公司財務制度和財務流程精選(九篇)
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第1篇：公司財務制度和財務流程范文
在不到一個月的時間內，要想熟悉和掌握該公司財務會計的基本操作流程和財務核算過程是不易的。我主要采用了“多看、多問、多學、多悟”四多的方式，基本了解了該公司的整體情況和財務會計概況。現將此次實踐活動的有關情況報告如下：
一、實踐的內容與過程
整個實踐過程分為三周進行，第一周從xxxxx起至xxxxx，在該公司行政、財務部，跟隨公司財務科長對整個公司的概況、整個xx公司業務的操作過程進行一般的了解。
第二周從xxxx起至xxxx，在該公司財務部，主要學習日常財務核算的全部過程。
第三周從xxx起至xxxx，在該公司財務部，主要了解公司財務制度情況和財務人員的主要職責，討論和學習財務管理的經驗和做法。
(一)公司概況
(二)具體情況
首先，在第一周時間里，我對公司業務流程的內容有了一定的了解。xxxxxxxx。
其次，在第二周的時間里，我認真、仔細學習了日常財務操作的全過程。跟出納人員學會了如何開支票等票據、如何根據原始憑證編制記帳憑證、登記現金、銀行日記帳、每月月底如何根據銀行對帳單與帳戶進行核對，及時編制調節表，向主管計學習財務報表的編制和財務分析。
最后，在第三周的時間里，我學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。
二、公司在財會方面成功的主要經驗
幾年來，公司在經營不斷發展，業務不斷擴大的客觀需要的前提下，財務管理得到各級領導的極大重視，行業會計制度日趨規范，會計核算、會計監督、會計預算也更加完善。
(一)合理規范財務會計核算基礎。
(二)建立、健全成本費用明細分類目錄。
(三)進一步完善會計報表的編制和管理制度。
(四)建立、健全財務預算制度，提高資金利用效率。
三、公司在財務會計方面存在的主要問題
雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到公司的整個管理，尤其是財務會計工作比較規范、出色。由于xxxx，公司財務會計也面臨著新的挑戰，目前我認為該公司在財務會計方面存在以下幾方面的問題：
1、
2、
四、實踐的收獲和體會
這次在xxxxxxx公司的實踐，雖然時間不長，但是收獲頗多。開始認為社會實踐只是走走過場形式一下而已，不會對自己有什么幫助，但事實上，通過這次實踐，我有了很深的體會，感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，在實踐過程中能主動的請教，虛心的學習，學會了日常財務工作的一般流程、盡量把理論知識融入到實踐中去，使自己的理論知識更上一個臺階，而且實踐技能與水平得到提高。在實踐過程中與該公司領導和一般科室人員相處關系融洽，鍛煉了自己在社會上人與人之間相處的方式、方法，深刻體會到立足于社會是多么不容易的一件事情。
(一)改進公司財務會計方面的建議：
1、
2、
第2篇：公司財務制度和財務流程范文
時光荏苒，2019年很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨，萬千那么物業財務年終總結及明年計劃該怎樣寫呢?下面就是小編給大家帶來的物業財務年終總結及明年計劃范文精選，但愿對你有借鑒作用!
物業財務年終總結及明年計劃范文精選【一】
2019年3月19日我應聘某物業公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年末，2019年的財務工作雖然還在持續中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。在某某某物業公司快速發展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業的快速發展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況匯報如下：
一、思想方面在思想方面
不斷學習某物業公司的管理理念和企業文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面
1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。現在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。
2、月度資金預算及2019年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”——按照某某某物業公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。
3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發展壯大的公司管理層企業管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發展奠定了一個夯實的基礎。在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業公司下一步發展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續發展做好扎實財務工作。
4、物業軟件的實施為了完善物業公司的核算工作，公司安裝了專業的物業管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業管理軟件在日常物業管理中發揮最大的作用。
5、領導臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
新的形勢和新的發展要求賦予了我們新的責任和使命，作為某某某物業的一名普通員工強烈的使命感和責任感又不斷的鞭策我繼續開拓創新，闊步向前，宏偉的企業愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈原的一句話表達我個人對新一年工作的態度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。
物業財務年終總結及明年計劃范文精選【二】
回首2019年工作,物業財務部向規范管理合理調配又向前跨了一步,完成了物業公司與世家軒的財務分賬、物業公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務,使物業公司的財務工作在以前的一些基礎工作之上得到了全新的改變,與整個集團財務工作達成一致的高度,邁上了一個新的臺階。具體工作如下:
一、物業公司與世家軒的財務分賬
從某年7月份開始,根據集團財務中心的要求,完成世家軒與物業管理公司的分賬處理工作,開設世家軒金碟賬套,獨立核算,對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團會計核算部。
二、物業公司管理臺賬體系的建立
根據某集團財務中心的統一要求,結合物業公司的實際情況,在以前的會計核算基礎之上,從管理的角度,制定了物業公司的管理臺賬體系(物業公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團達成一致,使物業的財務工作真正走上集團的財務工作軌道,真正發揮了財務管理的作用。
三、物業公司財務制度的制定
在某集團財務中心的統一指導下,制定了物業公司的財務制度體系。包括《某物業財務制度》、《某物業管理臺賬核算辦法》、《某物業財務付款管理辦法》、《某物業付款審批權限的規定》、《某物業財務部部門職責》、《某集團內部服務結算管理辦法》的制定。規范了整個物業公司的財務運作流程,使物業公司的財務工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規定,從根本上進行了一次大的提升。
四、物業公司財務管理模式的轉變
物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后,根據集團財務中心的要求,物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接,把會計核算工作并入集團會計核算部,物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作,從以前基礎的會計核算工作之上,提升到真正的財務管理工作,從公司的利益出發,為公司領導做好財務參謀,提供最準確的財務管理數據。物業財務部與會計核算部為保證工作的順利開展執行,作出了具體的工作事項互相協調配合,逐步的完善整個財務工作流程,確保物業公司財務工作的規范性、準確性,提高財務工作效率。
五、完成目標工作
配合客服中心完成了一年二期的收樓工作,加強管理費的收繳工作。從7月份開始,共收樓140戶,收樓費用149.33萬;從10月份開始,重點加強管理費的催繳工作,10-11月共追繳了管理費10.58萬,收費率比上半年大大的提高。
六、完成科奈財務部門的數據錄入
一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領導,進行催繳工作。
監控世家軒的財務開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務培訓,并且于9月份開始增設了收銀機,使收銀工作更加規范,大大提高了工作效率。
七、2019年工作思路:
1、建立物業公司的成本庫。根據物業公司和世家軒的實際工作情況編制物業公司的成本庫。合理、準確、清晰的了解物業公司的成本經營狀況。為財務分析提供最真實的數據。
2、進一步加強對收費的管理力度,徹底清理欠費情況,把一期的收費率提高到70%,二期90%。并且對一些代收代付的收費還需進一步明確劃分,包括水費、有線電視開通費的返還部分,代收業主收取的差價部分等等一些費用的劃分歸類都有待明確。
3、從管理的角度,對世家軒的經營狀況進行進一步的核算。把員工包餐與對外經營徹底分開核算,對于一些經營費用也應該合理的分攤,真實的反映世家軒的經營成果。
4、新的財務制度的實施,財務部要財務部門要監督把關。對于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門計劃的審批流程,采購的審批流程,與發展商相關業務的計劃、報銷審批流程等等都要嚴格按照制度執行。
2019年雖然任務很重,但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成,只有這樣,扎扎實實,發現一個問題解決一個問題。從財務管理著手,逐步把物業公司的財務工作提升到一個新的高度,邁上一個更高的臺階!更好的服務于公司!
