安全生產審計報告精選(九篇)
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第1篇：安全生產審計報告范文
現場核查資料編寫大綱
1、會議資料目錄
2、管理工作報告
一、工程概述
（一）工程名稱(批復項目名稱)
（二）工程地點(批復項目地點)
（三）建設規模（初設批復）
（四）建設依據：（工程工可、初設、施工圖批復名稱及文號）
（五）投資計劃：（歷年投資計劃下達文件）
（六）主要建設內容（根據項目實際完成工作寫）
（七）開、完工時間（從開下發開工令至最后一個單位工程交工驗收的時間）
（八）工程參建單位：（建設、設計、主要施工及監理單位名稱）
（九）質監單位：（長江航務管理局及地方質量監督機構）
二、工程建設管理
（一）項目單位組織機構及工作情況（關于成立的項目各管理小組及職責）
（二）招投標管理：（招投標管理工作及結果，可列表。）
（三）設計變更管理：（設計變更流程，設計變更具體內容等，一般設計變更可簡敘；如有重大或較大設計變更，需詳細描敘上級同意變更的批復內容。）
三、質量、進度安全管理（可以從制度和措施上闡述）
四、環保、安全管理（可以從制度和措施上闡述）
五、投資管理
（一）投資來源
（二）批復概算及實際執行情況
（三）投資控制措施
六、合同管理：（合同簽訂及執行情況）
七、廉政建設：（廉政合同簽訂情況及執行情況）
八、歷次驗收情況：（單位工程交工驗收、規劃、消防、環保、水利、檔案、質監、海事等驗收情況）
九、竣工決算審計（根據審計報告簡要說明審計情況）
十、工程建設管理體會（可提供以后工程實施可借鑒的經驗及教訓）
3、設計工作報告
一、設計范圍和內容
（一）設計范圍
（二）設計內容
二、設計組織與服務
（一）設計組織
（二）設計服務
三、設計變更
（一）設計變更處理原則
（二）主要設計變更（一般設計變更可簡敘；如有重大或較大設計變更，需詳細描敘上級同意變更的批復內容）
四、工程建設強制性標準執行情況
五、技術創新與關鍵技術的處理：有則寫，無則不寫
六、設計符合性評價意見：是否完成設計內容及符合竣工驗收條件
七、合同職責履約、廉政合同執行情況：履約及廉政執行情況，可加入單位信用評價情況等
八、總結設計經驗
九、主要問題與建議（可提供以后工程實施可借鑒的設計經驗及教訓）
4、施工工作報告
一、工程概述
（一）工程概況：介紹所對應的施工范圍及內容
（二）工程設計
（三）工程特點
（四）合同履行情況：可加入單位信用評價情況
二、項目管理：人員組織機構、設備配置、安全管理體系、質量管理體系等
三、施工簡述：施工思路、施工過程、主要工程量、施工現場難點處理等
四、施工工藝
五、質量控制：施工質量控制依據、目標、過程、接受上級單位檢查及整改情況、與質監、監理等單位的配合情況、分部分項工程劃分及評定情況、資料管理等
六、環保、安全生產與文明施工
七、工程廉政建設
八、工程款支付與結算
九、工程施工體會（可提供以后工程實施可借鑒的經驗及教訓）
5、監理工作報告
一、工程概況
二、工程監理單位及監理履約情況，可加入單位信用評價情況
三、工程質量、進度、投資、安全、廉政管理執行情況
四、工程質量評價
五、工程費用分析
六、經驗和建議
6、試運行工作報告
一、工程概述
二、工程試運行情況：介紹相較于工程未建之前的工作效率、本工程實施后效果的提升情況，最好有亮化數字
三、試運行期間新建的制度、規定及流程等
四、問題及建議（提供以后工程實施可借鑒的建議）
7、工程質量監督管理工作報告
8、附件：
工可、初設、施工圖等批復文件
交工驗收證書
各類專項驗收證明文件
土地證、建設規劃許可證等相關文件
第2篇：安全生產審計報告范文
【關鍵詞】 企業社會責任 信息披露 社會責任報告
一、企業社會責任相關概念
1．企業社會責任。企業的社會責任主要指企業組織在市場經濟活動中除了要追求經濟利潤，還應主動承擔對環境及社會利益相關者的責任的企業行為。這些行為主要包括企業在內部要為投資者實現投資增值，為員工提供安全生產條件，提升工資和福利待遇，并依法保護員工合法權益，構造各利益主體之間的和諧氛圍；在外部要向社會需求提供優質的物質產品和服務、依法納稅、維護消費者的合法權益等，另外，企業還需主動承擔對自然環境及社會其他各類利益相關者的義務，還要積極支持和贊助社會公益事業等。因此，企業的社會責任涉及企業內外投資者、債權人、員工、消費者、客戶、供應商、環境、社區及政府等利益相關者的利益均衡，具有內容復雜多變以及難以進行系統評估的特點。
2．企業社會責任信息披露的主要形式。（1）以文字方式進行編制的社會責任報告。這種方式最為簡單，主要用文字對企業在社會責任各方面的成績作出全面的描述，以編制一份單獨的社會責任報告書來披露企業的相關責任信息。它的缺陷是沒有太多的數據信息，較少涉及到企業財務會計等相關信息。（2）以財務報告的形式披露信息。通過企業的的財務報告來披露企業社會責任信息，在這種信息披露形式中，需要結合社會責任會計的有關內容和數據等信息來重新編制企業的財務報告。（3）由社會責任會計獨立編制的專業企業社會責任會計報告。這是最為完善的一種披露方式，它不像文字方式那樣簡單敘述，而是以專業的社會責任會計的日常工作作為披露工作的基礎，利用和傳統財務會計有所區別的會計科目和專業的會計計量方法，進行相關工作所編制形成的一套專業的獨立于企業傳統財務報告之外的一種企業社會責任專業報告。
二、我國企業的社會責任信息披露機制現狀與不足
據《中國企業社會責任60年》報告顯示，截至2009年10月，我國共有582家企業了社會責任報告。但我國企業社會責任信息披露還存在很多問題：（1）形式單一。目前我國企業大多采取的是第一種文字性的社會責任報告。由于這種形式缺少數據分析等加以佐證和說明，大部分企業的社會責任信息披露只是定性的對企業的社會責任信息加以簡單的敘述，不能以直觀的可信的貨幣形式量化；另外，我國的企業一般都采取不定期公布的方式來本企業的社會責任信息，這就使得我國不同企業的社會責任相關信息之間沒有可比性，這不利于我國相關主管部門對這些信息審查和監管工作的開展。（2）公布信息的內容非常不全面。一方面被披露的企業社會責任信息缺乏具體數據支持的信息，內容過于簡單而無法使信息的接受者信服。另一方面由于目前我國對披露信息的內容要求沒有形成一個統一的標準，許多企業在披露社會責任的相關信息時，偏好于避重就輕的機會主義行為，或企業只重點敘述企業組織在履行社會責任中作出的努力，卻只字不提對社會造成的負面影響。（3）信息披露缺乏完善的監督和評價體系。目前，針對企業社會責任信息披露的相應監督評價體系并沒有得到完全的建立和健全。因此，許多企業的社會責任報告并沒有聘請社會上的專業會計事務所進行審計工作，只通過聘請一些國外的有關信息咨詢公司來完成，導致這些披露的信息可靠性非常差。
三、完善社會責任信息披露的建議
（1）增強企業社會責任意識。企業要把履行社會責任的職責切實納入到公司的治理機制里，或融入到企業未來的總體發展戰略里，促使企業采取有效措施來將這一工作真正落實到企業日常生產經營中。另外，還需明確進行歸口管理的機構，通過不斷建立和健全企業的信息披露工作體系，逐步改進我國企業的社會責任統計和考核的指標體系，并最終形成我國企業履行社會責任的相關評價機制。（2）完善政府引導機制及相關制度。首先，應深入明確社會責任信息披露的原則，使披露的信息具體化，通過數據和事例實證提高可信度；其次，規范披露的內容，有效減少或避免企業選擇性披露社會責任信息的不好現象；最后，規定社會責任報告的統一格式。明確和規范信息披露的每個定量指標的統一口徑及具體的計量方法，對那些確實難以采用定量方式披露信息的社會責任項目，要求企業應該盡量采用消費者和社會公眾等利益相關者的客觀評價。（3）建立健全社會責任報告的審計制度。政府及相關主管部門應盡快制定相應的審計標準，不但明確報告審計的主要對象、具體范圍和審計主體，設計出科學合理的審計方法和程序，并擬定審計報告的主要形式等。要求審計機構在審計后，提供專門的審計報告，標注審計業務的范圍、目標和應用的專業審計標準等，最終公布一份完整的審計報告，并要求這些審計部門對審核報告內容負責。
第3篇：安全生產審計報告范文
乙方：
為實施好**縣20xx年度大中型水庫庫區基金項目，解決**、**人飲問題，現將該項目發包給乙方實施。為保證工程能按期、保質、保量完成建設任務，經雙方協商同意，特簽訂合同如下：
一、工程名稱：20xx年度大中型水庫庫區基金項目。
二、建設內容和規模
1、 內容：**、**人飲工程。
