項目整改意見精選(九篇)

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第1篇：項目整改意見范文

【關鍵詞】科研企業；科研項目；財務管理

2014年，國務院下發了《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》通知，對于承擔政府類科研項目的企業資金管理提出了更高的要求。因此，為進一步提高科研企業對科研資金的科學化管理水平，提高科研資金的使用效率，使科研資金的使用更加明晰、規范、專業，科研企業應該認清自身存在的財務管理問題，完善企業財務管理制度，強化項目實施過程中的經費管理。本文從科研企業的概念、特征，政府類科研項目的概念，承擔政府類科研項目企業在財務管理中存在的問題，以及對承擔政府類科研項目企業的財務管理建議等方面進行分析。

一、科研企業概念以及政府類科研項目特點

科研企業即具有先進科研技術、能力，能對技術開發做專門研究的企業，它主要利用企業內部管理水平與先進技術兩大優勢，將科學技術的研究與企業的運營生產相結合，使研究成果轉化為內在競爭力，以此提升企業的綜合實力與經濟效益。因此，從某種程度上來說，科研企業主要依靠將自身科研成果轉變為內在競爭力的方式來創造利潤，進而推動科學技術進步，并不斷挖掘自身潛力。而具體到本文的研究重點――政府類科研項目，是指為了實現國家的科研項目戰略，推動國家的科技發展，政府展開主持、規劃、實施、監督等一體化管理的科研項目，它具有投入規模較大、花費時間較長、合作機構復雜以及技術要求高等特點。因此，要想做好政府類科研項目并非易事。近年來科研企業在承擔政府類科研項目的過程中，暴露出的財務管理問題也層出不窮。

二、承擔政府類科研項目企業在財務管理中存在的問題

1.思想上缺乏重視

在科研企業內部，大部分科研人員都具有很強的技術研究能力和技術創新能力，能使企業具備很強的創造力，但是多數科研人員在工作過程中片面重視技術領域的提高和創造發展，而對科研項目財務管理的相關要求和制度建設與執行等方面不重視，導致企業內部出現重技術、輕管理的錯誤思想。另外，企業領導和管理人員由于受到“重技術，輕管理”的傳統觀念的限制，在日常管理工作中過于注重對員工技術能力的要求，而忽略了財務管理對于企業科研具有的重要支撐作用，往往偏向于激勵技術人員的研究開發能力，而對于其不遵守財務管理的行為卻不加以重視和批評。

2.項目預算編制缺乏科學性

在科研項目申報階段，科研企業需要上報相關項目預算材料，對項目投入所需資金等內容進行詳細地闡述，但是在項目申報材料中普遍存在預算編制不科學、不合理，與實際費用之間存在著較大偏差的問題。很多科研人員和項目負責人對財務預算工作不夠重視，在項目預算編制過程中不征求財務部門的意見，而是根據以往經驗自行開展預算編制工作，使得所上報的經費預算并不符合企業的實際支出需求。此外，部分科研人員為防止在申報過程中被上級部門削減經費，在編制預算時故意增大經費金額，使得所編制的經費預算失去科學性，在項目實施過程中根本難以有效執行。

3.財務管理制度不嚴謹

政府類科研項目財務管理較為嚴格，國家對其做了詳細規定，即做到專款專用、專戶管理，設立與之對應的內控制度，并對各類費用的具體使用有著嚴格限定，如科研經費支出只能用于研發設備、材料的購買或者是研究所需費用開支等。然而科研企業的財務管理相對比較混亂：缺乏完善的財務管理內控制度，管理人員意識相對比較薄弱，項目人員濫用資金等。如在財務核算過程中，很多科研企業發生科研費用和企業管理費用混用現象，將與科研項目不相關的差旅費在科研項目經費中列支等等，與國家科研項目經費使用規定相差甚遠。因此，科研企業要想承擔好政府類科研項目，做好科研工作，必須嚴格貫徹執行國家有關科研項目財務管理的政策和規定。

4.項目經費監管力度不足

在科研企業承擔政府類科研項目中還存在著經費監管制度不完善問題，這種情況將會導致項目具體實施中的實際經費用途和報告中批準的預算并不相符。如在項目驗收的過程中，項目負責人為了保證結題驗收報告的通過，其結題報告的實際填寫情況往往與財務部分所列出的實際資金使用情況并不相符，在結題報告中出現將不符合預算支出的資金使用更改變為符合預算支出的調賬情況。上述情況的出現，說明財務部門并沒有嚴格審查結題驗收報告中的經費支出和實際財務經費支出之間是否相符，缺少對于項目建設過程中全方位的資金監控管理以及對于項目結果進行嚴格的考核評價系統。在很多科研企業中，甚至還存在著財務部門對于已經結題的科研項目中所使用的經費情況不進行財務驗收的情況。總的來說，諸如此類問題的出現，都是財務部門疏忽其監管功能和職責、對項目經費的監管力度不足造成的。

