內部管理制度方案精選(九篇)
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第1篇：內部管理制度方案范文
（一）更好的控制市場。由于我國的保險公司市場非常混亂。雖說我國的保險公司不是遍地都是，但是我國的保險公司沒有統一的管理，各種大小的保險公司存在沒有統一的規格和要求，以至于保險公司市場沒有領頭代表，導致市場出現混亂現象。國家和保險公司本身都要進行嚴格的內部管理控制，每一個保險公司都需要按照國家規定的制度進行，不得犯法越權等。只要有穩定的結構體系才不至于會出現混亂的情況，辦理企業要求單位都要有一定的要求，公司實力都要有最低的標準要求。
（二）有利于保險行業更好的發展。目前，保險行業仍處于新生行業，越來越多的公司企業進入這一領域。在迅速發展的今天更加需要有效的強化公司內部管理建立，打造完美管理制度。面對未來發展趨勢，我們應該更加理性的認識；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發展狀態。加強保險公司內部管理制度，更加有利于自身的發展；更加有利于針對其他保險公司的迅速發展不至于落后，努力在保險行業里力作領頭者。
（三）業務處理更加高效、快捷。擁有一個完善的系統，緊密的管理體系，各級之間沒有牽扯而又緊密聯系。各級工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實現“1+1》2”的效果，既能獨立完成工作又能緊密聯系，實現獨立與團結的結合。一個企業的發展取決于一個管理者的水平，有一個優秀的管理者，勝過無數的人群討論；擁有良好的決策和及時采取正確的方案，甚至能決定一個公司的命運。
二、如何進行正確的內部管理控制
（一）成立內部調控部門進行專業負責。大多的案例已經顯示是公司管理內部機構不完善和管理不當的結果。如何正確嚴格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專業部門進行負責。內部控制管理監測部門每月或每周進行不定時的人員抽查，；不定期的考察公司人員對公司制度的態度。由于公司人員制度意識的淡化，需要監控部門進行培訓和思想教育提醒；每周或每月做一統計報告，并做出獎勵以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認識到遵守公司內部管理制度的重要性。
（二）建立科學創新的內控管理機制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產生；具有一定的理論效應。首先，保險公司制度需要根據實際情況和行業不同分析建立；任何一個小公司要想做強做大，不僅根據自身情況發展而且需要完成最基礎建設。每一個公司都要有自己的特點，有自己獨特的風格、有自己獨特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專業調控機制，都要以基礎加創新的模式來加強公司的內部管理制度的建立。
（三）利用自己富有內涵的文化進行內控管理制度。中國幾千年的文化非常博大精深，傳承了數千年沒有間斷。從而文化內涵非常受人喜愛并且也很容易讓人接受。文化具有感染性，建立一套保險行業專用的文化是非常重要的；但是文化的建立依然要按照以人為本的原則，這樣才能讓人從心里真正的愛上并傳承下去。員工的層次有高低、水平有高低、文化有高低；但是良好的文化內涵能夠讓所有的人融合在一起，成為一個集體，真正的實現團結，共贏。隨著我國社會的不斷發展和經濟水平的不斷提高，保險行業也成為越來越多的人關注的行業。如何更好的發展和建設保險公司；如何加強保險公司內部管理制度；如何使公司能夠穩步發展：成為現在保險公司最關注的問題。加強保險公司內部管理制度從任何方面來說都是非常重要的。加強公司內部隊伍建設，加大內部核心力量，是內部控制的重要保證。
第2篇：內部管理制度方案范文
[關鍵詞]企業管理；創新；策略
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.089
[中圖分類號]F272 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）12-0-01
1 當前企業管理存在的問題
1.1 沿用傳統的管理觀念
觀念是一種思想性的東西，它決定了人們對事物的總體看法和待人處事的行為。企業管理觀念主要是指企業通過一系列的管理思想和相關理論來管理企業員工并指導經營事務的一套觀念，主要涉及人才、時間、效益、市場等方面。當前我國企業內部管理觀念仍然沿用傳統的計劃經濟體制管理觀念，思想僵化、循規蹈矩、亦步亦趨、固步自封、閉門造車，沒有完全認清當前市場經濟價值規律和競爭壓力，對待一些新理念、新模式和新方法總是畏首畏尾，不敢嘗試，導致企業經營管理仍然處于原地踏步狀態，與當前的市場經濟發展現狀嚴重不協調，甚至出現企業經營倒退和倒閉的危機。
1.2 管理制度滯后
管理制度是指公司員工在日常工作中所遵守的行為規范和公司管理準則。企業的管理制度包括企業文化、公司機構設置、崗位分配與員工職責、工作流程等。由于管理觀念落后，我國企業的管理制度沒有跟上時代步伐，沒有形成一套與當前市場經濟相符合的制度管理系統，企業管理制度呈現嚴重的滯后性。企業管理制度滯后問題主要體現在以下3個方面：一是公司組織結構不合理；二是職能分工不明確；三是工作流程不完善。這些問題的存在導致企業信息傳遞滯后、管理效率低下、員工之間矛盾頻發、內部管理一片混亂，從而大大消耗企業成本。企業內部管理制度上的缺陷很大一部分原因取決于企業文化的構建，沒有先進的企業文化的促進，企業的內部管理制度就如同缺失靈魂的驅殼。
1.3 管理人員素質良莠不齊
管理者的綜合素質是決定企業管理水平的關鍵，關系到企業政策規劃的貫徹和落實，企業的內部管理和日常運營離不開管理者的有效領導，畢竟企業管理是一項“人”的活動。但是從當前企業管理人員的綜合素質來看，經營者的管理技能、專業素質、執行力、創新力等良莠不齊，不能嚴格貫徹落實企業的發展戰略目標，無法給企業員工做好榜樣，無法調動下屬員工的工作積極性和創造力。
2 企業創新管理的策略
2.1 革新企業管理理念
當前的市場競爭高度激烈，好的經營項目只能為企業帶來一個良好的開端，而項目經營的好壞同時取決于企業的經營管理，企業管理的創新能夠為企業項目的開發和經營提供良好的成長發展空間。企業管理創新的關鍵在于革新觀念，這是企業管理創新的前提條件，只有思想上跟上時展步伐，企業的一切管理創新才會按部就班地實現。在當前的市場經濟中，企業經營者必須改變傳統的計劃經濟管理模式，認識到企業管理創新的重要性，樹立“市場競爭”意識，堅持“科學創新是第一生產力”的理念，積極引進現代企業管理方法和模式，改變以往畏首畏尾的發展觀念，解放思想，與時俱進，充分挖掘企業內部員工的創造力和積極性，培養員工的戰略意識和競爭意識。觀念的創新主要體現在技術革新上，技術革新是觀念創新的最實際的證明。企業要想不斷提高自身的經濟效益，引進新的科學技術、改革企業管理是必經之路。
2.2 改革管理制度
企業的管理制度是企業文化的重要內容，革新企業的管理制度要從構建先進的企業文化著手。企業文化是影響甚至決定企業經營活動的關鍵因素，企業文化是企業發展的精神能量和動力源泉，是企業實現長遠戰略目標的關鍵，是激發員工認同感、凝聚力、創造力的關鍵因素。為此，企業必須構建一套先進的企業文化，將企業的總體價值觀、信念、處事方式等囊括在內，積極完善企業的管理規章制度，改革以往不科學的企業組織結構，明確職責范圍，完善工作流程，協調員工間的利益關系，制定嚴格的獎懲制度和職工行為規范，使企業文化真正發揮自動管理和約束員工的作用。
2.3 構建高素質的管理隊伍
企業管理是一門涉及行為學、經濟學、社會學等多學科的綜合學科，企業管理人員管理水平的高低決定了企業內部管理效率的高低，加強企業內部管理創新，必須構建一支高素質、高技能的管理隊伍。首先，企業在選拔人才時要注重人才的綜合素質和專業技能，積極引進創新型管理人才。其次，要加強對管理人員的科學文化和管理技能的培訓，可采取技能培訓會、能力競賽的形式，革新管理人員的管理理念，提高其管理技能；最后，強化管理層的監督考核工作，針對管理層專門制定一套管理制度，嚴格約束他們的行為，同時，加強對管理人員的業績考核，針對有進步的管理人員采取相應的獎勵措施，從而激發員工的積極性、創造性，使其為企業發展不斷添磚加瓦。
3 結 語
當前我國企業內部管理中存在諸多問題，比如仍然沿用傳統落后的管理理念、管理制度與當前市場經濟現狀不相符、管理人員素質良莠不齊等，這些問題嚴重阻礙了企業的長遠發展。為此，我國企業必須創新管理理念、管理方法、管理制度，提高企業的內部管理水平，增強自身的競爭力。
主要參考文獻
[1]郝宇.對企業管理創新的思考[J].合作經濟與科技，2014（1）：78-79.