2、 規模：按設計圖紙和預算。
三、工程造價
工程總造價總投資約合計人民幣叁拾肆萬元（￥34.00萬元），工程造價按實際驗收工程量審計結算為準。
四、承包方式：工程采取由乙方包工、包料、包質量。
五、工程日期：開工時間為 年 月 日，竣工時間為 年 月 日，工期為 天。
六、甲乙雙方責任
甲方：按時提供施工設計圖紙，施工期間，甲方不定期派監理員到實地進行技術指導和質量監督。
乙方：按照《施工合同》及甲方提供的施工設計圖紙進行施
工，嚴格把好質量關，在施工期間要接受甲方質量檢查和監督，
凡工程質量不合格造成返工所發生的一切費用由乙方承擔。
七、搞好安全生產：乙方在施工中應注意安全，乙方人員在施工中出現的意外事故均與甲方無關，由乙方自行負責。
八、工程付款方式：工程竣工后，經甲方組織相關部門進行驗收合格后，付80%工程款。經審計部門出工程結算審計報告后，再付15%。提留5%作為工程質量保證金。如一年后工程無質量問題，保證金如數退還。
九、本合同經雙方法人親自簽蓋章即生效，至工程竣工驗收，并保證金退還清楚后自行終止。
十、本合同一式四份，甲方兩份，乙方一份，財政局一份。
甲 方：**縣水庫移民工作管理局
法人代表：
項目負責人：
乙 方：
法人代表：
第4篇：安全生產審計報告范文
【關鍵詞】 資源整合; 財務風險; 防范措施
煤炭資源整合是當前山西省調整煤炭產業結構、促進全省經濟可持續發展的一項重要舉措。霍州煤電集團公司(以下簡稱“我集團”)作為山西焦煤集團公司旗下三大煤業單位之一,成立了資源整合領導組,下發了《關于霍州煤電集團資源整合資金支付的規定》、《關于資源整合項目資金支付的補充規定》、《霍州煤電集團有限責任公司兼并收購地方煤礦的方式及賬務處理方法》等一系列配套文件,以確保資源整合工作順利進行。
一、煤炭資源整合現狀概述
(一)山西省煤炭資源戰略布署
煤炭資源整合,是指以現保留的合法煤礦為基礎,通過兩座以上的煤礦的井田合并、聯合改造,以及已關閉煤礦的剩余資源及其它零星邊角資源進行整合,或對布局不合理和經整改仍不具備安全生產條件的煤礦實施依法關閉,并按照現代企業制度的要求,明確產權關系,鼓勵“五大集團”等國有重點煤炭企業為主體,對地方中小型煤礦以收購、控股、兼并、參股、聯營等方式進行整合和改造,實現低成本擴張,推進大集團、大公司戰略實施,最終實現資源統一規劃,全面提升礦井生產、技術、安全保障等綜合能力。
(二)集團公司資源整合進展
自2008年起,集團公司開始進行煤炭資源整合。由礦管部、財務部、計劃發展部等部門協作,配合各資源整合項目部辦理資源整合事項。
2010年5月25日,我集團公司正式成立了以總經理為組長、生產副總經理為副組長的資源整合工作組,抽調了專門人員,脫離原工作崗位,專門開展資源整合工作。
截至目前,集團公司共接收68座礦井,北至靜樂,南至河津,有些礦井可以直接核定生產能力,有些礦井需進行改擴建。
(三)資源整合中遇到的問題
1.資產風險
由于被整合煤礦大多是年產20萬噸以下的小型煤礦,原礦井采用的絕大部分采掘設備并不適應集團公司綜采需求,部分巷道也需封閉處理,這部分資產的評估價值往往與實際價值相去甚遠。
2.稅務風險
盡管國家財政部、稅務總局聯合下發了《加強煤炭資源整合中的稅收管理和服務》,明確了資源整合過程中的一些稅務征收方面的規定,但是實務中因為一些原因,被整合煤礦資產轉讓應納的營業稅、原股東應納的個人所得稅等都存在誰負擔、誰繳納的問題。
3.資源風險
整合過程中,集團公司發現某些被整合煤礦的可采煤炭資源并沒有采礦權許可證上列明的那么多,甚至還存在一些法律瑕疵。
4.財務風險
會計師事務所作為中介機構,在整合過程中扮演著中間人的角色。整合價格的確定,很大程度上依賴事務所的評估、審計報告。集團公司在此價格基礎上,如何合理籌措資金,如何進行支付,都是整合中要面臨的問題。
二、資源整合礦井面臨的財務風險
一項完整的整合活動通常包括目標企業的選擇、目標企業價值的評估、整合可行性分析、整合資金的籌措、出價方式的確定,上述各環節中都可能產生風險。集團公司在資源整合過程中,面臨著如下三個方面的財務風險。
(一)定價風險
在確定被整合煤礦企業后,雙方最關心的問題莫過于合理地估算目標企業的價值并作為成交的底價,這是整合成功的基礎。對非國有企業為主體的整合行為而言,定價包含兩個步驟:一是被整合企業的價值評估;二是價格談判。價值評估主要是通過第三方機構進行,通常為注冊會計師事務所,以保證被整合企業價值評估的合理性、公正性。我集團公司作為國有特大型煤礦企業,在整合過程中,國有資產監督管理委員會也會對整合價格進行限定。
被整合煤礦企業的估價取決于中介機構所使用原始信息的質量,而信息的質量又非常依賴被整合煤礦的配合。也就是說,目標企業價值的評估風險根本上取決于信息不對稱程度的大小。在集團公司整合過程中,被整合煤礦企業的部分資產可能封閉于井下,由于長期停產、停風、停電等原因無法下井,事務所無法進行實地核查。部分被整合煤礦會計資料不完整,賬簿設置不規范,基礎資料不能作為評估依據。這些問題都會造成評估不準確,形成定價風險。
(二)融資風險
資源整合的融資風險主要是指能否按時足額地籌集到資金,保證整合工作的順利進行,如何利用企業內部和外部的資金渠道在短期內籌集到所需的資金是關系到整合活動能否成功的關鍵。
資源整合對資金的需要決定了我公司必須綜合考慮各種融資渠道:集團公司自有流動資金、向金融機構申請短期貸款、中長期營運資金貸款、中期票據資金、委托貸款資金等。如何選用合適的籌資方式,是集團公司要面臨的融資風險。
(三)支付風險
集團公司目前支付資源整合資金的方式主要是現金支付。現金支付工具自身的缺陷,會給整合帶來一定的風險。首先,現金支付工具的使用,是一項巨大的即時現金負擔,公司所承受的現金壓力比較大,可能導致資金鏈的斷裂。另外,資源整合資金支付程序不合規范,將會給集團公司帶來支付風險。
三、資源整合財務風險的防范
為了在整合過程中有針對性地控制風險的影響因素,降低財務風險,集團公司采取下列具體措施。
(一)改善信息不對稱狀況,降低定價風險
由于整合雙方信息不對稱狀況是產生被整合煤礦價值評估風險的根本原因,因此在整合前應對該煤礦進行詳盡的審查和評價。實務中,集團公司與會計師事務所、被整合煤礦密切合作,對該煤礦的產業環境、財務狀況和經營能力進行全面分析,在此基礎之上的估價較接近真實價值。被整合煤礦的資產盤點中,要求原礦方代表、集團公司資源整合組人員、資產評估機構、中介審計機構四方簽字;對無法下井核實的資產,如果原礦方可以提供翔實的原始資料,評估機構作出可以評估的決定后,方可評估,否則應推遲這部分資產的評估。通過采取以上措施,最大程度上降低了定價風險。
(二)從資金籌集方式、時間上合理安排,降低融資風險
集團企業確定了整合資金需要量以后,就應著手籌措資金。目前集團公司已通過焦煤集團向金融機構申請了一定規模的授信,用以滿足資源整合資金的需求,貸款利率在國家基準貸款利率基礎上下浮10%,降低了集團公司利息負擔。集團公司根據實際付款需求,分批分段提取授信規模內的貸款,保證了資源整合資金支付的同時,避免了集中提取貸款帶來的集中還本付息壓力,降低了企業融資風險。
(三)規范資源整合資金支付流程,降低支付風險
集團公司將資源整合項目的進展分為幾個階段,并根據進展情況決定整合資金支付事宜。
1.實物資產
(1)未出具資產評估報告、審計報告的,集團公司不予支付任何價款。
(2)資產評估報告、審計報告經集團公司領導組初審,但未通過焦煤集團公司領導組審核的,支付資產評估價款的30%。
(3)資產評估報告、審計報告經焦煤集團公司領導組審核的,支付資產評估價款的50%。
2.資源價款
(1)已簽訂合法有效的采礦權轉讓文書,但采礦權主體未變更為我方資源整合主體的,支付協議約定資源價款的30%。
(2)已簽訂合法有效的采礦權轉讓文書,且采礦權主體變更為我方資源整合主體的,支付協議約定資源價款的50%。
剩余資產及資源價款待資源整合項目手續完善后再予支付。
通過執行上述資源整合資金支付規定,集團公司將資金支付風險控制在最低限。
總之,資源整合是一項非常復雜的系統工程,整合過程中的每一個環節都不能忽視,否則會直接或間接帶來財務風險,并影響到整個整合的成敗。集團公司在進行整合的時候,應做好充分的準備,對整個整合過程中的財務風險進行科學的分析和估計,對整個整合過程進行詳盡的論證分析,并對可能的財務風險進行防范,積極促成整合的成功。
【參考文獻】
[1] 包明華.購并經濟學――前沿問題研究[M].中國經濟出版社,2005.
