商業銀行監管現狀精選(九篇)
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第1篇：商業銀行監管現狀范文
【關鍵詞】銀行監管框架 發展趨勢 商業銀行 影響
一、我國現行的銀行監管框架
我國商業銀行監管體系主要由外部監管、社會監管、行業自律、內部監管四個層次構成。第一層次是監管當局的監管，這是最高層次；第二層次是社會監管，即由會計師事務所、信用評級機構對銀行做出評估；第三層次是行業自律，一般由銀行業協會監管；第四層次是銀行的內部監管，即為銀行通過系統的內部控制措施來規避風險，保障安全。
（一）政府部門監管
1.銀監會的監管
銀監會于2003年4月28日成立，其工作的目的是通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益，增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現代金融的了解；努力減少金融犯罪。
2.國家審計署的監管
國家審計署對商業銀行實行外部監管的基本目的也是維護和促進商業銀行的安全與穩定。
3.財政部的監管
財政部對商業銀行的外部監管主要表現在對商業銀行的財務監管上：制定和修改金融會計、財務制度；財政部通過制定和修改商業銀行的會計、財務制度，規范商業銀行的財務收支活動，維護和促進商業銀行安全和穩定運行；對財務制度執行予以監督。
（二）社會監管
社會監管主要是由會計師事務所、審計師事務所按照公認的審計準則，對銀行企業財務報告的真實性、公正性進行審計，并提出審計報告。
（三）行業自律
行業自律主要是由中國銀行業協會來操作。銀行業協會實行行業內的自我規范、自我約束、自我管理，保護行業共同利益并促進行業共同發展。主要是通過建立行業規范、行業標準，指導行業走規范誠信發展道路；通過建立舉報監督系統，強化會員單位和行業的自律和互律，并對違規會員單位做出自律性處罰，維護和提高行業的整體利益和社會形象。
（四）內部監管
內部監管是通過一系列組織機構、崗位責任和操作規程，建立一個相互協調、相互制約的管理體系，借以控制經營風險，提高經濟效益。其著眼點在于促進內部控制的建立健全和有效運行，保證銀行企業資產的安全性和流動性，防范經營風險。商業銀行內部監控石油董事會及審計委員會、監事會、獨立董事等實施的自我監管。
二、我國銀行業監管的發展趨勢
結合我國經濟發展的現實情況以及現存的監管體系及問題，借鑒各國成功的經驗，個人認為我國銀行監管的發展有如下趨勢。
（一）更加重視社會中介機構的作用
目前，我國銀行監管中社會監管還比較少，英國銀行監管當局在監管實際中把大量的事務性工作交給社會中介機構去完成，而自己集中精力于風險的辨別。美國的銀行監管雖然不要求各個銀行必須接受社會監管，但各大銀行都委托社會執業機構進行年度審計，以獲得公眾的認可。
（二）加強網絡金融風險的監管
隨著服務手段科技含量的不斷提高，網絡銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行、銀證轉賬等在我國已經有了長足的發展，但還沒有一部與之配套的法律對這些業務進行相應的法律規范，這一方面不利于銀行類機構業務電子化的發展，也加大了相應的經營風險。
（三）從分業監管轉向混業監管
當前，混業經營已經成為全球化的基本趨勢，這在客觀上推動了金融監管從分業監管轉向混業監管。如果說分業監管強調的是對不同金融領域分別監管的話， 那么，隨著1999年美國《格拉斯—斯蒂格爾法案》的廢除和同時覆蓋所有金融領域的英國金融服務監管局的建立為標志，混業監管已經成為全球金融監管發展的主流。我國為了更好地融入全球經濟中，銀行的混業經營也應該是一個不可避免的趨勢，因此混業監管也是我國銀行監管未來發展的一大趨勢。
三、現行監管模式及未來發展趨勢下對我國商業銀行的影響
鑒于我國銀行業的監管現狀及其可能的趨勢，在金融危機之后不可否認的是對銀行業的監管是會越來越嚴格，一旦商業銀行出現違規現象，對其的處罰肯定是非常嚴厲的。因此商業銀行要在后金融危機時代一方面做到符合現行監管制度，同時也要追求自身的發展。所以對商業銀行提出了更高的要求。
（一）促使銀行進一步健全和完善資本管理體制
次貸危機的重要啟示，就是單一資本監管是不夠的，所以巴塞爾Ⅲ在提高資本要求的數量和質量的同時，還針對銀行的流動性、杠桿率等設置了明確的監管要求。同時，嚴峻的同業競爭形勢對資本實力的要求，決定了建立在先進管理技術之上的專業化資本管理已經成為現代商業銀行經營管理的核心。因此加強資本管理不僅是應對監管的要求，更是關系到銀行自身經營發展的重要內容。
（二）促使銀行更加重視內部審計的作用
商業銀行內部審計必須處理好中央銀行監管審計、財政部門審計、稅務部門審計等外部審計之間的關系。一方面要積極配合中央銀行等外部機構的審計；另一方面要進一步落實外沖審計的要求，并根據外部審計結果，適時調整內部審計的對象、范圍和重點，以共同發揮審計的整體功能。
（三）加強商業銀行合規建設
商業銀行高風險的經營特性，決定了合規經營的任務始終相生相伴于商業銀行發展的全過程。隨著現代商業銀行制度的建立和完善，商業銀行面臨金融監管當局更加嚴格的監管。所有這些，都要求商業銀行必須不斷強化合規經營，加強合規文化建設，以保證整個運行機體能夠始終保持正確的運行方向和運行軌道，始終保持最佳的運行效率和運行質量，實現經營管理的風險最小和效益最優化。
（四）做好迎接混業經營趨勢的準備
上述已經提及了現在我國金融機構的金融創新使得各金融機構之間，出現了越來越多的交叉性的金融產品，也論證了我國金融機構可能的混業監管。同時隨著我國金融業的逐漸開放；以及國內居民和企業基于金融資產需求的有效多元化和綜合性，要求金融機構能提供“一站式”的全程金融服務；與此同時，國內證券業的融資困境，銀行業的利潤空間縮減，以及保險業的投資渠道狹窄與承保能力下降，使得金融各業紛紛呼吁對分業“松綁”，為混業放行。市場需求推動了銀、證、保三業的合作和滲透，混業經營是大勢所趨。因此我國商業銀行要做好迎接混業經營這一趨勢。
參考文獻
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[2]張麗娟.我國商業銀行實現綜合經營模式選擇及監管研究[J].理論界，2007(10).
