跨境電商財務制度精選(九篇)

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第1篇：跨境電商財務制度范文

【關鍵詞】自貿區 金融政策 境外融資 供應鏈融資

一、自貿區金融政策解讀

2013年9月29日，經國務院批準，上海自由貿易試驗區（簡稱FTZ）正式掛牌開張，該自貿區的覆蓋范圍包括外高橋保稅區、外高橋保稅區物流園區、洋山保稅港區、上海浦東機場綜合保稅區。FTZ屬于區域性經濟特區，從金融領域的角度上講，FTZ的開放具體體現在準入自由、交易平臺多元化、資本項目放開、融資便利以及人民幣跨境結算等幾個方面，它的出現推進了整體金融改革步伐的加快，實現了市場主體國際化、多元化、利率與匯率市場化，自此國內金融體系改革正式拉開帷幕。

FTZ的金融政策更具開放性，主要體現在如下幾個方面上：其一，貿易領域的監管模式創新。FTZ將實施“1+2”的監管服務新模式，即一線逐步放開、二線安全高效管住，這里所指的一線為國境線，二線為國內市場分界線。該監管模式提出，要將一線監管的重點放在對人員的監管上，相關的口岸單位則只需要做好檢驗檢疫等工作即可。而海關方面也將從原本的批次監管模式逐步向集中、分類、電子化監管模式轉變，以此來實現FTZ區域內人員與貨物的快捷、高效流動；其二，推動外貿物流創新發展。由于FTZ整合了上海市四大保稅區，從而使其成為國內最大的物流特區，它的發展主要依賴于長江經濟帶，同時能夠進一步推動長江經濟帶物流業的發展。長江自古便有“黃金水道”之稱，它是全世界最大的內河水運通道，而上海港有將近90%左右的集裝箱貨源來自于長江經濟帶，這使得浦東機場也隨之成為全世界最大的貨運機場；其三，能實現15%企業所得稅優惠。FTZ的出現，為上海推動稅收創新提供了可能，離岸貿易、金融采用低稅率以及對境外投資收益采用分期繳納所得稅等優惠政策的出臺，極大程度地支持了自貿園區內的企業發展；其四，離岸金融中心的構建。離岸金融業務既與人民幣資本項目開放一脈相承，并且也是FTZ的重要組成部分之一。人民幣匯率價格發行機制的頒布實施除了能夠使外流資金更好地周轉之外，還能進一步提高人民幣的使用效率；其五，擬定開放人民幣資本項目。在金融領域當中，最容易引起人們關注的無疑是金融試點，FTZ涉及金融方面的內容包括匯率自由匯兌、產品創新、利率市場化、離岸業務、金融業對外開放等等。

二、自貿區供應鏈融資方案構建

長期以來，我國境內企業一直存在融資困難的問題，這是造成境內企業境外投資資金不足的重要原因之一，從而嚴重阻礙了我國企業在國際市場中的發展。境內企業融資難主要表現在以下方面：一是我國資本市場不健全，債券市場尚處于初級發展階段，使得絕大部分企業難以通過發行債券融資；二是境內企業的主要融資渠道為銀行貸款，若想擴大境外投資就必須以境內企業增資為前提，但是銀行貸款的審批時間長、限制條件多、程序復雜，難以滿足境內企業的融資需求；三是在境外設立投資企業，其商業信譽需要長時間建立，不僅企業總部難以全面掌握境外企業的運營狀況，而且境外企業也很難在當地銀行獲取貸款支持。基于以上現狀，境內企業應當借助自貿區的金融政策開辟融資新渠道，通過運用供應鏈融資方案實現境內、外資金流動。

（一）提高企業融資能力

我國企業可通過在自貿區設立機構的方式進駐自貿區，充分利用自貿區平臺，掌握自貿協定國家和地區的有關法律法規，為企業對外貿易奠定基礎。企業應當充分發揮特色產品優勢，增強產品創新能力，利用自貿區的自愿幫助企業擴大產品在國內、國際市場上的占有率，不斷提升企業利潤水平和內源融資能力。尤其對于中小企業而言，企業應當走小而特、小而新的發展道路，以產品的技術創新性增加產品的市場競爭力，努力開發出滿足自貿協定國家和地區市場需求的產品，增加企業自身的資本積累。與此同時，企業還要加強內部管理，建立健全財務制度，增強企業抵御風險的能力。企業要定期向利益相關者提供真實、準確的財務信息，避免因信息不對稱給企業融資造成不利影響。