第5篇：安全生產審計報告范文
關鍵詞：加強 內控 構建 廉潔 國企
反腐倡廉建設是我們黨高度重視、常抓不懈的一項重要工作，構建廉潔國有企業是我們追求的目標。當前，隨著電力企業股份制改革、電力市場化改革步伐不斷推進，同時燃料市場也呈現出復雜多變的不規則現象，增加了企業經營風險，有效的內控體系建設正是降低經營風險、減少舞弊行為發生的有力保障，所以在這個企業發展的歷史關鍵時期，加強企業內部控制，構建廉潔國企是當前的重要任務之一。
本文基于發電企業近年來內控體系建設的經驗，對如何加強內部控制建設、有效構建廉潔國企進行分析，并提出相應的對策和建議。
一、加強內控體系建設對構建廉潔國企業的意義
（一）內部控制的發展及發電企業內控建設情況
內部控制是企業實現經營目標而實施的程序和對策，還應保證識別阻礙企業目標實現的風險因素并采取預防措施。它應管理的需要而產生，隨管理的發展而發展。2006年6月，國資委制定了《中央企業全面風險管理指引》，對構建完善的風險管理長效機制，推進風險管理工作起著非常重要的指導意義。此外，財政部分別于2008年5月、2010年4月先后了《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》，這些共同構建了我國企業內部控制規范體系的設計模型。
2012年，財政部會同證監會決定在主板上市公司分類分批推進實施企業內部控制規范體系建設。自2012年起所有主板上市公司包括國有控股上市公司都應著手開展內控體系建設，并在披露公司年報的同時，披露董事會對公司內部控制的自我評價報告和財務報告內部控制審計報告。這些規定的出臺有力提升了企業的風險管控，同時對上市公司生產經營情況進行了有效監督，推進廉潔國企建設。
近年來，國內很多發電企業不斷加強對內控體系建設的探索，吸取國內外研究專家的先進理論和經驗，以《企業內部控制基本規范》為基礎綱要，以《企業內部控制應用指引》指導企業內控體系建設，以《企業內部控制評價指引》指導企業管理層針對現狀開展自我評價工作，并接受第三方審計機構評估、審計，經過系統梳理、測量評估，發現了一些內控缺陷，并著力加以整改，內部控制工作取得了長足的進步。
（二）加強企業內部控制對構建廉潔國有企業的意義
縱觀社會上眾多腐敗案件，幾乎都會涉及經濟問題，如貪污、挪用公款、私設或私分“小金庫”等等。這些問題的產生，一部分由于部分領導干部思想上的腐化墮落，從更深的層次上看，我們可以看到企業內控制度的不健全，內部控制水平的低下，舞弊行為高發，直接導致企業的巨大損失。由于內部控制薄弱，讓“有心人”鉆了空子。所以加強企業內部控制，在制度上保障企業的資產安全、人員的廉政安全，是企業黨風廉政建設強有力的一個手段，也就是構建廉潔國企的重要措施。
國內外實踐證明，加強內控、建立有效的內部控制制度，對于約束管理者行為、遏制腐敗、構建廉潔國企業，有重要的實際意義：
第一，保障企業所有資產的完整和安全，以防國有資產流失，同時也保障所有股東的權益；第二，有利于降低管理人員舞弊行為的發生；第三，保障財務相關信息和業務管理資料的完整性以及真實性；第四，保障企業經營活動的合法合規，從而保障人員的廉政安全，為構建廉潔企業打好基礎；第五，有效控制企業各個經營環節的廉政風險，起到“防火墻”的作用。
二、發電企業內部控制存在的問題
雖然發電企業內控體系建設上取得了不錯的成績，但仍然存在一些問題，有待下階段進一步加以改進，具體表現為以下幾個方面：
（一）對內部控制的重要性認識不足
主要表現在企業治理結構不完善，人員力量配備比較薄弱。按照內控體系建設的相關要求，企業應在董事會之下，設立審計委員會，專業負責審查、監督內控體系的實施情況與自我評價，對內控審計與其他事宜進行協調。然而目前上市公司很少設立獨立、專人的審計委員會，來獨立開展相關的審計、監督業務。一般做法是將內控審計委員會跟紀委監察機構合署辦公；人員構成也身兼數職，專業知識仍然比較缺乏，更缺乏權威性、獨立性，不能發揮審計委員會實質作用。
（二）內部控制制度不夠完善，執行不到位
隨著電力市場化改革的推進，對于火力發電企業市場營銷、成本控制、企業競爭力等方面提出了更高的要求，企業必須針對性的完善內部控制制度。新環保法、新安全生產法今年開始實施，也對火力發電企業生產、經營各方面提出了新的要求，企業面臨著更多的風險，都需要我們不斷完善內控制度，增強風險預控意識，強化企業防范風險的能力。對于很多發電企業來說內部控制制度只是停留在書面上，部分工作人員在內控制度執行意識缺乏，執行不嚴謹，仍存在人為打破制度規定的情況，不規范事件仍有不同程度地發生，制度體系的權力制衡作用也得不到正常發揮，造成企業生產、經營風險明顯加大。
（三）內部控制涉及范圍不全面，缺少整體性
只注重經營、財務，而忽略了安全生產和節能降耗對于火力發電企業內控體系建設的重要性。火力發電企業是一種高風險行業，其包含人身傷害、設備損壞、全廠停電、非計劃停運、環保事故等。所以，針對火力發電企業而言，確保機組能夠可靠、安全運行是十分重要的工作，直接影響到企業的經營目標。而從目前國內大型發電企業內控建設總體情況來看，因為測量、評估人員大部分由財務專業審計人員組成，他們對發電企業的行業特殊性了解不夠深入，所以，他們注重的上市公司內控缺陷主要是內控執行、內控制度、投資者關系、信息披露、溝通培訓、財務管理等方面，披露的問題也主要是上市公司的財務缺陷、重大缺陷產生的市場反應、企業內控缺陷設計、治理特征等方面，而對于火力發電企業的安全生產和節能降耗方面關注度不夠，而這恰恰是直接影響發電企業的總發電量和發電成本，也即企業經營目標和利潤實現的關鍵所在。因此，現行的內控測評范圍、覆蓋范圍不夠全面，缺少整體性。
（四） 企業內部控制風險評估流于形式
作為企業管理的重要組成部分，風險評估、危機公關的重要性正逐漸被企業所意識到，然而另一方面，為了追求表面上的高速增長、效益提升，重結果而忽略過程，這其中必然隱藏著眾多隱患，而形式化風險評估過程使得管理層無法估測可能的內控危機，企業生產、經營、采購、經銷、融資、貸款等財務管理環節中很有可能被人為鉆空子。
三、發電企業加強內部控制構建廉潔國企的措施
綜上所述，如何加強發電企業內部控制是構建和促進廉潔國企業建設的重要保障。我們認為，工作重心之一是建立健全內控體系、強化風險認識、借助信息化管理平臺、加強培訓增強內控人員業務能力、加強內部監督等措施來加強企業內部控制，進一步深化廉潔國企建設。
（一） 建立健全內控體系，保證體系的完整性
國內很多國有火力發電企業引入全面質量管理體系較早，一部分還是全國標準化建設優秀企業，全面質量管理基礎較好，質安健環、能源、計量管理體系運行良好，有著多年的標準化、體系管理經驗，員工有著較好的標準化良好行為，但是對于以經營管理、風險控制為目的的內控體系建設時間不長。隨著社會的發展，內外部環境發生很大變化，企業對合法合規、資產安全、控制經營風險方面要求不斷提高，需要我們“兩手抓”，既抓全面質量管理，又抓內控體系建設，以此來構建廉潔國企。
首先在原有的標準體系基礎上進行重新梳理。通過梳理，廢除與現有管理不適應的制度、標準，同時，根據內外部環境變化和業務發展的需要，特別是隨著電力市場化改革的不斷推進，新環保法、新安全生產法的實施，增訂或修訂在財務管理方面、市場營銷方面、環保預控、安全預控方面制度。再次在梳理工作階段性結束后，根據企業內控體系建設范圍的指引，重新確定業務流程清單，找到關鍵點業務，對關鍵點進行重點控制，細化內控細則，建立一套適宜的、完整的內部控制體系。
（二） 借助信息化管理平臺，加強內控體系建設
目前，筆者所在國有發電企業正在組織實施ERP系統。在系統上線之前，對各管理流程、經濟業務進行全面梳理，力爭使各個業務流程由散落的“點”連接為全面、系統的“線”，固化全部業務審批流程。發電企業根據自己制定的內部控制思路與ERP供應商進行充分溝通，根據《內控手冊》的內容，明確哪些內部控制功能在計算機信息系統線上加以實現，而哪些仍需要傳統的內部控制方式在線下進行，企業在引進ERP先進信息管理系統提升內控效率的同時，也延續了較好的傳統內部控制程序，使整個內控體系符合全面性原則，內控覆蓋范圍不留死角，同時在ERP系統的初期建設過程中，員工管理觀念得以更新，內部控制意識得以加強，為建立良好、科學的內控體系打好堅實的基礎，進一步深化了廉潔國企建設。
（三） 抓住生產經營管理的重要業務流程，提高風險防控能力
售電和收款、物資采購和付款、外包服務項目從立項到付款、燃料采購、廢舊物資處置、粉煤灰等輔助產品出售等都是火力發電企業重要的經營業務環節。因此，首先緊緊抓住發電企業的業務特征，加強對這些經營環節的控制，制訂權力相互制衡的審批流程，同時加強檢查監督。其次對關聯方交易加強監督，關注關聯方交易的業務往來、經濟核算以及不相容職務崗位是否分離，企業的制度體系、決策等是否具有獨立性。把握以上兩點，使企業生產經營風險得到有效防控。