第3篇：內部管理制度方案范文
【關鍵詞】企業內控管理 弊端 建議
當前，越來越多的企業有了相應的內控管理制度，然而，內控管理制度在我國企業中存在著的時間比較短，很多方便尚未健全，導致了我國一些企業對其內控管理制度的運用認識不夠深入，在管理的過程中執行不足、管理制度存在毛病等困擾，致使成內控管理工作無法順利開展，成為其阻礙點，對企業的發展有著不利的影響。
一、內控管理制度的涵義
內控管理制度是以成本和效益相結合為前提，為了防止依靠職權把投入的成本和累計的差額變為合理的機制。內控管理制度有五個要素，包括：環境控制、風險評估、活動控制、交流與信息、監控。企業內控管理制度主要包括會計信息精確度的保證和企業管理能力的提高。企業實行內控管理制度是為了達到操作性、信息性和合規性三大目的。操作性是指企業每一種經營活動;信息性是指財務信息的可靠性和及時性;合規性是指企業所要遵循的法律法規。為此，內控管理制度能更好提高企業的經濟效益并為企業經營活動的展開、財務信息的可信度、相關法律法規的要求提供一定的保證。
二、必要性
第一，內控管理制度的逐漸完善可以幫助企業不斷的實現其經營管理目標，完善的內控管理制度有利于企業更好的規避風險，從而減少企業生產運營環節中的風險管理成本，保證企業可以持續發展;第二，保證內控管理水平的關鍵是具有完善的內控管理制度，內控管理是企業管理中不可或缺的一部分，企業管理水平與內控管理水平具有高相關關系，因此，需要持續的對內控管理制度進行完善;第三，國家法律法規要求企業做好內控管理工作，為此，企業內控管理制度是不可或缺的。
三、內部控制制度的現狀及弊端
我國內控管理的現狀主要表現在以下幾個方面：首先，內控管理制度沒能得到企業管理者的重視，在管理上沒有加大監管力度，缺乏對其的監督和管理，從而致使內控管理制度存在漏洞，同時，企業缺乏加強管理措施，與西方的一些企業相比，我國企業管理者在管理層次上的能力還相對比較弱。企業內部控制沒能跟上國家政策的變化，導致企業的發展減緩，企業管理者應在內控管理制度不斷完善過程中及時吸取教訓和經驗;其次，即使內控管理制度已在一些企業展開，但可能因為本身企業對該制度內容缺乏清晰的界定、執行力度不足、監督體制不夠完善，導致內控管理制度最終難以實現;最后，部分企業高層領導常常把控制權、監督權和執行權進行一體化的集權管理，而這樣會導致一些高層領導高高在上，對于高層領導者建立的內控管理制度缺乏一定的約束力。
（一）控制環境不協調
企業控制環境不一致是由于員工對于主動參加和接受內控管理的意識比較薄弱;培訓時間過長，在傳統管理模式的影響下，管理者習慣獨自制定與做決策，沒有完全脫離傳統行政管理的氛圍，員工總是被控制。為此，企業的大多數員工參加內控管理的意識、價值觀等都無法適應內控管理制度的要求。企業中一個員工行為的出現偏差，都會對企業的發展造成嚴重的影響，甚至會導致企業的破產告終，為此，企業要通過內控管理制度來約束員工的行為，并創造一個合適的控制環境。
（二）對企業內控管理重視程度不足
在我國部分企業的管理層對內控管理的重視程度不夠，管理者大都認為內控管理的作用對企業的發展沒有什么影響，制定該制度只是停留于表面，對企業真正的管理并不能起到一定的影響，因為企業高層領導者并沒看重內控管理，內控管理制度的作用就不能充分的體現出來。另外，由于基層管理者和基層員工沒能夠充分的理解內控管理，把監督機制當作是壓迫自身人身自由的一種方式，所以對向上層領導反映時只是隨便的敷衍了事，就算企業管理者注重內控管理，同時具有一系列相應有效的管理措施，內控管理制度依然不能夠發揮其作用，最終將導致內控管理制度的作用付之東流。
（三）內控管理信息滯后
內控管理信息滯后，主要能夠反映企業真實情況，對內控管理并沒有進行高效率的工作。不符合內控管理現，則會使內控管理信息出現滯后的情況，使得企業不能夠快速發展。依據現在我國的內控發展來說，內控管理信息具有單向性，這樣的現象對企業內控管理信息的及時更新造成了障礙，為此，內控管理信息不能及時更新將會嚴重阻礙企業的發展。
（四）相關工作員工綜合素質不高
企業的整體管理水平和其內部管理水平相互影響，而企業的內部管理水平與管理人員的綜合素質呈正相關的關系。管理人員的綜合素質主要表現在以下兩點，一是管理人員的職業道德素質，二是相關業務的知識不足，目前，部分管理人員的綜合素質相對不高，一些管理人員對相關的知識沒能夠及時的更新和掌握，以致整體的業務水平較低。
四、解決問題的建議
（一）重視內控管理制度
企業管理者需要正確的認識內控管理制度并對其有深刻的了解。通過內控管理制度對企業的經營業務進行全面的的管理控制。除此之外，管理者應通過內控管理制度對企業潛在的經營風險進行預測，從而更好的增強風險規避的能力，最終確保企業在市場中的處于優勢位置。另外，管理者需要運用內控管理制度來判斷和預測出企業潛在的風險與問題，著重關注這些風險和問題，制定相應的解決問題的方案。
（二）完善內控管理制度
不斷完善內控管理制度，能夠間接的增強企業內控管理水平，同時能夠幫助企業避免違法的行為，一方面，企業需要建立完善的制約機制以及內控監督機制。在完善制度時，要對員工自身的職權有明確的規定，并對工作的流程有相應的執行要求，對于重大的工作業務，要進行雙簽制，從而避免個人專橫獨斷。另一方面，要建立事后監督的管理制度，對審計部門的監督要建立會計內控機制，從而確保內控管理制度的有效性。
（三）加大對信息化的應用
隨著科學技術的不斷發展，信息化越來越重要，其能夠確保信息溝通的通暢無阻，提供全面、有效的信息，有助于提高決策者決策的有效性。并通過不斷的增強與各部門員工之間的協調溝通，可以找出企業管理中的缺點，從而及時完善內控管理制度。另外，信息技術能夠增大風險評估的有效性和準確性，信息化在企業內控管理中有著不可忽視的作用。
（四）提高管理人員的綜合素質
企業內部管理控制工作的質量與管理人員的素質的高低息息相關。同時，企業管理的內部控制制度的創新也跟管理人員的素質有一定的關聯關系。因而，站在企業管理的角度，增強相關管理人員的綜合素質及其必要。企業需要根據企業的真實情況，制定相應的培訓學習方案，確保相關管理人員的專業知識水平，提高其業務管理的綜合素質，保證管理人員能更好地進行企業管理的各項工作。
