商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度精選(九篇)

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第1篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

摘 要 目前集團(tuán)公司呈現(xiàn)快速發(fā)展的趨勢(shì)，但是也面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，下面本文將探討集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，并結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，從多個(gè)方面提出建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的措施，促進(jìn)集團(tuán)公司的高效運(yùn)作、對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

關(guān)鍵詞 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制體系

前言： 集團(tuán)公司與我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，它是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)作以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶的有機(jī)整體，同時(shí)也受到各方面因素的制約，如產(chǎn)權(quán)關(guān)系力量等。再加上目前全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入白熱化狀態(tài)，使得經(jīng)營(yíng)的環(huán)境更加的復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)因素更多，生存與發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)更嚴(yán)峻，其中以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題最為突出。由此可見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制至關(guān)重要。

一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與內(nèi)容

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是公司未來(lái)的財(cái)務(wù)收益變動(dòng)性和導(dǎo)致的失去償債能力的可能性。主要包括了資金管理風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、金融衍生品管理風(fēng)險(xiǎn)、籌資管控風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)以及成本費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)等。控制的內(nèi)容主要包括了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制、籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制、分配風(fēng)險(xiǎn)的控制以及投資風(fēng)險(xiǎn)的控制。

二、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)

建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于公司的發(fā)展和生存具有重要的作用和意義，具體主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行著手處理：

1、正確認(rèn)識(shí)構(gòu)建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性 雖然當(dāng)前集團(tuán)公司對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制內(nèi)容具有多樣性，但是卻不具備系統(tǒng)性，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)于財(cái)務(wù)的控制能力嚴(yán)重不足、集權(quán)分權(quán)兩極化、預(yù)算和資金的管理較為分散以及內(nèi)部審計(jì)較為薄弱等，使得集團(tuán)公司面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，建立系統(tǒng)、全面的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)公司至關(guān)重要，它能夠有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為管理查缺補(bǔ)漏，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)實(shí)施的有效性。

2、堅(jiān)持財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的原則性

（1）全員性以及全面性的原則 即控制體系涵蓋集團(tuán)公司的每位工作人員和崗位，并將執(zhí)行、決策以及監(jiān)督等職能貫徹落實(shí)，是全員以及全過(guò)程得到有效的控制。

（2）分級(jí)分權(quán)管理的原則 結(jié)合集團(tuán)公司目前的管理體制，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控采用分級(jí)分權(quán)的管理模式，保證管控的有效性。

（3）收益與風(fēng)險(xiǎn)均衡的原則 即全面分析集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的收益性與安全性，將發(fā)生損失的可能也考慮在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展中。

（4）超前預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)適度的原則 在集團(tuán)公司建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別以及管理系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效的規(guī)避和降低，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)的最大承受度明確。

3、建立四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu) 將主任師、財(cái)務(wù)人員、總會(huì)計(jì)師以及財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人作為分公司、集團(tuán)公司以及三四級(jí)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人，并實(shí)施逐級(jí)負(fù)責(zé)和統(tǒng)一管理的模式，促進(jìn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力的提升。

4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施 這是構(gòu)建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重點(diǎn)與核心，主要包括以下幾個(gè)方面：

（1）建立并完善財(cái)務(wù)制度體系 包括的內(nèi)容主要有成本費(fèi)用管理制度、綜合性管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、成本控制管理辦法、財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度、人員管理制度、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)以及財(cái)務(wù)管理制度等。建立并完善財(cái)務(wù)制度體系，并將其貫徹落實(shí)，則有助于規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升決策、經(jīng)營(yíng)的效率以及企業(yè)價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（2）實(shí)行不相容職務(wù)的分離控制 主要將其應(yīng)用于授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查以及會(huì)計(jì)記錄中，若職務(wù)不分離，則可能出現(xiàn)舞弊以及錯(cuò)誤的現(xiàn)象。由此可見(jiàn)，實(shí)行不相容職務(wù)的分離控制對(duì)集團(tuán)企業(yè)至關(guān)重要，它可以牽制內(nèi)部，保證信息的真實(shí)性，預(yù)防發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪。

（3）嚴(yán)格授權(quán)審批控制 主要指的是在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)候，以規(guī)定的程序?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，確保所有員工履行職責(zé)、范圍、程序和權(quán)限，促進(jìn)對(duì)權(quán)限的監(jiān)管，再者就是規(guī)定重大事項(xiàng)和業(yè)務(wù)的決策必須由機(jī)體決策審批，同時(shí)每位參與人員必須在自身的權(quán)限范圍類承擔(dān)責(zé)任與行使職權(quán)。

（4）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 主要是達(dá)到加強(qiáng)內(nèi)部控制的目的。集團(tuán)公司的財(cái)產(chǎn)主要包括了存貨、固定資產(chǎn)以及現(xiàn)金，它是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，控制的內(nèi)容主要包括了對(duì)財(cái)產(chǎn)的日常管理、定期核對(duì)與清查，并由專員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。確保財(cái)產(chǎn)的完整與安全。

（5）加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核控制 主要是對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、合格性以及完整性核實(shí)與檢查，它主要包括了對(duì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)通則以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行；預(yù)算的執(zhí)行情況以及會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行情況等。它是規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。

（6）實(shí)行運(yùn)營(yíng)分析控制 這樣有助于預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)掌控能力的提升，對(duì)偏差問(wèn)題進(jìn)行修正和解決，并結(jié)合公司運(yùn)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)的信息，對(duì)集團(tuán)公司的運(yùn)營(yíng)情況詳細(xì)掌握，并對(duì)報(bào)告進(jìn)行分析，促進(jìn)問(wèn)題的早發(fā)現(xiàn)和早處理。

結(jié)語(yǔ)： 建立集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系具有重要性與必要性，有助于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制手段全面系統(tǒng)的掌握，保證資產(chǎn)的安全性，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益的提升和公司健康可持續(xù)性的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李丹.論企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè).2009（6）.

第2篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

[關(guān)鍵詞]上市公司；財(cái)務(wù)欺詐；審計(jì)對(duì)策

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.18.019

[中圖分類號(hào)]F239.41 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）18-00-01

上市公司是我國(guó)最具成長(zhǎng)性的企業(yè)，上市公司的財(cái)務(wù)狀況不僅反映著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和盈利能力，關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展壯大，也關(guān)系著廣大投資者的切身利益，關(guān)系我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，更關(guān)系我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。應(yīng)防止上市公司的財(cái)務(wù)欺詐，做好審計(jì)工作，引導(dǎo)上市公司健康發(fā)展，服務(wù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。認(rèn)真研究我國(guó)上市公司存在的財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象和原因，采取有效審計(jì)對(duì)策以減少或杜絕企業(yè)的欺詐行為，優(yōu)化我國(guó)資源配置，促進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)健康發(fā)展。

1 上市公司一般財(cái)務(wù)欺詐行為成因剖析

我國(guó)對(duì)上市公司的監(jiān)督較為嚴(yán)格，對(duì)上市公司的審計(jì)也較為嚴(yán)格，上市公司財(cái)務(wù)欺詐的核心主體是管理階層。財(cái)務(wù)欺詐首先源于財(cái)務(wù)壓力。財(cái)務(wù)壓力承受最重的是管理層，上市公司一般都是行業(yè)或領(lǐng)域的龍頭，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和開(kāi)支較大，需要維持強(qiáng)大的現(xiàn)金流。很多的上市公司財(cái)務(wù)欺詐因?yàn)楸旧泶嬖谫Y格條件問(wèn)題，我國(guó)的金融市場(chǎng)有待進(jìn)一步完善，公司上市審核、操作、監(jiān)督體制不夠完善，很多公司為了滿足上市條件采用財(cái)務(wù)造假，以實(shí)現(xiàn)上市謀求利益最大化，管理層在上市之前就根據(jù)上市資格要求進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。我國(guó)上市公司運(yùn)行制度對(duì)公司的財(cái)務(wù)規(guī)定嚴(yán)格，也給上市公司的管理層提出了更為苛刻的要求，公司如果連續(xù)3年出現(xiàn)虧損就會(huì)面臨停牌的危險(xiǎn)，這在激勵(lì)公司管理層改善經(jīng)營(yíng)策略、提高管理效率和效益的同時(shí)，也給上市公司的股票交易帶來(lái)很大影響，尤其給管理層帶來(lái)極大壓力。連續(xù)虧損的公司為保留發(fā)行股票的資格就只能選擇出具欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告。另外，作為上市公司，董事會(huì)需要對(duì)所有股東負(fù)責(zé)，尤其需要對(duì)一些重要的股東利益負(fù)責(zé)，股東最為關(guān)心的就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，為了滿足股東的要求選擇欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告成為不少上市公司的無(wú)奈之選。企業(yè)改制以后，不少企業(yè)的管理者成為上市公司股東；部分企業(yè)實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，推行員工持股制，尤其是管理層的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)和公司業(yè)績(jī)有著非常直接的關(guān)聯(lián)，抬高上市公司的股票價(jià)格，并選擇合理的時(shí)機(jī)出手套利成為不少上市公司管理層謀求利益的共同選擇，很多管理層對(duì)出具欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告樂(lè)此不疲。

其次，公司缺乏合理的治理結(jié)構(gòu)，缺乏完善的監(jiān)督機(jī)制。我國(guó)最初的股市是為了國(guó)企脫困，很多上市公司都是國(guó)有企業(yè)改制；不少公司公司自身處于絕對(duì)控股地位，很多國(guó)有公司擁有超過(guò)五成的股份，可以完全掌控董事會(huì)選舉，完全掌控公司的全部經(jīng)營(yíng)管理，這是當(dāng)前上市公司治理結(jié)構(gòu)不合理的突出表現(xiàn)。公司的董事和監(jiān)事都由控股方委派，監(jiān)事與董事之間根本不能形成有效的制衡與約束。盡管不少公司也設(shè)立了獨(dú)立董事，但是公司高管掌控著獨(dú)立董事的薪酬和任免，并且很多公司的獨(dú)立董事是一些沒(méi)有時(shí)間和精力顧及公司財(cái)務(wù)的社會(huì)名流，形同虛設(shè)。至于公司所謂的內(nèi)部控制也只能說(shuō)是聊勝于無(wú)，缺乏合理的控制程序設(shè)計(jì)，沒(méi)有做到真正的職權(quán)分離，無(wú)法真正貫徹實(shí)施相互制約機(jī)制。雖然現(xiàn)在也在倡導(dǎo)外部監(jiān)管，但會(huì)計(jì)稅務(wù)所因?yàn)槔骊P(guān)系很難獨(dú)立，也就不能全面客觀地對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，監(jiān)管缺乏明確分工并因?yàn)槁氊?zé)問(wèn)題，經(jīng)常出現(xiàn)推諉等現(xiàn)象，影響行政監(jiān)管的效率和質(zhì)量。

2 上市公司財(cái)務(wù)欺詐審計(jì)對(duì)策分析

2.1 充分重視上市公司企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)估

企業(yè)內(nèi)部控制無(wú)論對(duì)企業(yè)自身發(fā)展還是審計(jì)都至關(guān)重要，審計(jì)部門派駐的審計(jì)人員在工作之前首先應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制，獲取相關(guān)會(huì)計(jì)信息很大程度上依賴內(nèi)部控制提供的有效信息，如果內(nèi)部控制做到科學(xué)公正，審計(jì)人員就能夠更好地審計(jì)。如果內(nèi)部控制不到位，審計(jì)人員就無(wú)法準(zhǔn)確快捷地獲取審計(jì)信息。為此，作為上市公司應(yīng)該依照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度做好財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。

