經濟與商業管理精選(九篇)

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第1篇：經濟與商業管理范文

【關鍵詞】高管薪酬 高管持股 零持股 實證分析

一、引言

上市商業銀行的年度財務報表公布時，高管薪酬都會成為社會的焦點，引發廣泛的討論。2011年平安銀行（原深發展）行長理查德·杰克遜年薪高達869萬，引起軒然大波。高管薪酬政策是現代商業銀行治理的重要內容之一。高管薪酬過高會導致商業銀行過高的現金流流流出，降低股東財富；高管薪酬過低則會使管理層缺乏創造商業銀行價值的動機，甚至會引發管理層過度在職消費、非效率投資的行為。如果由于資本市場是非完美市場，管理層與股東之間存在的信息不對稱會導致管理層的道德風險、逆向選擇問題，成本由此產生。本文通過對中國上市商業銀行高級管理層報酬的考察，試圖回答以上問題。

二、實證分析

（一）樣本及變量選擇

根據企業高管薪酬與治理績效的研究結構，本文選取 2006-2011年間16家上市商業銀行的79個樣本做為研究對象。上述數據來源主要是CSMAR數據庫，并以各家上市商業銀行歷年的年報作為補充。

（二）描述性統計分析

1.高級管理層激勵現狀的總體考察

概括起來，我國上市商業銀行高級管理層的激勵情況存在以下特點：

（1）總體報酬水平存在明顯的銀行間差異，各商業銀行之間差異顯著。從表2可知，我國上市商業銀行前三名高級管理層的總體年度貨幣收入存在明顯的行業差異，從年度總體貨幣收入的均值統計結果來看，收入最低的是南京銀行，為423萬，其次是華夏銀行，為490萬元元。前三名高管薪酬貨幣收入最高的平安銀行（原深圳發展銀行），為2130萬元，其次是民生銀行，為 1670萬元。從年度收入的標準差統計結果來看，各商業銀行的差異十分顯著。從表2可以發現，標準差的值非常大，平均為 2429125。

（2）總體持股比例較少且存在顯著的行業差異。我國上市商業銀行管理層總體持股數量較少，持股比例非常低，16家上市商業銀行管理層持股數量占總股本的比例的均值為0.0625%，遠遠低于西方國家的管理層持股比例。其中最高的是寧波銀行，為1%，其余均為零。管理層“零持股”現象非常嚴重。

2.所有變量描述性統計分析

在2006年到2011年的六年間（由于篇幅原因，具體表格省略），79個樣本的平均的總資產收益率只有1.06%，遠低于同期的五年期國債收益率，且在過去的六年里，通貨膨脹率也較高，投資上市商業銀行的風險高于國債投資，因此，總體而言，上市商業銀行盈利不佳，毀損了股東的價值。

第一大股東的持股比例均值為28.997%，第二大到第五大股東的持股比例之和的均值為29.829%，缺乏制衡度的“一股獨大”現象在證券市場很常見。

（三）多元回歸分析

1.提出假設，構建模型

在報酬—績效契約下，商業銀行管理層的報酬水平與商業銀行績效密切相關，所以，我們假設商業銀行的經營績效與高級管理人員的年度報酬存在顯著的正相關關系；商業銀行經理是風險回避型的，而股東是風險中性的，當經理擁有商業銀行股份時，他們就會有動機投資收益較高的項目以提高自己所擁有的股權價值和福利水平，所以，我們假設商業銀行的經營績效與高級管理人員持股比例存在顯著的正相關關系；債權融資會增加商業銀行的固定現金流量、降低企業的自由現金流量，從而降低管理層的道德風險，所以，我們假定商業銀行績效與負債比率呈顯著正相關；股權的集中度和制衡度會對大股東的掏空動機產生影響，股權越集中、制衡度越低，大股東的掏空動機就越強烈，商業銀行績效也就越差；此外，商業銀行的盈利能力還會受企業規模的影響。故提出如下六個假設：

（1）商業銀行經營績效與高級管理層的年度報酬存在顯著的正相關關系。

（2）商業銀行經營績效與高級管理人員的持股比例存在顯著的正相關關系。

（3）商業銀行經營績效與負債比例成顯著正相關。

（4）第一大股東持股比例與企業績效存在顯著的正相關關系。

（5）第二到第五大股東的持股比例與企業績效存在顯著的正相關關系。

（6）企業規模與盈利能力呈正相關關系。

2.回歸結果分析

（1）前三名高管薪酬解釋變量前的回歸系數均為負值，說明高管激勵越高，商業銀行的經營業績越差，從而可以看出，上市銀行高管的薪酬與公司業績背道而馳，高管高薪減損了公司的價值。

（2）管理層持股比例兩個解釋變量前的回歸系數均為正值，說明高管激勵可以在一定程度上使管理層自身利益和企業利益協調一致，從而可以減少成本，提高企業業績。

（3）模型（1）中的CGBL解釋變量的P值都小于0.1且都明顯小于模型（2）中的P值，且模型（1）的回歸擬合系數更大，說明模型（1）擬合效果更優，相比每股盈余，總資產收益率與管理層激勵的關系則更為顯著。

（4）第一大股東持股比例與企業績效呈負相關，大股東持股比例越大，對上市銀行的控制力就越強，掏空的動機就越強烈。

（5）第二到第五大股東的持股比例、負債比率、企業規模與企業績效不呈明顯關系。

三、結論與建議

從上文的分析可以看出，我國不同行業的上市商業銀行高級管理人員年度差異很大，管理層“零持股”、持股量少的現象嚴重，高級管理人員和持股比例與商業銀行的經營績效呈正相關關系，前三名高管薪酬與公司績效呈負相關關系。未來的上市商業銀行高管激勵尚有改進的空間，比如改變上市商業銀行高級管理人員報酬結構，改進并推行上市商業銀行管理層持股制度，逐步推廣股票期權計劃使管理層的利益與商業銀行股東利益趨于一致，從而降低由于管理層道德風險和逆向選擇風險對股東價值的毀損行為。

參考文獻

[1]Mock，R.管理層持股與商業銀行價值的實證研究[J].Journal of Financial Economics，1988.