（四）加強內部監督，保障內控體系有效運行
通過加強自我評估和企業內部審計兩個方面實現：1.設置內控自我測評系統
為確保自我測評取得成效，在各部門及下屬企業設置專兼職的內控測評人員，內控測評人員所在單位或部門負責人對內控人員工作成果進行審核，并設置獨立內控測評質量監督人員，負責指導和監督下屬企業的內控測評工作開展，每年組織實施獨立監督，以保證內控結果真實客觀。只有進行專業的評估、加強內控才能減少或者避免不必要的損失，同時也避免人為鉆空子情況發生，起到較好地構建廉潔國企的作用。
2.健全機構，規范法人治理，完善內部審計體系
根據《企業內部控制基本規范》之規定，企業負責人加強對企業內部控制的重視，積極進行組織領導，成立專門的工作組織，設立內審部門和內審崗位，保證機構獨立性。通過各層面的重視與實施，實現全面、全職控制企業發展過程中的各活動。其次，發電企業積極地規范自身的法人治理機構，明確各部門的職責，同時根據《內控手冊》規定，內部審計每年至少對企業內部控制制度建立、健全和有效性發表一次獨立意見并形成報告。最后，制定符合要求的內部審計職責、監督內容和審計的工作程序，為內審工作提供依據和標準，以便更好、更有效地進行審計監督。
四、結束語
在國有企業發展過程中，內部控制體系建設的合理性保證了國有企業的合法合規經營以及企業資產的安全。通過協調和有效控制經濟活動，促進國企規范管理，實現國企不同階段的經營目標，同時進一步通過責權均等、權力制衡等手段，深化了廉潔國企建設。筆者所在國企自實行內控體系建設以來，雖然中間仍然存在著一些問題，但大大提升了國企經營管理的合法合規性。因此，火力發電企業在內控建設中，持續通過建立健全內控體系、強化風險認識、提升信息化管理水平、加強內控人員的培訓、加強內部監督等手段，一定能使也必然會使我們的內控體系更加科學、合理、全面，從而促進企業穩定、健康地發展，為構建廉潔國企保駕護航。
參考文獻：
第6篇：安全生產審計報告范文
1、防汛責任制落實、防汛崗位責任制明確，按規定做好汛前防汛檢查；編制防汛預案，落實各項度汛措施。防汛期間有領導帶班，防汛值班、檢查臺帳齊全。（8分）
防汛責任制落實不到位、崗位責任制不明確扣2分；汛前檢查不徹底扣1分；沒有防汛預案、度汛措施不落實扣2分；防汛期間無人值班，發現一次扣0.5分,無領導帶班扣1分。無防汛檢查記錄、值班記錄分別扣1分。
2、本單位水利工程設施和機電設備等有專人管理，按章操作；管理技術操作規程健全；定期進行檢查、維修養護，記錄完整、準確、規范；并有具體的考核獎懲辦法。（8分）
無專人管理的扣2分；操作規程不全缺1項扣1分；沒有定期進行運行檢查、維修養護的扣2分；無記錄、各種記錄不清楚或不規范的扣1分；無考核獎懲辦法扣2分。
3、堅持依法管理。工程管理和保護范圍內無違章建筑，無危害工程安全活動；無污染物等破環水質的活動；發現違章行為采取有效措施予以制止并及時上報。（3分）
工程管理和保護范圍內有違章，或有危害工程安全活動，每處（起）扣1分；有破壞水質情況扣2分；發現違章情況未及時查處扣2分。
4、單位內部管理體制和運行機制有創新，崗位設置合理，建立合理、有效的分配激勵機制。制定修改完善各項規章制度，包括政治學習制度、崗位責任制度、檢查報告制度、考勤制度、衛生制度等，各項制度落實，執行效果好，制度執行臺帳健全。（6分）
未建立合理、有效的分配激勵機制的扣2分；規章制度及臺帳不健全，缺一項扣1分；制度落實不到位每項扣0.5分。
二、水管單位管理體制改革20分
按照上級水管單位管理體制改革要求，及時改革到位得滿分，得到縣政府或市主管部門表揚加3分，改革措施不到位，改革不能按時完成的酌情扣分。
三、招商引資和綜合經營工作25分
1、根據局2007年度制定的招商引資考核辦法進行考核。超額完成任務，招商引資年度專項考核得分達100分以上的，每超10分加1分。（10分）
2、根據本單位的特點，積極向上爭取項目資金，開展多種經營和對外創收。（1）立足自身資源開展綜合經營，經濟效益增長在10%以上得5分，每下降二個百分點少得1分，未增長不得分。
（2）全年支出費用同比節約控制在5%以內得3分。每增長二個百分點少得1分，增長超過五個百分點不得分。（3）對上爭取項目，按爭取項目情況酌情加分。（8分）
3、嚴格執行國家法規、政策規定，按縣物價部門核定的標準，收取水資源費、水利工程供水水費、過閘費、機電排灌水費、堤防占用補償費等，收取率達95%以上。（2分）
各項規費收取率低于95%，每低于1%扣1分，扣完為止。
4、財務帳目管理規范，財務制度執行好，無違規違紀行為。有省、市、縣主管部門批準的收入、支出年度計劃，開支合理。（5分）
堅持大額支出報批制度，在財稅、財務檢查及審計報告中有違規違紀行為的，每起扣2分。
四、黨建和精神文明建設工作20分
1、按照局黨委制定的黨建和局紀委制定的黨風廉政建設工作目標，認真抓好干部隊伍建設和黨風廉政建設、精神文明建設。（15分）
對黨建和廉政建設、精神文明建設按局黨委、紀委下達的文件和具體目標責任書內容考核，按比例計分。其中對領導班子成員不團結，影響工作的扣5分；單位領導班子成員中有違法違紀行為另扣5分。
2、積極開展宣傳工作，完成2007年度信息報送任務（紅網信息、新聞報道信息）和2007年度黨報黨刊征訂任務。（2分）
對沒有完成任務的各扣1分。
3、按照縣局政治學習計劃要求，制定較完整的學習計劃（每年學習不少于12次）。并定期進行政治學習和普法、消防、安全生產等知識學習，臺帳健全且具體記錄。（3分）
沒有學習計劃和學習記錄的每項扣1分，少一次學習扣0.5分直到扣完為止。
五、綜治建設等綜合性工作10分
1、認真開展法治創建和平安創建工作，嚴格執行局年初與各單位簽訂的綜合治理責任書、消防、安全生產責任書、計劃生育責任書要求規定，對各項內容都能達標得滿分。（4分）
對未能完成的，根據責任內容要求逐項扣分，直到扣完為止。
2、及時完成局交辦的其他工作。（2分）
對未能及時完成的每次扣0.5分。
3、能按時上報各種報表、工作計劃和半年、年終總結等材料。（2分）
不能按時上報每項扣0.5分。
第7篇：安全生產審計報告范文
一、開展執法檢查，加強法律監督
執法檢查是地方各級人大常委會保障法律法規貫徹實施的有效形式，一年來，我委根據市人大常委會工作部署和各有關單位的實際，積極開展對有關法律法規的實施情況進行檢查。
1、開展對《消費者權益保護法》專項內容執法檢查，進一步維護我市消費者權益。
2、做好對我市非稅收入“收支兩條線”工作繼續監督檢查。并設立人大與財政局專線督網。為常委會聽取市人民政府關于預算執行情況和國民經濟計劃執行情況報告和聽取市人民政府決算報告和審計報告。廣泛深入調查，把好初審關。
3、對我市鎮通村公路建設情況、市人民政府安全生產情況及經貿局、外經局招商引資情況進行視察和聽取專題匯報。
二、加強工作監督，促進各項工作進一步落實
一年來，我委結合聯系單位的工作實際，加強監督工作，促進各項工作進一步落實，推動依法行政工作的開展。
1、加大對《預算法》和《廣東省預算審批監督條例》的監督力度，對部門預算及其執行情況實施監督，進而加強對公共財政的監督，切實管好納稅人的錢。
2、通過視察和執法檢查，對我市食品和藥品加強監督。
三、服務“三會”積極完成常委會交辦的各項任務
按要求做好市人代會、市人大常委會、主任會議等各項服務工作。
1、協助做好市十四屆人大四次會議的有關工作，我委人員分配有選舉秘書資料組的有關工作，加班加點按時修改及分發大會的文件和資料，使大會圓滿完成了各項議程。
2、協助辦公室做好常委會會議的會務準備工作，參與組織云浮市人大代表、羅定市人大代表的視察活動。
3、配合辦公室及相關機構做好各項工作，如宣傳報道工作及人大機關的預算工作等。
4、配合辦公室做好人大的工作，群眾來訪有關本委工作，從來不推諉，使來訪者滿意而歸。
四、做好聯系工作
今年，我委加強了與所聯系市直單位的溝通，了解他們的工作進展情況，督促其依法行政及積極為發展地方經濟服務。對所聯系的鎮，通過參與組織人大代表視察、人大例會及聽取職能部門及主要負責人的工作匯報等，了解代表和群眾的心聲，并反饋給政府的有關部門。加強了與云浮市人大財經工委的聯系，積極做好配合執法檢查等有關工作。
五、加強自新建設
第8篇：安全生產審計報告范文
第一章 總則