2.2 積極開(kāi)展上市公司的外部審計(jì)

外部審計(jì)是強(qiáng)化公司自律、防止財(cái)務(wù)欺詐的重要方式。首先，應(yīng)該密切關(guān)注財(cái)務(wù)舞弊的先期預(yù)兆，做好審計(jì)人員的選拔和培訓(xùn)工作，確保每一個(gè)審計(jì)人員都具備過(guò)硬的專業(yè)技能，能敏銳發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)舞弊端倪，并時(shí)刻保持高度警覺(jué)，在上市公司的內(nèi)部控制、治理結(jié)構(gòu)等方面給予更多關(guān)注，能及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)存在各種欺詐的可能性，認(rèn)真研究公司采取欺詐的常見(jiàn)方式、基本條件和實(shí)施步驟。其次，上市公司的財(cái)務(wù)欺詐具有很大的類似性，應(yīng)認(rèn)真把握管理舞弊和非管理舞弊的基本基本特征，非管理舞弊的實(shí)施者很多都是公司地位較低的人員，他們會(huì)表現(xiàn)出明顯的不良生活特征，很容易發(fā)現(xiàn)舞弊苗頭。而管理層的舞弊不少都是為了渡過(guò)公司所謂“困難時(shí)期”，意在獲得新貸款，發(fā)行新股票，重點(diǎn)關(guān)注這些關(guān)鍵時(shí)期。另外，管理層出于名聲、地位、利益需要實(shí)施財(cái)務(wù)舞弊，需重點(diǎn)關(guān)注與企業(yè)管理層切身利益相關(guān)的一些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。再次，要充分做好財(cái)務(wù)審計(jì)，不斷優(yōu)化審計(jì)流程，確保審計(jì)效率和效果，確保防止審計(jì)漏洞，嚴(yán)格把關(guān)審計(jì)的每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.3 不斷完善審計(jì)的后續(xù)配套工作

審計(jì)是為了對(duì)上市公司進(jìn)行全面的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題，防止上市公司財(cái)務(wù)欺詐。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后更好地組織整改，防止再次出現(xiàn)問(wèn)題，才能真正發(fā)揮審計(jì)的作用。要不斷完善后續(xù)審計(jì)工作，提高審計(jì)水平，完善公司內(nèi)部控制。為此，審計(jì)人員必須把握好后續(xù)審計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面落實(shí)后續(xù)審計(jì)工作，重點(diǎn)監(jiān)督問(wèn)題的整改情況，針對(duì)上市公司存在的問(wèn)題提供有效的整改措施，做好后續(xù)的督查與復(fù)查審核，保障審計(jì)質(zhì)量，不斷提升審計(jì)水平，充分發(fā)揮外部審計(jì)的監(jiān)督作用。

總之，應(yīng)做好上市公司的審計(jì)工作，保護(hù)廣大投資者的切身利益，引導(dǎo)企業(yè)健康發(fā)展，推動(dòng)我國(guó)上市公司不斷提升經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，優(yōu)化我國(guó)上市公司的財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。審計(jì)工作舉足輕重，要認(rèn)真研究上市公司的舞弊動(dòng)機(jī)、方式，做好全面審計(jì)監(jiān)督。

第3篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

近兩年手機(jī)市場(chǎng)被三大運(yùn)營(yíng)商嚴(yán)格管控，導(dǎo)致手機(jī)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，手機(jī)品牌逐漸減少，鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶及老人機(jī)客戶逐漸流失，傳統(tǒng)的營(yíng)銷模式下我們的掙錢渠道越來(lái)越少，所以我們楚祥通信廣場(chǎng)后期的主要發(fā)展方向應(yīng)該是繼續(xù)做好手機(jī)終端銷售，同時(shí)不斷增加新的營(yíng)銷方法，拓寬掙錢渠道，發(fā)展移動(dòng)寬帶業(yè)務(wù)、流量業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)。

根據(jù)市場(chǎng)信息來(lái)分析，后期移動(dòng)公司的重點(diǎn)會(huì)放在業(yè)務(wù)和寬帶上，所以我們楚祥通信廣場(chǎng)后期重點(diǎn)工作分為三個(gè)方面：終端銷售、移動(dòng)業(yè)務(wù)（主要為流量和新入網(wǎng)）、寬帶。具體工作計(jì)劃及人員分工如下：

一、人員分工

類別

負(fù)責(zé)人

具體操作

總負(fù)責(zé)人

終端

手機(jī)銷售

2/3G轉(zhuǎn)化

業(yè)務(wù)推薦

王文

全體銷

售人員

王霜

客戶群建立

客戶群維護(hù)

微信宣傳

范睿智

移動(dòng)業(yè)務(wù)

所有數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)辦理

楊虹麗

張會(huì)炎

終端銷售

數(shù)據(jù)分析

外呼營(yíng)銷

終端BOSS錄入

業(yè)務(wù)活動(dòng)制定

秦聶燦

全體業(yè)務(wù)

銷售人員

寬帶發(fā)展

終端銷售

業(yè)務(wù)辦理

寬帶發(fā)展

何玉芳

盧勝榮

寬帶辦理及維護(hù)

終端銷售

業(yè)務(wù)辦

理人員

財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)

董軍花

二、工作計(jì)劃

1、終端銷售（負(fù)責(zé)人：王文）

手機(jī)終端銷售一直是我們楚祥通信廣場(chǎng)耐以生存的法寶，后期一如既往的是我們公司的重中之重，隨著手機(jī)市場(chǎng)的飽和，運(yùn)營(yíng)商對(duì)終端酬金補(bǔ)貼日益減少，我們應(yīng)該不斷拓展新的思路，增加新的營(yíng)銷手段。

（1） 建立客戶群，我們后期需要建立自己的銷售客戶群，將進(jìn)店消費(fèi)的顧客建立客戶資料，分析消費(fèi)數(shù)據(jù)，篩選有營(yíng)銷價(jià)值的客戶，然后進(jìn)行外呼營(yíng)銷及短信營(yíng)銷。

（2）建立新式廣告宣傳方法，我們后期應(yīng)該結(jié)合我們自己建立的客戶群體，以微信、電話、短信宣傳來(lái)告知顧客我們近期的營(yíng)銷活動(dòng)。

（3）變被動(dòng)營(yíng)銷為主動(dòng)營(yíng)銷，我們后期的營(yíng)銷方式應(yīng)該為主動(dòng)營(yíng)銷模式，我們應(yīng)該積極主動(dòng)的引導(dǎo)客戶進(jìn)廳消費(fèi)，通過(guò)微信營(yíng)銷及其他方式引導(dǎo)客戶進(jìn)廳，將前期在我們營(yíng)業(yè)廳消費(fèi)的客戶保留在我們這里，不讓顧客流失。

（4）獎(jiǎng)勵(lì)考核方案

在目前比較低迷的手機(jī)市場(chǎng)環(huán)境下，后期我們應(yīng)該對(duì)終端負(fù)責(zé)人及終端銷售人員制定每月考核制度，具體方案應(yīng)根據(jù)每月的市場(chǎng)情況對(duì)負(fù)責(zé)人及各銷售人員制定相應(yīng)的任務(wù)，并根據(jù)任務(wù)完成情況進(jìn)行考核，確保公司的終端銷售工作有序發(fā)展。

2、移動(dòng)業(yè)務(wù)方面（負(fù)責(zé)人：秦聶燦）

隨著移動(dòng)公司對(duì)終端酬金補(bǔ)貼逐漸減少，但對(duì)移動(dòng)業(yè)務(wù)方面的酬金投入?yún)s日益增大，移動(dòng)業(yè)務(wù)酬金投入主要在流量、新入網(wǎng)、寬帶及其他數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)上，具體工作計(jì)劃如下：

（1）經(jīng)分析中心營(yíng)業(yè)廳全年辦理業(yè)務(wù)總量，及按移動(dòng)商酬金核酬標(biāo)準(zhǔn)核酬分析數(shù)據(jù)，制定相應(yīng)任務(wù)。

（2）由于中心營(yíng)業(yè)廳營(yíng)業(yè)員只推薦有計(jì)件工資的業(yè)務(wù)，故很多商高酬金的業(yè)務(wù)并未去推薦，所以導(dǎo)致部分高酬金業(yè)務(wù)辦理量小，我們后期的重點(diǎn)工作就是主動(dòng)推薦高酬金業(yè)務(wù)。

（3）在流量、新入網(wǎng)、和TV等高酬金的業(yè)務(wù)上，我們可以按照移動(dòng)中心營(yíng)業(yè)廳計(jì)件標(biāo)準(zhǔn)及移動(dòng)核酬標(biāo)準(zhǔn)由廳經(jīng)理?xiàng)詈琨惣皹I(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人秦聶燦共同制定相應(yīng)的提成標(biāo)準(zhǔn)，并制定相應(yīng)的任務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，從而提升業(yè)務(wù)量的發(fā)展。

（4）我們可以結(jié)合終端綁定業(yè)務(wù)辦理，手機(jī)銷售人員銷售手機(jī)必須推薦業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理前臺(tái)必須對(duì)移動(dòng)的目標(biāo)客戶進(jìn)行手機(jī)終端銷售，有序的將移動(dòng)業(yè)務(wù)辦理及終端銷售結(jié)合在一起，定期推出終端業(yè)務(wù)綁定銷售活動(dòng)，從而提升我們的移動(dòng)業(yè)務(wù)辦理量及終端銷量。

（5）我們應(yīng)該及時(shí)整理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，每周安排人員進(jìn)行外呼營(yíng)銷，主動(dòng)的讓客戶進(jìn)廳購(gòu)買手機(jī)并參加我們的營(yíng)銷活動(dòng)，及時(shí)給用戶辦理業(yè)務(wù)，提升我們的業(yè)務(wù)辦理量及手機(jī)終端銷量。

（6）我們應(yīng)該每月制定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，對(duì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及臺(tái)席人員制定相應(yīng)的任務(wù)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)考核，確保公司業(yè)務(wù)量的提升。

3、寬帶方面（負(fù)責(zé)人：何玉芳）

根據(jù)三家運(yùn)營(yíng)商對(duì)寬帶的投入，后期寬帶將是運(yùn)營(yíng)商的重點(diǎn)發(fā)展方向，所以我們特制定以下方案來(lái)推動(dòng)寬帶發(fā)展。

（1）派專人（盧勝榮）負(fù)責(zé)寬帶發(fā)展，負(fù)責(zé)跟移動(dòng)公司寬帶負(fù)責(zé)人溝通并和移動(dòng)公司的人一起發(fā)展寬帶，帶動(dòng)我們寬帶發(fā)展量。

（2）寬帶宣傳應(yīng)該覆蓋全城，及時(shí)替客戶解決好寬帶種種售后問(wèn)題。

（3）每天安排人對(duì)寬帶續(xù)費(fèi)及新裝目標(biāo)客戶進(jìn)行外呼，制定外呼數(shù)據(jù)庫(kù)，和外呼任務(wù)完成率獎(jiǎng)勵(lì)及考核方案。

（4）適當(dāng)結(jié)合移動(dòng)公司的寬帶優(yōu)惠活動(dòng)和移動(dòng)公司終端銷售活動(dòng)進(jìn)行綁定營(yíng)銷，即可發(fā)展寬帶也能帶動(dòng)終端銷售及業(yè)務(wù)發(fā)展。