五、結語
在企業經營活動中，內控管理依然存在很多的問題，不解決這些問題，企業的經營將會受到一定的影響，嚴重的將會導致企業虧空或倒閉。為此，不斷完善內控管理制度、加強內控能力和提高管理水平，才能促使企業穩定健康的發展。
參考文獻
[1]常丹丹.我國中小型企業內部控制研究[D].[碩士學位論文].山西：山西財經大學，2012
第4篇：內部管理制度方案范文
一、要以科學發展觀為指導，立足長遠謀發展
發展是硬道理。**公證處的基礎很好，既是“全國文明公證處”，也是“**市文明單位”，多年前，業務創收就達到了兩千萬。但是我們不能只滿足過去取得的成績，要立足長遠，認真思考當前形勢下公證的科學發展問題。首先，要明確發展的定位。要將公證的發展置于**建設“四個中心”、推進“四個率先”、落實“四個確保”的工作大局中來謀劃，緊扣我區“堅持科學發展，加快建設現代化國際大都市一流中心城區”的實踐載體，突出“一流的中心城區，領先的發展水平”的主題，開闊視野、開拓思路，把解放思想、求真務實、破解難題的理念貫穿于推進事業發展的過程中。其次，要發揮人才優勢。人才是發展的保障和基礎，引進人才，局黨委一定大力支持，上半年，公證處成功引進了5名優秀的年輕人才，他們既有法律知識，又有相關的專業知識，是公證的新生力量和今后發展的儲備資源，公證處的老同志要做好傳、幫、帶，讓這些年輕人盡快成長起來，要創造良好的用人氛圍，實現人盡其才。第三，要積極拓展業務。要大膽開拓，將業務延伸到知識產權、信息技術等新的工作領域，大膽創新，積極探索有效的發展路徑，形成團隊工作模式，提高發展效率。
二、要圍繞迎世博主題，繼續開展以窗口建設為重點的文明行業創建工作
繼續深入開展法律服務窗口單位迎世博立功競賽活動，要將群眾滿意作為檢驗窗口建設的標準，堅持一手抓硬件建設，一手抓軟件建設，全面提升窗口服務水平，實現質量、效益、效率、效果四個統一。首先，要抓好接待環境的改造和整治。要盡快完成辦公場所的擴充和改建，修建殘疾人通道，配備現代化通信設施和文件處理設備，建立起信息儲存、檢索、傳輸、處理的辦公自動化系統，做到環境整潔，秩序井然，處處體現以人為本，提高公證接待窗口的服務效率。其次，落實各項便民利民措施，提高窗口服務水平。要在原有的基礎上，進一步細化了服務措施，并分解責任到人，加強規范服務，改進服務態度，明示服務項目、標準和流程，堅持“五心”工作法，特別是對特殊困難群體要服務到位，要完善“5+2”工作模式，滿足群眾辦證需求。
三、要加強制度建設，形成科學、嚴明、規范、高效的內部管理機制
一方面，要重點完善公證質量管理的各項制度。要端正公證執業的指導思想和價值取向，牢記公證質量是公證工作的生命線，牢固樹立“服務第一、質量第一、社會效益第一”的辦證理念。要嚴格實施ISO9001-2000質量管理體系，把好受理、審查和出證三個環節，堅持公證質量自查、抽查等一系列檢查制度，形成公證質量管理的常態化、機制化，提高公證質量管理的實效性和長效性，以高質量的公證工作取信于民、取信于社會。
另一方面，要完善各項內部管理制度。公證的科學發展離不開完善的制度保障，要向管理要效益，形成能獎勤罰懶、激勵發展、公正嚴明的內部管理制度。近年來，公證處不斷完善各項內部管理制度，修訂完善了涵蓋文明服務、業務管理、行政管理、隊伍建設等四大類、五十六項制度。今天上午又宣布了新的分配方案、崗位職責及目標管理考核辦法，這些制度和方案按照市局要求，經過多次聽取意見，反復修改形成的，局里表示支持。今后要執行好各項制度，充分體現公平、公正，通過完善內部管理來促進業務發展。
四、加強班子建設和黨建工作，提高公證隊伍的整體戰斗力
一要加強班子團結。班子團結是搞好一切工作的前提和基礎，是戰斗力、凝聚力和核心力的集中體現。楊昌麟同志要當好“班長”，做好表率，每個班子成員都要擺正自己的位置，切實承擔起引領公證發展的重任，形成堅強有力的公證發展領導核心。不僅，班子成員要團結，還要團結公證處全體人員，提高凝聚力。
第5篇：內部管理制度方案范文
關鍵詞：小微企業；網絡營銷；經濟管理
在信息技術發展過程中，電子商務普及率逐漸提升，網絡營銷開始轉變傳統營銷運作模式，對企業經營管理的思想行為影響非常大。小微企業是我國經濟結構中的活力部分，能夠吸引就業、實現經濟均衡發展。小微企業不僅能夠助推經濟增長，實現社會和諧發展，積極承擔技術創新與商業創新，也屬于國家重點扶持的創業平臺。由于受到國際金融危機影響，國內外經濟環境復雜，小微企業面臨較多困難挑戰，市場需求開始轉向網絡化，互聯網平臺為小微企業提供營銷渠道。
一、小微企業網絡營銷存在的問題
網絡營銷逐漸成為新型營銷方式，開始出現較多現實問題。網絡營銷具備傳統營銷的所有優勢，確保不會受到時間、地點限制，便于交易，客戶群比較大，投資成本低。然而，網絡營銷發展期間，也面臨較多傳統營銷沒有的困境。
（一）小微企業網絡營銷意識淡薄
網絡普及率的持續提升，大中型企業最早實行網絡營銷，并且產生了大量專門的公司，例如天貓商城、京東與聚美優品等，多數小微企業未占取先機。針對新型營銷模式，小微企業的資金不足、經營規模小，因此很少進入到網絡市場，只是跟風行動。小微企業優勢不足，沒有采取網絡營銷措施，也沒有深度分析網絡市場的利弊與經營策略，因此并未認識到網絡營銷的發展機遇，只是利用營銷網站，簡單地進行了宣傳，嚴重浪費資源。
（二）缺乏網絡營銷人才
網絡平臺的普及發展，出現了大量計算機網絡人才。然而多數人才優先考慮發展前景好、穩定的大中型企業，針對網絡營銷的小微企業，缺乏專業團隊維護和推廣網站，從而導致產品布置與銷售不理想。正是由于人才不足，致使企業錯過發展機遇，網絡營銷無法達到預期效果，致使企業發展脫離軌道，無法滿足市場需求。
（三）網絡營銷方式單一
小微企業的網絡營銷方式單一，無法及時獲得價值信息，網絡營銷經驗缺乏，長期受到傳統營銷理念影響，無法探索出正確的網絡營銷途徑。現階段，小微企業所應用的網絡營銷方式多為社交工具、搜索引擎與電子商務平臺，沒有全面發揮出網絡資源的作用，對小微企業網絡營銷發展影響非常大。
