資金使用預(yù)算預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表，通過(guò)月度資金滾動(dòng)計(jì)劃明確企業(yè)資金實(shí)際使用需求，通過(guò)制定資金調(diào)劑周計(jì)劃即時(shí)明確資金調(diào)配變動(dòng)情況。構(gòu)建年度資金預(yù)算與月度資金滾動(dòng)計(jì)劃、資金調(diào)劑周計(jì)劃相結(jié)合的資金預(yù)算和計(jì)劃管理體系。

建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系主要是加強(qiáng)四個(gè)方面的管理：第一要加強(qiáng)財(cái)務(wù)和資金管理運(yùn)營(yíng)分析。通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)和資金管理流程及運(yùn)營(yíng)管理的分析，尤其對(duì)關(guān)鍵的控制點(diǎn)和重要財(cái)務(wù)科目要進(jìn)行重點(diǎn)分析、防范和監(jiān)督，預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

第二是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)公司歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，關(guān)注外部宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與評(píng)價(jià)體系，合理確定資金運(yùn)營(yíng)的安全值、危險(xiǎn)值，科學(xué)、合理地識(shí)別財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度和可能性進(jìn)行評(píng)估，確立其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策打下基礎(chǔ)。

第三是建立應(yīng)急預(yù)案處理機(jī)制，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，對(duì)重大事項(xiàng)和應(yīng)急情況進(jìn)行預(yù)案處理，制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第四是建立財(cái)務(wù)預(yù)警管理組織，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析崗位，及時(shí)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決策支持，并建立分析反饋機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析崗位、財(cái)務(wù)部門和其他部門的及時(shí)聯(lián)動(dòng)性。通過(guò)設(shè)立財(cái)務(wù)分析崗位，對(duì)異常指標(biāo)和重大影響財(cái)務(wù)的科目進(jìn)行及時(shí)分析和預(yù)警，并形成各預(yù)警相關(guān)事項(xiàng)各部門的反饋和應(yīng)對(duì)，是建立集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)警體系的組織基礎(chǔ)和機(jī)制要求。

財(cái)務(wù)預(yù)警體系的核心是在現(xiàn)金流管理，要保障公司資金鏈的安全，表現(xiàn)在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的保障，即保證持有足夠的資金以支付各種業(yè)務(wù)往來(lái)的需要；表現(xiàn)在對(duì)投融資的保障，即保證籌資計(jì)劃能夠順利實(shí)現(xiàn)，投資計(jì)劃能夠有效控制。此外資金管理的安全性還要求：專款專用、資金賬戶的安全管理、庫(kù)存資金的安全管理、貨幣資金的安全管理、明確現(xiàn)金使用范圍等，因此對(duì)這些操作性的事項(xiàng)也需嚴(yán)格監(jiān)控。

資金稽核不可或缺

建立審計(jì)稽核體系，從財(cái)務(wù)、資金和合規(guī)等方面重點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)核算和資金進(jìn)出進(jìn)行全過(guò)程管控。主要加強(qiáng)四個(gè)方面的稽核管理。第一是稽核財(cái)務(wù)處理和資金使用關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)在供應(yīng)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)（如應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、投資、在建工程等）的財(cái)務(wù)處理和資金管理加強(qiáng)稽核和審計(jì)；第二是稽核資金管理制度和流程執(zhí)行情況，例如：資金管理制度，重點(diǎn)如《費(fèi)用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《資金審批制度》的制定與實(shí)施情況等；第三是稽核資金配置和賬戶管理，稽核資金實(shí)際使用和賬戶等管控機(jī)制和方案的制定和實(shí)施情況；第四是建立財(cái)務(wù)和資金安全、效率和效益評(píng)估機(jī)制，設(shè)立關(guān)鍵指標(biāo)，做好稽核和審計(jì)工作。

在基本規(guī)范的指導(dǎo)下，企業(yè)通過(guò)不同的方法對(duì)不同的會(huì)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全面控制，從而使財(cái)務(wù)內(nèi)部控制發(fā)揮更大的作用。

有效的財(cái)務(wù)稽核體系可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符，有效減輕了財(cái)務(wù)核算的強(qiáng)度；通過(guò)稽核突破了因職能分工或管理工具落后所造成的信息屏蔽，從而在資金流方面對(duì)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，改進(jìn)了財(cái)務(wù)監(jiān)控的方式。

在資金稽核上，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用和資金活動(dòng)的全過(guò)程管控，要對(duì)重要業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行重點(diǎn)管理和審計(jì)。其中，在業(yè)務(wù)資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)（如采購(gòu)、存貨和銷售等）加強(qiáng)資金管理的決策、計(jì)劃、控制和稽核。