第2篇：經濟與商業管理范文

1.1缺少一些經濟類相關知識

剛剛接觸到商務英語的學生，本身還沒有關于經濟類的知識，學習商務英語會產生一定的困難，影響了學生的自信心，學習商務英語的興趣就會降低。

1.2文化差異大

商務英語學習中，語句的構成等方面都屬于西方文化，如果不了解西方的文化背景，將會影響對商務英語的理解。很多學生對這方面的內容都不了解，產生了很大的疑惑，影響了學習的興趣。

2改進商務英語的教學方式，從根本上提升學生的學習積極性

2.1改變商務英語的教學方式，要與現階段的教學方式結合起來

對商務英語的教材，教學模式等方面都進行有效的分析。對缺乏趣味性的教學環節要增強趣味性。教學模式中需要改變以往教學觀念。第一，結合商務英語的特殊性，教學過程需要從簡單到困難，呈現階梯的模式增加教學的難度，增加的過程要和學生的學習興趣結合在一起。第二，教學過程中，要在教學環節中滲入趣味性，教學方式不要過于陳舊，要與現代化的社會發展結合在一起。例如，教學課堂中可以引入自我介紹的環節，模擬某個接待的過程，或者商務洽談中的電話技巧以及商業用餐等對話的練習，這些方面和工作的過程能夠有機結合在一起。另外教學過程中也可以采用游戲、分組討論、演講、報告會以及模擬對話等形式，使整個課堂更加生動，增強了學生的學習興趣，同時也提高了學生的語言應用能力。第三，學校也可以安排學生到外企進行社會實踐，對學生學習商務英語的能力培養也具有很重要的作用。

2.2加強商務英語詞匯的學習和積累

英語學習中積累詞匯量具有很重要的作用，商務英語學習也是這樣，商務英語中詞匯都很陌生，包含了很多的專業術語。詞匯是商務英語學習中最難的部分。專業術語和陌生的名詞，學生接觸到這些內容都會感覺到很厭煩，所以要想學好商務英語就需要大量了解這些詞匯。老師應該正確的引導學生這方面的內容，不要讓學生產生恐懼的心，教會學生怎樣去對待這些陌生的詞匯。

2.3要求學生多了解西方的文化背景

商務英語教學中，首先要讓學生全面了解西方的文化背景，學習西方的商務專業知識，掌握商務活動中的一些要點，對學習專業知識有一定的幫助。可以要求學生在課外閱讀一些關于西方文化的雜志，了解中西方文化的差異，老師可以給學生介紹這種書籍。另外，教學中要求老師要結合西方的文化進行教學，商務英語教學要涉及到經濟、貿易、經融、旅游等各個領域，涉及商業信函、文件、圖表等不同文體。只有這樣才能讓學生對商務知識進行較全面的了解，真正體現商務英語教學的內涵——從英語中學專業。課堂上應多講一些各國的文化背景以及各國的犯忌之處，如果不了解對方的文化背景，有可能造成商務交往的失誤。比如若把西方商務友人安排在13號房間居住，他們會大為不滿。西方人認為13是個不幸，兇險的數字，它源于《最后的晚餐》，耶酥和弟子們一起吃晚飯，第13個人是弟子猶大，他為貪圖三十塊銀幣，將耶酥出賣了，使耶酥被釘在十字架上，這個故事流傳很廣，影響極深，西方人憎惡猶大，故把“13”這個數字當作“不幸的象征”。這些都是學習商務英語必須掌握的知識，這些知識的掌握有助于商務英語的學習。另外大家對國外的風俗習慣也都很感興趣，因此能取到很好的學習效果。

3總結

第3篇：經濟與商業管理范文

一、企業工商管理發展現狀

生物技術是一門新興的技術，生物技術和其他高新技術一樣，有自身的特點，當前我國對生物技術的研究和管理在不斷的尋求新的方法和技術。而我國當前企業的工商管理發展現狀為：

第一，工商管理模式粗放。因為生物技術是一門新興的技術，所以，當前生物技術研究企業的工商管理會存在一定的粗放管理現象，這種現象的產生主要是因為生物技術研究企業的管理者沒有豐富的工商管理經驗，在企業管理中沒有系統的管理理論和管理知識作為企業管理支持，企業的管理者只能憑借個人習慣和情感進行企業管理，這樣就會造成企業工商管理中出現內部控制制度不完善、管理制度不完善，這樣就會影響企業的發展方針的制定。

第二，生物技術研究企業的文化建設不足。企業在發展的過程中需要將社會效益而后經濟效益結合在一起，才可以促進企業的發展，企業的員工才可以在工作中感受到企業文化的力量，對自己的工作充滿信心。可以說企業文化建設是企業發展的一個向導，起到指引的作用，對企業的發展有強大的推動力。生物技術研究企業更加需要注重企業文化的建設，這樣才可以推動企業的發展。

第三，工商管理地位不清。我國社會主義市場經濟體制在不斷的發生著變化，這位企業的管理提出了更高的要求。首先需要將企業工商管理思想進行轉變，結合一些新的發展觀念和思想，在追求經濟效益的同時，將社會責任加入在企業發展中，將以上企業管理中的粗放式管理轉變成集約型管理，同時進行管理創新。因為生物技術發展中心企業和其他企業的發展本質不同，所以工商管理方式需要有一套自己的管理理念，這樣才會促進該企業的發展，提高企業的經濟效益。

第四，工商管理人才缺失。眾所周知人才是一個企業發展的動力，當前企業之間的競爭實際上就是人才的競爭，但是目前我國企業發展中人才比較缺失，生物技術發展企業的人才更為缺失，真正有能力的管理人才更是少有，這些現狀的產生和我國企業的發展歷史和工商管理的發展有關，管理人才的缺失，需要企業加強對內部人員的管理，珍惜企業當前的內部人員，加強對內部人員進行思想教育，關心企業內部人員的生活，不同的將企業的管理水平提升。