（5）每月制定相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，對(duì)外圍寬帶人員及前臺(tái)銷售人員每月制定任務(wù)進(jìn)行考核獎(jiǎng)勵(lì)。

4、財(cái)務(wù)制度

（1）楚祥通信廣場(chǎng)嚴(yán)格按照楚祥商貿(mào)總公司財(cái)務(wù)要求執(zhí)行，嚴(yán)格接受總公司財(cái)務(wù)監(jiān)管，積極配合總公司財(cái)務(wù)檢查。

（2）財(cái)務(wù)人員必須按照財(cái)務(wù)流程執(zhí)行財(cái)務(wù)工作。

（3）款項(xiàng)及費(fèi)用必須由公司負(fù)責(zé)人簽字后才能辦理。

在通信行業(yè)大洗牌的嚴(yán)峻形勢(shì)下，在手機(jī)市場(chǎng)日益飽和的環(huán)境下，在移動(dòng)公司重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)的趨勢(shì)下，我們楚祥通信廣場(chǎng)只有不斷拓展新思路，在旺季時(shí)以終端銷售為主，同時(shí)結(jié)合移動(dòng)高酬金業(yè)務(wù)多方面發(fā)展，在淡季時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，同時(shí)結(jié)合移動(dòng)公司當(dāng)時(shí)的活動(dòng)政策，以各種不同的營(yíng)銷方式來(lái)增強(qiáng)業(yè)務(wù)發(fā)展和終端銷售，提高公司的營(yíng)業(yè)收入，讓我們?cè)诖笙磁频氖袌?chǎng)環(huán)境里立于不敗之地。我們會(huì)凝聚所有力量共同發(fā)展業(yè)務(wù)，將業(yè)務(wù)發(fā)展與終端銷售緊密的結(jié)合在一起，將前期移動(dòng)中心營(yíng)業(yè)廳流失的業(yè)務(wù)發(fā)展起來(lái)，同時(shí)我們楚祥通信廣場(chǎng)全體人員同移動(dòng)中心營(yíng)業(yè)廳全體人員緊密團(tuán)結(jié)在一起，向著一個(gè)方向使力，必須做到手機(jī)終端銷量排名全縣第一，移動(dòng)酬金排名全縣第一。

第4篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè) 融資創(chuàng)新 金融中介

一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

按現(xiàn)代金融理論的解釋，中小企業(yè)融資的最大特點(diǎn)是“信息不對(duì)稱”，由此帶來(lái)信貸市場(chǎng)的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。中小企業(yè)貸款的“小、急、頻”的特點(diǎn)使得商業(yè)銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對(duì)稱，降低了它們?cè)谥行∑髽I(yè)貸款方面的積極性。我國(guó)中小企業(yè)融資難除了共性外，還有其特殊性。

1.政府扶持力度不夠，缺乏有效的支持政策。政府在中小企業(yè)融資問(wèn)題上起著不可忽視的作用。在我國(guó)，政府一直給予國(guó)有大中型企業(yè)特殊的扶持，造成了中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的不確定和競(jìng)爭(zhēng)條件的不平等，雖然近幾年來(lái)政府已加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資的支持，例如2005年在《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》中提出要“逐步擴(kuò)大國(guó)家有關(guān)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金規(guī)模”。但是還未形成完整的支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，在法律體系保護(hù)、財(cái)稅減免支持、金融信用環(huán)境完善等方面還存在許多不足，目前中小企業(yè)融資渠道仍受到許多束縛。由于政策原因，我國(guó)中小企業(yè)基本上也無(wú)法在股票市場(chǎng)上進(jìn)行直接融資。

2.我國(guó)中小企業(yè)自身的缺陷是其融資難的根本原因。(1)我國(guó)中小企業(yè)多集中住宿餐飲業(yè)、零售業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)，自有資金較少，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、技術(shù)水平落后，大多數(shù)中小企業(yè)家缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)的眼光，較少去投資長(zhǎng)期的高新科技產(chǎn)業(yè)。(2)我國(guó)中小企業(yè)自身的信用等級(jí)較差，財(cái)務(wù)管理制度缺乏有效監(jiān)督、不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表弄虛作假現(xiàn)象嚴(yán)重，與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重，信用風(fēng)險(xiǎn)高。

3.我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理體制上與中小企業(yè)發(fā)展需要不兼容。(1)我國(guó)銀行業(yè)的主體是國(guó)有商業(yè)銀行，扶持國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是其重要的準(zhǔn)則，首先得保障國(guó)有大中型企業(yè)融資需求。因此，即便是在給予效益好的中小企業(yè)貸款時(shí)，貸款的條件也很苛刻。(2)我國(guó)金融體制改革還不夠深入，與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)。盡管我國(guó)銀行商業(yè)化、市場(chǎng)化程度不斷加深，作為平等市場(chǎng)交易主體的地位不斷增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和內(nèi)控制度也不斷完善；但是銀行信貸營(yíng)銷的技術(shù)手段、激勵(lì)機(jī)制和融資產(chǎn)品的創(chuàng)新仍然不足，無(wú)法滿足中小企業(yè)多樣化的融資需求。

二、解決中小企業(yè)融資困境的對(duì)策

1.政府出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)，加大支持力度。中小企業(yè)融資具有其特殊性，政府對(duì)中小企業(yè)融資應(yīng)給予特殊的支持，形成一個(gè)比較完善的有政府組織支持、財(cái)政支持、法律支持的系統(tǒng)，為中小企業(yè)發(fā)展提供有力的保障。例如四川省政府出臺(tái)了《關(guān)于做好中小企業(yè)融資工作的意見(jiàn)》，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)試辦循環(huán)貸款、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押等形式貸款，以滿足個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和私營(yíng)企業(yè)主的融資需求。福建省政府近期出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步支持中小企業(yè)融資的若干意見(jiàn)(試行)》。設(shè)立省創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金，每年安排3 000萬(wàn)元，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)等中小企業(yè)的信貸投入能力。這些政策法規(guī)為銀行和中小企業(yè)的雙贏創(chuàng)造了良好環(huán)境和條件，有力地支持了本地中小企業(yè)的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行應(yīng)加快金融創(chuàng)新步伐。商業(yè)銀行要堅(jiān)持以客戶為中心的服務(wù)理念，主動(dòng)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和經(jīng)營(yíng)模式，多方面培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)，探索為中小企業(yè)客戶提供風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)富管理方面的服務(wù)，大力發(fā)展新型結(jié)算產(chǎn)品。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)真解決好“可貸可不貸”的問(wèn)題，只要符合貸款條件，本級(jí)銀行有授信指標(biāo)的，應(yīng)該及時(shí)審批，堅(jiān)決投放。銀監(jiān)部門要總結(jié)推廣工商銀行的經(jīng)驗(yàn)，積極探索采用企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、商業(yè)匯票、應(yīng)收賬款、設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)，特別是對(duì)成長(zhǎng)型小企業(yè)要給予更多的關(guān)注和支持。同時(shí)，銀行要加強(qiáng)與擔(dān)保公司的合作，創(chuàng)新合作方式，拓展合作領(lǐng)域，建立貸款和擔(dān)保雙方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享機(jī)制，積極探索既有效化解貸款風(fēng)險(xiǎn)又有力促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的新途徑。

3.引入金融中介機(jī)構(gòu)，發(fā)展金融中介市場(chǎng)。發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展金融市場(chǎng)的實(shí)踐說(shuō)明，金融市場(chǎng)總是面臨互相依賴的三要素問(wèn)題：金融市場(chǎng)的消費(fèi)者、投資者與金融中介。發(fā)展中國(guó)家在發(fā)展金融市場(chǎng)時(shí)，必須面對(duì)本國(guó)的消費(fèi)者與投資者，引進(jìn)較高水平的中介金融機(jī)構(gòu)，主要是企業(yè)金融服務(wù)公司。企業(yè)金融服務(wù)公司站在被服務(wù)企業(yè)的角度，去構(gòu)造對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求，不但可以為中小企業(yè)提供更豐富的融資產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)也能有效降低商業(yè)銀行的信貸成本和風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)金融服務(wù)公司是整個(gè)中小企業(yè)融資體系的重要環(huán)節(jié)，也是我國(guó)中小企業(yè)融資體系構(gòu)建的關(guān)鍵。

4.提高中小企業(yè)的自身素質(zhì)。(1)強(qiáng)化信用觀念。中小企業(yè)應(yīng)逐步建立內(nèi)外相結(jié)合的配套信用管理體系，強(qiáng)化自身的信用意識(shí)，樹(shù)立起重諾守信的良好形象，建立良好的銀企關(guān)系。(2)完善中小企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)。首先，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、內(nèi)部控制制度和規(guī)范的財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度，改善自身融資條件。其次，推動(dòng)中小企業(yè)管理體制的多元化和社會(huì)化，解除家族式的管理模式對(duì)其發(fā)展的約束，建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公司治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高中小企業(yè)自身素質(zhì)和效益。

參考文獻(xiàn):

[1]尹 雯:關(guān)于加強(qiáng)政府在中小企業(yè)融資中的作用之探討[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2006,(3)

[2]劉光霞:中小企業(yè)融資問(wèn)題探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2008,(30)

第5篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：供電公司；財(cái)務(wù)管理；集約化；一體化

當(dāng)前國(guó)有供電企業(yè)改革已經(jīng)較為深入，統(tǒng)計(jì)顯示，當(dāng)前我國(guó)建立財(cái)務(wù)公司的國(guó)有企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)超過(guò)70家，總資產(chǎn)超3萬(wàn)億。供電公司為國(guó)民生產(chǎn)生活提供必要資料，其財(cái)務(wù)管理已經(jīng)受到國(guó)家重視，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在國(guó)資發(fā)[2005]281號(hào)文件《關(guān)于做好中央企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)決算和2006年度財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的通知》明確要求，各中央企業(yè)要結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組和扁平化管理的需要，積極推進(jìn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中管理，積極探索資金集中管理模式，加大財(cái)信息化建設(shè)力度，增強(qiáng)集團(tuán)公司資源配置和財(cái)務(wù)監(jiān)控能力。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理集約化與一體化基本內(nèi)涵

財(cái)務(wù)管理集約化強(qiáng)調(diào)以管理入手，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。在國(guó)企機(jī)構(gòu)扁平化、財(cái)務(wù)集中化、信息化的要求下，財(cái)務(wù)管理集約化核心理念可概括為三大方面。

（一）優(yōu)化核算環(huán)節(jié)，通過(guò)提升重視實(shí)現(xiàn)高效的財(cái)務(wù)核算，從而保障財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。

（二）供電公司財(cái)務(wù)部門為企業(yè)創(chuàng)效部門，要擺脫單純的資金管理模式，讓財(cái)務(wù)管理充分與業(yè)務(wù)流程融合，實(shí)現(xiàn)更好地創(chuàng)效。