5.法律意識淡薄

科研企業承擔政府類科研項目頻頻出現財務管理問題，還有一個重要原因即為對承擔政府類科研項目的相關管理規范的法律認知不強，對涉及財務管理和開支項目的法律法規不熟悉，財務管理缺乏規范性和法律嚴謹性。

三、對承擔政府類科研項目企業的財務管理建議

1.提高企業人員對財務管理的重視

要順利推進科研項目，就要切實提高企業人員對財務管理的認識。可采取如下措施：一是制定科學的項目內控制度，對科研項目財務管理提出明確要求；二是項目負責人要通過各項形式的培訓活動，提高企業人員的財務管理認識，從而真正重視項目財務管理工作；三是企業內部要制定相應的獎勵制度，對于能夠有效貫徹財務管理制度要求的項目人員，根據其在項目管理過程中的貢獻予以一定的物質獎勵，從而激發項目參與人員的積極性，在項目實施過程中能強化成本意識，節約意識，控制項目經費的支出。

2.加強預算編制的科學合理程度

在政府類科研項目預算編制時要以項目具體的研發任務以及目標為基礎，嚴格按照相關政策要求進行編制，提高所編制預算的質量，確保與項目實施的實際相吻合，主要可以通過兩個方面改善項目預算編制工作：首先，科學編制，統籌安排。在進行項目預算編制的過程中，需要以保證重點部分、統籌安排全局、量入為出為基本原則，對于項目中實施各環節的具體支出進行安排，務必做到科學合理。其次，科研人員與財務人員加強合作，科研人員雖然是項目實施的主體，但是其缺乏財務相關知識，而科研項目經費科目繁多，且有明確的規定，因此完全依靠科研人員很難編制科學合理的經費預算；財務人員雖然熟練掌握預算編制過程中的各項規定和編制方法，但是其缺乏科研知識，對于預算編制中所需要的專業數據難以掌控。在預算編制的過程中需要科研人員與財務人員加強合作，及時溝通，才能夠保證預算編制的科學合理。

3.制定有效的財務核算制度

目前，科研企業財務管理方面存在的相關問題大多數是財務管理制度不明晰導致，這種不良情況影響了科研企業的財務管理工作的正常運行。科研企業要根據國家要求，結合自身實際，制訂和完善財務管理制度，修整財務類信息系統，在實際運行中嚴格執行預算制度及相關規定，確保財務管理工作的正常、順利運行。

4.加強經費支出的監管力度

首先，對于項目實施過程中的各類支出進行嚴格審核，如項目批復文件、項目任務書以及項目預算方案等等，確保會計工作能夠配合項目的實施和驗收，實行從項目下達之后直到驗收完成全過程的會計責任制度。其次，在項目經費的審批過程中，對于項目需采購的科研儀器等內容進行嚴格的審核，包括審核項目批復書、購買合同等是否齊全，如果不符合規定則不予報銷。再次，對于經費支出的內容進行審核，檢查其是否符合科研項目經費支出的要求，要根據國家科研計劃相關項目管理辦法，對于不符合要求的支出，堅決不予報銷。

5.加強法律意識培養

建議科研企業組織科技人員，尤其是負責項目申報和組織實施的項目負責人，以及財務管理人員認真學習國家科技項目的有關管理規定，提高他們對國家科研管理項目相關法律條文的認知，為申報、承擔政府類科研項目奠定基礎。

四、結語

近年來，國家陸續出臺一系列辦法，對科研企業正進行大力改革。科研企業也應牢牢抓住這一難得契機，提高思想認識，做好財務核算，加強預算編制的科學合理程度，制定有效的財務核算制度，培養遵法守紀意識，加強經費支出的監管力度，通過一系列措施改變科研企業財務管理上的現存問題，從而提高政府投入資金的效益與回報，充分發揮科研企業的作用。

參考文獻：

[1]俞琳琳. 對科研企業承擔政府類科研項目的財務管理相關問題的思考[J]. 財經界（學術版），2016，No.39905：175.