一份汗水一份收獲,述職報告物業公司全體員工在2019年工作中雖然取得了一定的成績,但離工作的目標仍有很大的差距。由于物業公司規模的迅速壯大,員工隊伍不斷遞增,傳統的管理方法和運作模式已經無法適應新形勢下的發展要求。長期以來形成的權責和職責不清使內部工作發生重復、遺漏和相互推諉現象,這直接制約著企業向前邁進的步伐。二某年我們將從源頭上抑制不良歪風的蔓延,向科學化、規范化方向邁進。推行規范化管理,反對內耗,提倡團隊高效協作,把努力提高服務質量和工作質量作為中心任務。充分發揮各部門職能優勢,有效調動全員參與管理的積極性。合理健全監管機制、以強化制度落實為主要目標,始終站在提升服務品質的高度,使物業公司向著高標準、嚴要求、人性化的服務領域邁進,帶出一支精簡、高效的服務團隊。
物業財務年終總結及明年計劃范文精選【三】
回顧過去一年：公司經營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作，沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與責任。現就部門工作總結如下：
一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜，比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。
二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難，通過積極參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利通過了某年增值稅繳納工作。通過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務工作：分公司日常經營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能積極配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。
四、在實際工作過程中，我們部門時時與銷售部顏洪、羅應府進行溝通，銷售部門都完全配合做好當中存在的問題，財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，特別是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，后來查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。
五、財務部主要現狀：
1、業務經驗不足、業務不夠熟練，都是初涉或非專業人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端，
2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握，
3、專業勝任力不強，
4、但能積極配合處理各方面財務工作及財務部其他事項，
5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大，
6、未及時進行財務核算，不能及時提供公司經營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端，
7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理，特別是流動性最強的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，形成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監督公司商品車收發數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責，
8、公司各種檔案未能健全地進行管理。
六、“一份耕壇一份收獲”
針對存在的問題，特別是公司出納現金帳的賬款不符，嚴重影響了整個報表的真實性、準確性，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任人，我負有不可推卸的責任。某年工作重點將放在加強貨幣資金、資產管理、財務分析上，使財務工作及時、準確、有效、有用地完成，工作計劃如下：
(1)、爭對過去一年存在的問題制定一系列措施、完善財務部管理制度，并在實際工作過程中有力地執行;部門職責明確分工，加強責任考核，做到獎罰分明，另一方面對財務人員工作重新組合搭配, 進行高效有序的組織;
(2)、針對出納帳賬款不符的事宜，繼續加強業務交流力度與檢查監督力度，并制定公司貨幣資金管理制度，全方位全過程進行監督管理;
(3)、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用;
(4)、加強核算與各大項費用控制的力度，充分發揮財務的核算、監督公司經營活動與抉擇信息的功能;
(5)、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;
(6)、加強債權債務的管理力度，加強應收賬款及墊付款項的清理催收工作，縮短資金占用時間，減少公司資金占用成本，合理應用預收客戶資金及應付供應商資金參與公司資金營運活動;
(7)、充分開展財務交流會議，隨時清理工作過程中存在的問題及管理弊端并快速加以改進，努力影響財務部職員積極參與公司經營管理活動并對公司經營活動業績參與分析評價;
(8)、繼續并充分與各部門、分公司財務部交流學習，使整個財務工作的開展更加緊密有序進行。
七、思路決定出路，行動決定結果。
今后財務部開展工作的思路是：以發展的理念進行工作，根據公司的具體情況及公司領導將公司在整個市場中的定位變化，不斷學習、不斷更新思路、不斷創新思維來適應工作需要及開展財務部工作。
回顧過去一年，財務部略表看法：
1、公司未明確具體銷售政策，使得產品銷售價格及利潤空間起伏不定，從一定程度上不可進行控制，影響了公司的盈利水平，2、公司信息化建設不夠，也就不能更好的服務于消費者及更好地達到消費者需求、期望，在一定程度上影響了公司銷售，3、公司業務宣傳不夠，在一定程度上影響了公司銷售，4、公司的全面管理工作不夠，影響了公司的盈利能力，5、對員工的影響力不夠(學習培訓等)，不能讓員工素養形成良好的、積極向上的氛圍，影響了銷售及盈利能力。
物業財務年終總結及明年計劃范文精選【四】
回首2019年工作，物業財務部向規范管理合理調配又向前跨了一步，完成了物業公司與某的財務分賬、物業公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務，使物業公司的財務工作在以前的一些基礎工作之上得到了全新的改變，與整個集團財務工作達成一致的高度，邁上了一個新的臺階。具體工作如下：
一、物業公司與某的財務分賬
從某年1月份開始，根據集團財務中心的要求，完成某與物業管理公司的分賬處理工作，開設某金碟賬套，獨立核算，對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。5月份，又把該賬套移交給集團會計核算部。
二、物業公司管理臺賬體系的建立
根據某集團財務中心的統一要求，結合物業公司的實際情況，在以前的會計核算基礎之上，從管理的角度，制定了物業公司的管理臺賬體系(物業公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成，與整個集團達成一致，使物業的財務工作真正走上集團的財務工作軌道，真正發揮了財務管理的作用。
三、物業公司財務制度的制定
在某集團財務中心的統一指導下，制定了物業公司的財務制度體系。包括《某物業財務制度》、《某物業管理臺賬核算辦法》、《某物業財務付款管理辦法》、《某物業付款審批權限的規定》、《某物業財務部部門職責》、《某集團內部服務結算管理辦法》的制定。
規范了整個物業公司的財務運作流程，使物業公司的財務工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規定，從根本上進行了一次大的提升。
四、物業公司財務管理模式的轉變
物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后，根據集團財務中心的要求，物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接，把會計核算工作并入集團會計核算部，物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作，從以前基礎的會計核算工作之上，提升到真正的財務管理工作，從公司的利益出發，為公司領導做好財務參謀，提供最準確的財務管理數據。
物業財務部與會計核算部為保證工作的順利開展執行，作出了具體的工作事項互相協調配合，逐步的完善整個財務工作流程，確保物業公司財務工作的規范性、準確性，提高財務工作效率。
五、完成目標工作
配合客服中心完成了二期的收樓工作，加強管理費的收繳工作。從1月份開始，共收樓140戶，收樓費用149.33萬;從30月份開始，重點加強管理費的催繳工作，4-5月共追繳了管理費10.59萬，收費率比去年大大的提高。
六、完成某財務部門的數據錄入
一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領導，進行催繳工作。
監控某的財務開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務培訓，并且于3月份開始增設了收銀機，使收銀工作更加規范，大大提高了工作效率。
七、某年財務部工作思路
1、建立物業公司的成本庫。
根據物業公司和某的實際工作情況編制物業公司的成本庫。合理、準確、清晰的了解物業公司的成本經營狀況。為財務分析提供最真實的數據。
2、進一步加強對收費的管理力度，徹底清理欠費情況，把一期的收費率提高到70%，二期90%。并且對一些代收代付的收費還需進一步明確劃分，包括水費、有線電視開通費的返還部分，代收業主收取的差價部分等等一些費用的劃分歸類都有待明確。
3、從管理的角度，對某的經營狀況進行進一步的核算。把員工包餐與對外經營徹底分開核算，對于一些經營費用也應該合理的分攤，真實的反映世家軒的經營成果。
4、新的財務制度的實施，財務部要財務部門要監督把關。
對于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門計劃的審批流程，采購的審批流程，與發展商相關業務的計劃、報銷審批流程等等都要嚴格按照制度執行。
某年雖然任務很重，但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成，只有這樣，扎扎實實，發現一個問題解決一個問題。
從財務管理著手，逐步把物業公司的財務工作提升到一個新的高度，邁上一個更高的臺階!更好的服務于公司!