（三）集約化財(cái)務(wù)管理為財(cái)務(wù)管理工作賦予了服務(wù)性質(zhì)，要為公司其他部門提供財(cái)務(wù)服務(wù)，并對(duì)決策提供支持。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，當(dāng)前世界500強(qiáng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)集中管理的已經(jīng)達(dá)到80%，電力公司如法國(guó)電力早已實(shí)現(xiàn)改革，成效卓越。以法國(guó)電力為例，當(dāng)前法國(guó)電力已經(jīng)成為世界最大的電力企業(yè)，在能源、電力工業(yè)方面影響巨大，財(cái)務(wù)管理上，法國(guó)電力實(shí)現(xiàn)了高度的集中管理，資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌、統(tǒng)一運(yùn)作，融資實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃。資金結(jié)算上，由流動(dòng)資金管理與交易中心兩個(gè)部門分管，實(shí)現(xiàn)了有效的流動(dòng)資金風(fēng)控與高效的資金歸集。此外，法國(guó)電力還實(shí)現(xiàn)了余額收益統(tǒng)籌管理。

二、財(cái)務(wù)管理一體化操作重點(diǎn)

《關(guān)于加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)集約化管理的意見(jiàn)》（國(guó)家電網(wǎng)財(cái)[2009]442號(hào)）已經(jīng)初步制訂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集約化、一體化方案，要實(shí)現(xiàn)“六統(tǒng)一，五集中”即統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、科目、信息標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程、組織體系，集中核算、資金管理、資金運(yùn)作、預(yù)算調(diào)控及風(fēng)險(xiǎn)控制。筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)一體化還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面。

（一）預(yù)算管理

集約化要求下，集團(tuán)性電力企業(yè)資金池必然擴(kuò)大，收支流水量倍增，因此，集團(tuán)公司必須強(qiáng)化資金管理，一方面，要按照謹(jǐn)慎原則，科學(xué)制定財(cái)務(wù)決策，強(qiáng)化預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算目標(biāo)設(shè)立，合理優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。另一方面，要拓展財(cái)務(wù)管控的廣度及深度，重點(diǎn)關(guān)注骨干電網(wǎng)、智能電網(wǎng)等預(yù)算執(zhí)行分析，實(shí)現(xiàn)預(yù)算分析常態(tài)化。

（二）強(qiáng)化信息交流

密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)動(dòng)向是公司持續(xù)發(fā)展的必然工作。供電公司為國(guó)企，因此，所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)生變化時(shí)，企業(yè)當(dāng)積極向上級(jí)匯報(bào)，合力解決電網(wǎng)電價(jià)矛盾。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)差異環(huán)境下，各地資源成本會(huì)出現(xiàn)差異，這就需要供電公司關(guān)注電價(jià)等方面問(wèn)題，如城鄉(xiāng)各類用電同價(jià)，電網(wǎng)一戶一表改造等，從而為供電公司發(fā)展提供保障。

（三）規(guī)范會(huì)計(jì)政策

會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)工作的核心內(nèi)容，也是國(guó)家電網(wǎng)對(duì)供電公司提出財(cái)務(wù)集約化執(zhí)行方案的重要要求。由集約化進(jìn)入一體化，必須繼續(xù)對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行整合及規(guī)范，要求集團(tuán)公司統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，樹(shù)立財(cái)務(wù)流程，以規(guī)范并提高會(huì)計(jì)核算效能來(lái)為財(cái)務(wù)管理一體化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，如制定會(huì)計(jì)政策指引、制定全面地ERP管理

辦法等。

（四）深化資金集中管理

資金管理始終是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的核心。財(cái)務(wù)一體化進(jìn)程中，供電公司應(yīng)該在以上三方面重點(diǎn)扎實(shí)推進(jìn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化資金集中管理，可實(shí)現(xiàn)集團(tuán)賬戶直接劃撥，盡可能提高母公司在資金管理上的集權(quán)性，提高母公司資金歸集效率。要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧原則，充分考慮電網(wǎng)發(fā)展需求與公司投資能力，努力實(shí)現(xiàn)高效能資金安排，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的可控與在控。

三、財(cái)務(wù)集約化進(jìn)入一體化風(fēng)險(xiǎn)防控

財(cái)務(wù)一體化是財(cái)務(wù)集約化的更高層次，隨著管理改革的推進(jìn)，新型財(cái)務(wù)管理模式逐漸走向成熟，為防范管理風(fēng)險(xiǎn)，供電公司應(yīng)當(dāng)做好以下幾個(gè)方面工作。

（一）制度體系優(yōu)化

財(cái)務(wù)一體化要求供電公司財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)手段網(wǎng)絡(luò)化、業(yè)務(wù)流程化、機(jī)構(gòu)扁平化、財(cái)權(quán)集中化，改革推進(jìn)過(guò)程中，各供電公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注內(nèi)部財(cái)務(wù)人員控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)制度控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)目標(biāo)控制系統(tǒng)及財(cái)務(wù)信息控制系統(tǒng)，要按照財(cái)務(wù)一體化要求，在工作過(guò)程中持續(xù)對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行梳理，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)完整、高效運(yùn)行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)效益最大化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)

集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤、關(guān)注財(cái)務(wù)集約化、一體化進(jìn)程，及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)稽核，有針對(duì)性地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)診斷、識(shí)別工作，如“集中診斷行動(dòng)”等，以提前發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)漏洞，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為供電企業(yè)發(fā)展帶來(lái)阻礙。

（三）人員素質(zhì)建設(shè)

新的管理方式帶來(lái)新的管理要求。一方面，供電公司應(yīng)當(dāng)對(duì)在崗職工進(jìn)行再教育，避免由于工作思想陳舊引發(fā)的制度落實(shí)問(wèn)題。另一方面，供電公司應(yīng)當(dāng)積極引入人才，以新血液推動(dòng)財(cái)務(wù)管理方式的革新。最后，企業(yè)還可以充分借鑒外部機(jī)構(gòu)力量，對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行培訓(xùn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]莫曉明.電力財(cái)務(wù)管理市縣一體化實(shí)踐[J].中國(guó)電力企業(yè)管理，2013，18：23-24.

[2]陳秋晨.供電公司財(cái)務(wù)集約化管理模式分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2015，08：114-115.

第6篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

工作總結(jié)是做好各項(xiàng)工作的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)工作總結(jié)，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯(cuò)誤，提高工作效益。下面就讓小編帶你去看看會(huì)計(jì)專業(yè)工作總結(jié)報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

會(huì)計(jì)工作報(bào)告1時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)與部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下順利的完成了今年的財(cái)務(wù)工作。按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也算是對(duì)自己的一種鞭策吧。

回顧即將過(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我們的工作著重于內(nèi)部費(fèi)用的控管、成本、費(fèi)用的核算以及對(duì)集團(tuán)下屬各公司的財(cái)務(wù)制度的完善、緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、賬務(wù)處理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將2011年個(gè)人工作總結(jié)如下：

一、費(fèi)用的規(guī)范管理：

(1)嚴(yán)格按照集團(tuán)內(nèi)部費(fèi)用的規(guī)范管理制度對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控制，如小車費(fèi)用定補(bǔ)到位，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)不同的省市進(jìn)行定額補(bǔ)助，填制費(fèi)用單據(jù)時(shí)查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費(fèi)用是否合理，分門別類的核算到每個(gè)部門，為方便下年做財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)核定每個(gè)部門的各種費(fèi)用打下基礎(chǔ)更能清楚的了解每個(gè)部門所發(fā)生的每一筆費(fèi)用。

二、會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作：

(1)規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行核查，看賬實(shí)是否相符。強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達(dá)的每一份文件都逐一裝訂成冊(cè)，以便日后備查等。

(2)按規(guī)定時(shí)間及要求編制集團(tuán)公司所需要的財(cái)務(wù)報(bào)表，以便領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)準(zhǔn)確的了解公司內(nèi)部資金、費(fèi)用、成本、利潤(rùn)等情況。

(3)每月按時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中稅務(wù)審查中積極配合領(lǐng)導(dǎo)完成了往年公司的稅務(wù)稽查工作。

(4)不斷加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的管理，每個(gè)辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領(lǐng)導(dǎo)簽字的申購(gòu)報(bào)告及實(shí)物發(fā)票入賬，核實(shí)到每個(gè)部門，每個(gè)責(zé)任人，登記成冊(cè)入檔，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行報(bào)廢處理或者清理處理。

(5)每月按時(shí)核算職工的工資及費(fèi)用，準(zhǔn)備無(wú)誤的統(tǒng)計(jì)集團(tuán)公司及下屬各公司的貸款情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供最新最準(zhǔn)的公司資金信息。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

(1)按領(lǐng)導(dǎo)要求對(duì)堯治河村賓館的門市部及餐飲部不定時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，核算門市部及餐飲部的收入、成本及費(fèi)用，以便能夠及時(shí)準(zhǔn)確的掌握其經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)。同時(shí)提出了對(duì)門市部經(jīng)營(yíng)管理的見(jiàn)議，以便日后核算與管理。

(2)正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)由于公司以往內(nèi)部往來(lái)管理不嚴(yán)產(chǎn)生漏洞的缺陷，倒至賬面數(shù)額過(guò)大，占用了公司的大部分資金流量，在陸續(xù)結(jié)算工程欠款的同時(shí)，加大了對(duì)往來(lái)賬務(wù)的核對(duì)與清查，對(duì)年限過(guò)長(zhǎng)的客戶往來(lái)進(jìn)行了仔細(xì)的核對(duì)。

(4)10月份根據(jù)公司去年的利潤(rùn)將20____年度的分紅款核算并分配到位。支付分紅款時(shí)嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，將有欠款的扣回后再予以支付。

(5)積極配合工程部對(duì)去年及今年的馬綿河公路及其它工程進(jìn)行驗(yàn)收核算。

四、努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作

作為基層工作者，我充分認(rèn)識(shí)到自己是一個(gè)執(zhí)行者，無(wú)論何時(shí)何地領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作從不討價(jià)還價(jià)都能及時(shí)并努力的去完成，遇到問(wèn)題努力去詢問(wèn)，爭(zhēng)取讓領(lǐng)導(dǎo)滿意。

五、工作中存在的問(wèn)題：

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。工作之中再細(xì)也難免會(huì)出錯(cuò)，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)要學(xué)的太多，需要努力學(xué)習(xí)提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、努力學(xué)習(xí)盡快把合并報(bào)表的編制原理弄懂，并學(xué)之以用。

3、工作中有時(shí)會(huì)馬虎，值得去改進(jìn)。

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下更上一層樓。

會(huì)計(jì)工作報(bào)告2經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的試用期，我在工作也取得了一些成效。會(huì)計(jì)工作看似簡(jiǎn)單，做起來(lái)卻難，以前的工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識(shí)和體會(huì)，學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績(jī)的取得離不開(kāi)單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無(wú)形的身教，離不開(kāi)公司同仁的關(guān)心和支持。

兩個(gè)月試用期已經(jīng)過(guò)去，我對(duì)自己所從事的會(huì)計(jì)工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項(xiàng)工作。以前在會(huì)計(jì)師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)的工作情況比較了解。而且在這兩個(gè)月里，我在公司__總和__會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)模式和管理制度有了全新的認(rèn)識(shí)和深入的學(xué)習(xí)。現(xiàn)對(duì)本職工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、一個(gè)人面對(duì)新的城市、新的工作，一切都將是新開(kāi)始，都有一個(gè)從生疏到熟悉及精通的過(guò)程，萬(wàn)事開(kāi)頭難，一個(gè)良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開(kāi)始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對(duì)新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作：

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個(gè)工作日按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。

月末編制會(huì)計(jì)報(bào)告單。

4、填寫(xiě)稅務(wù)申報(bào)表。

5、完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

三、要作好會(huì)計(jì)工作絕不可以用“輕松”來(lái)形容，絕非“雕蟲(chóng)小技”，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財(cái)務(wù)收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中占有重要的地位。作為一個(gè)合格的會(huì)計(jì)，必須具備以下的基本要求：

1、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識(shí)技能。

2、學(xué)會(huì)制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用。

3、會(huì)計(jì)人員要恪守良好的職業(yè)道德。

4、會(huì)計(jì)人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。

以上是我對(duì)本人兩個(gè)月工作的一些體會(huì)和總結(jié)。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，與時(shí)俱進(jìn)，做好本職工作，與公司的發(fā)展同步。同時(shí)，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對(duì)我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠(chéng)的表示感謝!

