企業制度合規管理建設精選(九篇)

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第1篇：企業制度合規管理建設范文

關鍵詞：合規管理；企業管理體系；風險設計清單；內控管理

一、引言

從宏觀角度來看，當前世界經濟的發展正經歷著快速的變化，在不斷變化的過程中，企業為加強風險管控水平需適時優化內部管理體系，在融合管理體系與合規管理期間，管理人員應主動找出其內部生成的各項風險，在精準識別后設計出良好的應對策略，從而促進企業的整體發展。

二、合規管理的主要內容

其一，企業管理人員在開展合規管理時，其應嚴格遵循協調性原則、專業性原則、公正性原則、客觀性原則與獨立性原則等。由于合規管理為企業內部風險管理中的重要組成，在進行合規管理期間要加強企業內部的事前控制，在監管層面帶有極強的功能屬性，采用此管理方式也符合企業管理中的內生性要求。運用合規管理時要增強監督水準，監管目標要與項目完成的目標保持一致，且該項管理帶有全覆蓋屬性，其內部的各項措施會應用到企業全過程的管理活動中。其二，在實行合規管理的過程中企業的經營活動需與其內部規則保持一致，此管理內容中的多種手段都要遵從于企業適用的法律法規，即管理措施需與目標連用。針對合規管理系統來說，其擁有獨立的監督流程與工作內容，其無論在內容上還是形式上都要遵從于行業特定的法律法規。其三，合規管理中還存有不同形式的風險，該項風險主要針對的是管理或工作人員在執業過程中或經營管理中違反法律法規的行為，會給企業的聲譽與財產帶去極大損失。合規風險中的主要內容為管理風險、制度風險、流程風險、控制風險，其外在表現中的風險誘因多源自信用風險、操作風險。企業合規管理中的核心理念為合規創造價值、主動合規、全員合規及合規要從管理層做起。

三、合規管理進入企業管理體系的必要性

（一）確認管理體系與合規管理的關系

企業內部管理可帶有多種方式，如審計、紀委監察、法律管理、內部控制、風險管理等，而合規管理也屬其治理的重要方式。雖然企業管理中的各項內容帶有不同側重，但其仍然帶有許多的共同點，即預防、處置管理制度中的多重風險。對于企業內部管理來說，合規管理屬于底線管理，其依靠的主要方式為制度與流程，也就是說，在開展合規管理期間，其內部員工需嚴格遵守職業道德、內部規章、法律法規等。針對企業內部的風險管理來說，從本質上看是應對與預測相關風險，并將多項監督與制衡要求放置到業務管理流程與系統中。企業在進行法律管理期間，管理人員應將法律風險控制當作基本手段，實現企業管理效率為根本性目標，運用多項法律條款來保障企業的順利運行，因而合規管理與企業管理系統的融合極有必要。

（二）增強企業管理的規劃性

企業內部防控風險最為重要的系統屬內控體系，其在管理上要耗費的時間較長，且規模極大，因而將合規管理加入其管理體系內可提升企業管理的規劃性。企業管理體系在與合規管控相融合的過程中，若想真正發揮作用，需精準結合其內部的業務流程，二者在完成融合以后，企業不只有內控風險一項高風險業務，還在合規管理維度上存有風險，繼而使風險管理成為其內部管理的重點內容，利用各項改進措施同時加強合規風險與內控風險的防控水準，因此，借助二者的高度融合有助于實現企業合規管理與風控內控的一體化。

（三）更好地掌握企業內部管理的重點

首先，在開展企業管理體系與合規管理融合的過程中，管理人員需確認此類融合的基本原則，其與風險防控相關的管理體系要變得更為高效、簡潔、適用，完美融合推進與部署兩項管理體系，在此原則的領導下，企業內部管理系統需借助與合規管理的融合，全面改進信息管理系統、文檔、各項管理要素與制度的運用水平。其次，利用兩種制度的高效融合還能及時刪減、增補、合并各項管理系統中的各項內容，在制度層面確認全新的管理系統，借助其優化后的措施來發揮與保障其內部機制的主要作用。最后，兩種不同類型的管理制度在有效融合后還能加快其內部信息系統的改造工作，具體來說，各項管理制度或法律法規中會涉及到諸多龐雜的字段，若采用人工輸入或管理難以保證該系統的正常運行，而現代合規管理與管理體系中帶有極強的信息化特征，可借助先進的互聯網系統來完成系統的改造與建設。管理人員在運用互聯網技術期間會全面梳理合規管理與內控制度中的各項措施與需求，將業務流程與信息文檔巧妙融入在管理系統內，因而借用兩類管理系統的融合可切實增強企業內部的管理效果。