第3篇：公司財務制度和財務流程范文
關鍵詞：集團公司；財務管理
集團公司的財務管理體制大體上可分為三種類型：集權型財務體制、分權型財務體制和相融型財務體制。集權型財務體制是指母公司的財務管理部門對子公司的所有財務決策與管理進行集中統一管理；分權型財務體制是指母公司只保留對子公司的重大財務決策事項的決策權或審批權，而將日常財務決策權與管理權完全下放到子公司，子公司只需對一些決策結果報請母公司備案即可；相融型財務體制，母公司對子公司在所有重大問題的決策與處理上實行高度集權，子公司對一切具體的經濟活動具有較大自。
一、集團公司財務管理體制框架的構建
從集團公司的角度考慮，財務管理體制的設定應當遵循母子公司法人地位各自獨立、與集團公司組織體制相對應、明確財務管理的綜合管理和分層管理思想以及決策、執行、監督三權分立等四項原則。
根據以上原則，可由財務目標控制系統、財務制度控制系統、財務人員控制系統等構建出集團公司財務管理體制的框架。
第一，財務目標控制系統。首先應圍繞集團公司利潤最大化的理財目標，建立以評價獲利能力為主，評價償債能力、資產營運效率和發展能力為輔的財務目標評價系統，再進行綜合后確定財務目標。母公司的財務目標確定后，可按照目標管理的方法，將總體目標層層分解到各子公司，實行層層目標控制，以確保集團公司整體目標的實現。
第二，財務制度控制系統。以財務權力和責任及考核為核心的財務制度是集團公司開展財務活動的行為準則，也是集團公司實行科學財務管理的前提條件。集團公司內部各層次的財務制度均應重點突出公司權力機構（股東會）、決策機構（董事會）、執行機構（經理層）和財務管理部門四層次的財務權限和責任，包括他們各自在籌資決策、投資決策、收益分配決策等各項財務活動中的權限和責任，以實現企業內部管理制度化和程序化。
第三，財務人員控制系統。財務部門在對企業經營活動的監督與控制中起著舉足輕重的作用，母公司對子公司財務部門集中控制，相當于把握了各子公司的脈搏，而提高集團公司財務控制效率的有效途徑是通過對子公司財務人員的控制，加強財力監控。目前，較為有效的是財務人員（或是財務總監）的委派制。即在企業集團中，子公司的財務人員（或財務負責人）由母公司直接委派，向母公司負責，其人事關系、工資關系、福利待遇等均體現在母公司，這樣有利于母公司對子公司進行有效的集權管理。
二、落實財務管理體制的保障措施
集團公司重點要解決如何搭建資金管理體系，建立資金監控系統，加強資金統一管理，有效利用商業銀行的優惠金融服務及建立核算、預算、結算三算合一的現代化財務信息體系等問題，就必須借助于網絡技術和信息化手段，建立以資金平衡為基礎，融合銀行的電子化金融服務，滿足公司資金計劃管理、資金結算管理、資金調度、融資信貸業務、財務核算、風險監管和決策分析等應用一體化的集團資金管理平臺。
第一，借助銀企互聯搭建集團資金管理體制。銀企互聯是一種技術手段，整合多個銀行數據，實現多銀行數據在統一界面的組合，使多銀行數據的快速匯總分析成為可能，同時集團財務能實時掌握真實資金狀況，為領導決策提供有效信息，降低經營風險。
第二，建立集團企業的資金監控系統。掌握所有子公司資金的流量、流向和存量。資金是企業的命脈，有效地通過對現金流的監督、控制和預測，實現對子公司主要經濟活動的安排和控制，防止子公司發生支付危機，保持現金流動的均衡性，這些都日益成為集團公司財務管理的核心內容。
第三，有效利用商業銀行的優惠金融服務。集團公司只有依賴商業銀行的結算系統，才能根據發展需要對整體資金進行統籌規劃。如利用集團的資金規模與商業銀行協商更便利的服務方式和更優惠的收費標準；由集團統一與銀行協商授信方式和授信額度，根據集團資金需求選擇適合的融資方式，降低集團資金的使用成本。
第四，建立預算、結算、核算三算合一的現代化財務信息體系。三算合一的應用模式，即“資金預算平衡資金需求、資金結算處理日常業務、財務核算反映業務結果”，通過把資金計劃、資金結算、資金調撥、財務核算的有效結合，實現了資金全面監控。通過把結算單位的日常業務處理和集團總部資金業務處理有效結合，實現了全集團資金管理業務流程的一體化。
總之，集團公司財務管理就是讓集團管理層能準確地掌握集團所處的財務狀態或地位，同時滿足對市場反應速度和降低運行成本的要求，提高競爭能力。
參考文獻：
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2、朱永慧.探究集團公司財務的管理模式[J].管理觀察,2009(12).
3、賈維萍.淺議企業財務管理體制的幾個問題[J].山西財稅,2002(7).
4、李琦.企業集團應如何選擇財務管理體制[J].財會研究,2002(3).