第2篇：商業銀行監管現狀范文
關建詞:商業銀行 貸后管理 現狀 對策
中圖分類號:F830.5 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)08-185-02
2008年以來,為積極應對全球日益蔓延的經濟危機,我國實施了積極的貨幣政策、財政政策,商業銀行的各項信貸業務迅猛發展,信貸規模急劇膨脹,為我國拉動內需、促進增長,迅速走出經濟危機陰影發揮了重要作用。但同時也應看到,長期以來,貸后管理一直是我國國有銀行信貸管理的薄弱環節,由于在信貸經營中存在的慣性思維和做法,當前的貸后管理工作仍然存在著許多問題。最近銀監總會下達了商業銀行《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業務指引》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》(以下簡稱"三個辦法一個指引"),已將貸后管理問題作為商業銀行信貸管理的重要環節予以強調和規范,充分說明加強貸后管理的重要性。尤其是在信貸總量急速擴大的條件下,貸后管理工作的相對滯后,成為國有商業銀行信貸管理一大隱憂。
那么,在我國積極的貨幣政策條件下,國有商業銀行如何加強貸后管理工作,來確保信貸資產安全?筆者談談自己的看法。
一、商業銀行貸后管理的內涵及其重要意義
貸后管理是指從貸款發放或其他信貸業務(包括表內業務、表外業務、投行業務、中間業務等等)發生后,直到本息收回或信用使用收回的全過程的信貸管理。
貸后管理是信貸管理的最后環節,對于確保銀行貸款安全和案件防控具有極為重要的作用。
貸后管理是控制風險、防止不良貸款發生的重要一環。因為市場是變化的,客戶的經營財務狀況也是不斷變化的。可能在審批授信時客戶經營財務狀況良好,但由于全球經濟的不斷變化,行業政策的影響、客戶經濟行為失誤的影響,上下游企業的負面影響等等,都會直接影響到客戶的經營狀況,原材料漲價、市場萎縮,會引起客戶經營財務狀況發生惡化。貸后管理就是從跟蹤客戶所屬行業、跟蹤客戶的上下游、跟蹤客戶本身經營財務狀況包括其商業信用的變化,及時發現制約商業銀行貸款按時歸還的蛛絲馬跡,并提出解決問題的應對策略。
二、商業銀行貸后管理工作的現狀
貸后管理是指從客戶實際使用商業銀行信用到該信貸業務完全終止前,信貸人員對可能影響信貸資產安全的有關因素進行跟蹤和分析,及時發現預警信號,并采取相應措施的信貸管理過程,包括貸后檢查、風險監管與預警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業務檔案管理等內容,是信貸管理的一項基礎性工作和重要一環。就目前的管理狀況看,國有商業銀行主要存在以下問題:
1.商業銀行在貸款發放后,一是不及時實施有效的監管,聽之任之,變貸后管理為“事后處理”,發生風險時,只能被動接受、應對;二是客戶經理只是依賴貸前調查,認為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證,并且落實了第二還款來源,就萬事大吉了,把貸后管理做為一種形式而已。
2.貸后管理的預警與監管措施不到位。長期以來,信息不對稱一直是影響商業銀行貸后管理的根本因素:銀企信息不對稱表現在銀行信息滯后于企業的訊息,往往是事后諸葛亮;銀行內部信息不對稱表現在上下級行信息不對稱,基層行發現貸款企業的一些蛛絲馬跡問題,往往由于考核指標因素、銀企關系角度、自身利益等不及時上報,進而采取及時有效的應對措施,造成對客戶的風險揭示與處置措施都不到位。
3.貸后管理的客戶經理業務能力不強。客戶經理的數量與素質直接影響著貸后管理的效果。目前,商業銀行基層機構普遍存在著客戶經理數量不足、素質不高、新業務層出不窮的狀況,上級行組織的一些管理培訓課程也針對性不強,流于形式,使貸后管理標準難以有效落實。
4.貸后管理的檢查程序履職不到位。內外審檢查工作由于抽查比較多,時間緊任務重,往往留有"死角",使各類貸后檢查易流于形式。因為貸后管理工作要求高,工作起來比較繁瑣,需要耗費相當大的人力物力與精力,使貸后管理的要求往往難以落到實處。其次是對貸款客戶資產負債的異常變動等重要情況監督不力,缺乏必要手段,貸款放下去以后,企業也就變為主動了,各期報表的呈報是貸款企業說了算,稍有不慎就會影響銀企關系。再次,對貸款企業的現金流量、利潤指標、半成品、在建工程、應收款管理等重要財務指標監管不夠。客戶經理只是注重對企業贏利水平的分析,忽視了對現金流等其他指標的把握,不利于管控貸款企業的流動性風險。
三、加強國有商業銀行貸后管理的幾點對策
全流程構筑貸后管理體系,是加強貸后管理工作的根本對策。
1.提高認識,樹立正確的貸后管理觀念。貸后管理是銀行全面風險管理的最為重要環節之一,是實現價值的最關鍵階段,必須徹底改變“重貸輕收,重貸輕管”的習慣性傾向。正確處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾,加大貸款質量考核指標在全行KPI指標考核占比,對因為疏忽貸后管理造成不良貸款的行為要從嚴問責。
2.抓班子帶隊伍,打造一支過硬的客戶經理隊伍。信貸管理隊伍是保證商業銀行業務快速持續發展的重要力量,基層單位的領導班子是客戶經理隊伍的領頭人。現在,市場競爭日趨激烈,新產品、新業務日新月異,必須不斷加大培訓學習力度,尤其是有針對性的案例培訓,注重提高解決實際問題的能力,不斷更新知識結構。只有客戶經理的高素質,才能培育出貸款客戶的高效益回報。此外,還必須保證客戶經理隊伍的穩定,充實改善客戶經理隊伍結構,淘汰素質差、能力平庸者。
3.完善貸后管理的監控手段,提高監控的科學化和長效機制。商業銀行首先要規范貸后檢查的內容、程序、時間、頻率、標準,進行量化打分考核。對于達到一定預警分值的信貸客戶要堅決退出,做到有進有退,有保有壓。此外,必須建立一套能夠實時監控貸款投放的風險預警系統,從源頭和事前就把控住違規操作現象,減少事后的風險補救行為。
4.積極貫徹國家信貸結構調整的要求,有計劃落實信貸退出計劃。國有商業銀行要持續優化信貸結構,把好貸款適時"退出關",按照國家的產業政策、經濟結構調整政策,確定每年的退出類企業名單,在定期跟蹤和監控完成計劃的同時,提高對關注類、次級類貸款的減值計提比例,通過考核手段發揮調整信貸結構的導向作用,引導基層行加快信貸結構調整步伐。
5.從金融監管層面要加快立法,不斷完善健全的社會信用體系。從法律上規范約束金融機構、企業、中介機構及相關部門的信用行為,建立企業信貸不良行為信息的及時披露制度,做到一經披露,其他金融機構不得發生銀企信貸行為,全力打造一個良好的社會誠信的金融環境。
第3篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：金融危機；商業銀行；金融風險；政府監管
由美國次貸危機引發的世界金融危機不僅重創了全球金融業，也給各國經濟實體帶來不同程度的損害，我國金融體系尤其是商業銀行的金融風險防范能力亟待進一步增強。目前，從我國商業銀行的監管現狀來看，還存在諸多問題亟待改進。這些監管問題產生的原因是深層次的，既有市場監管方面的原因，又有銀行自身治理結構的原因，也有政府監管方面的方面。在在金融市場發展不成熟，金融體系還比較脆弱的情況下，任由商業銀行依靠市場監管運行，忽視政府層面的監管，商業銀行會在追逐最大化利益中失去經營行為規范，導致惡性競爭，引發金融危機。本文主要關注政府監管層面，在此情況下，政府對于銀行的監管職能是不能弱化的，政府的有效監管對優化金融資源配置是有一定效用的。
一、金融危機下我國商業銀行金融風險現狀
（一）金融危機下我國商業銀行金融風險現狀概述
金融危機背景下，在世界各國銀行業遭受重創的情況下，我國商業銀行仍取得了一定的成績，這與我國監管體制的不斷完善是分不開的。這主要表現在：我國商業銀行資本充足率不斷上升；我國商業銀行的不良貸款減少，銀行資產質量明顯好轉；我國商業銀行已按照《巴塞爾協議》規定建立了法人客戶評級、債項評級體系，都在積極構建全面風險管理體系，實施全過程的、具體的風險管理；我國商業銀行隨著監管體制的不斷完善，抗風險能力進一步增強。
但在世界金融危機背景下，受國內財政政策與貨幣政策的影響，在加上我國通貨膨脹的壓力，我國商業銀行金融風險還沒有從根本上控制住，更要認清我國商業銀行金融風險防范還存在諸多挑戰，并積極尋求有效地金融風險防控體制。
（二）金融危機背景下我國商業銀行金融風險表現
1.信用風險仍是主要風險
金融危機背景下信用風險還是商業銀行的主要風險，從銀監會的估計來看，由于不良貸款與不良資產構成的信用風險在我國商業銀行問題中達到了七八成。這是因為世界金融危機背景下，貸款企業受到經濟危機不同程度的影響，表現為出口大量減少、積壓大量產品、資金鏈斷裂等，導致企業財務危機或者破產，引發的債務問題只能由作為債權人的銀行承擔。因此，金融危機背景下，我國商業銀行的信用風險還在不斷增加，還是主要的金融風險。
2.操作風險頻發
一直以來，我國商業銀行操作風險頻頻爆發，如2004年交通銀行錦州分行核銷不良貸款做假案、2007年農業銀行邯鄲金庫特大詐騙案等。這些操作風險頻發的原因如果從大的方面來看，是我國法制化建設滯后，公民法律意識不強；從小的方面看是銀行內部監控機制不完善，管理方法滯后，管理經驗不足等問題。金融危機背景下，為了確保經濟穩定增長，國家放寬了財政與貨幣政策，這可能會滋生一些騙貸行為，因此要完善商業銀行內部監控機制，嚴防不良貸款發生。