在當前我國企業發展現狀中，還有很多不同的問題出現，這些問題出現，為企業管理者提出了新的管理要求，需要找出這些問題的根源將問題解決，同時將企業的管理模式進行改進，對于生物技術發展中心等相關的生物技術研究企業來講，因為是一門新興的技術研究領域，所以其管理模式需要進行創新，尋找適合該企業發展的工商管理模式，才可以促進企業的發展。

二、我國企業工商管理的發展方向

從以上我國企業工商管理的發展現狀進行研究分析，可以知道今后我國企業工商管理的發展方向和發展前景。

第一，培養工商管理人才。當前我國企業發展中，工商管理人才非常的稀缺，生物技術研究因為是新興的一個研究領域，所以相關企業對工商管理人才的需求非常急切。今后我國企業的發展方向為培養更多專業的工商管理人才，為企業的發展提供更多的人力資源和人力保障，將企業的管理水平提升，運用新的管理模式、管理方法，進行企業管理，實現企業管理的科學化和合理化。

第二，制定企業工商管理制度。無規矩不成方圓，在企業發展中的規矩就是企業制定的各項制度，企業的各項工作需要有序的發展和進行，就需要有一定的制度最為其發展的保證。當前我國企業之間的競爭非常的激烈，企業之間的競爭也是企業管理水平的競爭，我國生物技術是一門新興的技術，該領域企業的發展需要將企業的管理模式進行創新，制定適合生物技術研究發展的工商管理制度，為企業的發展提供保證。建立有效的管理制度，可以幫助企業留住更多的人才，保證企業各項工作有序的進行。

第三，實行人性化管理。我國當前企業的發展和管理，主要是堅持以人為本的理念進行管理，很多企業管理制度的制定是以經濟利益為前提進行制定的，缺乏人性化管理，進而導致大量人才的流失，著不利于企業的發展。為了在實現企業經濟效益的同時促進企業的發展，需要實行人性化管理。在企業管理制度制定的過程中，需要體現出人性化，體現企業對員工的關懷，促使企業工商管理的人性化。

三、結語

第4篇：經濟與商業管理范文

簡單地說，電子商務就是利用全球化互聯網絡進行商業活動，它不是單純的技術問題，而是代表了一次新的經濟革命，預示著新的經濟增長方式。由此可見電子商務環境的建立與發展為企業帶來了創新發展機遇，其會日益重視基于國際網絡開展的各項國際商業經營活動并借助網絡直接收集分布于不同國家、區域分公司的編制報表、數據，利用報表系統于不同網點完成取數，同時一般企業也會借助網絡完成國際間銷售產品與采購物資活動。電子商務時代的更新發展令企業網絡化貿易經濟管理廣泛受到重視，同時該類經濟貿易管理的網絡化、網格化需要企業經營管理人員在經濟貿易管理方式、手段應用中應不拘一格、摒棄傳統模式、更新創新發展，否則便會淹沒于知識經濟下的電子商務發展大潮中。

二、基于電子商務的企業貿易經濟管理策略

（一）打造先進優質基礎網絡系統，完善建立安全經營管理機制

面對日益完善的電子商務發展環境，企業經濟管理要想跟上時代步伐實現穩步發展首先就應構建優質、先進、完善的基礎網絡系統，引入網絡管理控制設備于各個環節中實現企業經濟貿易管理的一體化與網絡化。完善的基礎網絡系統在配備了各項硬件網絡設施外，我們還應構建在企業內外發揮綜合管理作用的信息管理體系，即企業可依據其自身經營對象與行業特征適宜選擇企業或行業管理系統，例如銷售企業應建立包含銷售、庫存等數據信息管理系統，進而令其發揮統領企業內外各項流程的信息化管理作用，切實提升企業經濟貿易管理運作效率。在外部信息系統建設層面，我們應以網絡系統為主體，利用其進行企業外部各項價值化信息的收集，并基于網絡展開同行業機構、各單位的交流、溝通合作，進而為企業經濟管理外部運作各項供應環節創設便利，完善基礎準備工作。同時我們應健全建立企業安全經營管理機制，對企業內部從事經濟貿易、電子商務管理操作人員設定嚴格職責權限，遵循分級管理原則，統籌管理企業內部用戶密碼賬號，定期更新各類密碼信息，進而有效杜絕由于密碼泄露給企業管理系統帶來不良安全隱患。企業日常經濟貿易管理中，各類工作人員要想登錄內部系統應通過必要的身份驗證，預防冒用賬號密碼、非法占用現象發生。在完善構建安全管理體制基礎上我們還應創設必要的企業系統維護安全日志，對各項安全性系統相關數據、信息進行詳實記錄，一旦發覺各類情況、問題可為查詢、跟蹤及檢測提供便利。因此我們應定期核查系統維護安全日志，便于盡早發現企業經濟管理潛在安全威脅。另外我們還應對企業各類價值化經濟貿易管理信息數據進行及時備份，并存放于相應系統數據庫中，依據其重要性級別進行相應分級數據加密管理。

（二）基于電子商務管理平臺推進企業科學化、標準化發展

電子商務管理平臺是基于網絡構建的企業與消費者之間開放性平臺，基于該平臺我們可進行高效交易，優化整體企業經濟貿易管理各項工作。實踐管理中我們可基于電子商務管理平臺科學選擇原材料，規范采購環節，基于企業資源價格空間與地理位置實現合理調配，并借助網絡推廣各類產品，降低經營管理成本。再者我們應基于該類電子商務管理平臺收集完備的客戶資料、展開顧客跟蹤服務并形成企業客戶群體。利用該平臺優勢我們應合理提升企業各環節經濟貿易管理可操作與可控性，優化工作效率與資金投入性價比，進而實現企業整體利益高效性、最大化發展。再者我們應基于電子商務管理平臺通過交流與磋商積極制定有利于行業規范運營與良性競爭的統一性操作標準，進而提升企業內部經濟運行管理效率，促進行業的整體發展。再者我們應完善構建企業培養人才機制，打造人才梯隊，引進高素質科技人才、汲取科學先進的財務管理手段、方式，推行ERP策略，完善開展合同管理、銷售管理、庫存管理、供應鏈、車間作業、成本、財務、質量與人事管理，打造有序、科學工作流程，推進一條龍規范化、自動化經濟貿易管理，進而創設顯著的社會效益與經濟效益。