第一條 為貫徹落實《中國制造2025》、《中國制造2025.安徽篇》、《安徽省經濟和信息化委員會關于印發安徽省智能工廠和數字化車間認定管理暫行辦法的通知》和《蕪湖市人民政府關于深化制造業與互聯網融合發展的實施意見》，進一步深化制造業與互聯網融合發展，協同推進落實五大發展行動計劃，順應制造業智能化的發展趨勢，加快我市制造業轉型升級，結合蕪湖市制造業特點和技術裝備狀況，特制定本辦法。
第二條 遵循自愿、公開、公平、公正和擇優的原則，市級智能工廠和數字化車間每年認定一次。
第三條 蕪湖市智能工廠和數字化車間的認定和撤銷等管理工作由市經信局負責；各縣（市）、區經信部門負責所轄區域項目的推薦申報、指導和相關管理工作。
第二章 認定
第四條 認定條件
(一) 凡在蕪湖注冊并納稅，具有獨立法人資格和健全財務管理機構的工業企業，具有較好經營業績。
(二) 企業編制了信息化發展規劃，制定信息化工作制度，建立了信息化組織實施機構，擁有穩定的信息化管理團隊。信息化建設經費納入了本單位年度經費預算，企業信息化投入占固定資產投入比重逐年上升。針對企業員工，制定具體信息化培訓方案，并有效實施。
(三) 企業信息系統以應用為導向，在“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網絡協同制造”、“大規模個性化定制”和“遠程運維服務”等方面，持續改進，在本地區或行業中具有一定的典型性、代表性，以及示范和推廣效應。
第五條 認定標準
依據智能制造“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網絡協同制造”、“大規模個性化定制”和“遠程運維服務”五種模式的關鍵要素綜合評定。評分細則參考附件1(《智能制造新模式關鍵要素及評分細則》)。
第三章 認定程序
第六條 組織申報。由縣（市）、區經信部門組織轄區內企業申報，對企業上報的材料進行初審，出具推薦意見，加蓋公章后匯總上報市經信局，推薦文件一份，企業申報材料提交電子版和光盤一份。
第七條 評審認定。市經信局受理并進行形式審查，組織專家對初審合格的單位進行評審，提出預選名單，并向社會公示，公示期5個工作日。市經信局根據專家意見和公示收集的反饋意見審批認定，由市經信局發文公布。
駐市經濟和信息化局紀檢監察部門負責全程監督。
第四章 管理措施
第八條 有下列情況之一的，撤銷其蕪湖市智能工廠和數字化車間稱號：
（一）所在企業被依法終止的；
（二）弄虛作假、違反相關規定或有其它違法行為的。
第九條 因第八條第（二）項原因被撤銷蕪湖市智能工廠和數字化車間稱號的，不再受理其認定申請。
第十條 蕪湖市智能工廠和數字化車間發生更名、重組等重大調整的，應經縣（市）區經信部門報市經信局申請更名。
第五章 獎懲
第十一條 主管部門應對工業企業開展智能制造加強指導，采取政府購買服務等方式，組織第三方服務機構開展企業智能制造發展水平診斷，提升企業兩化融合水平。
第十二條 上報省級智能工廠、數字化車間原則上從市智能工廠和數字化車間中推薦；對每年新認定的智能工廠和數字化車間按當年市級新型工業化政策給予獎補。鼓勵各縣（市）區對新認定智能工廠和數字化車間給予支持。
第六章 附 則
第十三條 本辦法由蕪湖市經濟和信息化局負責解釋。
第十四條 本辦法自之日起施行。
附件: 1、智能制造新模式關鍵要素及評分細則
2、蕪湖市智能工廠申報書
3、蕪湖市數字化化車間申報書
4、項目內容具體要求
附件1
智能制造新模式關鍵要素及評分細則
項目總得分由基本要素分、附加功能要素分和績效分三部分構成，即
總分=基本要素分(≤60分)+附加功能要素分(≤30分)+績效分(≤10分)。
根據項目的技術特征，從“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網絡協同制造”、“大規模個性化定制”和“遠程運維服務”五種模式中選擇一種，將各分項得分填入附表1，評定項目總分。
其中，基本要素屬于單選項，即只能從多個基本要素選項中選擇一項；附加功能要素屬于多選項，附加功能要素得分為多個選項得分之和；績效分參照附表1下方的評分細則。
1.離散型智能制造模式(M1)
1.1 基本要素(單選項)
(1) 智能單元(M1-A.1)。制造單元配備了數控機床、工業機器人、傳感器和控制裝備等數字化設備，通過網絡實現設備間數據交換和共享。制造單元內各設備能夠協同工作，具備故障自診斷等功能。【30分】
(2) 智能生產線(M1-A.2)。在智能單元基礎上，建立了物料自動輸送系統；通過網絡實現設備間數據交換和共享，具備數據自動采集、保存和分析功能。智能生產線各設備能夠協同工作，具備故障自診斷功能。【40分】
(3) 智能車間(M1-A.3)。在智能生產線基礎上，建立了制造執行系統(MES)，實現計劃、調度、質量、設備、生產、能效全過程閉環管理。【50分】
(4) 智能工廠(M1-A.4)。在智能車間基礎上，建立了企業資源計劃系統(ERP)，實現供應鏈、物流和成本等企業經營管理的優化。【60分】
1.2 附加功能要素(多選項)
(1) 產品(工藝)管理(M1-B.1)。應用三維數字化技術開發產品，建立了產品數據管理系統(PDM)，實現產品圖紙文件電子化，以及圖紙文件集成管理；或應用三維數字化技術設計工藝，建立了工藝集成管理系統，工藝流程及布局均已建立數字化模型，并進行模擬仿真，實現規劃、生產和運營全流程數字化管理。【10分】
(2) 可視化管理(M1-B.2)。建立了生產過程數據采集和分析系統，充分采集生產進度，現場操作，質量檢驗，設備狀態，物料傳送等生產現場數據，并與制造執行系統(MES)和企業資源計劃系統(ERP)的高效協同與集成，采用大數據技術，提高生產管理精細化和智能決策水平。【10分】
(3) 信息安全(M1-B.3)。建有工業信息安全管理制度和技術防護體系，具備網絡防護、應急響應等信息安全保障能力。【10分】
2. 流程型智能制造模式(M2)
2.1基本要素(單選項)
(1) 實時數據庫(M2-A.1)。采用先進控制系統，工廠自控投用率達到90%以上。建立了實時數據庫平臺，并與過程控制、生產管理系統實現互通集成。【40分】
(2) 生產流程模型化(M2-A.2)。在先進控制系統的基礎上，工藝流程建立了數字化模型，具備模擬仿真和工藝優化功能，實現生產流程數據可視化。【50分】
(3) 決策智能化(M2-A.3)。在生產流程模型化和可視化基礎上，建立了制造執行系統(MES)和企業資源計劃系統(ERP)，實現過程量化管理，成本和質量動態跟蹤，從原材料到產成品的一體化協同優化，以及企業經營、管理和決策的智能優化。【60分】
2.2附加功能要素(多選項)
(1) 運行過程動態優化(M2-B.1)。建立數據采集和監控系統，生產工藝數據自采率達到90%以上，物流、能流、物性和資產全流程監控與高度集成，制造和管理信息全程透明、共享，運行過程動態優化。【10分】
(2) 風險自動監控(M2-B.2)。對于存在較高安全風險和污染排放的項目，實現有毒有害物質排放和危險源的自動檢測與監控；安全生產全方位監控，建立在線應急指揮聯動系統。【10分】
(3) 信息安全(M2-B.3)。建立了工業信息安全管理制度和技術防護體系，具備網絡防護、應急響應等信息安全保障能力。【10分】
3. 網絡協同制造模式(M3)
3.1基本要素(單選項)
(1) 協同平臺(M3-A.1)。建立了網絡化協同開發或云制造平臺，具有完善的體系架構和運行規則。【40分】
(2) 協同制造(M3-A.2)。借助協同平臺，面向制造需求和社會制造資源，在企業內實現制造資源彈性配置，以及網絡化協同制造。【50分】
(3) 企業間協同(M3-A.3)。借助協同平臺，圍繞重點產品，采用并行工程，實現異地設計、研發、測試、人力資源統籌與協同；【60分】
3.2附加功能要素(多選項)
(1) 產品溯源(M3-B.1)。利用工業云、工業大數據、工業互聯網標識解析等技術，建立了圍繞全生產鏈協同共享的產品溯源體系，實現產品生產制造與運維服務等環節的信息溯源服務。【10分】
(2) 管理框架動態重組(M3-B.2)。信息、資源高效統籌、異地共享，研發、生產、測試等環節跨區域協同，企業生產組織管理架構實現敏捷響應、動態重組。【10分】
(3) 信息安全(M3-B.3)。建立了工業信息安全管理制度和技術防護體系，具備網絡防護、應急響應等信息安全保障能力。【10分】
4. 大規模個性化定制模式(M4)
4.1基本要素(單選項)
(1) 差異化定制(M4-A.1)。借助電子商務平臺，建立了差異化產品數據庫，采用模塊化設計，通過差異化的定制參數，組合形成個性化產品。【40分】
(2) 個性化定制(M4-A.2)。借助電子商務平臺，應用大數據技術對用戶的個性化需求特征進行挖掘，建立了個性化產品數據庫，實現個性化產品開發和銷售。【50分】