（二）創新供應鏈金融產品和服務

在自貿協定國家或地區當中，國內企業應當充分發揮出自身的優勢，進一步發展供應鏈金融技術。首先，可通過發揮特定領域內的資源優勢來逐步降低供應鏈金融服務產品的研發和運營成本；其次，可在熟練掌握有關知識及相關業務的基礎上，實現降低投資風險的目標。如國際快遞物流公司、浦發銀行、深發展銀行三家聯合推出的UPS全球供應鏈金融方案。自貿區內的企業以其自身的產品或是庫存為擔保，UPS則利用自己在物流方面的優勢，直接對企業的庫存和貨物流動進行管理，而合作銀行按照UPS所提供的企業庫存價值對企業進行融資。在這一過程當中，UPS屬于第三方監管機構，它以物流提供商的優勢對企業質押的貨物進行監督管理，這樣一方面規避了金融風險，另一方面為客戶提供了更加便捷的物流服務，有效擴大了物流業務，利潤也大幅度提高。

（三）建立交易雙方公共信息平臺

銀行與企業之間以供應鏈金融為基礎建立起來的關系是一種比較特殊的市場交易關系。其中銀行方面屬于授信者，而企業則屬于受信者，若是兩者之間存在信息不對稱性，便有可能導致企業領導者為了謀求自身利益最大化而使銀行方面的利益受損，或是有能力償還銀行款項的企業因為未能獲得融資而與發展機會失之交臂。為此，我國的商業銀行與加工制造企業在投資自貿協定國家或地區時，應當建立雙方公共信息交換平臺，以此來實現雙方信息共享。該平臺的建立有兩方面的作用，其一，銀行方面能夠從我國加工制造企業獲得當地企業的交易資信詳情，這樣有助于控制風險和擴展當地市場；其二，能夠實現雙方之間的信息共享，有利于提高供應鏈的市場適應性以及競爭能力。例如，深發展銀行提出實現供應鏈金融業務線上化，這為供應鏈當中的企業提供了一個良好的信息交換平臺。借助該平臺，銀行可以為企業提供多項服務，如授信、資金管理、理財、結算等等。而企業則可借助銀行提供的專業財務供應鏈管理技術進一步增強與供貨商和經銷商之間聯系，從而獲得更加穩定的供貨和及時銷售。

（四）重視供應鏈融資人才培養

供應鏈融資模式需要配備熟悉國際法律、金融、貿易等知識的復合型人才，并且還要了解自貿協定國家或地區的投資環境、文化習俗、市場結構等情況，以確保企業供應鏈融資模式的順利實施。為此，企業要重視供應鏈融資人才培養，在對外投資時，要充分利用當地的華人資源，積極聘用既具備金融貿易知識和企業管理能力，又熟悉當地市場環境的華人管理者。此外，企業還要加強華人管理者法律法規、信貸制度、經營理念等方面的培訓，使其成為滿足供應鏈融資需求的復合型人才。

三、自貿區供應鏈融資的利弊及風險

利用自貿區政策實施供應鏈融資方案的優勢在于：供應鏈融資能夠利用供應鏈核心企業的良好信貸資質，提升本企業在銀行貸款業務中的信用等級，有效解決企業融資難的問題，不僅能夠促使我國境內企業實現境內、外資金的流動，而且還能夠引導企業快速融入當地市場競爭環境，推動企業發展。

利用自貿區政策實施供應鏈融資方案的弊端在于：現階段，我國的商業銀行供應鏈融資雖然在自貿協定國家或地區的市場中獲得了快速發展，但是由于一些原因，如網點建設的布局缺乏合理性、融資產品和服務針對性不強、供應鏈融資產品的種類單一等等，使其很難與當地的銀行分庭抗禮，并且與一些老牌的跨國銀行也存在十分明顯的差距，無法提供全方位且具有針對性的供應鏈金融產品與服務。此外，供應鏈融資方案具備跨越多行業、多方參與的特點，增加了企業供應鏈的運營風險，若企業與供應鏈核心企業一旦出現合作關系破裂，就會使供應鏈融資方案面臨失效的風險。同時，供應鏈融資金額若與真實交易情況不匹配，也會造成企業融資風險，降低企業償債能力。因此，為了有效規避供應鏈融資方案帶來的融資風險，企業應當加強供應鏈融資的風險管理，健全供應鏈融資保障機制和風險預警機制。

參考文獻

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