四、企業管理開展合規管理時遇到的問題

通常來講，企業內部的合規管理包含檔案管理、項目管理、財務管理、合同管理與招投標管理等，在合規管理與管理體系開展融合時，企業會進行一定的內控測試、審計與巡查，在查詢期間常會因融合問題而出現多種不合規現象，企業管理人員需借助該現象而看到本質，切實改進各項融合問題。

（一）管理意識

從管理意識上看，企業管理者可將不合規事件歸為客觀因素與主觀因素，其在生產部分部件的過程中若其受自然災害影響而出現不良現象，其為帶有客觀性質的不合規事件，企業在進行發展與管理期間只能盡量降低客觀因素帶去的影響；若執行者在開展某些項目建設時有意違規，則該行為會帶有極強的主觀要素，嚴重阻礙了企業的正常管理與發展。

（二）管理流程

針對企業內部的管理流程而言，不合規現象多出現在設計層面與執行層面，具體來說，部分不合規現象在于合規管理與管理體系在融合期間，其頂層設計并不合理，既與實際相脫節，又與當前的實際工作要求不符，借助不完善的制度與流程來影響各項措施執行的合理性。同時，在企業的執行層面也會出現違規現象，比如，在某工程項目建設中部分管理人員因縮減環節或趕工期在執行時規避某些程序，部分工程可能存有邊建邊補手續或未批先建的情況，針對合同的簽署也存有滯后現象，嚴重影響工程項目的正常建設流程，因此，企業管理體系在與合規管理融合期間也存有管理流程問題。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企業管理者主要將其分成無實施證據與有實施證據，一般來講，在開展合規測試的過程中，管理人員需詳細查看其是否帶有執行痕跡、實施證據，若某項業務在開展期間其完成了企業內部的主體內容，未能留下痕跡或實施證據，則該行為也屬不合規事件。比如，當前多數企業都制定了與合同管理相關的實施細則，在該細則中明確規定了臺賬登記的基本要求，若合同經辦人在完成合同章的使用后沒能立即登記，該行為也在不合規的范疇中。在探尋合規管理問題生成的原因時，企業管理人員發現其內部出現的各項問題，如內部管控制度不健全、對合規管理的原則較模糊、應對突發事件的能力較弱及缺少必要的監督制度等，因此，要加快管理體系與合規管理的融合速度，利用更為完善的管理理念來提升企業運行水準。

五、優化企業管理體系與合規管理相融合的有效措施

（一）合理加強內控管理

在開展內部控制的過程中，企業管理人員應科學梳理合規后生成的風險，并對其內部要素實行科學管控。具體來說，以石油化工企業為例，在完成合規管理與企業內部管理體系的融合后，管理者依據該企業發展的實際狀況，對其業務風險與流程進行了針對性管控。針對合規后的風險來說，此類企業正面臨多項合規風險，如員工健康安全、環境保護、信息安全、國際制裁、出口管制、反洗錢、產品的質量責任、企業的資產利用、反不正當競爭、反商業賄賂與反利益沖突等。管理人員要根據合規風險中的各項內容，科學梳理其可能生成的高風險業務，將其內部衍生的系統性風險、合規性風險一一羅列出來，如商業賄賂、環境污染、出口管制與國際制裁等風險，再通過適宜的討論與研究，找出更具針對性的管控措施，在降低其各項風險的基礎上提升企業的整體管理水準。此外，在詳細分解與分析內部控制中的各項管理要素時，要精準掌握其內部的工作內容，對于管理要素的分解要足夠細化，通過針對性的管理指標，提升內部控制風險的管理效果。一般來講，在描述控制點時，要制定出詳盡的控制措施與具體控制內容；而在分化風險描述期間則要全方位呈現企業遭遇到的風險、表現形式與風險生成的后果等；在對待內部控制目標的過程中，管理人員可架構出精準的管理目標，其目標要與該企業的實際發展狀態相符；針對內控矩陣的業務流程來說，需在特定的系統內將業務流程的所有名稱都呈現出來。在了解與掌握內控矩陣多項管理要素后，其合規風險的控制將更具針對性。

（二）設計風險清單

企業管理人員在確認其內部的各項合規風險以后，要將合規風險的主要內容錄入企業管理系統中。一方面，在編撰合規風險清單的過程中，企業管理人員要將風險清單中的內容與其衍生出的關鍵要素相結合，即設置與合規風險清單有關的表格，其主要內容需涵蓋合規中的控制點、主要的合規風險與合規后的控制目標描述等，在掌握多項管理要素后，該清單內容的編制將更為合理、科學。通常來講，企業內控業務的主要流程多為內部控制，其主要內容還沒有觸發內控風險的監管與法律法規要求。由于合規風險的多數內容屬外部風險，管理人員需羅列出其可能觸發的合規風險，并指出與其對應的監管與法律法規要求，繼而更好地完成合規管理工作。在設置合規風險清單的過程中，在其內部表格中需添加相應的合規義務[1]。另一方面，企業內控流程在與合規風險的融入期間，管理人員不必設置專門的合規業務流程，若當前內控流程難以覆蓋多重風險管理，比如，部分企業的內控流程并不存在反壟斷業務，可當作個案將其編撰到合規控制流程中，在將其當作內控流程的說明與補充后，豐富企業內控流程的各項內容。