第4篇：公司財務制度和財務流程范文
【關鍵詞】企業集團；母子公司；財務控制；策略
企業集團是適應現代市場經濟發展要求而產生的一種企業組織形式，其發展很大程度上依賴于對財務的控制。盡管，目前我國母子公司型企業集團發展勢頭處于比較積極的局面和勢頭，但在實際運行過程中，存在諸多財務控制方面的問題，比如，財務控制權分配不合理、財務控制方法有待健全、財務信息失真等。這這些問題的存在勢必會導致企業集團缺乏持續經營和發展能力。因此，企業集團只有強化財務控制工作，才能使母子公司真正成為一個經濟利益上的有機整體，這也是不斷增強我國母子公司型企業集團在國際市場中競爭力的保障。
一、母子公司財務控制內涵
母子公司財務控制就是以集團董事會和集團母公司為主的財務控制主體，在一定的環境下，采用一定手段使母子公司財務資源或現金流轉朝著集團公司財務價值最大化的目標發展。集團財務控制的主體主要是集團母公司通過子公司董事會等控制子公司，子公司控制孫公司等層層控制，而母公司財務控制的主體則是公司董事會。董事會由股東大會選舉產生，在對外代表公司進行主要活動，只有董事會才能全方位負責財務控制。而財務控制的具體執行者則是集團母公司的財務機構。在公司財務控制目標方面。首先，集團母公司財務控制目標是使其利益最大化。母公司財務控制目標一方面從屬于其股東財務控制目標，另一方面是各單位成員財務控制目標的綜合，而子公司從屬于母公司目標。其次，企業集團財務控制的次要目標是有效控制人，降低成本，促進企業戰略目標的實現，同時對企業資源進行整合優化，以實現企業價值最大。
母子公司財務控制的分類主要有以下幾個方面：(1)按控制主體的層次劃分，可分為高層控制、中層控制和基層控制；(2)按控制主體的性質劃分，可分為母公司出資者控制和子公司經營者控制；(3)按財務集中程度劃分，可分為集中財務控制和分散財務控制；(4)按控制的時間劃分，可分為事前控制、事中控制和事后控制。
在母子公司財務控制模式上，主要分為行政控制型、參與控制型和混合控制型三種類型。其中，行政控制型財務控制模式在中國母子公司管理中比較常見。在這種模式下，母公司對子公司的財務決策權限主要有重大財務事項的決策權和所有財務機構設置與財務經理任免權兩方面。而參與控制型模式是集團母公司以出資者的身份取得對子公司的財務控制權，是通過子公司的股東會、董事會對子公司進行財務控制的一種模式。而混合控制型財務控制模式，又稱集分權相結合。是行政控制型、參與控制型兩種模式的混合物，是一種集權分權結合的模式。該種控制模式吸收了前兩種模式的優點，大程度上避免了它們存在的缺點。目前，影響母子公司財務控制模式選擇的因素上，主要包括集團類型、集團發展階段、母公司的管理能力、子公司對母公司的重要程度和文化等。
二、母子公司財務控制方法
財務控制方法是實現母子公司財務控制的目標的重要手段，財務控制方法主要由以下幾種：(1)預算控制。預算控制是下一年概括性的企業計劃，是企業管理計劃的數量化的形式。它是利用預算實施行為和業績的控制活動。預算管理預算規劃和預算控制。預算規劃是實行預算控制的前提，預算控制是以預算規劃為核心。母子公司的預算控制方法按照預算控制的重點不同，主要有以收入為中心的預算控制、以成本為中心的預算控制和以現金流量為中心的預算控制等三種方法。(2)貨幣資金控制。現金控制的目的是為了防止集團出現支付危機，通過現金流動有效控制企業的經營活動和財務活動，獲取最大收益。母子公司現金控制的方法有多種，在不同的經營環境中，可選擇的不同的方法。一般而言，集團母公司對子公司貨幣資金有設立財務中心方式、設立結算中心方式、設立內部銀行方式以及設立財務公司式等。(3)財務人員控制。母公司對子公司財務人員的控制通常采用財務人員全員委派制、財務主管委派制、財務監事委派制三種方式。(4)財務制度控制。母子公司內部各層次的財務制度均應重點突出公司權力機構、決策機構、執行機構和財務管理部門四層次的財務權限和責任劃分，以實現企業內部管理制度化。(5)審計控制。審計可以限制經營者投機取巧的行為，以降低公司的成本。健全的母子公司審計模式可以分為直接監控型內部審計控制、外部審計控制、間接監控型內部審計控制三種模式。(6)財務信息控制。信息控制的主要內容就是要保證運營信息能夠及時準確地傳遞到集團母公，是正確評價企業的經營業績和發展前景的依據。財務信息控制主要包括財務信息報告制度和財務管理網絡化兩種方式。目前，對許多企業集團而言，財務信息控制還是十分薄弱的，因而需要集團通過設計一套傳遞迅速及時的信息網絡，這可以節約集團母公司和子公司的管理成本。
三、加強我國母子公司財務控制的策略
首先，健全完善的母子公司治理結構。我國母子公司財務控制不力主要原因是母子公司治理結構不完善。因此，要健全母公司自身的公司治理結，建立以社會化制度，充分發揮其監督作用。同時，母公司通過向子公司委派產權代表實施有效控制，子公司也要具有完善的公司治理結構，使母公司的產權代表發揮有效作用。
其次，采用以集權為主，分權為輔的控制模式。我國母子公司在財務控制模式上總體上應采用混合控制型財務控制模式，這種模式首先是適應我國企業集團所處的環境。其次，適應我國企業集團組織結構的特點。我國的企業集團多以母子公司以基礎，同時擁有事業部或職能管理單元的企業集團越來越多。組織結構的特點也適應相對集權的控制模式。再次，我國的企業集團仍處于發展的初級階段、集團規模小、緊密層企業數量太少。這個階段更適合通過相對集權的控制模式，增強集團的效應。
第5篇：公司財務制度和財務流程范文
關鍵詞：財務工作 執行力 問題對策
一、財務工作執行力存在的問題
在財務工作中，一般公司普遍存在的執行力問題包括：（1）財務制度缺乏或者已經過時不適用；（2）財務制度照葫蘆畫瓢，缺乏針對性和可操作性；（3）財務制度像花瓶擺設，有制度不執行；（4）財務資金支出審批不完整，會計核算不規范；（5）預算執行不到位，挪列預算項目或超預算情況時有發生；（6）領導下達的財務工作指令不明確或工作分工不合理；（7）業務人員不理解財務工作，對財務工作的支持力度不夠；（8）某些財務人員工作缺乏積極性，“拖延癥”明顯，影響了財務數據的準確性與時效性；（9）財務工作過程缺少監督，發生錯漏舞弊的情況不能及時糾正等。
二、財務工作執行不到位的原因分析
（一）財務制度的不完善影響財務工作的落實。（1）財務制度缺失、制定不及時或者不能有效發文，造成財務工作沒有制度可以遵循。主要原因是財務部門對財務制度不重視，沒有根據公司的發展需要制定相關的制度，而是習慣于我行我素，想到什么就做什么，無章可循。（2）財務制度不符合公司的實際情況，主要原因是財務部門對制度的制定把握不夠，理解不透徹，沒有具體問題具體分析，不能實時調整跟進，導致執行積極性不高，使制度流于形式，決策成為“水中月，鏡中花”，可能還會給公司管理、發展帶來不利影響。