（四）缺乏合理的網絡營銷手段
多數小微企業并未結合產品特點，合理規劃網絡營銷方案。即使具備全套的策略，也沒有全面落實到具體實踐中。部分企業制作簡單的企業網站，幾乎不使用網站產品信息，也不注重更新維護。部分企業的網絡營銷方案合理，但是缺乏后續跟蹤，無法及時恢復客戶反饋，售后服務跟不上。部分企業只是采用廣告郵件、彈出廣告方式開展網絡營銷，盡管可以降低營銷成本，但是卻浪費企業資源，還會導致客戶方案，營銷效果不佳。
二、小微企業的網絡營銷策略分析
小微企業為了實現高質量的網絡營銷，實現企業的長久穩定發展，加強市場競爭實力，必須策劃科學合理的網絡營銷方案。
（一）強化網絡營銷意識
通過相關調查可知，有超過40%的小微企業建立網站，表明小微企業意識到網絡營銷的價值，能夠正確看待網絡營銷創造的利益。為了加強小微企業的網絡營銷意識，必須從企業管理者入手，管理人員應當轉變傳統營銷方式，為企業注入新發展活力，建立網絡營銷網站，通過網絡平臺推廣和銷售企業產品，以此促進企業轉型升級。此外，注重企業員工的網絡營銷培訓，以此轉變營銷觀念，積極鼓勵員工提出相關建議和意見，以此促進企業的互聯網轉型。
（二）實行多元化網絡營銷方式
網絡營銷方式比較多樣，不僅限于社交工具和搜索引擎。不同產品采用的網絡營銷方式不同。例如，消費類企業可以利用網絡平臺，開展前期、中期與后期網絡市場調研，以此宣傳企業，提升影響力。企業之間建立網絡貿易合作關系，利用網絡促銷推廣和銷售產品。利用微博與明星效應宣傳產品。網絡營銷手段多元化，確保企業通過營銷手段全面宣傳企業，以此加強企業影響力。
（三）培養專業的營銷人才
網絡營銷的誕生時間非常短，小微企業網絡營銷的困境在于缺乏專業人才。鑒于此種現狀，小微企業通過多元化措施，提升網絡營銷效果。第一，利用高薪酬與福利機制，聘請專業技術人員維護企業網站，推廣和宣傳產品。第二，小微企業建立良好形象，招聘畢業生到企工作。畢業生認可企業文化，長期留存的可能性高，可以減少人才流失。第三，注重培養企業內部人才。與新員工相比，老員工對于企業的忠誠度較高，因此注重老員工的教育與培訓，加強員工網絡營銷意識，全面提升網絡營銷能力。企業實行網絡營銷時，必須加大資金與技術投入，合理規劃資金，通過政府政策優惠與支持，優化完善網絡設施建設，以此實現長久穩定發展目標。
（四）遵循“以人為本”原則，注重客戶反饋
企業為了實現長久穩定發展目標，必須始終堅持“以人為本”原則，不管是對待員工還是客戶，都必須保證基本利益，實現企業與客戶的同步發展。第一，企業應當注重客戶互動，相比于傳統營銷模式，網絡營銷可以及時獲得客戶評價反饋，通過客戶反饋，能夠實現優化改進。所以企業必須注重客戶感受，注重獲取客戶優質評價，以此提升企業形象。第二，優化售后服務。售后服務水平能夠代表企業服務質量，注重詢問客戶對產品的使用感受，這樣能夠提升客戶體驗度，及時處理客戶存在的問題，還能夠聯合客戶意見，優化改進產品，以此擴大客戶群。
三、小微企業基于網絡營銷的經濟管理的創新策略
通過分析小微企業網絡營銷問題與營銷對策，為了全面發揮出網絡營銷的作用效果，必須做好經濟管理，對內部管理進行創新，同時優化企業人力資源管理模式，建立一套完整的經濟管理制度，這樣才可以提升經濟管理效率與質量，對企業經濟管理手段進行創新，加強小微企業市場競爭力，實現長久穩定的發展目標。
（一）強化經濟管理創新意識
通過對企業經營發展現狀分析可知，多數企業的經濟管理創新意識不足，所以必須強化經濟管理的創新意識，以此實現長久穩定發展，加強經濟管理的質量。為了加強企業經濟管理意識，必須從以下措施入手：第一，企業管理人員必須創新思想意識。小微企業管理層能夠主導企業發展，對企業未來發展的影響非常大。第二，企業注重加強警惕意識，不能存在安于現狀的想法，在面臨困難挑戰時，企業必須做好思考和質疑，全面加強自身創新意識，為企業經濟管理創新奠定良好基礎。
（二）注重內部管理創新
小微企業在開展經濟管理工作時，必須加強內部管理力度。內部管理會直接影響企業經濟管理效果。因此，小微企業應當確保內部關系和諧，嚴格管理和控制企業內部。第一，小微企業必須做好預算管理，選擇適宜的預算管理目標，保證預算管理目標和經濟管理的匹配度，全面發揮預算管理的價值。同時按照自身管理經驗與市場變化，對企業內部管理進行優化整合。第二，企業應當正確認識風險管理的價值，對企業內部控制進行完善。當企業遭遇突發性事件時，可以科學處理問題隱患，保證企業活動開展的順利性，全面提升經濟管理質量。
（三）更新人力資源管理模式
企業在經濟管理過程中，應當認識到人力資源的影響作用。只有規范管理人力資源，才可以保證企業的發展。第一，小微企業應當轉變人力資源管理理念，以此確保管理理念的科學性，轉變員工的傳統思想，積極調動員工的熱情與主動性，以此提升員工的工作效率與質量。第二，小微企業應當注重績效考核制度、內部激勵制度的完善，為員工提供良好的工作環境，同時可以保證企業經濟發展。第三，小微企業還應當完善人才培養機制，例如企業與高校建立合作關系，簽訂人才培養、輸送與意向書，不僅可以實現優勢互補，還能夠加強員工的專業技能與綜合素質，實現企業的長遠發展目標。
（四）建立和完善經濟管理制度
在新經濟形勢下，企業為了實現長久穩定發展目標，必須制定現代化管理模式，傳統管理模式無法滿足企業發展需求。企業在現有經濟管理制度基礎上，注重細節內容完善。第一，企業應當完善和梳理規章制度，保證企業內部制度形成規范和統一。企業在創新經濟管理措施時，制定制度規范與標準，有助于發揮出制度的導向作用。在梳理企業經濟管理制度時，及時剔除不滿足要求的制度，同時按照實際需求補充全面加強制度的可行性與可靠性，展現出制度作用。第二，企業創新經濟管理時，首先應當確保管理理念的先進性，為創新管理奠定良好基礎。所以在開展經濟管理時，小微企業應當將先進管理理念應用到具體工作中。當基礎條件允許時，企業可以選擇優秀的管理人員參與培訓，也可以到現代化企業中進行參觀學習，以此掌握先進的管理理念和經驗。第三，企業制定經濟管理制度后，首先應當加強執行力，同時對內部監督進行規范。小微企業管理人員員工建議和意見，保證經濟管理制度的開放性與透明度。企業管理人員只有全面掌握員工內心想法，才可以為企業發展提供科學保障。