內(nèi)部審計(jì)職能的側(cè)重點(diǎn)在于提高風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制方面，而不只限于傳統(tǒng)的針對(duì)歷史數(shù)據(jù)，企業(yè)可以通過(guò)自我評(píng)估的方法來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)可委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)，加大對(duì)單位內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督力度，而外部審計(jì)是向內(nèi)部審計(jì)了解情況，得到工作中的支持和配合，利用內(nèi)部審計(jì)成果提高工作效率，內(nèi)外部審計(jì)可以在內(nèi)容、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、程序、方法等方面相互融通。

第8篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)投融資；投融資手段； 風(fēng)險(xiǎn)控制

投融資風(fēng)險(xiǎn)管理是指在不確定的條件下如何進(jìn)行最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上有兩層含義：第一個(gè)層次是降低風(fēng)險(xiǎn)，第二個(gè)層次是價(jià)值增值，其最終目的是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最小化和收益的最大化。

一、確立資金需求性質(zhì)和企業(yè)個(gè)性決定融資方式的原則

隨著市場(chǎng)化進(jìn)度不斷加快，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不斷增強(qiáng)。社會(huì)對(duì)企業(yè)透明度的壓力將越來(lái)越大―要求財(cái)務(wù)報(bào)告有更大的透明度而不單單是數(shù)字的堆砌，而企業(yè)將不得不加深財(cái)務(wù)披露的相關(guān)內(nèi)容。企業(yè)強(qiáng)勁現(xiàn)金流的暫時(shí)掩蓋，將會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)安全和可持續(xù)發(fā)展。如顧此失彼，將會(huì)成為主要的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

流動(dòng)為王是企業(yè)投融資的根本準(zhǔn)則，營(yíng)運(yùn)性的資金可以通過(guò)流動(dòng)資金和中長(zhǎng)期流動(dòng)資金負(fù)債與企業(yè)商譽(yù)負(fù)債予以解決，同時(shí)，應(yīng)將負(fù)債的還款周期與金額進(jìn)行均勻分配，一目了然的資金計(jì)劃是債權(quán)人放心的法寶；資本性資金需求必須通過(guò)項(xiàng)目融資和股本性融資來(lái)匹配。應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，不斷通過(guò)存量調(diào)整和變量調(diào)整的手段確保財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)優(yōu)化組合。“短借長(zhǎng)用”是資金鏈斷裂的禍根。優(yōu)化企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)是企業(yè)穩(wěn)健型財(cái)務(wù)運(yùn)行的關(guān)鍵因素，其具體標(biāo)志是綜合資金成本低，財(cái)務(wù)杠桿效益高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)適度。因此，企業(yè)最佳投融資結(jié)構(gòu)應(yīng)該是在負(fù)債價(jià)值最大化債務(wù)上升所帶來(lái)的財(cái)務(wù)危機(jī)成本以及成本之間選擇和最適點(diǎn)。

二、采用專業(yè)化企業(yè)投融資手段

企業(yè)投融資是非常專業(yè)的，投融資顧問(wèn)要有豐富的融資經(jīng)驗(yàn)，廣泛的融資渠道，對(duì)資本市場(chǎng)和投資人要有充分的認(rèn)識(shí)和了解，要有很強(qiáng)的專業(yè)策劃能力，要考慮企業(yè)融資過(guò)程中遇到的各種問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法。企業(yè)投融資要與公司理財(cái)取得有機(jī)結(jié)合。

1.債權(quán)融資品種

有了上述的基礎(chǔ)，專業(yè)人員才有可能進(jìn)行綜合分析，編制投融資計(jì)劃，實(shí)施投融資戰(zhàn)術(shù)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。并可從以下途徑實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新：首先，對(duì)集團(tuán)類的控股企業(yè)，可建立內(nèi)部銀行或信息化程度較高的現(xiàn)金管理系統(tǒng)的虛擬財(cái)務(wù)公司，從內(nèi)部挖潛力，通過(guò)體內(nèi)循環(huán)減少儲(chǔ)備資金提高資金效用；其次，充分利用政策機(jī)遇和科技手段，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新系列低成本融資品種，如：中長(zhǎng)期流動(dòng)資金借款、貿(mào)易項(xiàng)下的銀行、商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)支持業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款的質(zhì)押業(yè)務(wù)、國(guó)內(nèi)各類銀行保函、擔(dān)保業(yè)務(wù)、應(yīng)收款的無(wú)追索權(quán)的保理和國(guó)內(nèi)網(wǎng)上信用證等；以及國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下融資的近、遠(yuǎn)期信用證打包貸款、福費(fèi)廷（票據(jù)包買）、銀行保函、押匯貸款和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)、籌匯金融工具等。改變?nèi)谫Y品種單一、結(jié)構(gòu)失衡的局面，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)應(yīng)變能力。再次，充分利用企業(yè)品牌的社會(huì)信用，利用投資銀行的媒介，進(jìn)行直接融資，如：資產(chǎn)和設(shè)備的租賃、短期融資券、企業(yè)債券、資產(chǎn)證券法和債轉(zhuǎn)股等。