會(huì)計(jì)工作報(bào)告3站在20____年的門檻上，20____仍然環(huán)繞在我們的身旁。一月的寒風(fēng)中，我們懷揣著昨天偷偷發(fā)過(guò)的誓言，微不足道的心愿，揮之不去的遺憾，難以言說(shuō)的惆悵，掙扎后的無(wú)奈，妥協(xié)過(guò)的理想，失望中的希望，還有對(duì)未來(lái)的忐忑，就這樣，站在了20____年的門檻上。

站在20____與20____的站臺(tái)之間

剖析20____年的工作，對(duì)自己的工作成績(jī)有一個(gè)相對(duì)的認(rèn)知，做到、做好了多少，哪些地方還存在錯(cuò)誤與不足，揚(yáng)長(zhǎng)避短，為20____年新的開(kāi)始打好堅(jiān)定的基礎(chǔ)，才是回首20____最切實(shí)的目的!

20____年2月接手結(jié)算崗位以來(lái)，這個(gè)領(lǐng)域?qū)τ谖襾?lái)說(shuō)是陌生的，從學(xué)習(xí)到熟練，過(guò)程并不長(zhǎng)，卻讓我深刻認(rèn)知到了財(cái)務(wù)工作的細(xì)心、耐心、熱心、公心、信心重要性。

與上級(jí)：

監(jiān)督好每個(gè)面粉品種、每個(gè)客戶價(jià)格出入的同時(shí)，保證一系列日?qǐng)?bào)、各類票據(jù)(出庫(kù)證、出門證等)的準(zhǔn)確性，為會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)確無(wú)誤的提供可靠有力的數(shù)據(jù)為依據(jù)，月底認(rèn)真細(xì)致做好與會(huì)計(jì)人員的帳面核對(duì)工作，做好成品庫(kù)的盤點(diǎn)工作，月初將各類數(shù)據(jù)及時(shí)上報(bào)，提供及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

認(rèn)真清點(diǎn)每筆收支款，做到工作有條有序，具體注意事項(xiàng)，我總結(jié)了一個(gè)簡(jiǎn)單的三字經(jīng)：業(yè)務(wù)忙，莫慌亂;情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn);高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍;辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單;收單據(jù)，要規(guī)范;不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

與客戶：

認(rèn)真核對(duì)、記錄、計(jì)算各類客戶的出廠價(jià)格，準(zhǔn)確無(wú)誤記錄客戶來(lái)往帳目，把自己的工作成績(jī)體現(xiàn)在每刻每時(shí)每日中，及時(shí)為客戶提供專業(yè)、精確的數(shù)據(jù)!我單位結(jié)算，也是金融會(huì)計(jì)服務(wù)與監(jiān)督管理為一體的，做好服務(wù)也是我很重要的工作職責(zé)，很多工作都是通過(guò)盡心、細(xì)心的服務(wù)平臺(tái)來(lái)改善工作方式方法、提高工作效率質(zhì)量。在直接與周邊客戶的柜面接觸中，端正服務(wù)態(tài)度，樹(shù)立一線今麥郎人形象。月底認(rèn)真、細(xì)致做好客戶返利，保證客戶利益的同時(shí)，維護(hù)我公司的企業(yè)形象!

團(tuán)結(jié)一致，更好地為今麥郎的發(fā)展出自己的微薄之力。清楚認(rèn)識(shí)到，只有工作內(nèi)容和工作性質(zhì)的區(qū)分。財(cái)務(wù)部門在發(fā)揮其獨(dú)有的監(jiān)督職能同時(shí)，遇到問(wèn)題更應(yīng)積極加強(qiáng)協(xié)調(diào)，為我們共同的工作目標(biāo)而奮進(jìn)。明確個(gè)人崗位職責(zé)的同時(shí)，與兄弟部門相鋪相成，團(tuán)結(jié)凝聚力量，和諧成就偉業(yè)。

站在20____的尾巴上，翹首20____……

如果硬要用一句話概括20____年，我想我還會(huì)用“光陰似箭，日月如梭”這五個(gè)俗不可耐的字來(lái)形容。回眸這即將過(guò)去的20____年，似乎真有那一種“似箭如梭”的感覺(jué)，許多事都還在深深記憶中，就似昨日事，日歷卻已翻到最后了。沒(méi)有什么宏偉藍(lán)圖，凌云壯志，更沒(méi)有太多的計(jì)劃，因?yàn)樯畋静辉谖覀兊挠?jì)劃中，褪去了曾經(jīng)的年少?gòu)埧瘢嗔艘环萏耢o和低調(diào)。隨著年齡的增長(zhǎng)，心態(tài)趨于平靜，就象那一條平衡的生命線，延伸著伸向遠(yuǎn)方。

5月4日，____總理到北京大學(xué)與師生共度“五四”青年節(jié)，北大書(shū)畫(huà)研究會(huì)的一個(gè)學(xué)生，寫(xiě)下總理一首詩(shī)的題目“仰望星空”贈(zèng)送總理，總理隨即揮毫以贈(zèng)，寫(xiě)下“腳踏實(shí)地”四個(gè)大字。“仰望星空”、“腳踏實(shí)地”，八個(gè)大字珠聯(lián)璧合，相映生輝，值得我們認(rèn)真地體會(huì)其中豐富而深刻的涵義。

“仰望星空”給我們理想，給我們方向，給我們目標(biāo)，但要把理想和目標(biāo)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)，還必須有埋頭苦干的實(shí)際行動(dòng)。我能做的，就是腳踏實(shí)地做好當(dāng)下、份內(nèi)的每件小事，準(zhǔn)備好自己的實(shí)力，勇敢地迎接未來(lái)的一次又一次挑戰(zhàn)，嚴(yán)格律己，從大處著眼，從小處著手，從所處的實(shí)際情況出發(fā)考慮問(wèn)題，從自己眼前能夠做的事情做起，20____悄然逝去，20____接踵而來(lái)，是時(shí)候收拾情緒、整裝待發(fā)!

站在20____的終點(diǎn)，迎接20____的起點(diǎn)

站在20____年的門檻上，既是告別，也是出發(fā)的地方。站在20____年的門檻上，每個(gè)人不得不背著屬于自己的行囊，夢(mèng)還在延續(xù)，我們的前方，無(wú)論是陸地，天空，還是海洋，未知旅途中的波瀾，無(wú)不起伏在自己心的藍(lán)圖上。

會(huì)計(jì)工作報(bào)告420____年10月27日，我榮幸成為_(kāi)___的一員，在財(cái)務(wù)部擔(dān)任會(huì)計(jì)一職，到現(xiàn)在，我已經(jīng)加入____這個(gè)家庭整整兩個(gè)多月了。在這一個(gè)月的時(shí)間里，我對(duì)公司的架構(gòu)、管理、運(yùn)行模式及業(yè)務(wù)有了進(jìn)一步的了解。

雖然我已經(jīng)不是剛出社會(huì)的應(yīng)屆畢業(yè)生，盡管我已經(jīng)有了近3年的會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷，但是，面對(duì)這從未接觸過(guò)的行業(yè)，心里總有點(diǎn)忐忑。在原工作單位，我主要從事記賬及審計(jì)咨詢工作，涉及的基本是制造業(yè)與商貿(mào)企業(yè)的稅務(wù)賬處理、稅務(wù)籌劃及企業(yè)與各政府部門之間的溝通等工作，而不涉及一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的日常財(cái)務(wù)工作，對(duì)企業(yè)的內(nèi)賬及其管理認(rèn)知比較少，因此，面對(duì)新的行業(yè)，面對(duì)新的工作職能，盡管入職前有對(duì)相關(guān)行業(yè)的會(huì)計(jì)制度與政策進(jìn)行咨詢與了解，但心里總有不踏實(shí)，感覺(jué)無(wú)從下手，害怕會(huì)做不好工作。而當(dāng)我加入____，公司寬松融洽的工作氛圍，讓我放松了原來(lái)緊繃的情緒，很快適應(yīng)了新的工作環(huán)境。

在這短短幾個(gè)月的工作時(shí)間里，我感受良多。

首先，在人際交往方面。公司雖然人員不多，并且基本都是新入職，但是每個(gè)人都相處融洽，組成一個(gè)融洽、和諧的集體。

其次，工作方面，得到一定的鍛煉與提升：

1、得益于之前的工作，由于對(duì)e__cel工作表的常用函數(shù)運(yùn)用尚算熟練，讓我在計(jì)算公司產(chǎn)品收益及設(shè)計(jì)相關(guān)文件表格時(shí)能事半功倍。

盡管剛開(kāi)始時(shí)，由于不熟悉業(yè)務(wù)，在計(jì)算產(chǎn)品收益時(shí)在數(shù)據(jù)組合上往往有些手忙腳亂，但最后總算能把握好規(guī)律，順利完成該項(xiàng)工作，并且經(jīng)過(guò)資料的搜集與測(cè)試，順利把借款明細(xì)表按要求設(shè)計(jì)出來(lái)。

2、由于我兼顧著公司日常費(fèi)用支出與報(bào)銷的工作，因此在費(fèi)用單據(jù)規(guī)范化及報(bào)銷管理上有了深一步了解。

報(bào)銷單據(jù)原則上只接受發(fā)票報(bào)銷，在確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的情況下，允許收據(jù)報(bào)銷，但必須說(shuō)明情況。報(bào)銷時(shí)必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)，財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷。費(fèi)用單據(jù)的規(guī)范化，及報(bào)銷管理制度的訂立，是加強(qiáng)公司的單據(jù)管理及成本費(fèi)用控制的重要環(huán)節(jié)。

3、由于公司是剛起步，辦公系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)尚未配置到位，因此，查找篩選合適的辦公系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)是我前期工作的一部分，而在對(duì)軟件的初步了解及與軟件供應(yīng)商的洽談過(guò)程中，更能發(fā)現(xiàn)自身談判能力的不足，而每次洽談過(guò)程中總助鮮明的立場(chǎng)及簡(jiǎn)潔有力的理?yè)?jù)，伶俐的口才，都讓我佩服不已。

這是非常值得學(xué)習(xí)的對(duì)象!