(3) 定制服務平臺(M4-A.3)。建立工業互聯網個性化定制服務平臺，通過定制參數選擇、三維數字建模、虛擬現實或增強現實等方式，實現與用戶深度交互，快速生成產品定制方案。【60分】
4.2附加功能要素(多選項)
(1) 數據驅動(M4-B.1)。建立了基于數據驅動研發、設計、生產、營銷、供應鏈管理和服務體系，快速和低成本滿足用戶個性化需求。【10分】
(2) 資源協同(M4-B.2)。建立了資源管理系統(ERP)、客戶管理系統(CRM)和供應商管理系統(SRM)，網絡定制平臺與企業研發設計、計劃排產、柔性制造、營銷管理、供應鏈管理、物流配送和售后服務等高度協同與集成。【10分】
(3) 信息安全(M4-B.3)。建立了工業信息安全管理制度和技術防護體系，具備網絡防護、應急響應等信息安全保障能力。【10分】
5.遠程運維服務模式(M5)
5.1基本要素(單選項)
(1) 云服務平臺(M5-A.1)。建立了云服務平臺，具有多通道并行接入能力，對裝備(產品)運行數據和用戶數據遠程自動采集，并建模分析。【40分】
(2) 數據處理(M5-A.2)。借助云服務平臺，有效篩選、梳理、存儲與管理裝備(產品)上傳的數據，采取數據挖掘等技術，自動生成裝備(產品)運行狀態報告，并推送至用戶端。【50分】
(3) 增值服務(M5-A.3)。建立了專家庫和專家咨詢系統，提供在線檢測、故障預警、故障診斷與修復，以及預測性維護、運行優化和遠程升級等服務，為智能裝備(產品)遠程診斷和運行維護提供決策支持。【60分】
5.2附加功能要素(多選項)
(1) 遠程操控(M5-B.1)。借助云服務平臺，遠程監控設備狀態、作業操作和環境狀況，遠程下達操作指令，調整設備運行參數，具備接管用戶端大部分現場操作的功能。【10分】
(2) 協同與集成(M5-B.2)。建立了產品全生命周期管理系統(PLM)，客戶關系管理系統(CRM)，云服務平臺與產品研發管理系統高度協同與集成。【10分】
(3) 信息安全(M5-B.3)。建立了信息安全管理制度，具備信息安全防護能力。【10分】
表1 智能制造新模式評分表
單位
名稱
項目
名稱
模式類別
編號
模式
得分
離散型
M1
流程型
M2
網絡協同
M3
大規模定制
M4
遠程運維服務
M5
基本
要素
得分
(單選)
附加功能要素
得分
(多選)
績效
得分
總分
績效評分參考細則：
(1) 生產效率提高20%以上【5分】；生產效率提高不到20%，酌情給分。
(2) 運營成本降低10%以上【5分】；運營成本降低不到10%，酌情給分。
(3) 產品升級周期縮短30%以上【5分】；產品升級周期縮短不到30%，酌情給分。
(4) 產品不良品率降低5%以上【5分】；產品不良品率降低不到5%，酌情給分。
(5) 單位產值能耗降低5%以上【5分】；單位產值能耗降低不到5%，酌情給分。
(6) 替代惡劣或危險環境下的人工操作【5分】。
績效分等于(1)至(6)分項得分之和；總分超過10分，按10分計。
附件2
蕪湖市智能工廠申報書
申報單位（ 蓋 章 ）
智 能 工 廠 名 稱
智 能 工 廠 地 址
申 報 日 期
蕪湖市經濟和信息化局編制
一、企業和智能工廠基本信息
（一）企業基本信息
企業名稱
機構代碼
成立時間
單位地址
聯系人
姓名
電話
職務
手機
傳真
企業負責人
姓名
職務和職稱
電話
近三年主要經濟指標
20 年
20 年
20 年
總資產（萬元）
總負債（萬元）
主營業務收入（萬元）
利潤（萬元）
稅金（萬元）
企
業
簡
介
（發展歷程、主營業務、市場開拓等方面的特點，400字左右）
（二）智能工廠基本信息
智能制造模式
離散型智能制造模式 流程型智能制造模式
網絡協同制造模式 大規模個性化定制模式
遠程運維服務模式
項目名稱
項目地址
起止日期
項目投資（萬元）
項
目
簡
述
（對項目的智能化特征進行簡要描述， 400字左右。）
申報
單位
真實
性承
諾
我單位申報的所有材料，均真實、完整，如有不實，愿承擔相應的責任。
法定代表人簽章：
公章：
年 月 日
縣（市）、區經信局初審及推薦
意見
推薦單位（公章）
年 月 日
二、智能工廠基本情況
（一）項目概述
（二）項目實施的先進性（與項目實施前的效果比較，與國內外先進水平的比較，目標產品市場前景分析。）
三、項目實施現狀（此部分具體編寫要點見附4，如申報多個模式試點示范，需分別描述。）
四、示范作用（突出對典型行業和區域內開展同類業務的可復制性和示范價值。）
五、相關附件
1、企業營業執照復印件；
2、企業上年經會計師事務所審計的財務審計報告原件復印件，包括審計報告正文（含會計師事務所蓋章和注冊會計師簽字）、財務報表（資產負債表、利潤表或損益表、現金流量表）、報表附注；
3、企業智能制造關鍵技術裝備、軟件的清單及品牌、供應商和發票復印件；
4、企業智能制造方面取得的專利；
5、能夠證明滿足智能工廠的基本條件的其他文件資料。另附能夠突出反映企業智能工廠建設成效的視頻資料（清晰度不低于1080P，時長5分鐘左右，并配以說明性旁白）或電子照片（大小不低于5M，像素不低于800萬，張數不少于10張，并附照片說明性文字）。
(填報格式說明：請用A4幅面編輯，正文字體為4號仿宋體，1.5倍行距。一級標題3號黑體，二級標題3號楷體。)
附件3
蕪湖市數字化車間申報書
申 報 單 位（蓋章）
數 字 化 車 間 名 稱
數 字 化 車 間 地 址
申 報 日 期
蕪湖市經濟和信息化局編制
蕪湖市數字化車間申請表
企業基本信息
企業名稱
所屬行業
（按國民經濟行業分類具體到中類，如：制造業-化學纖維制造業-纖維素纖維原料及纖維制造）
所屬地區
填寫格式： xx縣（市、區）
組織機構代碼
成立時間
詳細地址
聯系人
姓名
電話
職務
手機
傳真
上年末總資產（萬元）
上年末資產負債率（%）
上年末信用等級
上年銷售（萬元）
上年稅金（萬元）
上年利潤（萬元）
企業簡介
（發展歷程、主營業務、市場銷售等方面基本情況，限400字）
車間
基本
信息
車間名稱
車間智能化改造完成投資（萬元）
車間建設開始時間
xx年xx月
車間建設完成時間
xx年xx月
車間生產產品及產量
車間上年度產出（萬元）
車間內全部設備臺套（產線）數
其中工業機器人數量
車間總體描述
（從車間智能裝備應用及聯網、生產過程實時調度、物料配送自動化、產品信息可追溯、環境與資源能源消耗智能監控、設計與生產聯動協同、售后服務智能化等方面，對擬申報示范數字化車間的智能化情況進行簡要描述，不超過500字。）
車間
基本
信息
智能裝備廣泛應用
車間內自動化、智能化設備臺套（產線）數
車間內自動化、智能化設備占全部設備比重（%)
車間設備實現聯網
車間內自動化、智能化設備聯網數
車間內自動化、智能化設備聯網數占自動化、智能化設備總數的比重（%）
生產過程實現實時調度
生產設備運行狀態監控情況
（請簡要說明生產設備運行狀態實時監控、故障自動報警和診斷分析的情況）
（請簡要說明關鍵設備自動調試修復的情況）
生產數據采集分析情況
（請簡要說明車間作業計劃生成情況）
（請簡要說明生產制造過程中物料投放、產品產出數據采集、傳送情況）
（請簡要說明生產制造過程根據產品生產計劃實時調整的情況）
物料配送實現自動化
自動識別技術設施、自動物流設備使用情況
（請簡要說明生產過程采用自動識別技術設施的情況）
（請簡要說明車間物流自動挑選、實時配送和自動輸送情況）
產品信息實現可追溯
關鍵工序智能化質量檢測設備使用情況
（請簡要說明產品質量在線自動檢測、報警情況）
（請簡要說明產品質量自動診斷分析和處理情況）
產品信息管理情況
（請簡要說明采用智能化技術設備實時記錄產品信息的情況）
（請簡要說明產品采用批號/批次/序列號管理的情況）
數字化車間建設前后經濟、社會效益情況
數字化車間建設前后經濟、社會效益情況總體描述
（從產出水平、生產效率、產品質量、綠色制造、安全生產、服務型制造等方面，對擬申報示范數字化車間建設前后情況進行對比分析，并說明目前在行業內所處水平）
數字化車間建設前后經濟效益情況
建設完成前的企業年銷售（萬元）
建設完成后的企業年銷售（萬元）
建設完成前的企業年利潤（萬元）
建設完成后的企業年利潤（萬元）
建設完成前的企業年稅金（萬元）
建設完成后的企業年稅金（萬元）
車間人數情況
建設完成前車間人數
建設完成后車間人數
生產效率提升情況
建設完成前每人每天產出水平（元/人/天）
建設完成后每人每天產出水平（元/人/天）
產品質量提升情況
建設完成前產品合格率（%）
建設完成后產品合格率（%）
建設完成前優良品率（%）
建設完成后優良品率（%）
申報
單位
真實
性承
諾
我單位申報的所有材料，均真實、完整，如有不實，愿承擔相應的責任。