3.市場風險趨于隱蔽
受金融危機的影響，全球主要經濟體的金融信息復雜多變，國內金融市場也出現相應的波動，增加了市場風險的復雜多變性。隨著金融衍生產品的迅速發展，市場風險更趨于隱蔽。現階段，金融市場的價格機制作用越來越明顯，利率風險、匯率風險等增加了市場風險的種類與規模，這對商業銀行的風險管控機制提出了更高要求。
4.金融創新加大了銀行風險
隨著經濟全球化的推進，我國商業銀行面對激烈的國際競爭，不斷的提高自身創新能力，取得了顯著成績。但金融衍生品在提高銀行競爭力的同時，還會使債務復雜化，使市場風險轉向信用風險與流動性風險，從而給金融市場帶來更大的危機。
由此可見，我國商業銀行面臨風險挑戰，有的是不當運營造成的，有的是金融危機下無法避免的外部因素造成的，有的是商業銀行自身治理不佳造成的，有的是政府監管機制不完善造成的。在市場經濟發展不完善，政府監管不能忽視的情況下，探尋政府監管職能在金融風險防范中的有效途徑，對于規避商業銀行金融風險具有重要意義。
二、我國商業銀行金融風險政府監管現狀及問題
（一）我國商業銀行金融風險政府監管現狀
我國商業銀行金融風險監管體制主要有“單線多頭”的分業監管組織體制、風險管控體制等，形成自身獨特的體制特征，這與我國商業銀行的發展、金融改革等有一定的關系。目前，我國商業銀行金融風險政府監管取得一定的成績，呈現出顯著的監管體制特征。
1.金融監管法制化越來越高
我國商業銀行監管要依法進行，確保其權威性。隨著金融市場的發展和我國政府監管體制的不管完善，我國商業銀行金融監管的法制化越來越高，出現了大量的金融監管法如《中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《商業銀行授權授信管暫行辦法》、《外資金融機構管理條例》等。另外央行還頒布了一系列與金融監管有關的規章制度。依據這些法律法規，監管部門可以促使商業銀行履行義務，同時又能在商業銀行不履行義務時依法采取相應的制裁措施。
2.金融監管針對性、有效性越來越高
以前我國金融市場的監管權主要集中在中國人民銀行，隨著金融市場的快速發展，分業監管體制越來越體現出自己的優勢并逐步完善。1992年成立了中國證劵監督管理委員會，主要負責監管證劵業；1998年成立中國保險監督委員會，主要負責監管保險業；2003年成立中國銀行業監管委員會，主要負責對銀行業及其他金融機構等進行監管。由此逐步形成我國銀行業、證劵業、保險業分業監管的局面，金融監管針對性越來越高。同時金融監管的中心也轉移到金融企業和金融市場方面，提高了金融監管的有效性。
3.金融監管呈現出特殊性
我國商業銀行金融監管的特殊性主要體現在國有產權占有控股地位，政府既是國有股東的行使人，又是存款人和公眾利益的代表。政府作為人要促使銀行提高效率，作為銀行的監管者又要銀行維持穩定，防范銀行危機。所以，政府對我國商業銀行的監管目的是多方面的，但發展、穩定、效率有時候是不相協調的：追求銀行效率和利益，可能會導致銀行體系的不穩定，進而引發危機；追求公眾利益與社會經濟的發展，可能會犧牲銀行的效率和利益等，在這些目的發生沖突的情況下，政府就要根據現實經濟情況決定實現目標的順序。但對銀行的監管都要追求銀行體系的穩定，在穩定的基礎上提高效率，防止不良貸款發生。為此，2003年起國有銀行進行了股份制改革，有助于提高銀行效率。所以，我國商業銀行的政府監管是隨著社會經濟的發展而不斷完善的，但政府對商業銀行監管的多種目的是不會發生變化的，這需要不斷完善銀行業的監管體制。
（二）我國商業銀行金融風險政府監管存在的問題
1.監管規范性不高
目前，與其他國家規范化銀行監管相比，我國政府對商業銀行的監管還存在一定的距離，如還沒有對商業銀行日常運營的規范性實行系統化監管，更沒有建立有效地風險預測、防范、調控系統。由此我國商業銀行監管呈現出隨意性、盲目性、規范性較弱等問題，并且由于沒有建立有效地風險防控系統，就會不重視先進的監管手段，從而忽視對銀行金融風險的系統跟蹤測評，致使銀行監管流于形式。
2.監管協調性較弱
我國商業銀行監管要發揮有效作用，就要注重監管的協調性，而這要以監管政策的協調性為基礎。我國銀行業安全網政策中，存款保險制度、市場準入與退出、銀行風險管控等各政策之間有密切關聯，為了達到預期的監管目標，就要增強這些政策之間的協調性。我國對商業銀行監管的傳統政策制定缺乏協調性，不利于政策的具體執行。所以，要創新銀行監管機制，就要考慮監管政策的協調性。
3.銀行內部控制有待完善
我國對商業銀行的監管一直注重外部監管，如政府監管、銀監會監管等，但忽視了內部制度，甚至可以說政府監管行為代替了商業銀行的內部控制。商業銀行作為經濟主體，受市場經濟環境的影響較大，政府監督有時會顯得乏力，因而造成監管投入高而效果不明顯的結果。事實證明，商業銀行內部控制是有效監管的基礎，內部監控加上外部監管，才會促進商業銀行的健康發展。
4.監管支持系統不完善
我國商業銀行監管缺乏監管支持系統，要實現對商業銀行的有效監管，就要充分借助軟硬件系統。如完善商業銀行監管法律體系，增強法律法規的協調性；充分利用現代信息技術建立全面的監管信息系統，及時發現存在的金融風險等。
三、完善我國商業銀行金融風險監管體制的途徑
（一）建立健全的監管法律體制
1.重視我國商業銀行監管法制的整體規劃
目前，我國政府注重對商業銀行的法律監管，法制化程度也越來越高，但與金融有關的法律法規還沒有達到一定的系統性。與銀行業監管有關的法律有《人民銀行法》、《商業銀行法》、《銀行業監督管理法》三部基本法，還有相關的規章制度等。但這些基本法與銀行監管機關制定的規章制度存在有不協調的地方，所以，必須加大金融立法的規范性、協調性。政府要樹立正確的監管理念，準確把握國際金融市場的新態勢，制定系統完善的監管法制。
2.重視我國商業銀行監管法制的具體要求
首先注重銀行監管法律法規的科學化。隨著金融市場的發展，對銀行業監管法制化提出了更高要求，已有的法律法規不合適的就要修改、廢紙，結合當前實際情況制定新的法律法規。但法律法律的制定既要考慮當前，又要注重長遠，我國政府與銀行業監管部門要遵循最優化監管原則，在法律法規的制定、修改過程中，使監管法律法規更為合理，從而提高銀行競爭力。其次建立銀行危機救助法律機制。目前，我國沒有具體的危機救助法律機制，銀行危機多采用行政手段粗粒，由政府承擔隱性的最后貸款人，以維護存款人與公眾的利益。但隨著金融風險危害性的增長，建立完善的銀行危機救助法律制度，提高銀行應對危機的能力顯得尤為重要。借鑒國外銀行危機處理經驗，要建立科學的銀行危機的接管與并購制度，體現與市場理念相符的最后貸款人制度，從而促進金融的安全穩定。
（二）建立健全的監管組織體制
1.建立獨立的協調監管主導機構
我國銀行業、保險業、證券業采用分業監管制度，但這三者的運營都會影響到金融市場，并且這三者的風險還有一定關聯，所以對商業銀行的監管要協調這三者，建立獨立的協調監管的主導機構，負責人可以由政府機構中分管金融業務的最高領導擔任，還可以設立分別負責則協調監管的日常機構和專門機構，這樣既能增強協調機構的合理性，又能防止行業利益沖突，從而做到有效的協調監管。這樣我國商業銀行的監管也會更為全面、有效，促進銀行業的健康發展。
2.完善監管機構的協調運作機制
央行不負責對商業銀行的直接監管，但還擔負著金融體系穩定和最后貸款人的責任，是國家貨幣政策的執行者。所以它對商業銀行還是起監管作用，只是表現為間接、宏觀的監管。要充分發揮銀監會的直接監管和央行的間接監管作用，就有必要建立相應的協調監管機制。同時銀行業監管、證劵業監管、保險業監管等對我國金融體系的監管起重要作用，這三個機構之間需要建立協調監管機制。在專門的協調監管機制下，協調會更有效，從而促進商業銀行監管的完善，促進商業銀行的健康發展。
（三）建立健全的風險管控體制
我國商業銀行大都是國有控股，監管當局要根據時展對銀行進行監管，才能加強風險管理。目前，我國商業銀行風險管控機制重要存在政府監管問題和銀行智力機制問題，因此要完善商業銀行風險管控機制，就要加強內外部監管。
1.監管市場化
我國商業銀行要應對市場競爭，就要借助銀監會的管理職能，完善我國商業銀行的公司治理機制。首先建立完善風險管理組織結構。其次要強化監事會的監督職能。監事會也擁有監督權，主要屬于事后監督，要強化監事會的監督職能，完善監事會組織機構，從而提高監管效率。再次要強化銀行會計內部控制。其內部控制制度主要是嚴密的會計控制制度，使其走向系統化、規范化，并優化會計業務流程，深化會計監督檢查，提高監督檢查的效率。所以完善銀行公司治理機制既能滿足商業銀行的需求，又能提高銀行風險管控的效用。
2.監管專業化
中國銀行業的外部監管機構主要是中國銀監會，其專業好監管對防范銀行金融風險有著重要作用。面對商業銀行面臨的種種風險，中國銀監會應建立完善的機制，提高商業銀行監管的有效性。銀監會監管的專業化可以通過制定商業銀行風險評價標準、體系；加強對商業銀行的全面檢查評估防范金融風險；加強對銀行金融創新的監管建立有效地危機處理機制；建立明確的存款保險制度等方面實行，使監管專業化，有效防范金融風險，提高監管效率。（作者單位：廈門大學）
參考文獻：
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［2］ 李國民.我國商業銀行監管研究［D］.河南大學，2011年.