第2篇：項目整改意見范文

針對四起典型案件的專項督察為:

一是針對在北京市順義區“以租代征”問題的專項督察。2007年2月,根據《京華時報》以《跑馬場圈耕地千畝被指違規》為題對北京市順義區木林鎮政府將其下屬的唐指山村上千畝土地出租用于圈建跑馬場的報道,國家土地督察北京局向北京市人民政府發出整改意見書,要求抓緊查處木林鎮的違法行為,同時在全市范圍內進行一次“以租代征”情況的全面自查和清理。北京市人民政府對此次專項督察十分重視。目前,對案件情況已經查實,停止了項目建設,拆除了圍墻和鐵絲網,撤銷了批地文件。對全市的清理工作已經完成,共查出“以租代征”違法用地442宗,涉及土地面積15801畝,其中耕地7995畝。目前以立案方式處理273宗,涉及土地面積9959畝;以自行清理、拆除、整治等方式處理26宗,涉及土地面積252畝;剩下143宗已逐宗提出了處理意見,正在按以上方式進行處理。北京市政府已責成有關區、縣政府嚴肅處理,其中房山區政府嚴肅查處了青龍湖鎮青龍頭村“以租代征”占地318畝違法建設別墅問題,拆除別墅85棟,沒收別墅59棟。

二是針對河南省政府通過調整土地利用總體規劃、在焦作市擅自改變基本農田位置的行為的專項督察。2007年年初,群眾來信舉報河南省人民政府擅自發文同意調整基本農田、為焦作市引進河南風神輪胎公司項目進行非農建設的問題,國家土地督察濟南局向河南省人民政府發出整改意見書,要求盡快糾正并嚴肅查處未報經國務院批準占用基本農田的行為,在全省范圍內開展專項整治。

河南省政府高度重視,已撤銷原規劃調整的批復文件,責成焦作市政府組織力量對已占用的400余畝土地進行整治,恢復原貌,目前已全部退還給當地村民耕種。河南省政府還在全省范圍內排查出3個類似違規項目,進行了糾正整改。

第3篇：項目整改意見范文

一、前期和設計工作

1、2013年5月12日市水利局組織專家組在市對縣鄉防洪工程進行了施工圖審查，提出了審查意見《關于縣鄉防洪工程技施設計圖審查意見的函》。

2、建設單位上報了重大設計變更申請到省水利廳，應業主要求，設計單位對一期工程護岸堤型作了斜坡式土堤變更為漿砌石墻式護岸的設計變更。圳頭河出口至下游600米左右河段作了河道載彎取直的變更，提供了設計變更設計方案，對概算進行了修正，該重大設計變更申請已上報至省水利廳。

3、提出了分期工程概算并委托市水利電力勘測設計研究院進行了二期工程施工圖設計，已完成。

二、建設管理

1、監理單位根據《水利工程建設項目施工監理規范》（SL288-2003）要求，補充完善了監理實施細則。補充監理日志內容，增加了監理月報數量。

2、補充對隱蔽工程、關鍵部位和關鍵工序的旁站記錄，規范了支付審核程序和審批表格。

3、二期工程在做前期準備工作，目前已完成施工圖設計，預計在9月份動工。

三、資金使用與管理

1、項目部的資金通過財政局，已實行了專戶專帳。

2、項目資金已按國有建設單位會計制度進行核算。

3、規范了會計核算，補全了工程量清單等手續。

四、工程質量

1、完善“三檢”制度，補充質量評定，規范了“三檢”表格。

2、完善了堤身土方填筑砼壓試驗，收集完善了現場土方填筑碾壓試驗成果，按規范要求增加土工試驗取樣數量。到目前為止，Ⅰ標段應做土工試驗346組，已做393組，已做混合料相對密度試驗30組，Ⅱ標段應做土工試驗236組，已做190組，已做混合料相對密度試驗7組。

3、設計單位對直立式漿砌石擋墻分縫長度作了設計變更，分縫長度由10m改為20m，對部分砼20m分縫壓頂作了處理，20m中間經切割按設計要求增加一條縫，砼壓頂分縫長度已全部按設計要求每10m分縫。通過整改，漿砌石擋墻排水管布置達設計要求。