法定代表人簽章：
公章：
年 月 日
縣（市）、區
經信局初
審及推薦
意見
推薦單位（公章）
年 月 日
一、企業情況概述
（一）申報單位概況：成立時間、發展歷程、資本性質、組織結構、財務狀況、經營情況等；
（二）技術水平：研發隊伍、科研成果、知識產權、提供技術支持和服務的能力和條件等情況；
（三）行業優勢：在相關行業、區域以及智能制造方面已具備的技術優勢、服務優勢，已有的智能制造基礎和取得的經濟、社會效益。
二、數字化車間情況概述
（一）企業建設數字化車間的目的和意義
（二）企業建設數字化車間的目標和任務
（三）當前國內外同行業數字化車間建設情況
（四）車間智能化改造實施前后社會、經濟、環境效益對比，在提升智能制造水平、提高產品質量、促進安全生產、實現綠色發展等方面取得的經濟和社會效益分析；（著重介紹，盡可能列出數據、圖片或視頻資料）
（五）數字化車間對引領行業轉型升級的示范點、創新點；
三、數字化車間具體情況介紹
（一）智能裝備應用情況。車間內應用的自動化生產線、機器人等自動化、智能化生產、試驗、檢測等設備情況，包括臺套（產線）數、占車間設備臺套（產線）數比例以及設備的具體功能及性能指標等。
（二）車間設備聯網情況。車間采用現場總線、以太網、物聯網和分布式控制系統等信息技術和控制系統，建立車間級工業互聯網的情況，車間內生產設備聯網數，占智能化、自動化設備總量的比例。請提供車間信息通信系統與網絡結構圖，對架構進行說明；提供實現系統、裝備、零部件以及人員之間信息互聯互通和有效集成的方案；詳細描述企業信息安全保障的情況。
（三）生產過程實時調度情況。生產設備運行狀態實時監控、故障報警和診斷分析情況，生產任務指揮調度、車間作業計劃生成情況。請提供制造執行系統的架構，描述與生產直接相關的子系統的功能；描述制造執行系統（MES）與企業資源計劃管理系統（ERP）集成的技術方案。
（四）物料配送自動化情況。生產過程采用二維碼、條形碼、電子標簽、移動掃描終端等自動識別技術設施的情況。請提供物流信息化系統的整體架構圖；物流設施及設備的清單；描述物流系統的自動化、柔性化和網絡化特征。請描述電子單證、無線射頻識別等物聯網技術的應用情況。請提供物流信息鏈軟硬件系統架構圖、信息集成圖；描述多種運輸方式的聯動方式及效果；提供物流過程可視化、可追溯管理的實施方案；描述定制化增值服務的類別和相應的實施方案。
（五）產品信息可追溯情況。產品質量在線自動檢測、報警和診斷分析情況；在原輔料供應、生產管理、倉儲物流等環節采用智能化技術設備實時記錄產品信息情況。
四、相關附件
（一）企業營業執照復印件；
（二）企業上年經會計師事務所審計的財務審計報告原件復印件，包括審計報告正文（含會計師事務所蓋章和注冊會計師簽字）、財務報表（資產負債表、利潤表或損益表、現金流量表）、報表附注；
（三）車間內智能設備、控制系統、軟件的購置發票清單及發票復印件；
（四）其他相關文件。另附能夠突出反映企業數字化車間建設成效的視頻資料（清晰度不低于1080P，時長5分鐘左右，并配以說明性旁白）或電子照片（大小不低于5M，像素不低于800萬，張數不少于10張，并附照片說明性文字）。
(填報格式說明：請用A4幅面編輯，正文字體為4號仿宋體，1.5倍行距。一級標題3號黑體，二級標題3號楷體。)
附件4： 項目內容具體要求
模式一：離散型智能制造試點示范項目
1、項目系統模型建立與運行情況
請分別提供車間/工廠總體設計模型、工程設計模型、工藝流程及布局模型的架構及說明；提供上述系統模型模擬仿真的情況。
2、先進設計技術應用和產品數據管理系統(PDM)建設情況
請描述數字化三維設計與工藝技術的應用情況，以及通過物理檢測與試驗進行驗證和優化的情況；提品數據管理系統(PDM)的整體架構圖，描述其主要功能。
3、關鍵技術裝備應用情況
請提供高檔數控機床與工業機器人、智能傳感與控制裝備、智能檢測與裝配裝備、智能物流與倉儲裝備等關鍵技術裝備的應用與集成情況。
4、生產過程數據采集與分析系統建設情況
請提供生產過程數據采集與分析系統的整體架構及功能描述。
5、制造執行系統(MES)與企業資源計劃系統(ERP)建設情況
請提供制造執行系統(MES)的架構，描述其主要子系統的功能；提供企業資源計劃系統(ERP)架構，并描述其主要子系統的功能。
6、工廠內部網絡架構建設及信息集成情況
請提供工廠內部工業通信網絡結構圖，并對架構進行說明；提供制造執行系統(MES)與企業資源計劃系統(ERP)實現信息集成的技術方案及運行情況；提供全生命周期產品信息統一平臺的架構，說明其運行情況。
7、信息安全保障情況
請描述項目的信息安全管理制度、技術防護體系和功能安全保護系統的建設及運行情況。
模式二：流程型智能制造試點示范項目
1、項目系統模型建立與運行情況
請分別提供工廠總體設計模型、工程設計模型、工藝流程及布局模型的架構及說明，并提供上述系統模型模擬仿真的情況。
2、數據采集與監控系統建設情況
請提供數據采集與監控系統架構圖、系統建設和運行情況；描述現場數據采集與分析情況。
3、先進控制系統建設情況
請提供先進控制系統架構圖、系統建設情況；描述關鍵環節實現自動控制與在線優化的總體情況。
4、制造執行系統(MES)和企業資源計劃系統(ERP)建設情況
請提供制造執行系統(MES)的架構，并描述其主要子系統的功能；提供企業資源計劃系統(ERP)架構，及其主要子系統的功能。
5、健康安全環境監控情況
對于存在較高安全風險和污染排放的項目，請提供有害物質排放和危險源的自動檢測與監控情況，安全生產的監控情況，描述在線應急指揮系統主要功能及運行情況。
6、工廠內部網絡架構建設情況
請提供項目的信息通信與網絡系統的架構，并對架構進行描述；描述數據采集與監控系統與制造執行系統(MES)實現信息集成的技術方案；描述制造執行系統(MES)與企業資源計劃系統(ERP)實現信息集成的技術方案；提供全生命周期數據統一平臺的架構，說明其建設和運行情況。
7、信息安全保障情況
請描述項目的信息安全管理制度、技術防護體系和功能安全保護系統的建設情況。
模式三：網絡協同制造試點示范項目
1. 網絡化制造資源協同平臺建設情況
請提供網絡化制造資源協同平臺的軟硬件系統架構圖(包括技術架構、邏輯架構等)和運行規則；說明各協同企業的信息系統與該平臺對接方式。
2. 開展協同開發的情況
請描述跨企業、跨部門開展協同開發的業務流程，以及異地資源的統籌和協同情況。
3. 開展協同制造的情況
請描述基于網絡化制造資源協同平臺所提供的制造服務和資源，企業間、部門間的典型應用場景。
4. 產品溯源體系建設情況
請提品溯源體系的建設情況，描述主要環節信息溯源服務開展情況。
5. 制造服務和資源的動態分析和柔性配置情況
請描述企業制造資源協同平臺實現對制造需求和社會化制造資源的動態分析和柔性配置功能。
6. 信息安全保障情況
請描述項目的信息安全管理制度和技術防護體系建設及運行情況。
模式四：大規模個性化定制試點示范項目
1. 產品采用模塊化設計的情況
請提供可定制產品的品類、各品類可定制的參數、定制服務模式、用戶定制流程、企業個性化制造流程。
2. 個性化定制服務平臺的建設情況
請提供個性化定制平臺的軟硬件系統架構圖，包括技術架構、邏輯架構等，描述與用戶的交互方式等功能。
3. 個性化產品數據庫的建設情況
請提供個性化產品數據庫的建設情況，描述對用戶個性化需求數據的挖掘和分析的情況。
4. 個性化定制平臺與相關系統集成情況
請提供個性化定制平臺與企業設計、生產、營銷、供應鏈管理、物流配送、客戶服務等數字化制造系統的協同與集成情況。
模式五：遠程運維服務試點示范項目
1. 智能裝備/產品的數據采集、通信和遠程控制功能
請描述智能裝備/產品的數據采集、通信和遠程控制功能，及所采用的技術方案、數據接口格式。
2. 遠程運維服務平臺建設及運行情況
請提供遠程運維服務平臺的系統架構(包括技術架構、邏輯架構等)和詳細功能；描述基于遠程運維服務平臺提供的具體增值服務，以及各種增值服務的業務流程和實施方案。
3. 遠程運維服務平臺與相關系統集成情況
請提供遠程運維服務平臺與產品全生命周期管理系統(PLM)、客戶關系管理系統(CRM)、產品研發管理系統的集成方案。
4. 專家庫和專家咨詢系統建設情況
請描述專家庫、專家咨詢系統的系統架構、主要功能、運行情況。
第9篇：安全生產審計報告范文
關鍵詞：品牌運營；品牌運營審計；審計內容；審計程序；審計方法