［3］ 王建.商業銀行金融風險評價體系研究［J］.財政研究，2012（2）.
第4篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：城市商業銀行；杜邦模型；財務績效；小微企業貸款
中圖分類號：F832.7 文獻標識碼：A
一、河南省城市商業銀行發展現狀
河南省的城市商業銀行在省內扮演著越來越重要的金融支持角色。截至2011年12月末，河南省全省17家城市商業銀行各項貸款余額1420.57億元，同比增長29.03%，其中發放小微企業貸款6萬多戶，余額約475億元，較年初增加155億元，占全部貸款增量的48%。河南省17家城市商業銀行資產總額2805.99億元，較年初額增加568.40億元，同比增長25.40%。所有者權益229.60億元，較年初增加85.91億元，增幅為59.79%，當年實現利潤37.76億元。各銀行主要監管指標得到了優化，評級整體有所提升。
二、河南省五家城市商業銀行財務狀況杜邦分析
杜邦分析體系是將各項財務比率在進行比較之后向下一級分解，逐級分解至經營的每一環節，可以從企業內部各項財務指標之間的內在關系，推導出企業綜合經營狀況和經濟效益狀況，并進行系統性的分析評價。本文所用分解模型為：權益資本利潤率=EBIT利潤率*財務成本率*稅收效應*總資產周轉率*權益乘數。
將各銀行年度財務報表數據代入以上模型計算，可得出以下結論：從凈資產收益率來看，洛陽銀行2011年ROE指標以29.09%保持領先，高于鄭州銀行的21.15%，新鄉銀行的30，33%，三門峽銀行的20.10%，以及鶴壁銀行的17.58%，并且穩步增長，雖然其資產規模在河南省城市商業銀行中并不是最大，以及其EBIT為75.57，相對較低。這與其積極發展銀行議價能力較強的小微企業貸款這一業務原則有關系。鄭州銀行和三門峽銀行的業績相對往年均有所提高，鄭州銀行的平均凈資產收益率由2009年的12.27%增長到21.15%，三門峽銀行的平均凈資產收益率由2009年的13.69%增長到2011年的20.10%。新鄉銀行和鶴壁銀行則有所下跌，新鄉銀行從2010年的23.12%下降為20.33%，鶴壁銀行從2010年的22.50%下降為2011年的17.58%。因為總資產凈利率和權益乘數共同影響了平均凈資產收益率，所以由進一步的分解指標可以看出，鄭州銀行權益乘數最高為8.31，即資產負債率最高，承擔財務風險也較大。鄭州銀行由于近年增資擴股，權益乘數大幅下降，為其資產進一步擴張奠定了基礎。三門峽銀行、鶴壁銀行的息稅前利潤率都較高，分別為86.62和76.80，但是權益乘數與鄭州銀行和洛陽銀行相比，都顯得較低，分別為12.45和11.02，資產擴張能力相對有限，導致其平均資產利潤率無法提高。這說明河南省中小城市商業銀行的業績受資產規模的影響較大。另外，從存貸比指標可以看出，鶴壁銀行2009年至2011年平均存貸比只有55.32%，低于洛陽銀行的62.26%和鄭州銀行的61.97%。
實際上，相當數量的城市商業銀行在其成立之初，都受到過政府不當行政干預，產生關聯壞賬，這使得城市商業銀行普遍在之后的運營中產生慎貸傾向，而資金也較傾向于投向風險較低的貨幣市場，投入了大量人力物力，但是并未帶來充足的利潤，盡管可能監管指標因此得到了滿足。事實上，從2011年中國銀行業數據來看，很多中小股份制銀行的存貸比都超過了70%，離75%的監管紅線并不遙遠。河南省城市商業銀行在完全滿足監管指標要求的前提下，也有一定的空間適度提高存貸比。
三、結論
根據以上分析，本文認為河南省城市商業銀行以及監管部門應在以下方面有所突破：
（一）改變惜貸現狀，努力優化資產結構
在城市商業銀行中高級人才相對短缺，發展理財業務、金融市場業務并不占優勢的情況下，改變惜貸現狀，以增加利息收入在一定時期內仍會是中小城市商業銀行的主要增收手段。
第5篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：表外業務；貨幣政策；規避監管
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01
在金融創新的推動下，商業銀行的表外業務發展迅速。但由于表外業務和金融產品過于復雜，且缺乏透明度和必要的監管，因此成為風險隱患的發源地。西方發達國家的表外業務最先蓬勃發展，尤其是衍生產品交易發展迅猛，最終引發了嚴重的國際金融危機。近年來，我國商業銀行表外業務發展迅速，雖然其業務方式和產品構成還較為簡單，但其規模不斷增大，發展速度不斷加快，大量的表外資金游離于監管之外，不僅加大了金融系統的風險隱患，同時還對貨幣政策產生了很大影響。
一、國內外表外業務發展現狀
（一）國外商業銀行表外業務發展現狀
表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。巴塞爾委員會規定，表外業務分為狹義和廣義。狹義的表外業務指商業銀行從事的按照通行的會計準則，不列入銀行資產負債表內不涉及資產負債表內金額的變動但構成銀行的或有資產和或有負債的交易活動。廣義的表外業務指所有不列入銀行資產負債表的經營活動。20世紀80年代，一些西方國家金融市場不斷擴大、金融產品不斷創新，表外業務迅速發展。90年代，一些商業銀行的表外業務的發展速度已經超過傳統資產負債業務，其業務形式多樣、結構復雜、品種齊全，以投資銀行、信托服務、證券銷售、信用卡業務為主。據統計，當時一些商業銀行表外業務收入已占到銀行業務總收入的40%-50%左右。
（二）國內商業銀行表外業務發展現狀
我國商業銀行的表外業務主要以交易服務類業務為主，集中在結算、擔保、、銀行卡業務等。1979年10月，中國銀行首次開發信托、租賃類業務，這是我國商業銀行發展表外業務的初次嘗試。此后，各家商業銀行也逐漸開發了多種表外業務。我國商業銀行的表外業務種類仍以傳統的結算、匯兌、收付等業務種類為主，形成的利潤較低，新興的、高附加值的表外業務開展較少。雖然目前我國商業銀行表外業務的產品形式仍處于初級階段，但在規模上已屬于發展迅速。
二、商業銀行發展表外業務驅動因素
（一）經濟和社會發展引發外部需求
我國經濟發展引致的整體需求是推動我國商業銀行表外業務創新發展的強大動力。人們生活水平的提高是對商業銀行表外業務產品需求的推動力之一，間接影響商業銀行表外業務創新和發展的模式，并使我國商業銀行表外業務創新向縱深方向發展。如在我國改革推進過程中，銀行儲蓄業務與醫療保險、家庭財產保險等相結合的表外業務產品即是由經濟和社會發展引導的創新。
（二）規避監管引發內部需求
商業銀行表外業務最直接的推動力是規避監管約束和追求利益最大化。由于表外業務的特殊性，財務報表不能完全反映表外業務的信息，表外業務能夠規避統計和監測的常規報表項目，因而許多表外業務是為了規避監管機構對貸款規模的控制或資本要求的規定而創新出來的，許多表外業務被商業銀行作為規避監管、獲得較高利潤的工具。
（三）同業競爭引發雙重需求
隨著金融市場的迅速發展，商業銀行數量和規模的不斷擴大，商業銀行之間的競爭逐漸加劇。激烈的競爭使商業銀行面臨存貸款業務市場不斷萎縮、傳統銀行業務利潤空間逐漸收窄的局面，推動商業銀行不斷進行金融創新、拓展表外業務。
三、對貨幣政策的影響
（一）擴大了社會融資總額，干擾貨幣政策的調控