第5篇：經濟與商業管理范文

一、商業銀行經濟資本管理理論

當前我國的多數商業銀行都已經實現了對經濟資本的基本管理，并且也出現了一些卓有成效的計量管理方法，但是這樣的研究成果畢竟還在初級階段，如何在我國的商業銀行中實現應用也是未來一個重要問題。所以說，研究我國商業銀行的經濟資本管理并對其進行有效運用具有很強的應用意義和現實意義。

經濟資本的概念是在一定的信用水平基礎上，在特定的時間段內，為了彌補銀行在經營活動中可能會遇到的非預期損失，就需要在平時積累一定的經濟資本進行緩沖，也可以稱為風險資本，該種資本是一種與銀行的風險相聯系的非預期資本，經濟資本對于銀行來說并不是真正存在的經濟資本，是一個經過銀行計算之后得出來的數據量，在數量上能夠和銀行的非預期損失持平。

二、經濟資本管理在我國商業銀行中的作用

（一）約束承載風險總量

通過對經濟資本進行有效的管理，可以將其分配系數作為紐帶，一方面能夠在銀行特定的經濟資本總量下提高銀行在風險發生時能夠承受的水平，從而能夠提高控制的風險資產總量，擺脫傳統的不注意對風險總量的控制，大量地進行資產擴張的粗放管理方式;另一方面，如果銀行的風險資產出現了快速的擴張，那么一旦其資本總量趕上甚至超越監管資本，銀行就有可能根據是否充足的情況迅速進行資本補充，不然銀行在資本的安全性上就有可能無法得到保障。

（二）促進業務結構優化

一方面通過對經濟資本進行管理，可以有效促進銀行區域結構的調整，根據資產質量和資本回報率情況來確定每一個區域內部的經濟資本調節系數和經濟資本增長率，通過有效控制每一個區域的經濟資本總量和增量來推動經濟的發展速度，優先讓資產質量更好的區域來發展經濟;另一方面對經濟資本的有效管理可以促進產品的結構調控，根據每一個產品的凈回報和質量等情況來對每一個產品進行經濟資本分配系數設定，這樣能夠有效調整各個產品的發展，從而優化銀行在產品上的管理和創造價值水平。

三、我國商業銀行中經濟資本管理存在的問題

（一）經濟資本分配不科學

我國商業銀行對經濟資本的分配不科學主要體現在對計量分配上的不科學，這主要體現為目前對經濟資本實行分配的系數配置不夠準確，同時對經濟資本的計量分配還不夠細化，由于我國的商業銀行在進行經濟資本分配和計量的過程中采用的多數是標準的算法。因此，在細化產品分類的過程中會受到很多因素的制約如風險預警評級系統和會計核算系統等等，可以說風險預警評級系統和會計核算系統兩者共同決定了經濟資本的分配系數以及產品的細分化程度。

（二）經濟資本配置不完善

當前我國的商業銀行經濟資本配置工作主要都是在總部的工作中完成的，銀行的下屬分行和分公司一般都不用再對經濟資本進行充分分配，每一個分行如果要對下屬的基層分行進行經濟資本管理則需要在產品計劃中來完成，這樣層層轉發可能會導致下級的分行對最初總行的政策理解不到位，存在著非常大的執行和理解誤差。

四、我國商業銀行經濟資本管理問題的解決對策

（一）培養先進管理文化

無論是從實踐來看還是從理論來看，在我國的商業銀行進行經濟資本的管理體系是一項非常龐大而復雜的工程，需要從最初的時候一步步開始進行長期積累，并在建設的過程中完善分布工作，每一項問題事件的前期都要進行風險的評價，在對風險因素進行調整以后可以進行績效評價，進而分階段和步驟建立協作機制。因此，總的來說是一項從風險到資本到收益多方面相結合的綜合性管理。在經濟資本的管理體系完成之后，對其進行評價的前提和標準就是這樣的管理體系是否能夠在銀行內的實際運營中得到整體的肯定。

（二）完善銀行治理體系

對銀行經濟資本的管理與風險管理是緊密相關的，這樣的管理質量是否集中關系到銀行在內外部的經營環境和企業內部的管理文化上，也能夠清晰地反映在企業流程再造和法人治理架構等銀行的治理體系上。所以說，當前我國的商業銀行應當逐步加快對公司的治理體系改進速度，一步步地建立起適合我國商業銀行實際情況的治理體系。

五、總結

第6篇：經濟與商業管理范文

關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理；監管資本

巴塞爾資本協議已成為目前商業銀行的核心監管標準，隨著商業銀行風險度量方法的發展和成熟，經濟資本管理體系作為最先進的風險控制和價值管理的核心體系被運用于全球范圍內的國際銀行中。它將資本與風險進行科學的整合，將這種管理體系運用到我國商業銀行的經營管理當中以發揮其效益和降低風險的雙重功能，將推動我國商業銀行經濟又快又好的發展。

一、經濟資本的概括和分析

經濟資本是依據銀行所承擔風險中計算其最低資本需求，而后用來衡量和預防銀行非預期損失的資本量。經濟資本管理包括商業銀行存在的信用風險、市場風險、操作風險等，這些因素是銀行發展的內生變量，可以準確的反映銀行資產的風險特性滲透于銀行管理的各個層次方面[1]。準確的說，經濟資本是防止銀行破產或倒閉的最后一道防線。經濟資本管理認為資本比率不僅要滿足于監管者制定的最低標準，還要以安全和盈利為基礎來確定最佳比率。不僅要滿足銀行整體的資本需要量，還要考慮到資本在銀行內各個業務部門的合理配置，這也是衡量銀行各個部門業績或業務水平的評判標準。