（二）人員素質影響財務工作的執行力。（1）高層管理人員對財務工作地位不認同，缺乏全局觀念，財務部門負責人不能合理制定財務工作規劃，不能有效開展財務工作。（2）財務人員學習能力不強，整體素質有待提高；責任心不夠，且沒有勝任本職工作的能力，以至于不能高質量地完成工作。（3）其他部門的人員不配合財務部門的工作，沒有團隊意識，財務工作無從開展。
（三）監督、考核、獎懲機制不明確。（1）財務工作缺乏有效的監督機制或者監督力度不足，出現錯誤與舞弊的責任追究不明確或者不合理。（2）財務部門的考核機制與獎懲制度沒有和績效掛鉤，對工作的優劣不能做出準確評價，員工的付出與收獲不成正比，執行動力銳減。
（四）公司執行意識較差，執行文化缺失。（1）高層管理人員的帶頭作用不足，在落實財務制度等方面不能起到表率作用，公司沒有形成良好的執行文化與工作氛圍。（2）公司人員普遍存在“小富則安”的思想，安于現狀、容易滿足，猶如逆水行舟，不進則退，工作積極性普遍不高。
三、提高財務工作執行力的對策
針對上述問題，筆者結合多年的財務工作經驗，提出以下對策：
（一）健全完善財務制度和流程，嚴格貫徹落實。財務制度是財務工作執行力的基礎。有了財務制度，一切財務工作才能有法可依，有序開展。健全的財務制度和流程是對財務管理工作的全面理解，是財務人員行使管理職能的重要依據，是督促各業務部門執行公司財務管理政策，提高公司核心競爭力的有力法寶。
1.制定財務制度和流程，確保執行依據。筆者所在財務部門（以下簡稱“計財部”）根據公司所處發展階段及時制定相關財務制度和流程，至今共制定出《全面預算管理辦法》《會計科目設置和核算指引》《財務報告管理流程》《資金支付管理制度》等十余種財務制度和流程。通過制定科學高效的財務制度和流程，財務工作才有了嚴謹的工作程序和正確的工作方法。
（1）計財部制定的《全面預算管理辦法》，屬于能把公司所有的關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，而且已經成為公司不可或缺的重要管理模式，它通過對業務資源與財務資源進行分配、控制、考核，為公司經營管理與價值增長提供決策支持。為細化流程、實行精細化的預算管理，除了制定預算管理辦法，計財部還制定了《全面預算編制指引》，在指引中設計預算管理表格，明確一系列預算申報、審核、上報與考核等流程，使得預算工作的開展更加順利，各種預算指標執行到位，有效解決了上述預算執行不規范的問題。
（2）計財部制定的《會計科目設置和核算指引》規定了集團的科目核算體系以及具體科目核算內容，為規范經濟業務的賬務處理、提高會計信息質量打下良好基礎，而與之相聯系的《財務報告管理流程》更是涵蓋了會計核算基礎、月末結賬、管理報告和會計檔案保管四部分內容，貫穿于企業經營的始終，為財務報告工作提供完整指引。
2.加強財務制度的可操作性。所謂可操作性，是指財務制度的制定要符合實際，切勿照搬他人。制度應具體細致，有可行性，財務部門易于把握和操作，不能太過量化，標準太高太嚴格，否則制度執行的成本會加大。隨著公司的發展變化，已制定的制度還要進行不斷的修改與完善，使之與公司相適應才有執行下去的可能性。例如，計財部制定了《資金支付管理制度》，全面列出了公司所有的支付業務，考慮到各個管理層的分管要求，資金支出授權限額與審核程序具體又合理，可執行度高，而且隨著公司業務的變化與管理層的變動，近幾年修改與完善達4次。
3.加大財務制度宣傳力度，制度透明化。如果財務制度宣傳不到位，領導層和員工不了解這項制度，就不理解為什么這樣做，更不可能按制度的要求去做，工作程序低效無改變，進而影響執行力效果。因此，財務制度在發文前，必須與相關部門負責人、公司領導溝通，并通過上會得到一致的認同。發文后，還應組織全集團內財務人員進行宣貫學習，并通過財務人員向業務部門人員解釋并宣傳，使相關員工領會制度精神，熟悉制度內容，牢固樹立嚴格按照財務制度辦事的觀念，養成自覺執行財務制度的習慣，達到制度透明化及執行通暢的目的。
（二）加強財務隊伍建設，建立監督考核機制。
1.打造工作能力較強、素質較高的年輕財務隊伍。年輕財務人員的加入，可以增強財務工作的執行力。財務知識的更新速度相當快，會計準則、制度與各種財稅知識每年都在不斷更新變化，如果不及時更新專業知識，很難保證正確貫徹執行新的會計準則、制度，對經濟事項做出正確的會計處理。年輕財務人員通過不斷學習積累，博學篤志，積極參加注會、職稱等各種類型的考試，在考試中取得進步，可以帶來部門人員整體素質的提升，并能夠出色完成領導安排的各項財務工作。
2.設置科學的財務崗位與用人機制。計財部的每一個工作崗位都有明確的工作崗位職責說明書，并且把合適的人用在合適的財務崗位上，建立完善的用人機制，用人識才，知人善用，對部門重要崗位先從內部財務人員中提拔，增強財務人員的歸屬感，這對規范工作程序、強化辦事效率，以及提高大家工作的自覺性和執行力都能起到積極的促進作用。
3.端正財務工作態度，增強責任心。執行力的提升需要我們摒棄惰性，面對任何財務工作都把執行變為自發自覺的行動。勝在執行力，贏在責任心，端正財務人員的工作態度，加強其責任心，才能有完美的財務工作執行力。
4.建立監督與績效考核機制。計財部對財務人員進行崗位職責、能力、品德等方面的績效考核，通過考核獎優罰劣，可以起到鞭策、促進的作用。計財部通過實行財務負責人委任制，以及不定期的財務大檢查與一年一次的財務負責人考核工作，落實財務負責人的獎懲機制，明確財務負責人的工作職責，對他們的工作優劣做出客觀公正的評價，促使集團公司各項財務工作執行到位。
（三）公司內部營造良好的執行力氛圍。
1.努力建設執行型文化。公司可通過舉辦“我心中的企業精神”等各種演講比賽以及開展中層人員競聘選拔考試、舉辦各類管理人員培訓等，在其中融入執行力的話題，強化執行力概念，營造執行型的文化理念，所形成的文化氛圍和價值導向是一種精神激勵，能夠調動與激發職工的積極性、主動性和創造性，把人的潛在智慧誘發出來，使員工的能力得到全面發展，增強公司的整體執行力。
2.領導層應積極執行財務部門做出的決策。《論語》中說道：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從”。當管理者自身端正，作出表率時，不用下命令，被管理者也會跟著行動起來。領導層信任財務人員，并充分理解財務部門做出的決策，主動執行，做好財務政策執行的典范，為財務政策的順利執行錦上添花，才能給財務人員以工作信心與執行決心。
3.增強與其他部門的聯系。財務部門與其他部門需要相互理解，和諧的關系和良好的溝通能夠加強部門間的凝聚力，有助于財務各項決策的有效執行，進而促進公司健康長遠發展。
4.發揮財務工作執行力的價值創造能力。財務部門負責人應認識到執行力的重要意義，優秀的財務工作執行力可以轉化為高質量的價值成果。財務部門參與公司的經營決策，通過預算管理、資金集中管理等創新管理方法為公司創造價值，通過建立兼顧效率與風險的制度與流程實現財務與業務的結合，完善內控，降低風險，保證公司平穩有序的發展。
四、結束Z