4、對部分不符合要求的擋墻，采取拆除重建措施，經監理單位核定的整改措施，對整改過程嚴格質量控制，經評定整改到位，施工質量符合要求。

5、補做了未做的巖石試驗，監理單位相應進行了平行抽檢，檢驗組數為2組，檢測結果為合格。

6、監理通知由總監補簽。

7、補充隱蔽工程驗收資料，采用了規定的標準驗收表，補充了地質素描及部分影像資料，并經設計單位地質工程師簽字認可。

第4篇：項目整改意見范文

關鍵詞：審計綜合管理系統；創新；路徑

一、引言

信息化審計，是未來審計的方向。開展審計信息化創新，則是科技強審的必由之路。為此，需要以創新理念、創新內容和創新方法為視角，緊緊圍繞公司審計需求，以審計工作為依托，拓展、完善審計綜合管理系統及ERP審計系統功能及深化應用，建立以管理制度為標準的關鍵控制點列表標準業務審計模型，開展大數據環境下的機器學習自主審計研究應用，導入事前審計咨詢服務；將審計整改模塊嵌入到審計綜合管理系統之中，使審計綜合管理系統在審計工作中發揮更大作用。

二、當前審計綜合管理系統應用中存在的問題

從實際情況看，國家電網公司審計綜合管理系統在實現審計“三大轉變”（從事后審計轉變為事后審計與事中審計相結合，從靜態審計轉變為靜態審計與動態財務監控和審計相結合，從現場審計轉變為現場審計與遠程監控和遠程審計相結合）方面發揮了積極作用，體現出了靈活性、實時性、拓展性、自動性等優點。但隨著審計工作的深入，現有系統的局限性也開始顯現，主要體現在：（1）現有審計系統沒有充分考慮審計工作的觸角延伸。目前公司審計信息化建設工作在范圍和內容上不斷深化，對比目前審計工作要求與審計信息化建設的發展，審計信息化建設工作尚不能隨同審計工作觸角延伸而同步跟進，對審計工作支撐有限。造成這一短板的主要因素，是因為審計信息化建設是針對審計人員業務處理為主體來考慮，沒有充分考慮審計工作的觸角延伸。在新的審計工作要求下，審計信息化工作主體需要進行適度調整。（2）該系統中存在部分數據需要重復錄入、信息反映不具備貫穿性等問題。（3）該系統主要供審計人員在“審計前期”和“審計實施”環節使用，而在“審計整改”環節，則顯得無能為力，無法對審計人員開展整改提供應有幫助。有必要對現有系統進行創新改進，形成與審計工作緊密結合，支撐審計業務的開展。

三、創新審計綜合管理系統的具體路徑

（一）在系統中引入審計信息化系統客戶端

為了實現審計信息化與審計工作的緊密耦合，有必要在審計綜合管理系統中引入審計信息化系統客戶端，作為審計業務拓展的信息化建設支撐。該客戶端主要依托審計信息化主系統，隨同審計業務的拓展而延伸。在這種形式下，審計信息系統客戶端就形成了兩個屬性，一是不確定性，二是臨時性。不確定性是在審計業務實施以前，審計信息化客戶端的工作對象、工作內容具有一定的不確定性，需要隨同審計業務的開展而跟進；臨時性是由于此類審計工作屬于階段性工作，因而審計信息化系統客戶端的工作對象和工作內容具有一定的時間階段。這兩個屬性需要在與審計信息化主系統對接時給予充分的考慮。

審計信息系統客戶端是隨同審計工作觸角的延伸而同步跟進的信息化審計手段的延伸，以信息化形式服務于審計工作的開展，同時也是審計信息化主系統的派生。主要包括三方面內容：一是服務于審計項目開展，二是服務于審計工作開展，三是服務審計的界面平臺。面對的對象主要是與審計工作密切相關的有關單位和人員。審計信息系統客戶端的應用，能夠進一步提升審計信息化建設及應用水平，為審計工作的全面信息化提供有力支撐，也將會提升審計工作效率。同時也以審計案例及審計培訓服務等形式建立審計工作平臺，擴大審計工作應用范圍和影響力，便于公司內部審計工作的發展。

（二）提高審計信息化管理的自動性和信息的貫穿性

針對目前審計綜合管理系統數據重復錄入、信息反映不貫穿等問題，需要進一步完善相關內容，提高審計綜合信息管理系統的實用性。可采取如下做法：（1）隨同審計項目及審計工作的開展，同步推進相關數據的自動統計和完善；（2）在審計項目作業時，審計報告信息建立超級鏈接，將審計記錄附件、審計記錄、審計工作底稿、審計報告進行超級鏈接，形成審計信息的貫穿性，增強審計報告的可閱讀理解能力；（3）完善信息系統的自動數據轉移功能和業務管理功能，進一步拓展審計綜合信息管理系統的應用能力；（4）拓展審計綜合系統的客戶端管理模塊，將客戶端管理納入審計綜合信息管理系統，優化審計綜合信息系統的數據統計分析能力。