二、經濟資本在銀行管理中的運用

經濟資本滲透銀行管理的各個層面，從銀行的經營目標、戰略決策到最高層次的管理和監控，在風險控制、業務開展、績效管理等方面均涉入其中，當然，也包括個人業績的評估和獎罰制度等最基本層面的管理。經濟資本在銀行管理當中主要體現在風險控制和創造價值方面，在風險控制方面主要是增強風險防范的主動性和提升風險管理的靈活性，并將風險管理的精密度有效的提高。同時根據經濟資本的變化來控制風險邊界，保證最高的風險標準。而在創造價值方面，經濟資本是銀行實施戰略管理的基本手段，也為銀行內部的績效考核提供了重要的依據，也是實現經濟資本的重要配置[2]。

三、商業銀行經濟資本管理現狀及問題

（一）經濟宏觀調控與資本管理機制的矛盾

在我國的現行經濟資本管理中規定，分行可在不超過總行規定的經濟資本額度范圍的情況下有權利將一定的資本總量內自由的調控資產。而在我國目前的金融監管背景下，銀行的貸款規模仍然要以宏觀的經濟調控作為主要的手段，因此，貸款規模最好是有總行進行調控。

（二）管理系統和信息儲備不夠完善

我目前銀行業共同存在的問題是數據儲備量較少且質量不高，沒有規范的體系，而精確的風險計量要求較為嚴格，數據的質量和完整性嚴重的影響著資本分析與管理體系的精確度，只能對風險敏感度和經濟資本進行粗略的估計。

（三）銀行經濟資本管理與實際業務不協調

經濟資本管理與實際業務不協調包括兩個方面：一是現行的考核辦法采取以增加值為核心的內容不夠直觀，使考核辦法過于綜合性而忽略了直觀性的特征。二是商業銀行的資本經濟管理考核辦法在某些方面有礙于新型業務的發展，主要原因是同行業的競爭力強、貸款項目的回報期較長，而經濟資本系數較高[3]，阻礙了經濟資本管理的有效實施。

四、商業銀行經濟資本管理體系的對策

以上所述主要討論了商業銀行在經濟資本管理體系中存在的問題，針對這些問題作出以下思考并采取相應的對策和建議。

（一）嚴格調控借貸管理辦法

為了良好的調整商業銀行經濟資本管理和資本管理機制與宏觀調控之間的矛盾，各大銀行總行應該實施借貸管理的有效辦法作為經濟資本管理的輔助手段，首先要核定增量貸存比控制目標；其次加收控制各大分行或支行的流動性管理成本。最后，總行要對支行的貸款限額管理等進行權力干預。

（二）完善銀行信息管理系統

將銀行的數據儲備盡快補充完整，使其具備規范性和精確性。商業銀行要加大收集相關信息的力度，做好基礎的數據庫儲備以建立風險評估的模型，可利用多項技術通過對現有的業務系統進行有效的整合，實現各個系統之間的資源共享，以此拓寬內部數據資源。收集資料要包括信用風險、市場風險以及操作風險等方面[4]。

（三）經濟資本管理配套機制要盡快建立

積極推進風險管理系統的建立健全，對現行的監管指標要做出分析和整理，對于限制經濟資本管理的相關指標可進行重新制定或弱化。響應國家號召，支持和鼓勵發展行業的信貸資產并適當的調險下浮，而限制類的行業則要適當的進行上浮調整，與國家宏觀政策相適應。商業銀行要逐漸形成科學、理性的風險文化，引導商業銀行建立一種利潤與風險相平衡的經營理念，實現經濟資本管理的科學發展。

五、結束語

現代商業銀行為順應國際金融監管的要求有效的完善了經濟資本管理體系，同時也對商業銀行的風險管理和內部資本管理起到重要的作用，但由于我國目前商業銀行存在著許多的不足嚴重影響了經濟資本管理體系的作用發揮。本文旨在討論商業銀行經濟資本管理的現狀和存在的問題進行了思考，并做出一些相應的對策和措施，希望為我國商業銀行經濟資本管理的建立和完善做出貢獻。

參考文獻：

[1]王昕.淺談商業銀行經濟資本管理存在的問題及對策[J].知識經濟，2014，09：71.

[2]謝云英.商業銀行經濟資本管理現狀及對策[J].福建金融管理干部學院學報，2008，03：12-16.

第7篇：經濟與商業管理范文

一、利率市場化的理解

一般來說，所謂的利率市場化是由市場的供求來決定金融機構在市場的融資水平，換句話說，主要是指金融機構在貨幣市場上融資的利率水平。在全面利率市場化后，跟傳統的利率相比較，它主要是根據市場的供求來決定，這在一定程度上降低了國家對市場利率水平的調控力度。實際上，利率市場化是將金融利率的多少交由金融機構來決定，在央行基準利率的基礎上，給予金融機構極大的自主權，讓他們在根據自身資金的狀況與對金融市場變化的動向的判斷的前提下，進行利率的調節。并且，還進一步通過金融市場的資源優化配置，促進金融與經濟的協調發展。

二、利率市場化背景下對商業銀行經營發展的影響

（一）提升商業銀行的市場競爭力

一般來說，商業銀行的經營模式就是通過金融業務、證券交易與貸款等項目來獲取自身的利益，并進一步得到發展壯大的。而在利率市場化后，對金融市場來說，很大程度上帶動了金融市場交易的活躍力度。對銀行來說，金融市場的需求變化對利率是十分重要的影響因素，銀行也有更大的活動空間來進行利率的調控，能夠進一步達到刺激金融消費、提高金融消費者投資力度的目的，在提高自身核心競爭力的同時還能夠進一步提高自身的經營利潤。其中，利率市場化主要是由金融市場的供求變化而決定的，把市場作為利率調節的主體，將市場的變化作為利率調節的一個參照值，在此基礎上，更有利于構建金融監督的管理體系。這樣既能夠提高商業銀行對金融市場的監督與管理，創造良好的經營管理環境與市場競爭環境，還能夠有利于商業銀行及時的掌握市場供需變化的信息與動向，把握市場變化的普遍規律，獲得更高的經濟效益。