“冰凍三尺非一日之寒，滴水石穿非一日之功”，在財務工作執行力方面，每個公司都不能盡善盡美。鑒于執行力在財務工作中扮演的重要角色，今后在工作中要努力提高對執行力的認識，各負其責，各盡其職，不斷提升財務執行力，使財務工作水平更上一層樓，為公司的平穩發展創造價值。S
參考文獻：
第6篇：公司財務制度和財務流程范文
[關鍵詞]電力公司集約化管理問題對策
中圖分類號：F426.61；F406.7 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）01-0155-01
一、電力公司財務集約化管理存在的問題
（一）財務制度缺乏科學性和規范性
電力公司實施財務集約化管理面臨的主要問題之一就是缺乏科學和規范的財務管理制度，這對財務集約化管理的進行造成了很大的阻礙。主要表現在以下幾點：一是，大部分電力公司管理現金的力度和強度都不夠，容易影響電力公司的資金周轉，進而對財務管理造成影響。二是，大部分電力公司都沒有健全的賒銷制度，導致很多應收賬款都不能及時收回，進而影響電力公司的資金周轉。三是，大部分電力公司都沒有高度的存貨控制意識，容易因為存貨問題而導致資金出現呆滯，影響資金周轉。
（二）對財務管理工作缺乏足夠重視度
電力公司對財務管理工作的重視度對財務管理工作的效率和質量有很大影響，對財務管理工作開展是否順利也有影響。事實上，很多電力公司的財務管理人員對財務集約化管理都不夠重視，也沒有深入認識什么是集約化管理，在工作中也缺乏跟其他部門的交流溝通，對于自身知識庫也不能做到及時更新。種種原因綜合在一起，就嚴重阻礙了電力公司財務集約化管理的實現。
（三）風險監控水平比較低下
就目前的技術水平來說，電力公司可以借助計算機技術創建統一的財務信息管理平臺，對所有財務信息實行全方位的跟蹤、分析、查證。但這樣一來，工作人員們就很難對財務集約化管理過程中存在的問題以及潛在的風險做有效分析和處理。假設在集團化管理中也使用這種風險識別系統，就會逐漸強化電力公司對其的依賴性，進而削弱發現問題和識別風險的能力，對電力公司的長遠、穩定發展造成阻礙。由此可見，風險監控水平低也是電力公司財務集約化管理的重要問題。
（四）信息化平臺建設存在不足
電力公司財務集約化管理的不斷深入發展，對信息化平臺建設的標準也逐漸提升。但實際上，電力公司財務信息化平臺的建設本身就還存在很多不足，主要表現在兩方面：一是，系統自身的集約化程度就不高，加之一些電力公司在處理信息容量的過程中也存在不足，這些就阻礙了電力公司某些工作的開展和實現。二是，大部分電力公司都隸屬于公司的ERP系統，在建設方面具有滯后性，這就增加了電力公司財務集約化管理過程中處理數據的難度，難以順利開展和完成電力公司財務的集約化管理。
二、電力公司財務集約化管理的有效對策
（一）強化財務制度的規范性和科學性
要徹底解決問題就必須要做到“具體問題具體分析”。分析當前電力公司的實際情況可以得出以下結論：假設國家電網部門制定一系列適用于所有電力公司財務管理的總則，而其下屬的電力部門就根據各自存在的矛盾，把一系列總則精神落實到財務管理工作的所有環節，并堅持以“財務集約化管理”為核心，不斷改進和完善電力部門的配置，整合電力公司的資源，如此這般，就能有效提升電力部門的綜合能力。這一系列總則在執行的過程中，各個電力部門的管理者不僅要以身作則，還要各司其職，在嚴格遵循總則的基礎上，確保日常工作的科學和規范。只有在財務制度和執行力度上都得到保障，才能有效實現電力公司財務的集約化管理。
（二）強化公司員工的財務風險意識
隨著電力公司財務集約化管理的不斷發展，涌現出了越來越多的新理念、新標準、新技術，在業務流程與信息系統集成等方面也有所創新。這就要求電力公司必須要強化對員工的培訓，讓員工樹立較強的財務風險意識。一是，電力公司要強化培訓力度，尤其是對財務會計人員的培訓，讓他們具備規范處理業務的能力，強化他們的風險意識。二是，電力公司要創建員工學習平臺，鼓勵財務會計人員不斷學習新的財稅政策；讓員工進行分層次的學術交流，探討稅收政策、財務管理難點和熱點，自由發揮自己的意見，提出解決措施。此外，電力公司還應該制定完善黨的財務風險識別機制和預防機制，針對公司外部環境的變化情況，制定多樣化的應對措施，強化電力公司全體員工的財務風險意識，督促全體員工將財務風險管理貫徹執行到日常行為規范中。
（三）全面強化財務風險的監控與管理
針對電力公司風險監控水平比較低下的情況，應該創建科學有效的信息化傳遞平臺，對公司各個部門實行在線監控，全面強化公司的財務風險監控和管理；同時，電力公司還要制定科學嚴謹的財務工作規范制度、財務管理考評標準、財務管理控制制度等，并將制度嚴格落實。此外，電力公司還應該統一會計政策。根據國家會計政策的規定以及電力公司財務會計業務的需求，全面執行新的《公司會計準則》和《國網公司會計核算辦法》。要統一會計政策還必須要重視選擇會計政策的重要性層次，重點放在計量方式、資產以及負債的確認標準、分類標準等方面；再結合電力公司的實際需要，可以劃分為三個等級權限，分別是可自行選擇、按省級公司統一規定執行、向省級公司報備后確定。只有將這些界限劃分清楚了，明確了電力公司各個部門的職責權限，才能真正實現電力公司會計政策統一，也才能讓電力公司的財務風險得到有效的監控和管理。
（四）利用現代化信息技術做好財務集約化管理
電力公司財務集約化管理是一個不可分割的整體，要創建財務信息管理平臺必須要依靠一定的技術。借助現代化信息技術提升財務集約化管理的質量和效率要從以下幾點著手：一是，深入拓展電力公司財務管理的整理、信息反饋以及整理稽查三個環節的工作，不斷整合并優化電力公司財務數據信息，并用數據信息管理系統進行管理，促進電力公司財務控制、核算、統計三項工作的科學性、統一性和規范性，也確保財務工作的質量、真實性和安全性。二是，在實施財務集約化管理時，牽涉到的部門較多，面對這樣的情況，電力公司財務部門要做好因各種原因而造成財務數據信息延遲的防范工作，確保在查詢財務數據信息的時候不會受到阻礙，不會影響信息資源的共享，這也是電力公司財務集約化管理最大限度發揮優勢的重要保障。三是，在財務集約化管理的實施過程中，電力公司要不斷改進和完善稽核數據庫的運用，完善與數據庫相對應的風險預警指標體系，并嚴格將這些指標體系應用到實際工作中，提升財務集約化管理的安全性和可靠性。
三、結束語
電力公司實施財務集約化管理是新形勢發展的必然需求，在實施財務集約化管理的過程中必須要清晰認識到還存在的問題，不論問題大小，都應該重視，并及時糾察產生問題的原因，然后采取有針對性的解決措施。這樣才能確保電力公司財務集約化管理的順利進行，才能確保電力公司財務工作的質量和效率，為電力公司的長遠發展奠定基礎。
參考文獻：
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[2] 刁金.電力公司財務集約化工作研究[J].會計之友，2012（26）：36-38.