2.股權(quán)融資品種和方式

股權(quán)融資一般是企業(yè)實(shí)施重大戰(zhàn)略時(shí)所采用的融資方式。因?yàn)楣蓹?quán)融資相對(duì)債權(quán)融資的成本高的多，一般企業(yè)不會(huì)輕易作出決策。取得股權(quán)融資的企業(yè)必須要有突出主營(yíng)業(yè)務(wù)、持續(xù)高出同行的盈利能力和發(fā)展后勁、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和現(xiàn)代企業(yè)制度。

三、建立穩(wěn)健企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防御體系

不管企業(yè)是喜歡承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，還是更愿意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？只有在知道最終會(huì)得到補(bǔ)償?shù)那闆r下，才愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)這才是初衷。突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件在市道暢旺的時(shí)候，特別是高成長(zhǎng)企業(yè)或許可以憑其資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)業(yè)收入的大幅增長(zhǎng)，給市場(chǎng)以太平盛世的感覺(jué)。一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境突然變化，重大政策調(diào)整，各種自然災(zāi)害或其它突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，企業(yè)就可能因?yàn)闃I(yè)務(wù)萎縮、預(yù)期現(xiàn)金流量就很難與債務(wù)的到期及數(shù)量保持協(xié)調(diào)一致，資產(chǎn)縮水或重大財(cái)產(chǎn)損失而陷入困境從而加大了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，一旦銀行收緊銀根，企業(yè)將會(huì)進(jìn)退兩難。

上述的不確定風(fēng)險(xiǎn)因素，雖然發(fā)生的概率相對(duì)較少，但未雨綢繆可持續(xù)發(fā)展始終是企業(yè)所追求的目標(biāo)。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有在財(cái)務(wù)穩(wěn)健的前提下取得的成長(zhǎng)性才是合理的。建立穩(wěn)健財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防御體系是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。具體措施為：

其一，在財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃體系內(nèi)，應(yīng)增加企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、投資、資本結(jié)構(gòu)安全邊際參數(shù)。并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，向決策層風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；

其二，將各金融機(jī)構(gòu)賦予的授信資源，進(jìn)行分等級(jí)的融資儲(chǔ)備資源，適應(yīng)企業(yè)快速應(yīng)變的特點(diǎn)，并根據(jù)應(yīng)急程度建立預(yù)案制度；

其三，實(shí)行投資項(xiàng)目監(jiān)理或托管制度，對(duì)投資活動(dòng)的各個(gè)階段做到精心規(guī)劃和實(shí)施。另外，要注意實(shí)施跟進(jìn)戰(zhàn)略，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)；

其四，根據(jù)本土經(jīng)濟(jì)的特征，盡可能縮短財(cái)務(wù)鏈，規(guī)避稅務(wù)等政策風(fēng)險(xiǎn)。

四、建立適應(yīng)制度協(xié)調(diào)的機(jī)制

財(cái)務(wù)信息披露與內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易，是高成長(zhǎng)民營(yíng)企業(yè)常見(jiàn)的問(wèn)題。這雖加大了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)判斷的難度，但也給自身的財(cái)務(wù)監(jiān)管帶來(lái)很大困難的負(fù)面影響，造成部門之間的信息錯(cuò)位。一般而言，每個(gè)企業(yè)在發(fā)展成長(zhǎng)過(guò)程中都可以找到它樸素的、自發(fā)性的管理手段。就財(cái)務(wù)監(jiān)控而言，一個(gè)企業(yè)的問(wèn)題不是有沒(méi)有財(cái)務(wù)監(jiān)控，而是在管理的制度化、系統(tǒng)化以及約束力等關(guān)鍵問(wèn)題沒(méi)有得到很好的解決。調(diào)整規(guī)范系統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度并有效地執(zhí)行和監(jiān)控是正確選擇最佳融資方案的前提。融資、財(cái)務(wù)監(jiān)管所要解決的基本問(wèn)題之一就是會(huì)計(jì)信息支持決策的質(zhì)量和效率問(wèn)題，會(huì)計(jì)信息的反映與財(cái)務(wù)控制就可以更多地以事前為主；財(cái)務(wù)監(jiān)控不是包治百病的靈丹妙藥，不可能解決企業(yè)的所有問(wèn)題，也不可能預(yù)見(jiàn)到所有的情況，控制與失控永遠(yuǎn)是一對(duì)矛盾，盲點(diǎn)與盲區(qū)永遠(yuǎn)存在，企業(yè)更應(yīng)以謹(jǐn)慎的態(tài)度監(jiān)控預(yù)算管理系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，力爭(zhēng)及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、化解矛盾與解決問(wèn)題。建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的財(cái)務(wù)監(jiān)管體制應(yīng)該是這種必然中的應(yīng)有之意。