四、結語
第6篇：內部管理制度方案范文
（黑龍江省內部審計服務中心，黑龍江 哈爾濱 150090）
摘 要：本研究從企業財務管理的現狀和必要性著手分析，發現新形勢下企業財務管理過程中出現的主要問題，并提出了完善企業財務管理工作細節的創新策略，以期為企業財務管理的相關人員提供借鑒。
關鍵詞 ：財務管理；問題；對策
中圖分類號：F235 文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）25-0246-01
1.新形勢下企業財務管理的概述
隨著世界經濟全球化的形成和我國世界貿易組織的加入，我國企業面臨著越來越嚴峻的來自全世界的激烈競爭形勢，只有加強國內企業全方位的自身科技創新，完善企業財務管理制度，積極地吸取國外先進的管理經驗，創新企業財務管理策略，才能促進企業迅速地發展，增強企業的核心競爭力，進而提升企業的價值，樹立良好的企業形象。企業財務管理是指企業為了實現利潤的增長和企業整體水平的提升，企業管理人員對企業經營方面的一些活動、策略等采取一些前期規劃、指揮和監管的措施，以提升企業的層次，獲得更多利潤和發展的管理活動。企業財務管理是企業管理者對企業整體發展活動的重要管理方式。
2.我國企業財務管理的主要問題探析
2.1 企業財務管理易出現缺位
由于大多數企業在發展后期出現財務管理組織結構渙散，企業領導及企業財務管理階層與企業員工間出現斷層，缺乏良好的溝通力和強的凝聚力，使得企業在運行過程中缺乏良好的戰斗力。比如，企業財務工作人員的專業能力參差不齊，缺乏科學專業的管理技巧和管理模式，使其往往忽略了企業的戰略管理策略和危機管理意識，使得新形勢下我國的企業財務管理組織機構不夠專業和完善，嚴重制約了企業財務管理的長遠發展。
2.2 企業財務管理理念的落后性
大多數企業習慣于傳統的財務管理方式和傳統的陳舊落后的財務管理理念，這成為了阻礙企業財務管理創新的最大阻力。在現如今世界企業經濟競爭的形勢下，最為重要且極為緊迫的財務管理理念就是企業的戰略管理理念和企業的危機管理理念。當前的企業領導和管理階層仍然安于現狀，缺乏戰略管理理念和危機意識，忽視了企業的長遠持久利益和企業的內部管理，這使得在新形勢下企業管理階層與企業員工缺乏溝通，企業財務管理混亂不堪，形成惡性循環的狀態。
2.3 企業財務管理制度不健全
當前企業在內部管理、財務管理等方面的制度不健全，這也是當前很多企業財務管理制度中存在的共性問題。具體表現為：企業財務管理制度與企業發展不對稱，企業的財務發展狀況往往與企業的先進制度不相適應，企業的發展速度遠遠超過制度的更新程度，因而對企業發展的適用性不高。企業財務管理制度不完善且多流于形式，在實際施行過程中沒有得到很好的應用，使得企業經濟發展中存在的問題無法得到有效的解決。
3.完善現代企業財務管理工作的策略
3.1 加強企業財務管理的內部控制
現階段，企業一定要強化內部管理控制，實施全面財務管理監督程序。一方面要完善企業的財務管理制度，使企業的內部控制成為全局性的管理。即要根據市場經濟的發展規律構建以預算管理為中心的財務管理模式，不斷控制、規劃與協調企業在未來的運營過程中的內部生產經營活動，使得企業在經營過程中提高財務的約束和控制能力，加大企業管理人員對財務管理的滲透力，促進企業全體員工和全方位財務管理局面的形成。另一方面，要從內部管理控制創新入手，強化企業的內部監督與管理體系，加強企業財務管理的內部控制，完善企業財務的監督管理體系，防止企業資金在使用過程中出現浪費或流失等問題。
3.2 創新企業財務管理的工作理念
為了解決企業財務管理觀念滯后的問題，應加大對企業財務管理工作理念的宣傳力度，使其得到企業全體員工的重視。新形勢下企業要轉變傳統的經濟效益至上的經營理念，堅持以人為本，實現企業可持續發展的戰略目標，從長遠利益上增強企業的核心競爭力，推動企業經濟效益的提高。企業應不斷完善企業財務管理工作創新機制，加強企業內部構建的財務管理創新環境，營造良好的財務管理創新氛圍，實現企業戰略管理理念和危機管理理念的創新。危機管理理念的創新則貫穿企業的各個發展階段。
3.3 創新企業財務管理發展模式
企業財務管理制度的創新策略為推進企業的長遠發展提供了良好的基礎，是解決企業內部資源合理配置問題、經濟效益問題、組織結構問題的有效方案。企業在運行過程中應建立全員參與監督企業財務管理創新的決策機制，通過人員制度管理創新，實現柔性化和人性化的管理，建立比較完善的獨具特的的企業內部管理制度，增強企業的凝聚力，使得企業通過制度創新適應企業的內外環境，這是新形勢下企業財務管理創新的有效策略，有利于提高企業財務管理的工作效率。
結語
綜上所述，新形勢下對企業財務管理的各個環節進行創新管理不僅能使企業將有限的生產力轉換為所需求的有效的生產要素，提升企業自身的生產技術水平，完善企業的生產力系統，使企業能夠憑借科學高效的創新財務管理，對企業工作人員進行有效的監督，為企業創造更多的經濟利潤，促進企業得到更好更遠的發展，不斷擴大企業的市場占有率，使企業學會利用創新的財務管理體制來應對世界市場的挑戰，促進企業最大化經濟利益目標的實現，實現企業更為長久的發展。
參考文獻：
第7篇：內部管理制度方案范文
2012年11月29日，財政部印發了《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號），明確了內部控制制度建設對于提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設的重要意義，使我國行政事業單位內部控制制度建設有了文件的支持。2013年7月19日，財政部專門召開“行政事業單位內部控制規范實施動員視頻會”，財政部黨組副書記、副部長張少春進一步強調了內部控制制度建設的重要性及內在要求。
2017年3月22日，《關于開展2016年度全縣行政事業單位內部控制制度報告編報工作實施方案》（桂財會〔2017〕7號）表明內部控制制度建設邁出了重要的一步。