許多商業銀行表外業務實際是表內信貸業務的替代品，該類表外業務不在貨幣統計中被計量，存款準備金政策、利率政策等調控手段很難對其增加的貨幣供應進行控制，這將導致貨幣供應量不受控制地增加，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的調控。
（二）影響產業政策實施，削弱貨幣政策資源配置效應
根據產業政策的變動與調整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調控方面指導商業銀行進行配合，部分企業無法從正規銀行信貸渠道進行融資，因此商業銀行從表外業務途徑開辟渠道，幫助一些企業通過表外業務獲得資金，這將嚴重干擾貨幣政策資源配置功能。
（三）業務發展非理性，影響貨幣政策實施
表外業務為商業銀行的創新提供了較大的空間，商業銀行通過表外業務的發展形成了多種復雜的金融工具和金融活動，并呈現非理性繁榮的狀態，弱化了存款準備金工具的效力，使利率、再貼現率等工具失效。表外業務還加快了貨幣流通速度，使各種貨幣政策工具都面臨失效的局面，進一步削弱了中央銀行貨幣政策的效果。
四、政策建議
第6篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：商業銀行；流動性風險；現狀；對策在銀行經營業務中，流動性被稱為商業銀行的“生命線”，商業銀行必須基于此來進行一切經營活動。隨著金融業的不斷開放，銀行需要增強抗風險能力，流動性風險管理已上升到重要議程。銀行若面臨流動性風險，易引發流動性支付危機，從而關乎到整個銀行的命脈，也會沖擊到實體經濟的發展。2011年，銀監會提出比《巴塞爾資本協議III》更為嚴格的資本監管要求，制定《關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見》。意見指出，在全面評估現行審慎監管制度有效性的基礎上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監管標準。其中流動性監管標準有利于推進中國商業銀行業務轉型，促使商業銀行走內涵式發展道路。由此可見加強我國商業銀行的流動性風險管理的重要性。
一、商業銀行流動性風險的成因
商業銀行的負債經營和盈利性經營特點導致資產和負債不平衡，流動性風險就這樣一直存在于商業銀行經營過程中。
（一）表層原因
首先是商業銀行資金來源方面，商業銀行極大吸納存款，最大發放貸款，通過存貸利差獲取收益，這種負債的被動性使商業銀行不能確定所放貸款和投資等業務資金的使用流向。向外借款和發行大額可轉讓存單是商業銀行主動負債方式，但資金有效供給風險和借入款項費用風險使得流動性風險存在。其次是商業銀行資金運用方面。商業銀行為了賺取豐厚收益，勢必想方設法籌措資金迎合客戶需求，這也會帶來流動性風險。總言之，資金在時間與空間上交換利用的缺口使得流動性風險難以減少到極致。
（二）深層原因
商業銀行資產負債的盈利性和流動性的矛盾，是產生流動性風險的深層原因。追逐收益不但是商業銀行經營的宗旨要求，而且是其壯大實力，提升信譽，增強核心競爭力的基石。然而，商業銀行是經營貨幣信用的特殊企業，通過負債經營榨取資金收益，自有資本份額較小。因此商業銀行首要考慮的是資金流轉的暢通安全性，最大限度地規避流動性風險。商業銀行若追求高盈利就會冒流動性不足的風險；相反有較高的流動性，盈利性就會降低。由此可見，高收益和高流動性不具有一致性。商業銀行的這種盈利模式必然促使流動性風險一直“潛伏”于商業銀行經營活動中。
二、我國商業銀行流動性風險現狀
2012年銀行所處經營環境更加復雜，必須做好應對更大困難、更大挑戰的準備：一是實體經濟增長放緩，銀行業面臨主營業務增速放緩、發展空間受限等挑戰，銀行業利潤高增長難以持續；二是銀行體系流動性仍然偏緊“存款難”現象依然突出；三是市場格局深刻變化，盈利空間受到擠壓。銀行傳統優勢領域面臨多方挑戰，比如第三方支付機構、第三方理財機構等的活躍分流了銀行業務資源，負債成本上升導致銀行業息差有下行風險，中間業務增速也將由上年的高速增長進入平穩增長期；四是經營環境不確定性明顯增加，風險防控壓力較大。今年連續四次下調存款準備金率，至少放出4000億資金，商業銀行流動性風險總體上雖有所放緩，但仍存在以下現狀：
（一）“短存長貸”，期限錯配現象嚴重
目前，存貸利息差是商業銀行利潤的主要源泉，為提高盈利額，商業銀行極力投放中長期貸款，吸收短期存款，由此期限錯配現象十分凸顯。《2011年中國金融穩定報告》顯示，截至2010年年末，全年新增中長期貸款6.95萬億元，占全部新增貸款83.2%，同比上升15.7個百分點。報告還警示，由于銀行業的資金來源以短期資金為主，雖然有些短期資金會體現出長期穩定的傾向，但“短存長貸”上升趨勢將加劇銀行業的經營風險。另外，由于銀行信貸資產大部分是中長期貸款，央行不斷加息更會凸顯期限錯配的隱患風險。2011年的持續加息更是助長“期限錯配”。進入2012年，四大國有銀行和中小股份制銀行的存貸比普遍上升，有些已經接近75%的監管標準，這樣極易誘發擠兌風險，從而也加劇流動性風險
（二）資產結構單一，不良貸款率偏高
商業銀行貸款占商業銀行資產組成的主要部分，資產結構明顯單一。另外，我國商業銀行缺乏流動性二級儲備，通常一級儲備保留在中央銀行，商業銀行因此對于資金的靈活抽回的掌控性就很差。據銀監會統計數據顯示，商業銀行的不良貸款率回升，資金回籠難度加大，2011年末，商業銀行不良貸款余額為4，279億元，較三季度末上升了201億元。其中可疑類貸款與次級類貸款比重超半；其次由于貸存比約束與存款承壓，2012年，商業銀行流動性風險管理面臨較大現實壓力。銀監會公布的一季度數據顯示，一季度末，商業銀行存貸款比例為64.5%，比上年末下降0.3個百分點，同比上升0.4個百分點。足以見得存貸比緩和力度在短期內難以得到改善，流動性管理壓力仍是銀行業所面臨的主要挑戰。
（三）缺乏完善的內控機制
商業銀行缺乏一套完善的流動性風險內部評估體系，尚未建立起有效的早期預警、中期監測、后期轉移和防范機制，商業銀行流動性風險評估整體水平較低；其次現代風險度量模型計量流動性風險時也存在著主客觀因素的制約，規避和轉移風險手段單一，幾乎沒有研發出有效的風險防范和風險轉移功能的衍生產品，也尚未形成多元化系統性的可行解決方案；另外多數商業銀行沒有設立流動性風險管理專業部門，因此商業銀行在應對流動性風險危機時就顯得十分乏力。
三、提升我國商業銀行流動性風險管理水平的建議
《金融業發展和改革“十二五”規劃》提出“加強以資本約束和風險管理為核心的銀行業內控機制建設”，銀監會也出臺了新的流動性風險管理政策。加強流動性管理、提高流動性風險管理水平已成為我國商業銀行的一項重要課題。在此，針對上述商業銀行流動性風險現狀提出以下建議。
（一）多管齊下，解決“短存長貸”
央行加息是引發期限錯配重要原因，資產證券化的誕生，就是為了解決商業銀行因長期貸款比重過大而帶來的資產流動性風險，解決和消除因存貸款期限不匹配而帶來的資產流動性風險。在商業銀行資產方面，央行要積極推進商業銀行中長期貸款證券化試點工作，拓寬非貸款資產的運用渠道，多途徑壓低中長期貸款比例，大力改善銀行資產流動性；對于負債方面，可以視具體情況發行次級債、一般性金融債券、大額長期存單等長期負債工具，提高長期資金存量，增強主動負債能力；同時，也要積極推動商業銀行成立流動性風險管理基金，促進貨幣市場基金發展，充實銀行間債券市場的交易工具等。