（二）提高商業銀行的創新能力

隨著經濟的發展，推動金融領域的革新，在利率市場化的背景下，金融市場的發展空間進一步擴大，對銀行的發展來說，是一種巨大的挑戰。在實行全面利率化的背景下，銀行間的競爭加劇，逐漸的白熱化，商業要想在激烈的競爭下，取得一定的發展與利潤，加強自身的創新能力是必不可少的措施。在商業銀行發展的市場環境改變的背景下，極大的沖擊了傳統商業銀行的經營發展模式，如果沒有在市場需求的背景下，完善商業銀行的發展模式，將會阻礙商業銀行的進一步發展。因此，要創新商業銀行的經營發展模式，從改變金融業務單一的現狀，提高金融的服務質量等等手段入手，提高商業銀行的創新力與核心競爭力，才能夠促進商業銀行的長久發展。

三、目前商業銀行經營管理存在的挑戰與不足

（一）存貸款業務的減少

對商業銀行來說，存款與貸款是其傳統的主要業務，也是獲取利潤的來源之一。但是，基于市場利率變化的背景下，金融消費者為了進一步做到規避風險，就會相應的減少投資力度，這樣會導致商業銀行的存款與貸款業務減少，降低了銀行的利潤，長久以此，就會影響到商業銀行的整體效益與安全保障。在現行的商業銀行的經營管理中，面對業務減少的問題，會被迫的發行銀行的債券，來獲取相應的資金。而隨之而來的是商業銀行的經營成本的增加，并且資金的進一步流動也會加大銀行存貸比。這樣，存貸款業務的減少，使得銀行失去了傳統的穩定性收入的來源，為商業銀行的發展埋下一定的安全隱患。

（二）商業銀行的風險加大

在市場利率的背景下，商業銀行的發展環境變得更加的復雜，競爭加劇，市場的波動情況極大的影響了商業銀行的利率，可以說，利率的波動與商業銀行的利率風險直接掛鉤。而市場利率在金融市場的變化下，會一直呈現不同程度的波動，波動越大，帶來的風險也就越大，這無疑給商業銀行的經營發展帶來巨大的挑戰。一旦，利率波動的幅度超過了銀行的可控程度，就會使銀行的發展陷入到巨大的經濟危機中，這在很大程度上加大了銀行經營管理的壓力與挑戰。

（三）專業管理人員的缺乏

人才，對企業的發展來說，都是至關重要的因素，對商業銀行的發展而言，也不例外。商業銀行經營管理的核心理念是以人為本，人才是經營管理中十分重要的影響因素。在利率市場化的背景下，為了進一步提高商業銀行的利益，規避風險，需要有專業的管理人員參與銀行的管理工作。但是，就目前來說，商業銀行的經營管理中，一方面，缺乏專業的高素質的管理人員，另一方面，也缺乏對員工的管理技能培訓，以便加強人員自身的素質，進一步面對利率市場化的背景下帶來的挑戰。

四、提高商業銀行經營管理的建議

（一）建立利率風險管理機制

面對利率市場化的背景下，商業銀行的利率風險進一步加大的問題，在完善經營管理的過程中，應該著手建立利率風險管理的機制，提高建立利率風險管理的部門，進一步提高商業銀行規避風險的能力。利率風險管理部門要全方面的收集市場利率的波動的信息，并做好風險預防的方案，協調好商業銀行利率與市場需求利率之間的關系，從事前就做好處理風險的準備工作。另外，風險利率管理部門還應該要提高對風險的識別能力，著手建立商業銀行的風險識別系統和風險的分析方法，加強抵抗風險的能力。這樣，全面的建立利率風險管理的機制，有利于完善商業銀行經營管理的不足，并進一步的做好規避風險的工作，促進商業銀行的穩定運行。

（二）創新人才管理與培養機制

對商業銀行的發展來說，獲得最大化的利潤是它的首要目標。但是，在實行利潤最大化的過程中，也要兼顧到顧客的利益，以人為本，提高金融的服務質量。創新人才的管理與培養機制，能夠有效的提高人才的素質，提升人員服務的能力，從而使顧客獲得最滿意的服務，促進商業銀行的長久發展。另外，加強對人員的培訓，通過各種專業的培訓課程，使人員掌握利率定價的定理，提高管理人員風險預測與識別的能力。并且，要提高商業銀行管理的水平，就要相應的建立各種考核評價的機制，設立相應的人員管理監督機制，薪酬制度，創新管理的理念，善于利用激勵的手段，提高對人員的管理力度，有利于促進商業銀行經營管理能力的提高，從而推動商業銀行在利率市場化的背景下獲得進一步發展。

第8篇：經濟與商業管理范文

【關鍵詞】績效評價經濟資本商業銀行風險管理

一、前言

在商業銀行的風險管理體系中,績效評價是一個重要的組成部分。商業銀行的績效評價是指運用一系列財務及非財務指標和一定的測評方法,對商業銀行經營活動績效和風險管理水平進行度量和評價。從銀行外部來看,績效評價是從銀行所有者或投資者以及其他外部利益相關人角度,對商業銀行績效進行的考核評價的過程;從銀行內部來看,績效評價是指銀行管理層對員工、產品線或內部各單位所進行的考核評價,目的在于有效引導和激勵商業銀行的內部經營管理。科學合理的績效評價對于商業銀行的風險管理具有十分重要的意義。