第9篇：財(cái)務(wù)及融資計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞:高速公路財(cái)務(wù)管理問(wèn)題建議思考

當(dāng)前，由于我國(guó)的高速公路建設(shè)在不斷的發(fā)展，高速公路地財(cái)務(wù)工作變得更加復(fù)雜，對(duì)公路財(cái)務(wù)人員有了更高的要求，面對(duì)這種新挑戰(zhàn)，我們應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)高速公路財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決策略，進(jìn)而提高我國(guó)高速公路的財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。

一、高速公路財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理制度不健全，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)大

高速公路建設(shè)需要投入的資金數(shù)額是相當(dāng)巨大的，當(dāng)前，僅有我國(guó)財(cái)政資金的投入是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的。目前，我國(guó)高速公路的建設(shè)資金的來(lái)源較為多樣化，如BOT融資、債券、直接利用外資、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán)、國(guó)內(nèi)外的銀行貸款以及企業(yè)自籌資金等，其中國(guó)內(nèi)外的銀行貸款是最重要的一種融資途徑。但從當(dāng)前的貸款形式來(lái)看，國(guó)內(nèi)外的銀行貸款由于在整條資金鏈中占據(jù)的份額過(guò)大，極易造成企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率出現(xiàn)過(guò)高的現(xiàn)象，使得企業(yè)財(cái)務(wù)的壓力過(guò)大，不利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

(二)可獲得的銀行貸款過(guò)少

高速公路的建設(shè)籌資資金嚴(yán)重不足，究其原因，除了自身融資渠道仍未拓寬，資金的來(lái)源渠道少之外，還由于政府的輔助投資過(guò)少，高速公路屬于公益的基礎(chǔ)設(shè)施，應(yīng)主要由國(guó)家進(jìn)行投資建設(shè)，由于高速公路建設(shè)周期過(guò)長(zhǎng)，又是一次性投資，收益滯后，使得國(guó)家財(cái)政難以承受。當(dāng)前，金融的成本很高，導(dǎo)致可向金融市場(chǎng)直接融資的機(jī)會(huì)不大，因此可獲得銀行的貸款過(guò)少，難以在資金上保證高速高路的正常運(yùn)行。

二、高速公路財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

(一)建立健全財(cái)務(wù)管理體制

建成后的高速公路便開(kāi)始收費(fèi)到支出，再到還貸，在這種經(jīng)營(yíng)管理程序中，所支出的和所收入的資金量是非常巨大的。奧資金管理工作，才能使經(jīng)營(yíng)者以及投資者清楚明了，資金用在哪個(gè)地方，用了多少。完善資金的管理手段，對(duì)銀行存款與車輛通行費(fèi)以及現(xiàn)今進(jìn)行安全管理，切實(shí)建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，才能有效提高財(cái)務(wù)的使用效率。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一地、集中地調(diào)度，年度的資金使用規(guī)劃應(yīng)合理編制，也可按月編制、按季度編制，是資金有計(jì)劃地使用。此外，應(yīng)對(duì)企業(yè)的資金機(jī)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，可建立一種約束機(jī)制，保證抓好對(duì)資金結(jié)構(gòu)的管理，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。公路開(kāi)始營(yíng)運(yùn)后，企業(yè)要將還本付息全部列入全面預(yù)算的范疇內(nèi)，在作出支出計(jì)劃以及確定收入之后，應(yīng)做好還本付息這個(gè)計(jì)劃的編制，可有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)擴(kuò)大融資渠道,提高公路建設(shè)的積極性