（二）調整資產結構，發展貨幣市場
金融脫媒和利率市場化的加速，倒逼商業銀行調整資產結構。目前商業銀行單一的資本結構不足以應對流動性風險危機，應當重視擴大流動性二級準備，并設立分層次、分流的流動性準備。同時，應加快發展貨幣市場，豐富貨幣市場投資工具，拓寬商業銀行融資渠道。比如允許商業銀行發行大額可轉讓存單并形成轉讓和交易市場；擴大短期國債的發行規模，增加國債品種和數量等。這樣商業銀行可以靈活自如地掌控資金變現和投資，大大提高了資金的使用效率，也節省了額外成本，利潤增幅也會迅速提升。
（三）構建流動性風險管理體系，完善內控結構
根據《商業銀行流動性風險管理指引》提出的管理原則標準，商業銀行應建立完善的流動性風險管理治理結構。明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關部門在流動性風險管理中的職責及報告路線，建立適當的考核及問責機制。另外，建立立體網絡式流動性風險的管理框架和管理信息系統，以便及時迅速向高級管理層提供數據分析結果；還有就是按照巴塞爾新資本協議中的規定設定風險衡量指標，實時對整體金融市場風險和商業銀行系統性風險的監測、預警、分析和控制。商業銀行應當定期或不定期對資金的流動性做壓力性測試，制定流動性應急計劃以防患于未然。（作者單位：云南民族大學經濟學院）
參考文獻：
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第7篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：商業銀行 中間業務 面臨問題 發展建議
根據中國人民銀行2001年7月4日頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》，商業銀行中間業務是指“不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”。 中間業務從性質上來看包括有風險或風險比較大的中間業務和無風險或風險比較小的中間業務兩大類；從具體內容來看通常分為九大類：承諾類、擔保類、交易類、基金托管、類、咨詢顧問類、支付結算類、銀行卡、其他業務。中間業務的特點在于商業銀行不是以債權人或債務人的身份參與信用活動，而是以中間人的身份，通過提供服務或出售信用的方式收取手續費或傭金來獲取收益。在客戶需求日益增加、金融機構競爭愈演愈烈、金融業趨于混業的今天，積極開展中間業務是商業銀行的必然選擇。
一、我國商業銀行中間業務的現狀
與西方發達國家相比，我國商業銀行中間業務的現狀可以概括為：品種單一、收入偏低。綜觀國內各大商業銀行開展的中間業務，名稱多樣，概括起來主要是、結算、銀行卡等附加值低的勞務型品種，銀行投入較大但是技術含量低、收費較少。西方國家商業銀行中間業務則更多的是投資銀行、信托業務、衍生金融工具等附加值高的技術型品種，收入來源廣泛。目前，西方國家商業銀行非利息收入占總收入的比重一般在40%以上，個別國家甚至高達70%；而我國各大商業銀行非利息收入占比還不到20%。
二、我國商業銀行中間業務面臨的問題
（一）對發展中間業務認識不足
由于經濟金融不夠發達、銀行受政府干預較大、思維觀念比較傳統等原因，我國商業銀行普遍將存貸款業務作為主營業務，而認為中間業務是商業銀行的“副業”，是為資產負債業務服務的可有可無的業務。思想上的不重視使中間業務的發展失去了原動力。盡管目前商業銀行已經開始慢慢意識到中間業務的重要性，但大都是感性認識，理性分析尚有欠缺。
（二）法律法規不健全
我國商業銀行中間業務從上個世紀90年代中期逐漸開始發展，當時并沒有相關法律法規來引導和規范。2001年人民銀行曾出臺了《商業銀行中間業務暫行規定》，對中間業務的概念、申請開辦條件、業務類型等做出了規定，但該規定已于2007年失效。目前，對中間業務進行監管的各項法律法規對中間業務產品開發、產品定價、風險防范、信息披露等方面都沒有詳細的規定，中間業務的監管存在不少空白。這樣一方面不利于商業銀行的公平競爭，另一方面存在監管的隨意性問題，不利于中間業務的健康發展。
（三）人才匱乏、技術水平落后
中間業務大多是交叉業務，它的拓展需要一大批精通金融相關知識、具有良好溝通能力、懂計算機技術的復合型人才，這些具備扎實專業知識和豐富實踐經驗的人才在我國金融界非常稀缺。另外，中間業務是一項現代化金融服務，與現代科學技術尤其是計算機網絡技術結合起來服務于顧客是中間業務發展的趨勢。與西方國家相比，我國商業銀行技術服務手段比較落后，資金清算系統覆蓋范圍有限、速度也有待提高。
三、我國商業銀行中間業務發展的建議
（一）對中間業務的重要性、業務特點、風險管理等方面要有充分的認識
商業銀行是金融企業，利潤是其追求的重要目標之一，隨著金融市場的發展，銀行傳統的存貸款業務將不再占據優勢，銀行必須尋找新的利潤增長點，發展中間業務是商業銀行參與市場競爭，實現利潤最大化的現實需要。中間業務種類繁多，每一類都有各自的經營特點和風險特點，銀行要結合顧客需求仔細研究自己可以開辦的中間業務品種，急于擴大市場份額而盲目推出所謂的新業務是不理智的。另外，要特別注意中間業務的潛在風險，承諾類、擔保類中間業務的收益相對較大，但潛在風險也較大，對這些風險要有充分的認識，切不可認為中間業務都是沒有風險的，要建立中間業務的資本準備制度。
（二）加快金融監管體制改革、適當縮小存貸利差，為中間業務的發展提供空間和動力
目前，法律規定我國金融業實行分業經營和分業監管，而一些技術含量高、附加值高的中間業務大多是交叉業務，具有混業性質，因此監管當局對商業銀行中間業務進行監管時，在風險可控的前提下可以適當允許交叉業務的開展，為拓展中間業務提供空間。另外，我國銀行業存貸利差較高。據全球知名的波士頓咨詢公司曾的《銀行業價值創造報告》顯示,與世界發達國家相比,人民幣的存貸利差比國外高14倍。這么大的利差，使我國銀行業坐擁巨額利潤，自然沒有動力去發展中間業務。盡管目前我國利率完全市場化的時機不成熟，適當縮小存貸款利差來刺激商業銀行發展中間業務是合理的、必需的。
（三）建立科學的中間業務組織管理體系
目前大多數商業銀行內部機構都是圍繞資產負債業務來設置，對中間業務考慮明顯不足，整個組織體系不利于中間業務的發展。因此，商業銀行內部要建立專門的中間業務部門，由專門的部門和人員對中間業務進行統一規劃、開發、組織和協調，同時要建立一套合理的中間業務考核體系，調動各方發展中間業務的積極性。
（四）加大技術投入，注重中間業務人才培養
人才和技術是中間業務發展的“軟硬件”，二者缺一不可。商業銀行一方面要加大技術投入，力求建立起先進的資金清算系統；另一方面要注重人才培養，對員工進行培訓來提高整體素質、建立相應的人事激勵約束機制來調動員工潛力并留住人才、引進具有較高理論知識和豐富實踐經驗的人才、與專業中間服務機構合作來彌補銀行在人員和知識方面的不足……通過以上各種手段來為銀行培養一支高素質的中間業務從業隊伍，為發展中間業務提供有力的保障。
參考文獻：
1、陳彥超 《淺論我國商業銀行中間業務存在的問題》
第8篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理；監管資本