4、在這個(gè)月的中后期，公司業(yè)務(wù)開(kāi)始初步發(fā)展，服務(wù)費(fèi)收入及相應(yīng)的業(yè)務(wù)支出交替發(fā)生，在每筆放款項(xiàng)目達(dá)成時(shí)，能對(duì)每筆放款項(xiàng)目的服務(wù)費(fèi)及查勘費(fèi)及時(shí)登記，并與跟進(jìn)每個(gè)放款項(xiàng)目的客服專員順利完成對(duì)接，做好業(yè)務(wù)的登記。

當(dāng)然，在這一個(gè)月的工作中，也體現(xiàn)了我的不足之處，作為一名企業(yè)會(huì)計(jì)，我的工作獨(dú)立性尚且不夠。在前一份工作中，我更多的是處于執(zhí)行者的地位，是命令的接收者，只需要把負(fù)責(zé)的客戶相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)定期對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握客戶的基本情況，并且根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示執(zhí)行相應(yīng)的操作，而不需要在管理層面上對(duì)每一項(xiàng)操作思考。因此工作依賴性較強(qiáng)。而在這新的崗位，在執(zhí)行職責(zé)的同時(shí)，更多的需要對(duì)每一操作是否合理進(jìn)行思考，真正參與到企業(yè)的基層管理中。因此，在工作中更需要較強(qiáng)的的獨(dú)立性。另外，在首次服務(wù)費(fèi)收入進(jìn)賬時(shí)，由于跟領(lǐng)導(dǎo)、客服人員的溝通接洽不足，在中間的轉(zhuǎn)賬、登記及聯(lián)系客戶對(duì)接方面出現(xiàn)了小差錯(cuò)，萬(wàn)幸最后得以及時(shí)糾正了，而這也為以后的工作樹(shù)立了前車之鑒。

雖然我加入____只有短短的一個(gè)月，但我確實(shí)學(xué)到了很多，也體會(huì)了很多;盡管在這新的行業(yè)中，我的專業(yè)技能尚算生疏，但我一定會(huì)不斷的學(xué)習(xí)，時(shí)刻關(guān)注最新的財(cái)會(huì)政策，努力提升我的專業(yè)技能，積累處理問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)，盡我的全力做好我的我的本職工作，體現(xiàn)自己的價(jià)值，和公司一起成長(zhǎng)，與公司一起展望美好的未來(lái)!

會(huì)計(jì)工作報(bào)告5時(shí)光荏苒，三個(gè)月的試用期很快就過(guò)去了，在______的這三個(gè)月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給予我這個(gè)平臺(tái)，使我得到學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會(huì)，同時(shí)也感謝同事們對(duì)我的幫助和引導(dǎo)，使我很快的熟悉和融入這個(gè)大家庭。現(xiàn)我將這三個(gè)月的工作情況進(jìn)行如下總結(jié)匯報(bào)：

一、試用期的基本工作內(nèi)容

1、單位基本情況的熟悉

入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下，通過(guò)對(duì)單位相關(guān)資質(zhì)的翻閱以及同事的介紹了解到我集團(tuán)公司是成立于______年____月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設(shè)______個(gè)子公司。

2、單位相關(guān)人員的熟悉

在這三個(gè)月的日常工作中我不僅認(rèn)識(shí)了集團(tuán)公司各個(gè)部門的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和同事以及各分公司的部分財(cái)務(wù)及辦公室的同事，同時(shí)也在日常工作中得到了各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的指導(dǎo)和幫助，相信在以后得工作中我會(huì)和大家相處的更加融洽。

3、基本工作內(nèi)容的熟悉

三個(gè)月的試用期中我不僅接觸了部分的會(huì)計(jì)、出納崗位的工作，同時(shí)也接觸了日常的辦公工作，每一項(xiàng)工作都是自己新的開(kāi)始和新的目標(biāo)。包括原始憑證的整理、會(huì)計(jì)憑證的制作、支票的填寫(xiě)、銀行單據(jù)的領(lǐng)取以及基本辦公軟件的應(yīng)用等，我不僅在這些工作中學(xué)習(xí)到了新東西，也在工作中認(rèn)識(shí)到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學(xué)習(xí)和進(jìn)步。

二、工作中存在的問(wèn)題

雖然已經(jīng)有兩年相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，但是在這段時(shí)間的工作中我認(rèn)識(shí)到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

1、專業(yè)知識(shí)的欠缺

之前就聽(tīng)說(shuō)財(cái)務(wù)是份干到老學(xué)到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識(shí)足以完成現(xiàn)有的工作，但是在真正的實(shí)踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學(xué)習(xí)和掌握的專業(yè)知識(shí)還有很多。

2、財(cái)務(wù)軟件運(yùn)用不熟練

現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過(guò)度。在這三個(gè)月的工作中我發(fā)現(xiàn)自己對(duì)會(huì)計(jì)電算化軟件的運(yùn)用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時(shí)間對(duì)軟件的學(xué)習(xí)和練習(xí)是接下來(lái)工作的重點(diǎn)。

三、下一步的工作計(jì)劃

1、端正工作態(tài)度

在日后的工作中我會(huì)嚴(yán)格要求自己端正工作態(tài)度，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，杜絕低級(jí)的常識(shí)性工作失誤。與此同時(shí)還要進(jìn)一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)量的完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作任務(wù)。

2、強(qiáng)化專業(yè)知識(shí)

除了對(duì)自己已掌握的專業(yè)知識(shí)經(jīng)常的練習(xí)和鞏固，在日后還要不斷的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，了解最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法知識(shí)，從而正確的指導(dǎo)日常工作，同時(shí)還要和前輩及同事們學(xué)習(xí)相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，充實(shí)自己的專業(yè)知識(shí)。

3、熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件

在這三個(gè)月的工作中認(rèn)識(shí)到自己對(duì)財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用并不熟練，嚴(yán)重影響了相關(guān)工作的進(jìn)展速度。學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用的工作勢(shì)在必行。

4、做好數(shù)據(jù)的電子備份

財(cái)務(wù)工作是十分嚴(yán)謹(jǐn)而瑣碎的工作，日常工作會(huì)涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對(duì)數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時(shí)也可以提高工作效率。

第7篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸；調(diào)查；建議

據(jù)全國(guó)工商聯(lián)調(diào)查顯示，95%的微小企業(yè)沒(méi)有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生任何借貸關(guān)系。通過(guò)針對(duì)某縣金融支持小微企業(yè)發(fā)展等情況的調(diào)查與剖析，歸結(jié)其原因主要是：小微企業(yè)因受經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、有效擔(dān)保不足、部分企業(yè)信用差等制約，企業(yè)融資存在一定的困難，難以得到金融業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定支持，制約著小微企業(yè)的生存與發(fā)展。

一、基本情況

1.某縣小微企業(yè)發(fā)展情況

2015年12月末，某縣有小微企業(yè)279家，其中：煤炭深加工企業(yè)28家，粘土加工企業(yè)7家，高嶺土加工企業(yè)2家，農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)7家，種養(yǎng)殖業(yè)197家，建材加工13家，煤炭發(fā)運(yùn)4家，餐欽業(yè)4家，其它商貿(mào)服務(wù)類11家，其它制造業(yè)6家。某縣中小企業(yè)盡管發(fā)展較快，但總體規(guī)模偏小，無(wú)論從中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的銷售收入或產(chǎn)值的絕對(duì)額來(lái)看，還是從其占全縣工業(yè)企業(yè)的比重來(lái)看還處于較低水平。一是資源型企業(yè)比重大，深加工型和科技創(chuàng)新型企業(yè)缺乏；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場(chǎng)空間小，生產(chǎn)粗放，工藝簡(jiǎn)單，技術(shù)含量和附加值低；三是現(xiàn)有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路子不多。

2.金融支持小微企業(yè)情況

2015年12月末，某縣存貸款增長(zhǎng)出現(xiàn)放緩的態(tài)勢(shì)，各項(xiàng)存款余額87.77億元，比年初增加4.08億元，增長(zhǎng)4.9%，各項(xiàng)貸款余額19.67億元，比年初減少1.56億元，負(fù)增長(zhǎng)7.35%。12月末，大中型企業(yè)貸款余額12.62億元，比年初減少1.5324億元，負(fù)增長(zhǎng)10.8%；；小微企業(yè)貸款余額2.19億元，比年初減少0.18億元，下降7.7%。從企業(yè)貸款余額占比情況來(lái)看，大中型企業(yè)85.2%，小微企業(yè)占14.8%，小微企業(yè)貸款余額占比較低。從需求方面來(lái)看，某縣前期發(fā)展中依賴煤炭行業(yè)生存的煤站、洗煤場(chǎng)、活性碳等小微企業(yè)生存艱難，普遍面臨訂單減少、開(kāi)工不足等困難，大部分兼并重組后的煤炭企業(yè)已陷入停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。小微企業(yè)違約率大幅增加，銀企信任危機(jī)加劇。

作為支農(nóng)支小主力軍的某縣農(nóng)信聯(lián)社，近年來(lái)，以增強(qiáng)信貸工作的針對(duì)性和適應(yīng)性為重心，大力創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，提高金融服務(wù)能力，積極開(kāi)展“發(fā)羊財(cái)”及“養(yǎng)生源”等信貸金融產(chǎn)品，全面支持某縣養(yǎng)殖業(yè)及小雜糧加工產(chǎn)業(yè)。重點(diǎn)支持了某某養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社貸款、某某食用菌種植專業(yè)合作社、某農(nóng)牧有限公司、某農(nóng)業(yè)科技有限公司等11戶企業(yè)貸款1.8億元，但至12月末已有6戶不能按時(shí)還款形成逾期達(dá)0.8億元。影響其放貸積極性，12月末其各項(xiàng)貸款較年初下降0.97億元。

二、存在的問(wèn)題

1.金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款投放積極性不高

當(dāng)前，全國(guó)面臨的外部環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，多數(shù)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過(guò)剩特征。某縣也遇到同樣的困境，許多小微企業(yè)盈利水平差、償債能力弱、經(jīng)營(yíng)困難，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款投放動(dòng)力不足。特別是在不良貸款率指標(biāo)的考核和盡職免責(zé)機(jī)制不完善的情況下，銀行向小微企業(yè)放貸的主觀意愿不強(qiáng)。同時(shí)，金融部門過(guò)多地注重風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的放貸規(guī)模與中小企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求有較大的差距。同時(shí)，對(duì)貸款企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、抵押擔(dān)保等的要求較高，也限制了部分企業(yè)的貸款投放。據(jù)調(diào)查，2015年12月未，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)提出貸款的要求，滿足率不足20%。

2.小微企業(yè)自身原因

（1）某縣的小微企業(yè)目前主要以資源加工型為主，多數(shù)企業(yè)都是利用資源優(yōu)勢(shì)，從事煤炭、粘土等深加工，且大多屬于資源型初級(jí)加工，技術(shù)工藝落后，能耗高、附加值低、產(chǎn)業(yè)鏈短、產(chǎn)品趨同，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差，資金來(lái)源主要是自我積累、民間借貸、內(nèi)部集資等方式，且對(duì)資金的需求具有急、少、頻的特點(diǎn)。

（2）部分小微企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信觀念有待提升，現(xiàn)擠占挪用信貸資金，不能主動(dòng)留足還貸資金等現(xiàn)象。部分企業(yè)主信用記錄較差，逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為規(guī)避銀行監(jiān)管，頻繁采取變更股東、法人代表等方式，致銀行惜貸。

（3）多數(shù)中小企業(yè)不遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制作多套賬表，為了融資故意夸大資產(chǎn)和盈利，為了少繳稅款，又人為少報(bào)銷售收入、盈利數(shù)據(jù)，賬表不實(shí)、賬實(shí)不符，使外界難以了解其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品銷售、資金周轉(zhuǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

（4）多數(shù)企業(yè)有效抵押品不足，且企業(yè)用地大都屬于集體性質(zhì)或租賃用地，不能作為銀行抵押資產(chǎn)。

3.社會(huì)中介服務(wù)質(zhì)量不高

中介服務(wù)手續(xù)多、有效期短、收費(fèi)較高。評(píng)估機(jī)構(gòu)由于缺乏充分競(jìng)爭(zhēng)，收費(fèi)價(jià)格相對(duì)壟斷。如企業(yè)辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押，需辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公證等手續(xù)，需提供多種關(guān)資料，擔(dān)保作用發(fā)揮不充分。