（三）改進內控設計計劃

其一，在改造內控設計計劃前，管理人員應精準找出企業管理體系與合規管理相融合的核心內容，要詳細比對企業管理體系中各項要素與合規風險清單中的各項內容，如業務流程、各項業務名稱等。在進行研究與調查的過程中，要對可能出現的合規風險實行科學整理，并查出其對應的內控流程，利用適宜的手段來完成優化工作，可起到降低風險的作用。比如，在某供應鏈企業中，其內部管理人員在經過詳細調查后，發現內部控制系統中存有合規風險，在經過管理系統與合規管理的融合后，給其管理體系帶去了諸多風險，內部人員在發現了內部合規風險后，其找出了對應性的業務流程與內容，通過及時優化在降低了企業合規風險的同時，提升了內控管理制度的科學性。其二，通過對內部合規風險的了解，企業管理人員應開展必要的內控設計方案，比如，其可高效融合內控矩陣與合規風險清單的表格，將兩項內容進行科學的整合與優化。具體來說，為保障合規風險的控制力度，管理者可在矩陣表格內設立與當前企業發展相適應的合規義務，即要求業務控制點需遵守有關的監管要求與法律法規內容；在描述控制目標的過程中要增加與之對應的合規目標表述；針對內控管理中的風險描述，工作人員需適當增添與合規風險有關且出現違規后果類的內容；且在內控管理中的控制點描述中詳細闡述與合規風險對應的有效的合規管理措施。在完成多項內容的改造后，企業管理人員需高效融合兩類管理系統中的文檔內容，給此后的管理體系融合奠定更為堅實的基礎。

（四）設置系統性評估

企業管理人員借助內部管理體系與合規管理的巧妙融合，還需進一步優化自身的內部控制體系，要適時開展管理體系管理內容的系統性評估，及時測試各項風險防控措施的有效性。針對評估與測試工作的主要內容，管理人員需保證該系統帶有可操作性、有效性、及時性與完整性等，在要求上進一步弱化管理形態，注重二者融合的實質，繼而使合規管理與管理體系的融合更具效果。與此同時，為全面增強系統性評估的準確性，企業管理人員還可利用與此風險機制相關的中介機構來共同完成測試與評估工作，依照評估意見或建議切實改進企業管理系統中的合規風險，使管理體系中的內容與風險管理要求相符，有效化解與防范企業可能存有的經營風險、重大合規風險等，利用多項積累性措施提升其整體發展水平，使其發展愈加穩定，因此，通過合規管理與內部管理體系的高效融合，使其內部治理體系得到持續性優化，切實改進治理能力，提升企業整體的管理水準。

（五）創新管理方式

企業管理體系在與合規管理融合的過程中，應不斷創新自身思維與管理方式，部分管理人員在執行某項任務時因擔心不合規而消極怠工，此行為不但不符合合規管理的根本性內容，也無助于管理效率的提升，因而若想同時實現“辦事不違規”目標，企業領導層應與管理人員牽頭，設置良性的頭腦風暴，借助創新性思維解決工作中的多項實際問題，使管理工作的主要切入點變為分析問題、發現問題與解決問題，通過問題的解決來逐步優化內部管理系統。同時，企業管理人員還需精準地分析與探索出各項規章制度的隱含內容，在保證不觸碰紅線的基礎上查找出業務革新的新途徑，繼而搭建起一道應急通道。在制定各項內部管理措施的過程中企業管理人員需詳細分析經典案例，使管理制度中的各項內容更為健全，借助合規管理內容，找出其生產經營中的各項問題，設置多種科學的解決措施，避免生產經營活動中的違規現象[2]。此外，企業管理者要利用多重管控方式來加強制度的有效性，一般來講，企業內部的管理體系應帶有即時性、科學性、先進性，在強化工作人員工作積極性、主動性、創造性的同時還要為企業創造更多的經濟效益、社會效益，因而需要嚴格管理內部流程與其整體的執行性。通過合規管理與管理體系的高度融合，企業內部的各項規章制度會更為完善，企業管理者需開展頂層設計，運用一定的手段加強規章制度的合理性、合法性，在結合實際并確認崗位職責的情況下，設置適宜的問責制度，適時優化合規管理系統，及時改良監督考核、確認控制方式及風險點識別等內容。