（三）構建審計標準問題數據庫

目前在公司集約化管理不斷深入情況下，地市供電公司及縣區供電公司層面作為會計核算主體的一個相應節點，會計核算業務種類及類型相對較為固定，這就為建立標準業務處理模型創造了條件，同樣也為審計業務開展提供了標準樣板和審計模型。全面分析管理業務，建立標準業務處理模型，根據審計發現問題建立典型行為審計確認數據庫，統一發現問題的認定標準和適用條文。將發現問題與標準數據庫進行對應，提高審計發現問題的認定能力和水平。

（四）建立管理制度關鍵控制點管理列表

為開展管理制度關鍵點分析，需在現有系統中建立管理制度關鍵控制點管理列表，形成統一的管理業務審計標準。這有利于做到以下幾點：（1）開展管理制度關鍵點數據需求分析，研究制定大數據環境下機器學習自動審計新模式，初步開展一般業務自動審計。（2）根據管理制度關鍵點控制列表研究成果，編制管理制度應用審計手冊，用于指導內部審計的開展，統一、提升審計水平。同時向業務管理部門推薦管理制度應用審計手冊，提升審計服務品質。（3）開展審計咨詢服務體系建設研究，建立、儲備事前審計服務能力，擴大審計的服務影響。

第5篇：項目整改意見范文

區審計局：

按照區委及區人大辦的統一部署，2020年5月15日至6月15日區審計局對我局進行了為期一個月的審計。區審計局向我局反饋審計意見，實事求是地指出了工作中存在的主要問題和不足，有針對性提出了整改意見和建議。局黨委高度重視、立即召開專題會議，研究部署整改落實工作，針對區審計局指出的問題和意見建議，逐條逐項認真分析，研究制定整改方案，明確整改目標，細化責任分工，強化整改措施和具體完成時限。通過全局各級黨員干部職工的共同努力，截至目前，區審計局反饋的兩方面問題，目前已經全部整改完畢，并進入長效管理。現將整改情況報告如下。

（一）涉企保證金清理未按時完成。

整改問題：17個項目602.96萬元住宅物業保修金尚未清退。截至2020年5月底，區住房和城鄉建設局代管的住宅物業保修金有17筆本金合計602.96萬元已到期，未及時清理并退還各建設單位，涉及15家開發商。

整改情況：目前17個項目均已按《浙江省住宅物業保修金管理辦法》（浙政發〔2007〕19號）、《嘉興市建委關于印發嘉興市區住宅物業保修金管理操作流程的通知》（嘉建〔2017〕4號）要求，將保修金退還事項在物業小區內公示，公示期為1個月。公示期滿未收到業主、業主委員會、社區居民委員會、物業服務企業及屬地建設（物業）主管部門書面異議（或異議撤銷）的，開發建設單位可按規定持保修金退還申請報告、業主委員會及物業服務企業公示無異議書面證明等材料提出退還申請，經我局按照相關程序審批后，將保修金本息余額退還給開發建設單位。

下一步，我局將進一步加強保修金事項日常管理，完善資金臺賬，嚴格退還程序，強化監督檢查，做到應退盡退。

（二）整改問題：往來款未及時清理

第6篇：項目整改意見范文

施工項目部安全檢查表

工程名稱： 編號

項目

檢查內容

有無安全隱患

整改意見

安全、文明管理

1、 夏季施工

未配備急救箱與急救藥品，未做好中暑的急救與治療的準備工作。

三日內整改到位

2、 施工安全標志、標牌

缺交通安全指示標志，安全警示標志。

三日內整改到位

3、 現場行駛車輛

重要路口缺少專職的交通疏導員疏導交通

三日內整改到位

4、 施工便道、排水設施

積塵較多，未及時灑水降塵。

三日內整改到位

5、 構筑物圍擋

三、四工區部分圍擋傾倒未及時修復與加固

三日內整改到位

6、 材料堆放及成品保護

部分道口堆放材料，對交通有影響

三日內整改到位

7、 防火設施

無隱患

安全施工

1、 施工用電

現場臨時用電未使用三級配電箱

三日內整改到位

2、 地下各類管線（水、電、氣、通訊等線路）

無隱患

3、 電線、高壓線及電桿

無隱患

4、 “三寶”、“四口”