誰擁有品牌，誰就能獲得市場；誰能擁有市場，誰就能發展壯大。著名的營銷專家PhilipKotler認為：“品牌是一種名稱、術語、標記、符號或圖案，或是它們的相互組合，用以識別某個銷售者或某群銷售者的產品或服務，并使之與競爭對手的產品和服務相區別。”[1]瓊斯教授認為：“品牌包含一個提供功能性利益的產品，再加上一些足以使消費者掏錢購買的價值感。”[2]1顯然，在市場經濟中人們已經接受了“品牌”這個充滿誘惑的概念，企業的關鍵是進行品牌運營。
一、品牌運營的三大要素
1品牌運營的企業要素
按照國際品牌的運營要求，強調企業的品牌運營必須擁有一個強有力的支撐，這是品牌運營中的企業要素，也是品牌運營的根基。表現為品牌的技術水平、產品品質和服務能力等三個方面。這是品牌的核心性基礎，更是品牌走向國際市場的基石。
2品牌運營的市場要素
按照國際品牌的運營要求，企業在參與國際市場競爭中，應建立起符合國際目標市場規則要求的價值鏈，建立起顧客對品牌的信任，并使顧客對品牌產生一種親和力。因此，企業品牌運營的價值鏈、信譽程度及親和力是品牌運營中的三大市場要素，也是品牌參與國際市場競爭的核心。
3品牌運營的管理要素
在企業品牌進入國際市場的系列運營中，市場主要考察企業的行為速率、渠道展示和環境支持。這是品牌運營中的三大管理要素。
二、我國企業在品牌運營中存在的問題
目前，我國企業面臨著非常嚴峻的形勢：全球范圍內的產品競爭日趨激烈，技術進步推動產品快速更新換代，企業之間在產品工藝和技術上的競爭已經演變成為品牌運營的競爭。從目前情況來看，品牌運營是我國企業管理的一個薄弱環節，存在著品牌意識不強、品牌運營的成本高、效率低、效果差等問題，而且不少企業的管理者還沒有意識到品牌運營的重要性和有效性，關注的主要方面仍局限在財務管理、成本控制、產品質量和銷售市場，企業的策劃部門僅局限于對外聯系廣告、和大客戶進行溝通、公關等事務性管理。即使是那些已意識到并嘗試開展品牌運營管理的企業，他們的品牌運營程序、方法也不能適應市場經濟的需要。目前，僅有少部分大中型企業把品牌運營作為企業整體規劃的一部分，大多數企業沒有完整的品牌運營計劃，在制定或改變企業戰略等重大決策時，常常忽視品牌運營的制約因素和重要影響。另外，大部分企業也很少開展品牌資源的開發效益分析，更談不上建立完善的評估品牌運營管理效益的指標體系。如何改善品牌運營管理，充分發揮品牌資源的使用效益，從而實現企業的經營目標，已成為每一個企業面臨的重要課題。
筆者認為，品牌運營審計的開展對于促進企業提高品牌運營活動的績效有著極其重要的作用，應該得到企業管理者的充分重視。對企業品牌運營進行審計，可以更好地評價企業品牌運營管理的績效，更好地理解品牌運營與企業目標、企業戰略之間的關系，并且也可為企業進一步制定適當的經營戰略提供堅實的基礎。
三、品牌運營審計的職能
所謂品牌運營審計，就是通過調查、分析和比較來評價企業品牌運營的有效性、合理性。品牌運營審計的有效開展，可以評價企業品牌運營活動已經取得的業績狀態，使管理者知道存在的問題和改進的方向，從而提高企業品牌運營的工作效率，保證品牌運營計劃的所有部分能良性運作，促進品牌資源潛力的最大發揮。具體而言，包括以下幾個方面：
（1）品牌運營審計可以對企業品牌運營管理的內部控制進行評價；
（2）品牌運營審計可以對企業品牌運營的會計核算進行監督與評價；
（3）品牌運營審計可以對企業品牌運營的有效性、合理性進行評價；
（4）品牌運營審計可以對企業當前品牌運營所必須的環境和要素進行評估；
（5）品牌運營審計可以對企業管理者的品牌運營責任的履行情況進行評價。
四、品牌運營審計的內容
1品牌運營的內部控制審計。品牌運營審計的一項重要內容是檢查和評價與品牌運營管理有關的內部控制的適當性與有效性。即檢查和評價此類內部控制的設計是否適當，以及在多大程度上被品牌運營部門執行。通過對內部控制的測試和評價，確定重點審計范圍并幫助企業完善內部控制，加強品牌運營的管理。
2品牌運營的實質性審計。按照國際品牌的運營要求，強調企業的品牌運營必須擁有三大要素，即企業要素、市場要素和管理要素。筆者認為通過對三大要素的審查，可以評價企業品牌運營的有效性和適當性。
具體包括：（1）對品牌運營的企業要素進行審查。即對品牌的技術水平、產品品質和服務能力等進行審查，包括對企業主導產品的核心技術水平、新產品的開發、自主工藝開發能力、產品開發能力、工藝創新能力、企業售后服務及用戶關系等進行審查。（2）對品牌運營的市場要素進行審查，即對品牌運營的價值鏈、信譽程度及親和力進行審查，包括對品牌運營的作業鏈和價值鏈進行診斷，進一步揭示企業作業鏈與價值鏈中的不良環節，為作業再造提供依據和指標；對社會公眾對品牌的信任程度和對品牌的傾向性與接納的可能性進行審查；對顧客對品牌信息的接近速度、接近距離、顧客對品牌的親和關系的建立等進行審查。（3）對品牌運營的管理要素進行審查，即對企業的行為速率、渠道展示和環境支持進行審查，包括對企業的行為速率進行審查；對銷售渠道的管理與控制、企業市場營銷力量與水平進行調查；對企業內部合作性文化與凝聚力、企業公關有效性進行審查等。
3品牌運營的績效審計。品牌運營的績效主要是指品牌運營活動對于企業實現目標的貢獻份額與品牌運營活動本身所消耗資源之間的比率。品牌運營的績效審計可以通過測算運營成本并將其與標準成本比較、對品牌運營活動的成本與效益進行分析等方法，評價企業品牌運營活動已取得的業績，發現品牌運營活動中存在的問題及其對經濟效益產生的影響，對品牌運營活動中存在的不合理因素提出審計意見或管理建議書，主要包括利潤分析、成本———效益分析、成本審查和盈利能力審查、銷售收入績效審查、銷售費用績效審查，實施與計劃的比較分析、推銷活動績效的審查，顧客滿意程度的評核分析等。
4品牌運營管理者的責任審計。品牌運營的管理和開發是企業管理者的一項基本職責。品牌運營的管理責任應作為考核企業管理者的一個重要因素，但是我國目前對企業管理者的業績考評，主要還是從企業資產經濟責任、安全生產責任等角度進行考核，這導致企業管理者對品牌運營管理對企業的長遠戰略意義缺乏認識和足夠的重視。開展品牌運營管理者的責任審計，實際上是要求企業管理者不僅要對實物資產的保值增值負責，也應當對企業品牌資源的保值增值負責。審計的主要內容有：企業負責人任期內的品牌資源的增減變動情況；任期內品牌資源有關增長指標的完成情況；品牌資源的利用情況等。
五、品牌運營審計的程序
由于企業品牌運營受客觀環境變化的影響很大，而某些決策往往又帶有主觀性，為了經濟、有效和高效率地開展審計工作，品牌運營審計一般按下列程序分成三個階段。
1準備階段。在審計立項后，成立由審計人員和品牌運營管理專業人員組成的審計組，了解品牌的運營過程、運營的環境，掌握品牌運營活動的背景資料和其他資料，并據以決定審計范圍、審計內容和審計方法。其主要工作是明確審計的目標和范圍，熟悉品牌運營的基本情況，從而制定審計計劃。
2實施階段。在初步調查了解的基礎上，根據審計計劃，針對審計重點，具體實施審計程序和方法。第一步，描述并測試品牌運營的內部控制，包括審查企業是否實行了必要的職責分工，是否有健全的品牌運營記錄資料，觀察記錄和品牌運營活動的實際情況，測試品牌運營成本的計算基礎等。第二步，評價品牌運營控制系統的適當性與有效性，即檢查和評價此類內部控制的設計是否適當，以及在多大程度上被相關人員有效的執行。通過對內部控制的測試和評價，對其存在的薄弱環節和缺陷做出總括評價，明確提出其造成的損失和潛在的危險，并據以對審計目標、審計范圍和事先估計的審計風險進行修改和完善，從而確定重點審計的范圍。然后，按照經過調整的審計工作方案安排審計力量，進行實質性的審計工作，收集充分且適當的證據并加以分析。最后，匯總審計工作底稿，對企業品牌運營活動的管理現狀作一個綜合評價。通過這種專項性審計，可以較深入地剖析企業的品牌運營活動，對于薄弱環節提出相應的措施予以改進，以加強企業對品牌運營活動的重要性認識，提高企業的管理效率。超級秘書網
3審計終結階段。這一階段的核心工作就是出具審計報告。由于品牌運營審計是一種建設性審計，其結論與決定的約束力不強，執行與否在很大程度上取決于被審單位管理當局的意愿。因此，一方面，企業品牌運營審計報告沒有固定的格式，但仍應包含以下基本要素：標題、收件人、范圍段（說明審計的范圍、內容和方法）、說明段（包括被審事項的基本情況、不足之處或存在的問題）、意見段（指出改進的建議或意見）、報告人、審計時間等。另一方面，審計人員必須對審計項目進行復查，即在審計結束一段時間后，再檢查其是否按審計建議采取了改進措施以及這些措施的效果，并與審計人員的預期進行比較，其主要任務是審查對審計結論中所提出的建議和意見的落實情況，促使其貫徹落實。
六、品牌運營審計的基本方法
品牌運營審計中一般可以采用審閱法、核對法、查詢法、分析法、計算法、任意抽樣法、判斷抽樣法、隨機抽樣法以及因素分析法、本量利分析法、均衡率計算法等統計和數學方法來進行。
參考文獻