第7篇：公司財務制度和財務流程范文
強化資金集中管理,降低融資成本
按照集團公司加強資金集中和安全管理,增強集團公司對資金的調控運作和保障能力的整體要求,全面完成資金集中工作。制定《集團公司銀行賬戶管理辦法》,規范集團公司銀行賬戶的開立、撤銷等行為,嚴格控制銀行賬戶的數量及使用質量,組織專業人員清理銀行賬戶,并完成集團公司與下屬單位賬戶的掛接工作,為實現集團公司資金歸集奠定重要基礎。實施統一的資金管理信息系統,明確集團公司資金歸集方案,實現集團公司所屬各單位資金實時歸集至集團公司本部,基層單位銀行賬戶“零余額”,集團公司總部統一調配資金的籌集、使用。深化應用財務管控系統資金管理功能,實現資本預算、經營預算與現金流量預算三者聯動,成本費用管控更加有力,降低融資成本。
加強應收賬款和存貨管理,提高資產運營效率
加強應收賬款和存貨管理制度建設,制定《集團公司應收賬款管理辦法》、《集團有限公司應收賬款清理工作方案》、《集團公司存貨管理辦法》、《集團公司存貨清理工作方案》、《往來業務對賬制度》,召開應收賬款及存貨清理推動會,并建立雙周例會制度,全面推動集團公司應收賬款和存貨管理工作,減少資金占有。按照“理清思路,明確責任、及時對賬、跟蹤落實、改變觀念、加強內控、關注重點、深入推進”的思路,對各類應收賬款按服務部門核算,明確責任單位,增強對賬的及時性,在KPI責任書中,給各單位下達清欠指標,并建立應收賬款管理的長效機制。加強合同臺賬管理、應收賬款賬齡結構分析,把逾期應收賬款管理納入工作重點,積極清理一年以上應收賬款,尤其是其中的三年以上應收賬款。集團公司統一部署制定存貨管理和積壓存貨清理計劃,實行常態化存貨庫齡管理分析,月度上報存貨管理報告,根據報告內容,匯總編制月度存貨統計表、清理統計表及清理計劃表等,并對清理結果進行排名通報,降低計劃外庫存,提高存貨周轉率。
重視財務信息化建設,實現財務業務一體化
對于集團公司來說,在當前競爭異常激烈的市場環境下,利用信息化手段實現集團公司財務集中管理,加強財務管控已經成為現代集團企業的必然選擇。加強財務信息化建設,將銷售、采購、生產、人力資源及財務全部納入ERP系統中,實現業務和財務信息集中式管理,集團總部可以實時掌握到子公司所有的信息,降低集團與子公司之間的信息不對稱程度,提高集團總部對各子公司財務活動實時監控的能力,同時對子公司的數據進行實時監控,增強信息的可靠性,經營決策層能夠及時準確地獲取管理信息,加深對子公司實際經營狀況和管理水平的了解,可以更客觀地評價子公司經營業績。構建一體化的信息系統,務必統一部署、嚴格調控、試點先行、積極穩步的推進信息化建設工作,加強業務人員和財務人員關于信息系統的操作應用等知識培訓,確保數據錄入的準確性、合理性和及時性,保證集團總部獲得的財務信息真實、可靠和完整。
強化財務稽核和內部控制,降低財務風險
依法規范生產經營,提高財務人員風險防范意識,健全風險管理體系,提升財務規范化管理水平。集團公司務必規范迎審迎檢管理,制定迎審迎檢管理方案,提高風險管控力度;加強和規范集團公司內部控制,全面提升公司經營管理水平和風險防范能力。定立稽核專責崗位,稽核管理辦法和工作規范,組織子分公司開展日常稽核監督,并積極應用在線稽核工具,控制財務風險。對標同行業先進單位,全面梳理集團公司財務制度,制定并完善各項財務制度,為提高風險防范能力提供重要的制度保障;定期開展集團公司的財務專項檢查,全力進行問題整改,提高集團公司經營風險防范能力。
提高員工職業能力,加強財會隊伍建設
對標同行業先進單位財務管理工作,梳理集團公司財務崗位業務流程和工作職責,優化財務組織機構設置,強化全面預算管理及財務稽核評價等職能。重視人才培養,加強職業培訓與學習,打造高水準人才隊伍。鼓勵財務人員參加各種專業培訓,提高財務專業管理水平,聘請專業人員進行對囗培訓。獎勵通過中高級會計師、注冊會計師、注冊稅務師等資格考試的財務人員,營造比學趕幫超的學習氛圍。完善員工考核機制,全面修訂財務員工績效管理辦法,將員工績效同部門業績緊密結合,激發員工自覺向上、主動學習、積極創造更大工作業績的激情,有效地提升財務工作質量和工作效率,為全面開展集團公司財務管理工作提供重要基礎。
第8篇：公司財務制度和財務流程范文
我國保險公司最初的業務開展以及財務管理是在政府監督之下進行的。伴隨著金融領域的改革和金融混業的發展，國家對保險公司的財務管理監管有所放松。入世后，我國保險業開始國際化發展，在財務管理方面，我國保險業吸收和借鑒了許多國外的優秀成果，同時政府也相應加大了對保險公司財務監管的力度。經過多年的不懈努力，保險公司財務管理的專業化水平以及人員隊伍的建設有了長足的發展。盡管我國保險公司在財務管理某些方面取得了一定的成績，但相對西方成熟的保險行業和財務管理體系，我們仍舊存在一定的差距。并且伴隨著我國經濟的迅猛發展和金融混業經營的開展，我國保險公司面臨的財務風險在逐漸加大，這對于如何化解保險公司在財務管理方面的各類風險，使之不進一步衍生出新的不良問題，保證保險公司財務管理的持續性發展提出了更高的要求，使得完善保險公司的財務管理作為今后工作的重中之重。
二、我國保險公司財務管理面臨的問題
1．資金運用渠道不夠多元化。在國家對保險行業資金的運用監管力度有所放寬的情況下，保險公司資金的運用明顯趨于多元化，同時這也得益于債券市場的發展和整個國家金融體系的完善，但同發達地區的保險行業相比，我國的保險資金運用渠道依然不夠多元化且投資的創新能力較低。從目前的行業資金運用情況來看，過多的資金以銀行存款沉淀在銀行里，只能獲得相對較低的利息，遠不能滿足保險產品所要求的投資收益水平以及保證保險資金保值增值的要求，保險公司必須開拓出投資的新領域來保證給付的可靠性。