部分工人未佩戴安全帽

三日內整改到位

5、 施工機具

無隱患

6、 起重吊裝

無隱患

總體意見

以上存在安全文明施工的問題必須在三天內整改到位。

建設單位：

2015年9月2日

監理單位：

2015年9月2日

第7篇：項目整改意見范文

第二條本辦法所稱項目是指市委、市政府確定的重點建設工程項目和其他確需進入快速通道審批的項目。

第三條快速通道審批是指第二條所列項目需要辦理市級審批手續，由項目建設單位向市行政服務中心申報，市行政服務中心確認后，市各相關部門進入快速通道審批程序，實行“全程、特事特辦、及時會辦、聯合辦理、限時辦結、跟蹤督辦”的無障礙行政審批服務方式。

第四條全程。進入快速通道項目立項時，由市行政服務中心召集相關部門和單位對項目建設單位進行輔導、咨詢、解答，并對有關審批事項給予一次性告知。需要委托代辦的，由市行政服務中心項目代辦窗口免費，實行項目咨詢、完善資料以及代辦相關證照手續等全程服務。

第五條特事特辦。在國家政策許可范圍內，對基本條件具備、申報材料齊全的項目，必須一次性辦結；對審查尚不符合條件的項目，嚴格按“一次答復、二次辦結”制度執行。對主體材料已基本符合審批要求，但缺少其他附件材料的項目，在項目建設單位作出承諾后，相關部門要先予以受理，在下達批文、發給證照前，項目建設單位按規定要求補齊所需材料。

第六條及時會辦。項目建設單位和有關服務部門向市行政服務中心報送需要協調解決的問題，由市行政服務中心根據項目審批需要，牽頭召集各相關部門和單位及時進行會辦研究，幫助協調解決。

第七條聯合辦理。對需要多個部門和單位審批、現場勘察和驗收的事項，實行聯合審批、聯合現場勘察和聯合驗收。

聯合審批。對需要3個以上審批部門和單位審批的申請事項，由市行政服務中心明確一個部門牽頭，組織多個部門和單位聯合辦理審批手續，進行集體審查，明確項目審批意見，并對同意建設的項目一次性告知審批所需事項。項目受理后按照多部門會審的意見同步審批，在本辦法第八條規定的時限內辦結。

聯合現場勘察。對需要3個以上審批部門和單位到實地現場勘察的申請事項，由市行政服務中心明確一個部門牽頭，組織多個部門和單位聯合進行現場勘察。在聽取項目申報單位或業主介紹情況和現場勘察后，相關審批部門集中討論勘察情況，對同意建設的項目，一次性提出意見并告知審批所需事項。

聯合驗收。對需要3個以上部門和單位對建設工程竣工驗收的事項，由市行政服務中心明確一個部門牽頭，組織有關部門和單位聯合進行工程竣工驗收。有關部門和單位要根據批文、圖紙等在工程驗收后集中討論驗收情況，驗收合格的，必須在規定時間內出具批文、報告或意見；驗收中發現存在重大缺陷的，有關部門根據原批準文件或圖紙資料等一次性提出整改意見，待整改完畢后，有關部門或單位根據整改意見針對性地重新驗收。

對聯合審批、聯合現場勘察的事項，如有關部門和單位未按通知要求在規定時間、地點參加的，實行缺席“默認制”，對該項目聯合審查、勘察的意見視為同意，并承擔相應責任。

第八條限時辦結。對進入快速通道審批的項目，原3個工作日以內的承諾件，原則上改為即辦件，當天辦結；承諾時限為5-7個工作日的，壓縮在3個工作日內辦結；需經過專家論證、集體會辦等審批程序的項目，承諾時限原則上在5個工作日內辦結，特殊情況下在7個工作日內辦結；凡需要現場勘察的項目，有關部門要向駐市行政服務中心行政許可處或縣（市、區）授權，組織現場勘察不得超過2個工作日。

第九條跟蹤督辦。各相關審批部門和單位從項目受理之日起，在本辦法規定的時限內完成審批或報批工作，并將明確具體的審批意見，書面反饋市行政服務中心。市行政服務中心要明確專人跟蹤督辦，及時將督辦情況書面向有關部門通報。

第十條服務機制。市行政服務中心和各有關部門要建立項目審批快速通道服務機制，主動上門跟蹤服務，及時幫助項目建設單位協調解決有關矛盾和問題。對進入快速通道審批的項目，實行預約服務、延時服務，受理、審查、會辦、簽批、發證等各個環節都要快速運轉，暢通無阻，力爭在最快、最短的時間內辦結。