R縣社會保險事業局，由原R縣醫保所、社保所、失業所、農保所、農合辦合并而成，參照公務員管理事業單位，實有編制人數69人，雖然原來5所的制度比較健全，工作人員業務素質較高，有一定的相互監督作用，但受限于人員編制和經費等原因，內部控制監督環節還是較為薄弱。為了適應業務發展需要，R縣社保局2016年1月1日將4所合并，2017年2月整合縣農合辦，內部控制制度在管理制度的基礎上得到了進一步的完善。
二、管理制度的構建分析
（一）梳理內設機構
責清晰的工作機制是機構正常運行，合理劃分權、責、利的基石。根據相關文件精神，R縣社保局內設機構11個股室，文件規范了各業務股室的職責權限，并落實了不相容崗位與職責，形成相互制約、相互監督的工作機制。其中明確提出基金內控稽核股的職責是負責制定和實施社保基金內部控制制度和基金監督工作。
（二）完善制度
制度建設是相互監督、權力有效執行的保障。縣社保局不斷完善相關管理制度，具體包括：失職瀆職管理制度、政務公開制度、預算管理制度、支出結算管理制度、資產管理制度、財務監督制度、廉政勤政制度、決策機制制度。
（三）健全信息系統
社保局的合并依托于比較完善的五險征繳信息系統和基金財務信息系統，除此之外，還有預算單位的國庫支付系統、國有資產管理系統、預決算系統。對內業務層面系統設置了獨立賬戶和密碼，操作權限登記，對外政務信息公開制度則使政務更加公開透明。信息化建設為內部控制制度提供了良好的運行環境，是內部控制制度構建的載體。
三、思考與啟示
（一）合并精簡機構，實現了資源的有效配置，最大限度地發揮人力、物力、財力的作用，降低行政運行成本，提高行政運行效率，同時也為單位完善管理體制建設帶來了契機。
（二）信息技術的快速發展與成熟，為行政管理體制構建提供了基本保障。不管是對內的業務層面的信息系統還是對外政務信息公開制度，都使權利在陽光下運行，不僅在系統內起到了內部監督的作用，還接受來自系統外社會各界人士的外部監督，做到了多方面監督，內部控制效果好。
第8篇：內部管理制度方案范文
《企業內部控制應用指引第11號——工程項目》(以下簡稱《11號應用指引》)第二條規定:“本指引所稱工程項目,是指企業自行或者委托其他單位所進行的建造、安裝活動。”本指引定義的工程項目,是指企業根據經營管理需要,自行或者委托其他單位進行的建造、安裝活動,其目的是形成新的固定資產或維護、提升既有固定資產性能。
工程項目內部控制,是指企業為提高建設資金使用效益,防范工程項目各個環節的差錯與舞弊,提高工程質量,結合企業工程的特點和管理的要求而制定的內部控制制度與程序等。
工程項目,尤其是重大工程項目往往體現企業發展戰略和中長期發展規劃,對于提高企業再生產能力和支撐保障能力、促進企業可持續發展具有關鍵作用。同時,工程項目一般工期相對較長、投資數額較大,專業技術要求較高,如不加強管理和控制,往往容易發生舞弊行為。事實上,由于工程項目投入資源多、占用資金大、建設工期長、涉及環節多、多種利益關系錯綜復雜,已經構成了經濟犯罪和腐敗問題的“高危區”。現代工程項目規模越來越大,技術越來越復雜,風險同樣也在增大。因此,工程項目內部控制日益為項目管理人員所重視。為了保證工程項目順利進行,實現工程項目規范管理目標,提高單位資金使用效益,防范決策失誤及防止舞弊行為,有效杜絕工程項目的盲目建設、工程招投標程序不規范、工程超預算、或任意擴大范圍、提高標準、工程預決算高估冒算、擅自挪用、拆借、轉移項目資金等問題的發生,加強工程項目的內部控制具有重要意義和作用。
一、工程項目內部控制設計
工程項目內部控制設計是對工程項目實施有效內部控制的首要步驟,是工程項目內部控制實施、評價和審計的基礎。
工程項目內部控制設計需要企業根據國家內部控制基本規范及配套指引等的要求,結合企業生產經營的實際需要,建立和完善工程項目各項管理制度,全面梳理各個環節可能存在的風險點,規范工程立項、招標、造價、建設、驗收等環節的工作流程,明確相關部門和崗位的職責權限,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相互分離,強化工程建設全過程的監控,確保工程項目的質量、進度和資金安全。
一般而言,工程項目內部控制設計包括以下內容:
(一)描述現狀
描述現狀,就是梳理工程項目方面的內部管理制度或相關文件,梳理工程項目現狀業務流程,編制工程項目內部管理制度或相關文件情況表、資金工程項目業務流程目錄、繪制工程項目業務流程圖等工程項目內部控制設計的基礎性工作。這是工程項目內部控制設計實施階段的首要環節。不論企業大小,因為工程項目的重要性,都會有些工程項目管理制度或文件,內部控制設計者必須認真梳理。在梳理工程項目管理制度和業務流程現狀的基礎上,設計者根據內部控制設計的要求,編制工程項目業務流程目錄,繪制工程項目業務流程圖。
本階段設計工作成果是編制《工程項目內部管理制度或相關文件情況表》、《工程項目流程目錄》、《工程項目業務流程圖》。
企業工程項目業務到底包括哪些,這因工程項目內容的不同而不同。工程項目涵蓋的內容較多,包括新建、改建、擴建、遷建、恢復工程及與之相聯系的其他經濟活動。總體上來說,工程項目按其實施過程一般可以分為決策階段、設計階段、實施階段、竣工階段和項目后評價階段。《11號應用指引》將工程項目業務流程界定為企業工程立項、工程招標、工程造價、工程建設、工程驗收等活動。我國企業在工程項目內部控制設計時,應將工程項目業務范疇統一到指引的要求上來。當然,企業工程項目復雜多樣,工程項目內部管理制度、業務流程千差萬別,因此,本階段的設計在總體上體現指引要求的基礎上,在具體的業務流程的設計上一定要體現不同企業工程項目的自身特點,不能簡單照抄照搬。依據“中天恒3C框架”理論,企業工程項目業務流程應包括以下基本控制環節:
(1)工程項目決策。工程項目決策過程分為項目建議書、可行性研究、項目決策三個階段,建設單位應在這三個階段建立相應的內部控制。
(2)勘察設計。建設單位應當建立相應勘察設計單位選擇程序和標準,擇優選取具有相應資質的勘查設計單位,并簽訂設計合同。重大工程項目應采用招投標方式選取設計單位。嚴禁建設單位委托無證或不具備相應資質的單位承擔工程設計。