2．未能充分考慮償付能力的風險因素。保險行業的財務管理核心在于財務風險的預測和防范。目前許多國家都采取了償付能力的邊界管理模式，其管理方法是利用保險公司的償付能力額度與法定的最低償付能力標準的比值來判斷和評估公司的經營狀況。但是該比值規定在實際的保險公司經營和財務管理中并沒有被很好地被執行，目前我國部分保險公司的償付能力依然薄弱，存在一定程度的償付能力不足的情況，因此很大程度上增加了保險公司的財務風險。
3．財務報告和財務檢查的手段和方法存在缺陷。目前我國保險行業在財務報告和財務檢查程序上存在很大的缺陷。在制度方面，會計制度與國際慣例脫節，難以實現信息的標準化和對比化；在具體細節上，如報表報送不及時、財務數據不完整、信息收集效率低下等；在監管方面，監管隊伍的素質參差不齊，且只注重合規性檢查，忽視安全性檢查和風險評價，實際績效大打折扣；在單據統一方面，公司單證的印制、領用、保管、使用等制度既不統一又不規范，各種單證之間的銜接、制約不緊密，單證有意無意的流失情況經常發生，單證混亂往往造成數據失真，資金流失。此外，新的信息處理技術和支付手段的出現，對紙質原始單證及電腦生成的電子單證有了更高的要求，同時單證管理也要系統化、科學化。這些不完善的地方如長期發展下去，勢必會誘發保險公司的財務危機。
三、我國保險公司財務管理完善的對策
1．完善保險公司治理結構。
1．1調整資金規模與業務規模的比例。目前各國對保險公司的最低資本金都作了限定，不僅注冊時必須達到一定的規模，就是在營業中也要求保持資本金的最低限度。而目前我國保險資本金規模與業務規模不太相適應，對保險公司資本充足率的要求不應只作法律上的規范，對于資本金規模達不到標準的保險公司，該保險公司必須對其業務規模和資本金規模做出相應的調整，使其符合法律規定的經營標準。同時，在保險公司經營和財務管理中更應加強公司內部的實際監管和控制，使保險公司的資本金無論是注冊時還是經營中，都滿足法律規定的標準。
1．2提升監事會的地位，擴大監事會的職權范圍。為強化監督的作用，應擴大監事會的職權和地位以此來平衡審計關系。鑒于目前保險公司的監事會功能較弱的情況，各保險公司應逐步調整監事會的人員構成，增加法律，會計等專業人士的加入，以此來強化監事會應有的監督功能，同時擴大監事會的職權范圍，賦予其對公司財務報告及內部控制的監督權，進而完善公司的財務管理。
1．3建立科學合理的績效評價體系，為建立科學合理的績效評價體系，監督決策者和經營者的行為應給予考慮，在績效考核方案中應將其設計進去，擯棄單純看重結果的做法，加強對過程，特別是財務信息產生過程的關注。建立能對經營者進行有效監督與激勵的機制，使其目標函數與所有者目標函數一致，達到所有者、會計人員與經營者三方經濟利益上的相容，以期達到最佳的合作效果。
2．加強體系建設，完善財務制度。
在現代企業中，制度建設始終是核心并對公司的管理和運營起著重要的支撐作用。在國家實施新的會計準則背景下，保險公司應不斷完善和加強各項財務制度，使其和國家標準達到統一。在人員的管理方面，采取公平、公正的管理原則，實施定期考核制度。在單證管理方面，對主要的有價財務單證的保管、領用、回銷等系列程序必須統一管理，制定統一管理辦法。在資金管理方面，設立總出納崗位，負責整個公司的資金調度，建立健全《現金和銀行存款管理》、《資金收付程序管理》等各項資金管理制度。在不影響正常的賠款支出的情況下，對資金的業務支出和行政管理實施統一有效的管理，同時也要加強財務基礎性工作的規范，建立公司內部的流程和制度，確保數據有效和制度暢通。
第9篇：公司財務制度和財務流程范文
具有集團化企業同時管理多家不同地域分、子公司工作經驗;具備出色的財務管理技能，從財務監督、財務控制和財務支持的角度為企業的重大決策提供準確、完整的財務數據和分析意見;極強的內部審計能力，對全面預算體系的推行有很強的實際操作經驗;豐富的融資、財稅方面人脈資源;
有敏銳的洞察力和數據分析能力;極強的責任心與良好職業道德;積極主動、獨立工作能力強，并有良好的交際技能;
擁有注冊會計師資格、國際高級財務管理師資格;多次參加業內專家組織的全面預算管理、資本運作、投融資操作、中小企業海外上市運作流程等高級研修班。會計師職稱，熟悉國家財務制度和相關政策、法規。了解義烏當地的政策、稅收規定。擅長于工業會計和施工企業會計、外貿會計、企業經營管理。頭腦靈活，思路清晰，性格開朗穩定，工作責任心強，具有較強的團隊精神。
財務管理控制為統一財務會計行為，提高財務會計信息質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施，制定了公司的財務管理制度。公司的財務管理制度涵蓋了貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產管理、成本控制與費用管理、投資及產權管理、預算管理、票據管理、公司會計檔案管理規定等。公司設立了專職的財務管理部門和人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和多年的財務工作經驗。公司財務部門嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制。保證了公司財務活動按章有序的進行。
2010年度，公司進一步對財務會計管理關鍵崗位的職責進行梳理，制定了《財務會計負責人管理制度》，保障了財務工作的良性運作。