二、商業銀行風險管理績效評價的理論方法與實踐現狀

1、商業銀行風險管理績效評價的理論方法。20世紀80年代美國管理會計委員會從財務效益的角度了“計量企業業績說明書”,提出凈收益、每股盈余、現金流量、投資報酬率、剩余收益、市場價值、經濟收益及調整通貨膨脹后的績效等8項計量企業績效的評價指標;也有學者提出了“權變業績計量”,將定量評價與定性分析結合起來,將生存能力、應變能力納入績效評價的范圍,更綜合、全面地反映企業生存能力。20世紀90年代,杜邦公司發明了以股權收益率(ROE)為考核中心的杜邦分析法。杜邦財務分析法以銀行財務報表作為分析的基礎,而銀行財務報表是銀行許多方面情況的綜合、集中反映,在數據如實、準確前提下,對其分析可以揭示銀行多方面的問題。思騰思特公司提出的EVA評價法,EVA等于稅后利潤減去債務和股權成本后的剩余收入,EVA體現一個銀行創造的真實利潤,在一定程度上克服了現有盈利性財務指標的缺陷,不僅能全面、系統地進行績效評價,而且能夠比較客觀地反映商業銀行在一定時期內為所有者創造的價值。美國的卡普蘭和諾頓提出的“平衡計分卡”(BIS)綜合平衡計分卡主要由四部分組成:財務指標、內部經營指標、客戶指標、學習和成長指標四個部分構成,該方法以銀行的遠景、使命和發展戰略為基礎,將銀行的遠景、使命和發展戰略與銀行的績效評價系統聯系起來,把銀行的遠景、使命和發展戰略轉變為具體的目標和評價指標,以實現戰略和績效的有機結合。與傳統的財務績效評價方法相比,平衡記分卡法實現了多方的平衡。

2、我國商業銀行風險管理績效評價的實踐。改革開放以來,我國商業銀行的績效評價工作傳統上局限于成本、利潤指標,沒有形成完整、科學的績效考評體系。1993年財政部出臺的《企業財務通則》設計的指標考核體系、1999年四部委聯合頒布的《國有資本金績效評價規則》指標體系及2002年由四部委聯合頒布的《企業績效評價操作細則(修訂)》的指標體系,由于商業銀行和一般企業不同的經營特點,對于我國的商業銀行在績效評價上只能起到參考作用。2002年頒布的操作細則中明確指出不適用于金融企業。2009年1月財政部頒布了《金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法》,從而使我國商業銀行的績效評價有了一定的依據。從商業銀行的實踐來看,我國商業銀行績效評價體系還不盡科學,對業務經營和風險管理中的業績評價還存在許多不足。首先,績效考核指標體系不夠完善,特別是對崗位的考核操作性較差。商業銀行在評價績效指標的實際操作時,僅僅從經營指標去衡量,過于單一,很多指標沒有包括進去。具體崗位的績效評價還遠未形成科學有效、具有較強可操作性的辦法。其次,評價方法有待于進一步完善。目前國有商業銀行的上級行往往是負責對下級行的存貸款、利潤以及不良貸款率制定具體的考核指標,這些指標中的一部分又被層層分解到每個部門甚至每位員工。由于對行際間業務特點、所處地區的經濟發展狀況、客戶需求以及銀行自身的管理現狀等分析不夠,導致有的行、部門、或員工計劃完成結果和主觀努力程度出現逆向差異,有的所定指標偏離度較大,導致有的員工或部門為完成指標而違章操作,形成短期行為。再次,考評體系的設計沒有與銀行的長期發展規劃相配套,而往往注重部門、員工的短期行為。由于沒有明晰的發展戰略,國有商業銀行在計劃考評設計方面,沒有建立在對本行卓有遠見的戰略規劃的基礎上,導致評價體系只評估年度具體任務計劃執行的好壞,年度績效的結果,而沒有跟蹤評估計劃本身的長遠機制,使短期年度考核計劃與戰略規劃實施缺乏有機的結合。真是考評體系的短期化傾向,也在一定程度上助長了經營行和員工的短期行為。

三、引入經濟資本的商業銀行風險管理績效評價

1、經濟資本內涵。經濟資本(Economic Capital)是指在給定置信水平下,銀行用來抵御非預期損失的資本量,也稱風險資本。它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。經濟資本不是真正的銀行資本,它是“算”出來的,在數額上與非預期損失相等。盡管經濟資本是一種新興的銀行管理理論,且涉及較多較為復雜的經濟計量模型,但其基本原理卻十分簡單:首先,風險需要資本覆蓋;其次,承擔風險就要占用資本,占用資本就要求獲得回報;最后,經濟資本的占用反映了銀行的風險偏好。總之,將風險與資本相匹配是整個經濟資本理論的核心。

2、引入經濟資本的商業銀行風險管理績效評價方法。經濟資本管理中的核心指標是(risk adjusted return on capital,RAROC)。該方法改變了傳統上銀行主要以會計股本收益率(ROC)為中心考察銀行業務經營和風險管理績效的模式,已經成為許多商業銀行評價管理績效的主要方法,也是國際上先進商業銀行用于經營管理的核心技術手段。資本報酬率可定義為凈利對資本(無風險調整因子)的比例。當資本具有風險性,即金融業者積極投資風險性資產時,資產組合的風險增高,致使資本報酬率無法客觀反映此類風險性資本報酬,因此將資本風險值導入資本報酬率計量中,從而形成了RAROC方法,即風險調整資本報酬率。經濟資本的核心指標RAROC的中心思想是將風險帶來的未來可以預計的損失量轉化為當期成本,然后直接對當期盈利進行調整,衡量經風險調整后的收益大小,并且考慮為可能的最大風險做出資本儲備,進行衡量資本的使用效益,是銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤,并使其與銀行最終的盈利目標相統一,為銀行各部門的業務決策、發展戰略、績效考核、目標設定等經營管理工作提供依據。從商業銀行風險管理的績效評價角度來看,經濟資本的核心指標RAROC克服了傳統績效考核目標中盈利目標與風險成本在不同時期的相對錯位問題,是基于風險理念下的商業銀行績效評價方法,將風險因素納入到銀行整體績效評價體系當中,強調的是資本回報對經營管理的約束,為不同產品、客戶和部門的風險建立共同的衡量基礎,引導財務資源配置,有利于提升我國商業銀行的整體競爭能力和風險管理能力。