第十一條投訴處理。對違反本辦法規定的行為，項目建設單位可向市行政服務中心或市優化辦投訴，一經查實，將根據有關規定，嚴肅追究相關責任人的責任。

第8篇：項目整改意見范文

（一）審計報告質量不是最理想

導致審計報告質量不理想的客觀原因是審計人員力量不足，沒有建立審計質量檢查制度。一個審計項目完成之后，將審計材料進行歸檔，就意味著審計工作的結束，但審計效果如何，并沒有人去追究。人是有惰性的，做得好與不好一個樣，很少有人會積極做好它，或者說做好的積極性是不會很高的。正如現在很多單位評先進，單位把先進的指標按人頭分到下面部門，于是人數少的小部門就開始了輪流享受先進，其實這個時候已經失去評比先進的意義；從而出現了審前調查流于形式，審計方案沒有突出項目特點；以為自己對財務熟悉，憑經驗辦事，審計過程中沒有按照內部審計準則規定的要求實施必要審計程序，最后的結果就是審計報告質量不高，少有精品。

（二）審計整改意見落實不到位

審計整改意見落實不到位的原因主要是內審的地位沒有達到最理想狀態，內審機構獨立性還存在問題。盡管，《浙江省高校黨政主要領導干部經濟責任審計操作規程（試行）》的評價指標體系中“操作行為規范化”中明確規定了內審監督制度占15%，其中內審機構建立占50%，內審機構不獨立的在該項中只能評為中。內審機構只要獨立不管其他項如何，該項至少可獲得良。但是，目前還有部分高校審計機構和紀檢監察部門合署辦公，有利的一面似乎是提高工作效率，但對于充分發揮審計的職能還是有一定影響的。因為審計部門提出審計整改意見之后，需要有一個獨立的紀檢監察部門來協助，督促審計整改意見落實效果。

二、提高高校內部審計質量的建議

要提升高校內部審計質量，領導重視是前提，建章立制要先行，規范程序是關鍵，成果運用是目的。縱向來看，實行責任制，層層抓落實；從項目來看，自始至終，全過程規范程序；最后要建立質量評價體系，加強考核。

（一）從上到下，建立責任制，層層落實審計質量

《審計署“十二五”審計工作發展規劃》明確提出：“探索建立審計質量崗位責任追究制度。明確審計質量崗位責任，嚴格責任追究，開展審計項目全過程質量控制，進一步規范審計行為，防范審計風險。”因此，要提高內部審計質量，一定要層層建立責任制，領導高度重視，層層抓落實；環環緊扣，全過程控制，責任到人。首先，建立領導責任制。學校領導要高度重視，注重頂層設計，增強審計質量意識。對于一個單位的審計工作而言，領導重視是前提。領導責任主要有三個方面：

第一，內部審計工作的領導體制和組織機構設置，應當與審計的權威性一致，由行政主要領導負責，并有一個副職領導協管；根據規定成立學校審計工作領導小組，小組成員的組成要考慮到成員的專業背景，領導小組的職責明確，經常研究工作，有例會制度，對審計部門提出的年度計劃、年度總結進行討論，適時地對審計報告進行討論或對審計年度工作報告和審計意見進行專題研究。

第二，獨立設置審計機構并在人員和經費上給予充分保證，確保審計工作質量。

第三，重視審計結果的應用，對于審計部門年度工作報告中提出的問題和整改意見，通過校長辦公會議，由校長辦公室下達整改通知，由校長辦公室或監察部門對整改情況進行檢查。其次，建立部門責任制。審計職能部門負責人抓落實。審計職能部門負責人的水平決定了學校審計工作的理念、思路，顯示一個學校的審計實力。

審計部門的責任主要有四個方面：

第一，建立健全學校的內部審計制度，如：學校內部審計辦法、內部審計規程、內部審計流程、內部審計復核制度、中層領導干部經濟責任審計辦法、預算審計辦法、科研審計辦法、基建修繕審計辦法、基建項目跟蹤審計辦法等，并逐步推行審計責任制度、審計質量檢查制度、審計公開制度。

第二，向學校校長辦公會議提出審計年度工作報告；同時圍繞學校中心工作，抓住高校系統普遍關注的熱門問題，結合本校實際，根據部門的審計力量，提出新一年的審計工作計劃建議。根據校長辦公會議確定的審計年度計劃，安排審計任務，落實審計小組，對審計小組提出明確的審計要求。做好審計項目檢查。