4.政策性擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

銀行機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻設(shè)定較高，擔(dān)保公司與銀行之間的合作處于被動(dòng)的狀態(tài)。擔(dān)保公司為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)需要擔(dān)保的企業(yè)也采取審慎的態(tài)度，造成銀行對(duì)擔(dān)保公司的授信與實(shí)際貸款差距大。某縣一家政策性中小企業(yè)擔(dān)保公司，目前僅辦理過(guò)3筆業(yè)務(wù)共460億元，其中已代償二筆260億元、一筆也已逾期，擔(dān)保公司積極性受到打擊，作用難以發(fā)揮。某縣早在2008年就設(shè)立了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，縣財(cái)政安排1000余億元，但補(bǔ)償比例相對(duì)較低，銀行出現(xiàn)1000億的貸款風(fēng)險(xiǎn)也只能得到10億元補(bǔ)償。

三、對(duì)策建議

1.提高社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)，構(gòu)建小微企業(yè)信用體系。在全社會(huì)中開(kāi)展全面的社會(huì)誠(chéng)信教育，形成“守信激勵(lì)、失信懲戒”的激勵(lì)約束機(jī)制。各級(jí)政府部門、各種公共組織做出表率有諾必踐。建立失信者出局和守信者激勵(lì)的機(jī)制，建立環(huán)保、工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、水電等部門信息互通共享平臺(tái)，對(duì)失信企業(yè)的行為進(jìn)行全國(guó)范圍通報(bào)。

2.優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境。政府部門積極引進(jìn)域外金融機(jī)構(gòu)，營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)充分、合作共贏的小微企業(yè)服務(wù)格局。完善小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，提高風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例，加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)考核力度，兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。充分發(fā)揮融資擔(dān)保公司增信作用。強(qiáng)化金融司法保障，優(yōu)化社會(huì)服務(wù)體系，支持銀行清收不良貸款、保全信貸資產(chǎn)和處置抵貸資產(chǎn)，維護(hù)好銀行合法權(quán)益。規(guī)范抵押評(píng)估機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為。

3.提升小微企業(yè)服務(wù)水平。各金融機(jī)構(gòu)建立小微企業(yè)不良貸款問(wèn)責(zé)和免責(zé)制度，給予適當(dāng)?shù)牟涣假J款容忍度。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)增設(shè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，向園區(qū)、城鎮(zhèn)、農(nóng)村等金融服務(wù)薄弱區(qū)域延伸。積極開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、訂單和存貨等新型抵押貸款業(yè)務(wù)，支持中小企業(yè)順利融資。

4.小微企業(yè)要不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)自身實(shí)力。一是做好技術(shù)、制度創(chuàng)新，推動(dòng)小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按綠色低碳要求，引進(jìn)高級(jí)人才、先進(jìn)技術(shù)、一流裝備。積極進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，用經(jīng)濟(jì)實(shí)力取信于銀行。二是切實(shí)履行借款合同，保持良好信用，建立良好的銀企關(guān)系。三是建立正規(guī)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度。小企業(yè)要聘任有會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)資格和業(yè)務(wù)能力的專職會(huì)計(jì)人員，建立健全會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，并確保嚴(yán)格執(zhí)行，使其財(cái)會(huì)信息真實(shí)可靠。

5.打造中小企業(yè)發(fā)展平臺(tái)。制定適應(yīng)新形勢(shì)的優(yōu)惠政策，充分激活民間資金，調(diào)動(dòng)縣內(nèi)完成資本積累的原煤礦經(jīng)營(yíng)者的積極性，利用先前的資本積累，高起點(diǎn)進(jìn)入農(nóng)副產(chǎn)品加工、新材料、環(huán)保、節(jié)能和文化旅游等新興領(lǐng)域，完成轉(zhuǎn)型發(fā)展。加大政府財(cái)政資金的扶持力度，盡快啟動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展基金。建立政府公益性中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的協(xié)調(diào)指導(dǎo)。

第8篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

根據(jù)畢馬威近期名為《超越數(shù)據(jù)：讓數(shù)據(jù)和分析指導(dǎo)企業(yè)行動(dòng)》的調(diào)研報(bào)告，99%的跨國(guó)企業(yè)認(rèn)為數(shù)據(jù)分析（data & analytics）對(duì)他們的業(yè)務(wù)至關(guān)重要。報(bào)告同時(shí)發(fā)現(xiàn)，中國(guó)企業(yè)正計(jì)劃大筆投資發(fā)展數(shù)據(jù)分析，以期趕上那些利用現(xiàn)有客戶數(shù)據(jù)發(fā)展成功的電子商貿(mào)及科技公司。

畢馬威中國(guó)客戶和創(chuàng)新事務(wù)合伙人查瑋亮指出：“中國(guó)企業(yè)過(guò)去傾向于根據(jù)歷史數(shù)據(jù)評(píng)估消費(fèi)模式，但我們發(fā)現(xiàn)有越來(lái)越多的企業(yè)在利用數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)消費(fèi)者的購(gòu)物模式，并形成對(duì)消費(fèi)者的全面認(rèn)識(shí)以實(shí)現(xiàn)所有渠道的交叉銷售。”

粗線條分析

這份報(bào)告的調(diào)研數(shù)據(jù)來(lái)源于畢馬威對(duì)144名首席財(cái)務(wù)官及首席信息官的訪問(wèn)，他們均來(lái)自年收入10億美元或以上的跨國(guó)企業(yè)。

報(bào)告指出，51%的亞太區(qū)受訪者（包括中國(guó)）認(rèn)同數(shù)據(jù)和分析對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義；71%的受訪者表示使用數(shù)據(jù)和分析能夠幫助他們發(fā)現(xiàn)一些或會(huì)被忽略的真知灼見(jiàn)。

查瑋亮向記者指出，消費(fèi)主義在中國(guó)的興起，電子商務(wù)的高速增長(zhǎng)，以及移動(dòng)科技的普及讓許多中國(guó)企業(yè)能夠從客戶身上獲取大量數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)和分析正在成為很多中國(guó)企業(yè)用于拉近與客戶距離的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略工具。

此外，82%的受訪者認(rèn)為數(shù)據(jù)分析技術(shù)能加快分析信息的速度；63%的受訪者指出數(shù)據(jù)分析有助提高效率進(jìn)而節(jié)省更多成本。然而，畢馬威中國(guó)合伙人張瑪莉認(rèn)為，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)相比較，中國(guó)企業(yè)在運(yùn)用數(shù)據(jù)分析降低成本時(shí)的著眼點(diǎn)還是存在一定的差異。

張瑪莉在接受記者采訪時(shí)表示，西門子和摩托羅拉等大型跨國(guó)公司很善于通過(guò)財(cái)務(wù)管控方式優(yōu)化公司成本結(jié)構(gòu)。例如它們?cè)谥袊?guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)會(huì)比較每個(gè)城市的綜合成本進(jìn)而將加工廠設(shè)在二三線城市，這樣就可以用相同的運(yùn)營(yíng)方式但比較少的成本獲得相同的產(chǎn)品和服務(wù)。而同時(shí)，這些跨國(guó)公司僅需將銷售公司放在市場(chǎng)比較活躍的一線城市。近年來(lái)中國(guó)的一些企業(yè)也開(kāi)始逐漸采用這種方式降低成本，雖然最終也達(dá)到了目標(biāo)，但它們主要是根據(jù)比較宏觀的數(shù)據(jù)分析手段來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)的。

“跨國(guó)公司通常將成本細(xì)化成很多科目，比如人工成本、租金、財(cái)務(wù)成本等等，通過(guò)分析這些細(xì)化的科目來(lái)有效地管控成本。在細(xì)化分析方面，中國(guó)企業(yè)才剛剛起步。”張瑪莉說(shuō)。

為市場(chǎng)服務(wù)

數(shù)據(jù)對(duì)每個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都不可或缺，但當(dāng)前并非所有企業(yè)都能從數(shù)據(jù)中獲益良多。畢馬威調(diào)研報(bào)告發(fā)現(xiàn)，亞太區(qū)近八成受訪者表示，更好地使用數(shù)據(jù)和分析能夠讓它們受益“更多”；相比之下，只有47%的美國(guó)受訪者及42%來(lái)自歐洲、中東和非洲地區(qū)的受訪者持相同觀點(diǎn)。

張瑪莉分析，由于目前大部分亞太區(qū)經(jīng)濟(jì)尚處于開(kāi)拓階段，因此喜歡通過(guò)數(shù)據(jù)分析來(lái)開(kāi)拓新的市場(chǎng)。然而從歐美等成熟國(guó)家視角來(lái)看，數(shù)據(jù)分析已經(jīng)是一個(gè)比較成熟的概念，很久以前，歐美的一些大型跨國(guó)公司已經(jīng)開(kāi)始運(yùn)用海量數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、銷售管理及創(chuàng)新管理等工作，目前已經(jīng)可以用數(shù)據(jù)分析實(shí)現(xiàn)比較平衡的管理。亞太區(qū)的企業(yè)家們已經(jīng)開(kāi)始有意識(shí)跟進(jìn)、學(xué)習(xí)國(guó)外的數(shù)據(jù)分析方法，但還有很大的提升空間。

另外，目前國(guó)內(nèi)的銀行、電信公司、供電公司都有海量數(shù)據(jù)，但這些公司在搜集到數(shù)據(jù)之后不知道如何對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合、規(guī)劃以便有效利用，這使得數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)并沒(méi)起到本應(yīng)有的作用。

“企業(yè)在運(yùn)用數(shù)據(jù)之前要明確很多問(wèn)題，比如數(shù)據(jù)的定義是什么、何種情況下運(yùn)用數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)是否正確以及有沒(méi)有排除掉錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)等等。甚至有時(shí)候，數(shù)據(jù)來(lái)源是一致和正確的，但不同部門運(yùn)用這些數(shù)據(jù)時(shí)卻仍然會(huì)得出不一樣的結(jié)論。如果這些問(wèn)題不解決，數(shù)據(jù)分析就會(huì)影響到企業(yè)戰(zhàn)略的制定。”張瑪莉表示。

財(cái)務(wù)管控弱

近年來(lái)，阿里巴巴、京東商城等公司通過(guò)大數(shù)據(jù)管理使得公司業(yè)績(jī)不斷提升，這使得越來(lái)越多的企業(yè)尤其是互聯(lián)網(wǎng)公司和金融類公司加強(qiáng)了對(duì)數(shù)據(jù)和分析的管控，如何充分運(yùn)用數(shù)據(jù)，使企業(yè)在顯著提升業(yè)績(jī)的同時(shí)，也能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，全面提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，這是剛剛涉足大數(shù)據(jù)管理的中國(guó)企業(yè)急需解決的一個(gè)問(wèn)題。

張瑪莉認(rèn)為，中國(guó)企業(yè)在數(shù)據(jù)和分析方面之所以與歐美成熟企業(yè)存在較大差距，很大程度源于中國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)管控能力較弱。