(3)概預算控制。建設單位應當建立合理的概預算程序與制度,實現對工程項目造價的控制。概預算編制口徑的確定應當考慮固定資產核算的要求。
(4)招投標。建設單位應當根據招標項目的特點和需要自行或委托相關機構編制招標文件,明確招標項目的技術要求、對投標人資格審查的標準、投標報價要求和評標標準等所有實質性要求和條件以及擬簽訂合同的主要條款。招標文件中關于審查投標人資格的財務標準和投標報價要求等內容須經過建設單位會計機構或人員的認可。
(5)合同控制。建設單位應當依據《合同法》的規定,分別與勘察設計單位、監理單位、施工單位及材料設備供應商訂立書面合同,明確當事人各方的權利和義務。
(6)施工過程控制。施工過程控制包括工程質量施工合同的執行、施工款項的撥付、工程質量、投資、進度控制、施工費用管理等內容,建設單位應依據項目自身的特點及管理要求建立相宜的內部會計控制制度。
(7)竣工驗收。建設單位會計機構或人員在工程竣工后,應及時開展各項清理工作。主要包括各類會計資料的歸集整理、賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償,做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。
(8)監督檢查。建設單位應當建立對工程項目業務的監督檢查制度,明確監督檢查機構或人員的職責權限,定期和不定期地進行檢查。
(二)風險評估
工程項目風險,是指工程項目在可行性研究、設計、施工等各個階段可能遭到的風險。工程項目風險評估的基本程序:一是識別工程項目風險,并進行具體描述。二是分析工程項目風險,編制工程項目風險分析表。三是評價工程項目風險,編制工程項目風險評價表。四是確定工程項目風險應對策略。五是提出工程項目重大風險解決方案。在實踐中,工程項目風險分析及其評價是合在一起進行的。工程項目重大風險解決方案要看企業是否需要,在工程項目內部控制設計完成后單獨進行。
本階段設計工作成果是編制《工程項目風險及其描述表》、《工程項目整體層面風險清單》、《工程項目風險分析表》、《工程項目風險評價表》、《工程項目風險應對策略表》、《工程項目風險解決方案》等。
(三)識別并描述工程項目風險
評估工程項目風險,首先要把工程項目業務具體風險識別出來,然后整理出整體層面的風險。企業工程項目具體風險是多種多樣的,也因企業的不同而不同。按照《11號應用指引》要求,在評估工程項目風險時,設計人員至少應當關注下列風險:一是立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,決策不當,盲目上馬,可能導致難以實現預期效益或項目失敗。二是項目招標暗箱操作,存在商業賄賂,可能導致中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。三是工程造價信息不對稱,技術方案不落實,概預算脫離實際,可能導致項目投資失控。四是工程物資質次價高,工程監理不到位,項目資金不落實,可能導致工程質量低劣,進度延遲或中斷。五是竣工驗收不規范,最終把關不嚴,可能導致工程交付后存在重大隱患。
依據“中天恒3C框架”理論,筆者認為,我國企業應重點識別以下工程項目風險:工程項目違反國家法律法規,可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失;工程項目未經適當審批或超越授權審批,可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產損失;工程項目決策失誤,可能造成企業資產損失或資源浪費;工程項目概預算編制不當和執行不力,可能造成工程項目建造成本的增加;工程項目成本失控,可能造成企業經營管理效益和效率低下;工程項目會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整,可能導致企業資產賬實不符或資產損失等方面的風險。
(四)分析并評價工程項目風險
工程項目風險分析的內容很多,一般應從成因和結果兩個方面進行,并編制工程項目風險分析表。
工程項目風險評價應從可能性和影響程度兩個維度進行,根據評價結果進行風險排序、劃分風險等級,并編制工程項目風險評價表。
中天恒3C框架認為識別出工程項目風險以后,就需要對工程項目風險進行評估,考查風險發生的頻率、衡量風險可能造成損失的程度,明確企業準備承受的最大損失,即承受能力。具體應把握以下幾點:
第9篇：內部管理制度方案范文
關鍵詞：企業會計 內控管理 解決方案
一、我國企業會計內控管理的現狀
（一）會計內控管理機制的落后
在我國，大部分企業內部雖然建立了一系列會計管理體制，但由于發展的不全面和對會計內控管理工作的認識不足，導致這些內部管理機制存在著制度運作不合理、體系建立的不科學、結構流程混亂不清、部門之間合作不強等現象。當企業內部高層領導做出決策時，由于各部門職責分工的不明確，很難及時下達命令，或者下達之后難以責任到人。同時，由于企業內部的會計部門缺乏超前意識，制度上的落后不能及時得到糾正和更新，常常在面對一些突發狀況時措手不及。這種內控機制的不完善使得企業難以取得長足的發展，最終跟不上時代潮流而在激烈的市場競爭中被淘汰。
（二）財務信息核算不明
會計工作最主要的一方面就是對財務信息的整合和審查計算。但是由于我國企業會計內控管理水平的落后、高層領導越權干預會計工作、企業內部各部門之間的分散化工作以及會計機制結構的不健全等因素都會導致會計部門不能及時準確的整合財務信息，甚至在進行財務匯總時出現信息不明、報表造假、逃避檢查等現象，這些問題都是由于企業內部不完善的會計管理制度引發的。由此可見，企業的會計內控管理機制將會受到越來越多的挑戰。
（三）內部控制環境不清