第三，加強對專兼職審計人員的專業知識教育和培訓，逐步要求審計人員全部持證上崗。第四，加強與其他部門的溝通，逐步建立審計處長、計財處長等的聯席會議制度，充分發揮審計的免疫系統功能和學校治理作用。

最后，建立崗位責任制。具體的審計項目落實到審計小組實施。應當實行審計項目組長負責制，審計組長的責任是自始至終貫穿于審計項目的全過程。審前準備階段：認認真真做好審前調查，明確審計重點，編制審計方案。審計實施過程中：規范審計取證等審計程序，落實審計復核制度。在實施審計的各階段都要加強審計溝通，逐步開展審計項目的自查或評估。

（二）自始至終，規范程序，全過程管理審計項目質量

年度審計計劃的形成、審計任務的安排、審計項目的實施、審計項目的檢查，都要按照內部審計準則和學校內部審計工作規定執行。從具體的審計項目實施來看，審計項目的質量管理直接關系到審計結果的優劣，對項目質量的管理就是整個質量控制體系中的關鍵環節。所以審計小組在接到審計任務后，主要應該做好以下事情：

第一，認認真真做好審前調查。審前調查是編制好審計方案的基礎，審計方案是審計項目的指導性文件，沒有充分的審前調查，就難以制定出高質量審計方案。

第二，編制系統的審計方案。編制審計實施方案時應從嚴格審定審計目標是否明確，審計范圍是否適當，審計重點是否突出，重要性水平和風險評估是否恰當，審計方法是否適宜，審計步驟是否合理，審計人員分工和審計的時間安排是否科學等方面上下工夫，充分發揮審計方案的審計工作指南作用，切實促進審計工作質量、效率和水平的提高。

第三，做出審計記錄。審計人員在審計活動中所作的原始證據是編寫審計報告、做出審計決定的重要依據。審計記錄的好壞直接影響審計工作的質量及審計工作的效果，它貫穿整個審計工作的全過程。詳盡的審計記錄既可以保證審計人員的工作效率，使其依據審計記錄不會進行重復審計，審計項目結束時，也可以作為審計資料，歸人審計檔案保管，以便防范日后審計風險，保護審計人員利益。

第四，實行審計項目組長負責制。如要求主審人員對審計證據真實性、完整性負責，審計組長對審計報告質量水平負責，審計部門負責人對審計結果落實負責任。遵守主審、審計組長、審計機構負責人對審計工作底稿三級復核制度，進一步加強審計項目的全過程管理和控制，落實審計責任制，提升審計工作質量。

第9篇：項目整改意見范文

一、企業資質管理

（一）新申報房地產開發資質的企業，從業人員資質、辦公場地、擔保書等必須符合資質申報條件，擔保單位必須具備獨立的法人資格和相應的賠償能力。擔保書要明確企業破產、解散等清算情況發生后的房屋質量責任承擔方式。開發土地面積中心城區在20畝以下、其他鎮鄉在15畝以下的新公司，原則上不予審批房地產開發新資質，要求掛靠具有三級以上（含三級）企業資質且信譽良好的房地產開發企業進行開發。

（二）嚴格執行建設部77號文件規定，對暫定資質的房地產開發企業一年內無開發項目的或三年內無開發業績的公司，注銷企業資質。房地產企業無正當理由不參加年檢，視為年檢不合格。

（三）企業開發建設的項目工程質量低劣、發生重大工程質量事故的；或由于企業逃避有關法律責任和社會責任而發生群體性上訪事件，造成社會惡劣影響的，由原資質審批部門降低資質等級，情節嚴重的吊銷資質證書，并提請工商行政管理部門吊銷營業執照。

二、商品房預售管理

（一）商品房預售嚴格按象建房[2009]19號文件規定執行，實行商品房預售方案備案制度和商品房買賣合同預審核制度。申請商品房預售許可的面積，每期不得低于3萬平方米（項目總面積低于3萬平方米的不得分期預售）。

（二）商品房預售條件嚴格按甬政辦發[2012]230號文件精神執行，自年10月9日后新取得用地的房地產開發項目，低層、多層建筑主體結構結頂，中高層、高層建筑主體結構完成三分之一及以上，方可申請商品房預售。鼓勵現房銷售。

（三）建立商品房預售資金監管制度，根據象建房[2011]1號文件精神，開發企業在申請辦理商品房預售許可證時，按照法律、法規規定，必須向房產主管部門提供商品房預售資金監管協議書，按月報送建設工程完成的形象進度以及監管銀行出具的預售資金收繳、支出對賬單。