巴塞爾資本協議已成為目前商業銀行的核心監管標準，隨著商業銀行風險度量方法的發展和成熟，經濟資本管理體系作為最先進的風險控制和價值管理的核心體系被運用于全球范圍內的國際銀行中。它將資本與風險進行科學的整合，將這種管理體系運用到我國商業銀行的經營管理當中以發揮其效益和降低風險的雙重功能，將推動我國商業銀行經濟又快又好的發展。
一、經濟資本的概括和分析
經濟資本是依據銀行所承擔風險中計算其最低資本需求，而后用來衡量和預防銀行非預期損失的資本量。經濟資本管理包括商業銀行存在的信用風險、市場風險、操作風險等，這些因素是銀行發展的內生變量，可以準確的反映銀行資產的風險特性滲透于銀行管理的各個層次方面[1]。準確的說，經濟資本是防止銀行破產或倒閉的最后一道防線。經濟資本管理認為資本比率不僅要滿足于監管者制定的最低標準，還要以安全和盈利為基礎來確定最佳比率。不僅要滿足銀行整體的資本需要量，還要考慮到資本在銀行內各個業務部門的合理配置，這也是衡量銀行各個部門業績或業務水平的評判標準。
二、經濟資本在銀行管理中的運用
經濟資本滲透銀行管理的各個層面，從銀行的經營目標、戰略決策到最高層次的管理和監控，在風險控制、業務開展、績效管理等方面均涉入其中，當然，也包括個人業績的評估和獎罰制度等最基本層面的管理。經濟資本在銀行管理當中主要體現在風險控制和創造價值方面，在風險控制方面主要是增強風險防范的主動性和提升風險管理的靈活性，并將風險管理的精密度有效的提高。同時根據經濟資本的變化來控制風險邊界，保證最高的風險標準。而在創造價值方面，經濟資本是銀行實施戰略管理的基本手段，也為銀行內部的績效考核提供了重要的依據，也是實現經濟資本的重要配置[2]。
三、商業銀行經濟資本管理現狀及問題
（一）經濟宏觀調控與資本管理機制的矛盾
在我國的現行經濟資本管理中規定，分行可在不超過總行規定的經濟資本額度范圍的情況下有權利將一定的資本總量內自由的調控資產。而在我國目前的金融監管背景下，銀行的貸款規模仍然要以宏觀的經濟調控作為主要的手段，因此，貸款規模最好是有總行進行調控。
（二）管理系統和信息儲備不夠完善
我目前銀行業共同存在的問題是數據儲備量較少且質量不高，沒有規范的體系，而精確的風險計量要求較為嚴格，數據的質量和完整性嚴重的影響著資本分析與管理體系的精確度，只能對風險敏感度和經濟資本進行粗略的估計。
（三）銀行經濟資本管理與實際業務不協調
經濟資本管理與實際業務不協調包括兩個方面：一是現行的考核辦法采取以增加值為核心的內容不夠直觀，使考核辦法過于綜合性而忽略了直觀性的特征。二是商業銀行的資本經濟管理考核辦法在某些方面有礙于新型業務的發展，主要原因是同行業的競爭力強、貸款項目的回報期較長，而經濟資本系數較高[3]，阻礙了經濟資本管理的有效實施。
四、商業銀行經濟資本管理體系的對策
以上所述主要討論了商業銀行在經濟資本管理體系中存在的問題，針對這些問題作出以下思考并采取相應的對策和建議。
（一）嚴格調控借貸管理辦法
為了良好的調整商業銀行經濟資本管理和資本管理機制與宏觀調控之間的矛盾，各大銀行總行應該實施借貸管理的有效辦法作為經濟資本管理的輔助手段，首先要核定增量貸存比控制目標；其次加收控制各大分行或支行的流動性管理成本。最后，總行要對支行的貸款限額管理等進行權力干預。
（二）完善銀行信息管理系統
將銀行的數據儲備盡快補充完整，使其具備規范性和精確性。商業銀行要加大收集相關信息的力度，做好基礎的數據庫儲備以建立風險評估的模型，可利用多項技術通過對現有的業務系統進行有效的整合，實現各個系統之間的資源共享，以此拓寬內部數據資源。收集資料要包括信用風險、市場風險以及操作風險等方面[4]。
（三）經濟資本管理配套機制要盡快建立
積極推進風險管理系統的建立健全，對現行的監管指標要做出分析和整理，對于限制經濟資本管理的相關指標可進行重新制定或弱化。響應國家號召，支持和鼓勵發展行業的信貸資產并適當的調險下浮，而限制類的行業則要適當的進行上浮調整，與國家宏觀政策相適應。商業銀行要逐漸形成科學、理性的風險文化，引導商業銀行建立一種利潤與風險相平衡的經營理念，實現經濟資本管理的科學發展。
五、結束語
現代商業銀行為順應國際金融監管的要求有效的完善了經濟資本管理體系，同時也對商業銀行的風險管理和內部資本管理起到重要的作用，但由于我國目前商業銀行存在著許多的不足嚴重影響了經濟資本管理體系的作用發揮。本文旨在討論商業銀行經濟資本管理的現狀和存在的問題進行了思考，并做出一些相應的對策和措施，希望為我國商業銀行經濟資本管理的建立和完善做出貢獻。
參考文獻：
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第9篇：商業銀行監管現狀范文
關鍵詞：商業銀行；內部審計；金融監管
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0048-03
一、商業銀行內部審計及其基本原則
目前，國外對內審的定義通常采用了國際內部審計師協會的解釋，即“一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、受過訓練的方法，來評價和改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現其目標”。巴塞爾委員會采納了這個定義，并且明確了商業銀行的董事會有責任建立并維護一個充分而有效的內控系統，包括內審體系。董事會應成立審計委員會，內審部門主管應經常向銀行管理層和董事會報告內審所發現的問題以及內審計劃的進展情況。
按照巴塞爾委員會有關文件的要求，商業銀行的內部審計職責范圍應包括銀行及其分支機構的所有業務活動。
同時，巴塞爾協議還認為商業銀行內部審計應遵循以下基本原則：
1獨立性原則
獨立性原則是指銀行內部審計部門必須獨立于被審計的對象及其業務活動。內審獨立性的基本要求有：審計工作獨立，不受其他部門的影響；內審部門直接由董事會或審計委員會負責管理，直接向其報送審計報告而不受他人影響；內部審計人員的利益與銀行其他部門沒有沖突。內部審計是否具備充分的獨立性將直接影響到內部審計的客觀性和公正性。
2客觀性原則
客觀性原則是指內部審計人員對有關事項的調查、判斷和意見的表述應當基于客觀的立場，以客觀事實為依據，實事求是，不參雜個人的主觀意愿，不受他人意見影響。
3公正性原則
公正性原則即內部審計人員應當具備正直誠實的品質，審計行為公正，不偏不倚地對待被審計對象。
4審慎性原則
審慎性原則即內部審計人員應當對被審計對象出現重大風險事項的可能性保持警惕和關注。內部審計人員必須遵守職業規范，使用適當的審計技巧和專業判斷。當內部審計人員持有證據懷疑被審計對象有不正當行為時，必須向有關部門報告，并進行必要的調查或跟蹤審計。二、商業銀行內部審計與銀行監管的聯系
商業銀行的內部審計與銀行監管相比，雖然在檢查手段和服務的對象方面有所不同，但在審計方法、審計程序上具有一定的相似性，而且本質上都是為了促進銀行的穩健經營發展。可以說，內部審計和銀行監管是緊密聯系，相輔相成的。
(一)內部審計和銀行監管的最終目標有著共同性
內部審計最終目標是為了增加銀行股東的財富，而銀行監管的最終目的是為了促進銀行業的合法穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。我們知道，銀行股東的財富價值是和銀行所面臨的風險水平密切相關的，和銀行所處的整個金融市場環境的穩定和公眾信心是分不開的，同樣，單家銀行的股東財富的持續增加，亦有利于整個銀行業的穩定，有利于維持社會公眾對整個銀行業的信心。所以內部審計和銀行監管的目標并不矛盾而是緊密聯系的。