對于任何一家企業來說，內部環境和企業文化都是影響一個企業發展效益的至關重要的部分，內控環境的好壞將直接影響到企業制定相關的規章制度和運行原則的執行。所以，在制定企業內部的方針政策時，營造一個和諧有序的內控環境是十分必要的，它將關系到企業預期經濟和社會效益的實現。在會計內控管理形式上，我國企業與一些西方的發達資本主義國家有相似之處，都是在內部高層設立董事會和理事會，再設立相應的其他基層部門。然而，由于我國對內控管理制度的認知不夠了解，再加上對制度設立的方式存在偏差，導致企業內部控制系統難以維持運行，監測機構也是舉步維艱。另外，一些企業常設機構在運行過程中沒能得到有效的管理和控制，企業工作人員就會利用職務之便打球，甚至違背了法律法規和道義準則，對企業和社會都造成了危害。
二、針對會計內控管理的解決方案
（一）完善管理機制
建立一套科學有效的內部管理機制是保證企業會計事務工作順利運行的關鍵。針對我國企業會計內部管理體制的缺陷，必須從整體把握，縱觀大局，根據實際情況對癥下藥。由于會計內部管理存在的不科學和不連續性，需要對組織結構和合理分工方面加以完善。改變企業分工不明確和職責不到位的狀況，對于一些工作人員具體情況分配不同程度的任務，建立一個新的監察機構來監督工作。
首先，根據企業的實際經營狀況，建立科學合理的會計內控管理機制，保證這項制度能夠隨著企業的發展而不斷完善，如果脫離了企業的實際發展狀況，那么這項內控管理制度也只能名存實亡了。其次，必須針對企業內部各個細節方面一一突破，分理各個會計崗位的不同職責，使得每一位在崗員工都能受到管理機制的約束，保證各司其職，互相合作。只有把每位員工的職能責任進行合理細致的分工安排，才能保證企業相關規章制度能落到實處。在具體操作過程中，可以先建立一個執行部門來領導企業各項制度的執行，并對會計人員的責任和職能進行統一的規劃，保證責任到人。
（二）調整財務信息處理
會計工作的財務信息失真狀況是很多企業經常會遇到的瓶頸，這項工作如果不能正確執行，公司的財務也會受到嚴重影響，會計部門就失去了存在的意義。因此，在解決這個問題時，應該注意企業外部結構的更新，與時俱進的同時，不斷完善企業內部會計管理結構。最大限度的發揮企業內部各個機構和各個部門之間的協調作用，提高內部投資的積極性，并及時制定一系列預防措施，以免在應對突發狀況時系統發生癱瘓。另外，必須加強法律對企業制度的維護作用，使每一位員工都能在法律法規的約束下真正做到以促進企業的綜合發展為先，不，不。
（三）控制會計內控管理環境
我國企業會計內控管理環境相對薄弱，信息的交流和溝通還缺乏一個健全完善的渠道，企業內部各個部門甚至會計工作人員自身對于會計工作的認識還停留在基礎層面。所以，必須營造一個合理有序的會計內控環境和氛圍來保證各個機構的合理有序運行。企業的高層管理機構推進一些制度上的改革，提高權威性，在對公司的治理中能做到不越權、不干預其他獨立運作的部門。具體來講，就是要組建一個專門用于監察的委員會，在監督各個部門工作情況的同時，保證企業內部分工明確，對一些獨立于董事會和其他基層部門之外的機構提供保障性措施。另外，一個良好的企業內部文化是促進企業員工團結和增強企業凝聚力的保證。要創造一個科學有序的企業文化，就必須從企業董事會做起，宣傳企業自身的價值觀、發展觀和文化觀，通過核心力量推廣企業文化，使員工將企業視為自己利益的一部分，才能將自身的發展目標融入到企業的整體效益中，更好的為企業服務。
（四）綜合整頓企業經營管理
要解決企業會計內控管理機制的不足必須先對企業的綜合資源進行整合，就是要將企業內部的全部資源都歸入統一的內控管理體制中，其中包括企業內部客戶資料、供應商資料以及企業的綜合效益等，按照企業經營的效率和利潤，采用科學化的手段合理配置各項資源，另外還必須從并購企業的整體利益出發，合理規劃利用的同時，對企業綜合系統中的各個環節加以有效規范，爭取做到所有資源都能被有效利用。
在整合管理模式時，加強企業的內控管理，改變企業整體運作的模式，鞏固企業的發展成果，在進行兼并和收購時，要注意將收購企業的文化融入到本企業的核心力量中。并取長補短，將其他企業的先進科學的管理模式融會貫通，提高本企業管理機制的競爭力，使企業能夠吸收充分的養料，取得更大的經濟和社會效益。
三、企業會計內控管理的作用
（一）有助于提高整體管理水平
會計內控管理制度是企業內部管理機制中至關重要的環節，強化會計管理工作，可以提高企業在激烈市場競爭中的抗風險能力。尤其是在經濟全球化的背景下，經濟的發展變化應接不暇，企業內部的會計管理工作尤為重要，會計工作可以精確有效的評估市場經濟風險報告，并對企業的發展狀況、盈利情況、階段目標的實現都能進行有效地統計，確保企業能按照正確的方向前進，從而制定合理的目標實現長足發展。促進企業整體管理水平的提高，是企業能夠立足于現代化市場經濟時代的一大關鍵。
（二）有利于強化會計的科學化、現代化、系統化進程
我國企業的會計部門使用的會計核算系統在進行記賬和核算以及綜合審核財務收入及支出方面還存在一定的不足之處。強化內控管理機制有助于對各個企業進行統一管理，各地方的財務部門、監督機構和管理部門都能各司其職。強化管理對于推動計算機軟件的信息化進程起推動作用，能夠保證企業的穩定健康發展，堅決杜絕財務信息模糊和做假賬的情況，使會計工作人員統計的財務信息更能取信于人，使會計工作更加清晰化、準確化和科學化。
（三）有利于提高企業內部員工綜合素質
會計內控管理工作在當前經濟發展形勢下是必不可少的，隨著社會信息量的增加和企業內部的人員流動，加強對會計工作的管理刻不容緩。在使會計內控管理更加科學化和信息化的要求下，對企業會計內部工作人員的素質培訓也便提上了日程。現代化的內控管理體制有利于提高員工的整體素質，使企業內部每個工作人員的專業素質都能隨著管理水平的提高而不斷革新和完善，以便充分發揮自身的優勢，為企業的發展作出貢獻。
四、結束語
綜上所述，會計部門作為一個企業核心部分，對企業的健康發展起到關鍵作用。因此，對于企業會計內部管理的變革必須要適應時代的要求，每個企業都要制定出適合本單位經營狀況和實際管理水平的新制度，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
參考文獻：
[1]孫永平.加強行政事業單位內部審計與內部控制研究[J].企業研究，2012；06