張瑪莉介紹，可能是因?yàn)楦母镩_(kāi)放比較晚的原因，目前中國(guó)很多企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中還保持著創(chuàng)業(yè)的態(tài)度，這使得企業(yè)在運(yùn)用數(shù)據(jù)和分析工具時(shí)，只關(guān)注于大的方向而很少關(guān)注具體細(xì)節(jié)，只要可以比去年賺錢，哪怕成本和風(fēng)險(xiǎn)都比較高也會(huì)進(jìn)行投資，很少運(yùn)用財(cái)務(wù)手段來(lái)對(duì)企業(yè)實(shí)施成本及風(fēng)險(xiǎn)管控，數(shù)據(jù)分析的成熟度明顯不夠。而歐美國(guó)家成熟企業(yè)，它們?cè)谶\(yùn)用數(shù)據(jù)分析時(shí)是用財(cái)務(wù)手段來(lái)驅(qū)動(dòng)企業(yè)所有的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，細(xì)化到每個(gè)產(chǎn)品的成本和利潤(rùn)等方面，另外，其業(yè)務(wù)拓展和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)也都會(huì)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的分析論證之后才會(huì)實(shí)施。

第9篇：商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)制度范文

[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)代企業(yè)；精細(xì)化；財(cái)務(wù)管理

[中圖分類號(hào)] F275 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）03- 0017- 03

1 精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵及主要特征

1.1 精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵

精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是指在企業(yè)的具體業(yè)務(wù)工作中以“細(xì)”為出發(fā)點(diǎn)，做到有條不紊、面面俱到，對(duì)每個(gè)崗位、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都建立一套科學(xué)、合理的業(yè)務(wù)規(guī)范與工作流程，從而使財(cái)務(wù)管理深入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域，并極大限度地挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)在價(jià)值。它是降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)效果的有效途徑，也是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的一個(gè)基本條件。

1.2 精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的主要特征

（1）精細(xì)化財(cái)務(wù)管理以“三個(gè)轉(zhuǎn)變”為核心：一是財(cái)務(wù)工作職能從記賬核算型向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變；二是財(cái)務(wù)工作領(lǐng)域從事后的靜態(tài)核算向全過(guò)程、全方位的動(dòng)態(tài)控制轉(zhuǎn)變；三是財(cái)務(wù)工作作風(fēng)從機(jī)關(guān)型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。企業(yè)通過(guò)實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”促進(jìn)綜合財(cái)務(wù)管理水平和效益的提升。

（2）精細(xì)化財(cái)務(wù)管理以“細(xì)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)容、拓寬財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域”為重點(diǎn)。一方面，企業(yè)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的細(xì)化、分解和整合不斷提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量與管理水平；另一方面，企業(yè)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的拓展，在企業(yè)內(nèi)實(shí)施“大財(cái)務(wù)”戰(zhàn)略，從而形成以財(cái)務(wù)預(yù)算為指導(dǎo)的“計(jì)劃―決策―實(shí)施―控制―調(diào)整―優(yōu)化”的完整工作程序，使財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有效融合，各部門圍繞企業(yè)的效益目標(biāo)協(xié)同作戰(zhàn)，最終提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的靈活性和戰(zhàn)斗力。

（3）精細(xì)化財(cái)務(wù)管理以“科學(xué)的管理手段與制度”為平臺(tái)。企業(yè)通過(guò)建立科學(xué)、嚴(yán)格的工作規(guī)范和監(jiān)督檢查機(jī)制以細(xì)化崗位職責(zé)和健全內(nèi)部管理制度，從而實(shí)現(xiàn)從人治向法治的過(guò)渡。

（4）精細(xì)化財(cái)務(wù)管理以“提高企業(yè)效益”為目標(biāo)。精細(xì)化財(cái)務(wù)管理通過(guò)不斷拓展財(cái)務(wù)工作的廣度與深度，挖掘企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的潛在價(jià)值，追求財(cái)務(wù)活動(dòng)的附加值，從而樹(shù)立“大財(cái)務(wù)”的理念，把財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)細(xì)節(jié)，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

2 企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的主要問(wèn)題

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)未來(lái)的生存與發(fā)展，但當(dāng)前我國(guó)一些企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面依然存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱、制度不健全等問(wèn)題，直接制約著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)和市場(chǎng)主體觀念比較薄弱

一方面，我國(guó)一些企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)者文化素質(zhì)水平不高、缺乏基本的財(cái)務(wù)管理知識(shí)、對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求與作用認(rèn)識(shí)不清等問(wèn)題，有些管理者甚至認(rèn)為企業(yè)效益是靠業(yè)務(wù)做出來(lái)的而不是由財(cái)務(wù)管理管出來(lái)的。這種認(rèn)識(shí)上的偏差使企業(yè)把財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)單地理解為記賬、算賬和報(bào)賬，而忽視了財(cái)務(wù)信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo)作用，從而造成在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中財(cái)務(wù)管理一片混亂，制約了企業(yè)管理的科學(xué)化進(jìn)程和持續(xù)發(fā)展。另一方面，我國(guó)一部分企業(yè)還沒(méi)有完全從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，沒(méi)有樹(shù)立正確的市場(chǎng)主體觀念，尤其是企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門成本觀念比較淡化，不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員不能正確獲取與分析來(lái)自市場(chǎng)的信息，也不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算中出現(xiàn)的問(wèn)題。

2.2 企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不具體

（1）當(dāng)前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不健全主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)不健全。我國(guó)大部分企業(yè)雖然設(shè)立了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，但會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置存在層次不清、分工不明等問(wèn)題，使會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。二是財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范。我國(guó)許多企業(yè)缺乏科學(xué)、健全的財(cái)務(wù)管理制度，特別在現(xiàn)金管理方面“白條抵庫(kù)、坐支”等現(xiàn)象嚴(yán)重。三是監(jiān)督機(jī)制不健全。一些受家族管理模式影響的企業(yè)沒(méi)有全面開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)人員違反現(xiàn)金管理制度，日常核算中也存在賬物不符、資產(chǎn)流失、成本核算不實(shí)、財(cái)務(wù)信息失真等問(wèn)題。

（2）現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，由于一些企業(yè)的近期目標(biāo)不夠明確、具體，造成財(cái)務(wù)管理根本目標(biāo)不能有效實(shí)現(xiàn)。企業(yè)推行精細(xì)化財(cái)務(wù)管理，不但可以拓展財(cái)務(wù)管理的空間與范圍，還可以為實(shí)現(xiàn)企業(yè)根本目標(biāo)提供服務(wù)。

2.3 財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的作用和地位失衡

由于一些企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職能定位仍然停留在記賬、算賬上，只關(guān)注如何處理會(huì)計(jì)憑證、填制各類報(bào)表以及應(yīng)付銀行、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門的事務(wù)性工作，而沒(méi)有真正理解、分析和研究在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中如何合理配置內(nèi)部資源，導(dǎo)致其沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的職能作用，也進(jìn)一步制約了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展壯大。

3 企業(yè)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的有效措施

針對(duì)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的上述問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念、深化財(cái)務(wù)管理內(nèi)容、強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和實(shí)行全面預(yù)算管理等方面加以完善，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)綜合效益的最大化和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的增強(qiáng)。

3.1 創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念，強(qiáng)化員工文化素質(zhì)

一方面，企業(yè)要改變粗放式的財(cái)務(wù)管理觀念，樹(shù)立科學(xué)的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理理念，特別是管理層要以身作則、嚴(yán)于律己，從而在單位內(nèi)部深入貫徹、宣傳精細(xì)化管理意識(shí)，從而保障精細(xì)化財(cái)務(wù)管理職能得到充分有效的發(fā)揮。另一方面，企業(yè)要不斷加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)培養(yǎng)，提高財(cái)務(wù)人員的道德素質(zhì)和責(zé)任心，使每位員工都明確自身的職責(zé)目標(biāo)。此外，企業(yè)應(yīng)有效促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員間的溝通與交流，從而為員工創(chuàng)造輕松、愉快的工作環(huán)境，以推進(jìn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化工作的有效開(kāi)展。

3.2 深化財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，提高財(cái)務(wù)管理水平

精細(xì)化財(cái)務(wù)管理要求企業(yè)在實(shí)際工作中，將財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容結(jié)合實(shí)際情況予以細(xì)化、分解、再整合，并輔以健全的管理制度。首先，企業(yè)要建立統(tǒng)一管理、集中調(diào)度的資金管理體系，將現(xiàn)金支出的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在財(cái)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模在下屬財(cái)務(wù)單位設(shè)置兩級(jí)不同的資金使用權(quán)限，并嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理方式，從而保障資金使用三級(jí)權(quán)限管理制度的落實(shí)和內(nèi)部工作流程與規(guī)章制度的規(guī)范。其次，企業(yè)應(yīng)實(shí)施穩(wěn)健的會(huì)計(jì)政策以樹(shù)立良好的商業(yè)信譽(yù)和企業(yè)形象，從而保障企業(yè)能從銀行隨時(shí)獲得借款和利率優(yōu)惠，并有效保證企業(yè)的資金流動(dòng)性，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、降低融資成本。最后，企業(yè)要實(shí)施全面評(píng)估和追蹤管理，在事前決策中要注重理性投資與企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，在事中與事后的控制、監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)中要確保投資的保值增值，從整體上提高投資的收益。

3.3 充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理手段

先進(jìn)的現(xiàn)代信息技術(shù)是企業(yè)實(shí)行集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體制的重要條件，也推進(jìn)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)。因此，企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)信息的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，有效預(yù)防控制各種風(fēng)險(xiǎn)并提高信息處理的效率，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供更精確、更系統(tǒng)的決策依據(jù)。此外，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理使財(cái)務(wù)人員將更多的精力投入到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析中，為成本管理、預(yù)算管理做好充分的準(zhǔn)備工作，從而有利于強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、提高資金使用效率，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。例如，大化集團(tuán)這類生產(chǎn)型企業(yè)要不斷完善自身的信息化建設(shè)，從生產(chǎn)情況、成本費(fèi)用支出情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與財(cái)務(wù)收支情況和固定資產(chǎn)投資效益等各個(gè)方面進(jìn)行分析，及時(shí)主動(dòng)地將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)數(shù)據(jù)反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要財(cái)務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，從而實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流與工作流的高度集中統(tǒng)一，以確保經(jīng)營(yíng)方向的正確。

3.4 實(shí)施全面的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)

全面的財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)進(jìn)行精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作的前提。在全面預(yù)算管理的實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)要始終堅(jiān)持戰(zhàn)略發(fā)展的方向，充分有效地運(yùn)用實(shí)物量、價(jià)值量等形式，并加大對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流、業(yè)務(wù)流和信息流等資源的整合力度，從而明確預(yù)算管理的目標(biāo)，有效推動(dòng)企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)生產(chǎn)成本的節(jié)約，提高經(jīng)濟(jì)效益。此外，企業(yè)在進(jìn)行精細(xì)化財(cái)務(wù)管理時(shí)，要不斷完善內(nèi)部控制制度，構(gòu)建科學(xué)、健全的內(nèi)部控制體系，從而不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

4 結(jié) 論

隨著社會(huì)分工精細(xì)化與專業(yè)化程度的提高，實(shí)施精細(xì)化財(cái)務(wù)管理已經(jīng)成為企業(yè)未來(lái)生存發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)以積極樂(lè)觀的心態(tài)面對(duì)財(cái)務(wù)管理的深化改革，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，不斷創(chuàng)新精細(xì)化財(cái)務(wù)管理理念，從而全面強(qiáng)化資金的預(yù)算管理，提高資金的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

主要參考文獻(xiàn)

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