在高速公路工程建設(shè)的過(guò)程中，公司可突破傳統(tǒng)的融資方，發(fā)展創(chuàng)新的融資渠道，有利于實(shí)現(xiàn)資金融資手段的多樣性。筆者從以下兩個(gè)方面來(lái)擴(kuò)大融資渠道:一是股權(quán)的融資。通過(guò)對(duì)當(dāng)前高速公路的資產(chǎn)進(jìn)行重組以及上市融資，它可以開(kāi)辟長(zhǎng)期的、穩(wěn)定的、持續(xù)的融資渠道,并通過(guò)行使資金的絕對(duì)控股權(quán)，有效地提高公路事業(yè)地發(fā)展速率,進(jìn)而促進(jìn)道路運(yùn)輸快速地、健康地以及可持續(xù)地發(fā)展。二是產(chǎn)業(yè)的投資基金。即投資者可通過(guò)發(fā)行基金的份額，在市場(chǎng)設(shè)立基金, 并委托相關(guān)的基金管理人對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理，而基金的托管人則最資產(chǎn)進(jìn)行托管。這樣做，主要是對(duì)還未上市的企業(yè)展開(kāi)股權(quán)的投資以及直接參與到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，當(dāng)投資企業(yè)的資本增值后，應(yīng)通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，從中獲得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。以投資者的出資份額以及投資風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)，雙方共同共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)高速公路建設(shè)在籌資方面，只有以相關(guān)的財(cái)務(wù)法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律為依據(jù)，運(yùn)用多種多樣的籌資方式。才能使企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中分散風(fēng)險(xiǎn)、揚(yáng)長(zhǎng)避短。

(三)加大高速公路的融資力度，降低融資成本。

我國(guó)資本市場(chǎng)由于歷史原因的影響一直以來(lái)發(fā)展的比較緩慢，而且融資結(jié)構(gòu)的比例失衡，這些主要表現(xiàn)在接觸融資比重偏低。2010年國(guó)內(nèi)的資本市場(chǎng)融資和銀行貸款的比是18:82，但是發(fā)達(dá)國(guó)家的比例一般是70:30，這就致使金融風(fēng)險(xiǎn)大多集中在銀行方面，難以滿足企業(yè)長(zhǎng)期對(duì)資金的需求，影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，尤其是影響我國(guó)高速公路的建設(shè)。筆者認(rèn)為現(xiàn)階段高速公路在財(cái)務(wù)管理方面，可以多嘗試通過(guò)信托、債券、銀行保理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化等方式，逐漸將高速公路的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金結(jié)構(gòu)傾斜到社會(huì)資金這一邊，爭(zhēng)取到更多的民間籌資，從而減輕國(guó)家財(cái)政資金及交通建設(shè)專項(xiàng)資金方面的投資壓力。

三、高速公路財(cái)務(wù)管理的思考

結(jié)合上文對(duì)高速管理財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的分析及提出的建議，筆者對(duì)高速公路財(cái)務(wù)管理工作做出如下思考。首先，高速公路的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)做好財(cái)務(wù)預(yù)算環(huán)節(jié)，這就需要企業(yè)的法人為預(yù)算管理提供所需要的相關(guān)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)，建立健全法人責(zé)任制能有效地推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的開(kāi)展。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，可將企業(yè)的開(kāi)支歸納為三種：個(gè)人經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)購(gòu)置以及公用經(jīng)費(fèi)。結(jié)合具體情況看，在開(kāi)支上，無(wú)非是個(gè)人開(kāi)支、公用開(kāi)支、專項(xiàng)開(kāi)支以及專項(xiàng)支出等部分的支出與收入后的扣抵上述所有開(kāi)支后，剩下的全部歸為還貸部分。企業(yè)法人應(yīng)在按照《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)算和核算，預(yù)算、核算這兩者缺一不可，這期間就直接造成了工作量的增加。要解決此問(wèn)題，關(guān)鍵在于開(kāi)展財(cái)務(wù)核算的同時(shí)，還應(yīng)按照預(yù)算的相關(guān)管理要求進(jìn)行數(shù)據(jù)的提取。如需要在財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)費(fèi)用以及通行養(yǎng)護(hù)等的成本費(fèi)用中將人員經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)購(gòu)置、公用經(jīng)費(fèi)以及養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)費(fèi)用分解出來(lái)。而在長(zhǎng)期借款和財(cái)務(wù)費(fèi)用中將歸還貸款費(fèi)用分解出來(lái)。這樣一來(lái)，高速公路財(cái)務(wù)管理中的所有會(huì)計(jì)信息資料均清晰明了，能有效促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展。

四、結(jié)語(yǔ)

只有全面了解高速公路財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并結(jié)合有建設(shè)建設(shè)性的建議，加以改進(jìn)，才能切實(shí)保證高速公路的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]帥毅.高速公路財(cái)務(wù)管理模式探究[J]金融經(jīng)濟(jì). 2009