(二)內部審計和銀行監管的審計范圍有一致性
內部審計的范圍應包括銀行的所有資產和業務活動領域，重點是識別并評價商業銀行的內部控制體系以及商業銀行所面臨的各種風險情況，這與銀行監管當局監管單家銀行時所關注的內容基本一致。內部審計和銀行監管的工作方法也具有一致性，銀行監管特別是在現場檢查方面，和內部審計時所使用的技術方法基本類似
(三)內部審計本身就是銀行內部控制的一部分
內部審計作為股東及銀行管理層識別、測量、監測、以及控制銀行風險的主要工具，本身就是銀行內部控制系統中的重要環節。銀行監管當局為了評估銀行的內部控制體系的質量可以采取很多方法，其中一種方法是評價銀行內部審計部門的工作，包括內審者是如何測試銀行管理層控制風險的方法。如果監管當局對內審工作的質量感到滿意，監管當局就可以放心地利用內審的工作成果作為識別銀行存在的問題的重要工具。
內部審計可以幫助監管當局有效地提高監管效率，監管當局可以依靠內審部門的工作來識別銀行的潛在風險，但這必須建立在銀行內部審計是充分有效的。只有在商業銀行的內審部門做到地位獨立，審計范圍全面，審計結果有效真實并得到及時跟蹤反饋的情況下，監管當局才能夠充分相信這樣的審計成果，并依靠其識別商業銀行的風險管理情況，提高監管效率。所以各國監管當局在考慮如何利用內部審計時，都對商業銀行的內部審計部門提出了監管要求，以確保內部審計的有效性。
三、目前我國商業銀行內部審計及其對監管支持的現狀
商業銀行內部審計可以幫助監管當局提高監管效率，而且內部審計自身也是銀行內部控制建設的一項重要內容，所以各國監管當局都比較重視商業銀行內部審計。而我國商業銀行內部審計的現狀以及監管部門對內審的利用程度方面都還存在著一些不足，需要加以改進。
(一)商業銀行內部審計功能不夠完善
1內部審計尚未完全獨立
目前，國內一些商業銀行進行了股份制改造，加強了公司治理，內審方面也有了很大改進，如在管理模式和獨立性方面都有了明顯進步，但除個別銀行外，大部分的中資銀行的內部審計體系仍以“在銀行高級管理層領導下開展稽核監督工作”為主要管理模式，而非由董事會或監事會及其下設審計委員會直接領導。這種管理構架決定了內部審計部門無法有效約束行長的權力，影響了內審部門的獨立性。
2內部審計范圍不夠全面
總體上看，目前國內銀行的內部審計工作就總體而言基本上缺乏對銀行所面臨的風險暴露情況以及風險管理水平的總體評價，審計工作只是在主要業務層面和產品上進行，不能有效覆蓋整個銀行，如對IT系統審計、審貸中心以及災難備份、外包領域等方面內審部門基本上沒有涉及。面對目前商業銀行業務創新頻出經營范圍不斷拓展的形勢，內部審計也不能及時跟上。
3內審工作標準不夠規范
目前國內銀行內部審計部門在制定內審計劃、確定審計目標、報告途徑、工作底稿的安排、內審質量監督等方面缺乏專業和完善的標準，內審人員開展審計工作大多憑領導和自己的經驗及習慣做法，內部審計隨意性很大，缺乏科學性，審計的內容完全憑審計人員的經驗判斷。
4內審人力資源管理有待改善
一些銀行的內部審計部門在人力資源上還存在著如內審人員的專業知識結構不夠合理；缺乏專業審計的職業背景；內部審計人員配備不足等問題。這些都嚴重影響內部審計功能的有效實施。
(二)監管部門對內部審計的重視和利用程度不足
目前我國對商業銀行內部審計相關的法規并不多，如國家審計署的《內部審計工作的規定》，人民銀行制定的《商業銀行內部控制指引》，銀監會頒布的《關于股份制改造試點銀行公司治理改革與監管指引》、《商業銀行內部控制評價試行辦法》等，這些法規對商業銀行內部審計的要求并不詳細，如《內部審計工作的規定》中只是籠統地規定，“國家機關、金融機構、企業事業組織、社會團體以及其他單位，應當按照國家有關規定建立健全內部審計制度。”
作為監管部門近期出臺的，涉及到內部審計的法規只是銀監會于2004年12月出臺的《商業銀行內部控制評價試行辦法》，其中的第十四條提出了對商業銀行內部審計的基本要求。此辦法雖然對內部審計的獨立性、充分性提出了要求，但內容較粗糙，可操作性不強，而且該辦法并不具有法律上的強制執行力。
在實際監管工作中，監管人員對內部審計重視程度有待加強。雖然在《商業銀行內部控制評價試行辦法》中指出銀監會及其派出機構應及時整理、分析和掌握被評價機構的內部審計信息，但并未在各監管法規中明確要求國內商業銀行報送內審報告。所以目前在實際監管工作中，是否重視和利用被監管機構內部審計，只是依靠監管人員的自身經驗進行主觀判斷，并未形成一項監管制度。
四、政策建議
1建議監管機構頒布有關商業銀行內部審計的規定或者指引性文件，規范商業銀行內部審計制度建設以及對內部審計監管的外包行為。通過規范商業銀行的內審架構，職能和目標，能使其結果更接近監管目的，能為監管提供更有力的支持。并且使各商業銀行的審計報告更具有可比性，利于監管著的類比和統計。
2完善商業銀行自身的組織架構設置，切實提高內部審計的獨立性、有效性和專業性。只有商業銀行不斷完善自我，提升內審的功能，才能使其結果更有價值，才能更好的支持銀行監管。為此，我們建議商業銀行從幾方面入手：
一是完善公司治理結構，建立以股東大會和董事會為核心的決策機制。由董事會中有會計、審計背景的非執行董事以及獨立董事為主要成員組建審計委員會，審計委員會應切實履行職責，負責在本行建立完善有效的內部審計職能。
二是審計委員會負責制定書面的內部審計章程，將內部審計的職能、審計范圍、審計流程等事項制度化和規范化，并授權內部審計人員可自由接觸銀行任何業務活動，以保證內部審計人員的權威性；
三是加強內審獨立性，內部審計部門應和董事會及審計委員會保持通暢的報告渠道，審計所發現的問題應不受任何阻撓地傳達至審計委員會及董事會。內部審計部門的有關人事方面的安排應由審計委員會負責，內審人員的薪酬應根據審計工作質量本身來確定，不應和銀行收益等指標掛鉤；
四是內部審計的力度應和本行的實際業務情況及發展情況相適應，內部審計應以風險為出發點，加強對信用風險、操作風險較敏感的銀行有關經營部門的審計；
五是銀行應保證內審部門擁有足夠的資源和人力。加強對內審人員的專業培訓，切實提高內審人員的專業素質。
六是加強銀行的內部審計的科技手段，提高審計效率。如開發或購買審計軟件，充分利用計算機輔助審計，建立審計數據庫，實施流程控制和動態跟蹤，與外部審計或政府審計協同運作，實現審計信息共享。
3監管當局應重視對商業銀行內審部門的監管。監管當局應定期與商業銀行董事會及審計委員會溝通，了解其內部審計職能運行情況；定期對商業銀行內審部門進行檢查，對內審的審計計劃、工作底稿、風險評估、審計報告等情況進行評價，判斷內審的工作質量以及內審部門是否能滿足銀行的當前業務規模和風險水平的需要；評價銀行對所發現的問題以及反饋、整改的情況，以判斷內審工作是否最終實現了應有的效果。通過以上各種方法，監管當局應對商業銀行的審計工作作出總體的評價，包括對其工作的有效性，規范性，并對其是否合乎監管當局要求作出判斷。
在規范商業銀行內部審計的基礎上，監管部門應加強與內審部門的溝通協調，雙方應就監管或審計的目標以及其他所關心問題的看法上達成一致，形成監管合力。
參考文獻：
［1］吳金海提高股份制商業銀行內審工作水平的思考［J］.中國內部審計.2004；3
［2］張進.借鑒英國商業銀行內審經驗的思路［J］.審計月刊.2004；3