四、完善商業銀行基于經濟資本的風險管理績效評價體系的策略

1、進一步強化經濟資本風險管理理念。我國許多商業銀行雖然都在引進經濟資本管理方法,但經濟資本的理念尚未在各商業銀行中真正建立起來。因此建立基于經濟資本的風險管理績效評價機制首先應該正確處理規模增長、利潤增長和價值增長的關系。規模和利潤增長是評價商業銀行競爭能力、經營效益最直觀的指標,但是不考慮資產組合整體風險狀況而盲目追求快速增長必然是以損毀股東價值為代價的短期行為。隨著我國金融市場的發展和商業銀行的改革,通過發行次級債、引進戰略投資者和上市等途徑,我國商業銀行資本充足率有了較大的提高,但也為商業銀行盲目擴大資產規模,片面追求短期收益埋下了隱患。因此,商業銀行必須改變過去單純追求總量而忽略結構優化,單純依靠規模擴張忽視的發展模式,牢固樹立經濟資本管理理念,提高風險管理水平。在商業銀行內部強化經濟資本管理理念,就要樹立經濟資本管理文化,要使銀行上至管理層,下至一線營銷人員都清醒地認識到,必須在商業銀行內部強化以經濟資本為核心的經營管理理念。這樣,銀行才能在資源有限的情況下,協調風險與發展的平衡,從而在激烈的競爭中實現持續快速健康地發展。

2、完善基于經濟資本的風險管理績效評價指標體系。有效的績效評價需要建立一套規范的、全面的、科學的評價指標,以進行明確的定量或定性分析。盡管我國商業銀行正逐步采用基于經濟資本的風險管理績效評價方法,但相關的評價指標體系尚不完備。商業銀行績效評價指標體系的建立是銀行在新的經濟環境下保持良好競爭力和持續創新能力的基礎,對推動商業銀行改進風險管理,防止和化解經營風險具有十分重要的意義。完善的績效評價指標體系必須對銀行現有財務信息、客戶信息和員工信息進行全面的考核評估,并以此為基礎確定績效指標的目標值。同時,評價指標體系要具有一定的穩定性、可操作性和可比性,增強績效測評時的執行力。

3、建立基于經濟資本的績效考核戰略導向。目前我國商業銀行運用經濟資本進行風險管理績效考核往往注重短期目標,缺乏戰略導向,不利于商業銀行長期穩定的可持續發展。實際上,商業銀行的發展戰略能夠對各級機構和個人在不同考核期的工作目標起到較好的引導作用,使績效考核成為連接商業銀行長期戰略發展與短期經營管理的重要紐帶。因此,有必要改變目前戰略實施與績效考核相互脫節的局面,商業銀行的戰略應具體轉化為相應時期、各個層面、各部門的工作任務,并根據實際情況做出相應的調整。體現戰略導向的一項重要任務是經濟資本的分配,科學的經濟資本分配是考核資本成本和經濟增加值的前提。商業銀行的資本分配主要是通過過去經營業績數據分析和年度計劃目標進行安排,很難準確反映商業銀行基于風險偏好的戰略發展目標。因此,績效考核應該把戰略目標安排與經濟資本分配有效地結合,按照戰略推進目標配置資本和增量資源。并經董事會批準后細化實施。

4、健全風險管理績效考核信息系統。真實、客觀地進行商業銀行風險管理績效考評,很大程度上取決于基礎數據信息的真實、準確與否。因此,為確保商業銀行績效考評體系能夠順利實施,必須配套性地開發和完善相應的業績評估信息系統,保證考評基礎數據真實可靠。風險管理績效評價信息系統是RAROC基礎結構中的一個關鍵組成部分。RAROC業績報告平臺必須綜合考慮風險資本和貸款損失并確保總體上的各個層面的其他金融信息的準確性。商業銀行要建立風險管理信息系統,必須收集一定數量的數據來開發和使用RAROC方法。通常銀行的風險管理信息系統很復雜,它需要復雜和詳細的數據收集,強大的數據計算機器,大量的存儲能力和信息分配能力。如果具備了這些條件,RAROC就可以成為商業銀行信息基礎的核心,能夠促進風險控制過程的一體化并加強銀行內眾多業務部門之間的聯系。

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第9篇：經濟與商業管理范文

根據市計委、市勞動局等部門《關于〈工資基金管理手冊〉使用辦法的暫行規定》（京計綜字（1991）第1195號）和市勞動工資聯審辦公室《關于進行一九九一年勞動工資統計聯合審核的通知》（京統審字〔1991〕10號）的精神，為加強外商投資企業的工資基金管理，提高填寫《工資基金管理手冊》的質量，現結合我市的具體情況，就外商投資企業（中方合資、合作者為鄉鎮企業的除外）1992年使用《工資基金管理手冊》（以下簡稱《手冊》）的有關問題通知如下：

一、外商投資企業的《手冊》實行分級管理的原則，各企業主管部門根據市勞動局當年核定的同行業工資水平審批，調整所屬企業的工資總額；外商獨資經營企業由市勞動局審批、調整。市勞動局和主管部門原則上按季度審核企業的工資基金使用情況，并根據企業的工資基金使用和人員變化情況對企業工資總額進行核增或核減。

二、各企業應根據市勞動局和主管部門核定的工資基數、年末職工人數及董事會確定的提高比例確定本期的企業工資總額預計數，并填入《手冊》中“一九九二年工資總額計劃”表的相應欄內，報經主管部門審批。

上表1欄“年末全部職工人數”應根據上年末全部職工年報人數確定；3欄應填入未加提高比例部分的工資數；5欄填入按比例提高應增長的工資數額；6欄填入董事會確定的本企業當年工資基數的提高比例。

即：2欄＝3欄＋4欄＋5欄

3欄＝1欄×市勞動局當年提供的同行業工資基數（人均數）

5欄＝3欄×董事會確定的提高比例

三、實行企業工資總額同經濟效益掛鉤和工資總額包干的企業，按照《手冊》要求如實填寫即可；實行人均工資總額同經濟效益掛鉤的企業，比照第二條辦法填寫。

四、當年工資基數及掛鉤、包干工資總額未下達前，市勞動局和主管部門仍按上年數確定企業的工資水平，并由企業填入《手冊》。當年數下達后，再按規定進行調整。

五、新成立的外商投資企業也必須實行工資基金管理辦法，并按第一條規定分別辦理批準使用《手冊》的手續。辦手續時需帶經貿（部）委批準的“企業批準證書”及工商局頒發的“營業執照（副本）”。