（六）強化監督審查機制

企業內部在融合管理體系與合規管理期間，可能出現不同程度的違規現象，引發該現象的主要原因為監督審查機制的不合理，由于監督的效果較差，在工作人員出現責任缺失時，其執行力也會出現不同程度的下降。在設置二者的融合流程時，企業內部需設置專門的監督管理部門，其內部人員應承擔起監督審查職責，并將審查手段運用到每項審核節點中，其內部監督需覆蓋企業管理的全過程，再配合巡查、審計、內控等方式優化自身監管機制。管理人員應定期對內部人員實行專業性考核，設立有效的獎懲制度與考評，確認利、責、權各項內容的實際范圍，既抓好員工思想又保證其業務能力的提升，在源頭解決各項問題，在找出準確的原因后，其措施的改進會更加帶有針對性，并實行真處罰真批評。在改善問責制度的過程中，管理人員應依照當前優化后的管理系統，適時追責失職的有關人員，在追究當事人責任的同時，還要利用“一案雙查”“一崗雙責”等基本原則，追究業務部門與相關領導的責任，使之增強內部管理的規范性，為工作人員創建出極佳的工作氛圍。同時，借助兩種管理方式的融合，企業管理人員還需借助此類制度培養員工的使命感與思想認識。在創設合規管理期間，企業要利用多重宣傳與培訓來加強員工對自身的認同感，既要相信企業制度，又要利用該項制度來發展自己的目標，因而管理人員需在加強控制、規避風險的同時，將合規管理與企業文化相融合，加固其思想堤壩，提升其工作中的主動性、積極性與熱情度，切實保障企業的快速發展。

六、總結

綜上所述，在融合合規管理與企業內部管理體系的過程中，管理人員應直面其融合期間遇到的問題，找出此類問題出現的原因，通過多種科學方案創建出更多的優化措施，在解決各項合規風險的基礎上，增強企業的經營管理水平，提升其社會效益與經濟效益。

參考文獻：

[1]田冠軍,袁道平.“一帶一路”和“互聯網+”背景下境外投資企業稅務合規管理[J].財會月刊,2020(21):91-96.

第2篇：企業制度合規管理建設范文

編者按：本文主要從加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要；加強合規文化是建立長效發展機制的需要；加強合規文化教育，是提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，是通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化進行講述。其中，主要包括：規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展、要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制、工作中，應該做到“三要”一要樹立正確指導思想具體材料請詳見：

提高銀行效益，降低金融風險，為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，2009年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規管理體制年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，我談幾點粗淺見解。

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在我行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是我行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、加強合規文化教育，是提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，是通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到“三要”一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

第3篇：企業制度合規管理建設范文

關鍵詞：建筑工程 項目管理 現狀 創新 發展

中圖分類號： TU761文獻標識碼：A 文章編號：

1.引言

建筑施工企業必須對體制進行創新，才能使項目施工管理適應現代企業制度建設的要求。建筑施工企業建立現代企業制度的落腳點應該是不斷創新和完善項目施工管理，而施工項目能否全面、順利實施，解決好項目與企業的關系是關鍵，項目與企業間責任不明、關系模糊，激勵不夠，約束不嚴,不確定因素過多等嚴重影響著項目施工管理的正常實施,必須通過創新才能使項目施工管理適應現代企業制度建設的要求。建立現代企業制度，應該要不斷創新和完善項目施工管理，但建筑項目與企業間責任不明、關系模糊，激勵不夠，約束不嚴,不確定因素過多等因素嚴重影響著項目施工管理的正常實施。

2.建筑管理工作的現狀

我國的建筑管理體制經過多年發展，在信息技術和基礎設施上取得了重大發展。例如建筑業工程項目在投資和建設方式上就逐漸呈現出多元化、國際化發展趨勢，各種外資、合資以及私人投資等項目逐漸增多，政府直接投資建設的項目則不斷減少，國內的建筑業在組織模式上更多地采用國際方式。談到建筑業的發展成就，就不能不提建筑法體系化和建設管理不斷信息化這兩大成就， 建筑業的這些進步不僅降低了工程成本，更實現了政府工作效率的提高。然而我國仍然存在很多落后的體制限制了建筑業的發展，因此為了實現建筑業更好地發展就必須對建筑管理工作進行創新式的改革。我國存在的限制建筑業發展的問題包括， 地方保護、職責不明、多頭管理以及條塊分割等等，這些都不利于建筑業和建筑市場的健康發展。我們現在面臨的就是如何提高建筑管理人員的法律意識以及市場意識。本文就對如何對建筑管理工作進行創新式的改革做出相關的研究，從創新改革建筑管理工作的重要性著手分析，提出適當可行的創新改革措施。

3.建筑管理工作創新的意義

3.1對建筑管理工作進行創新改革，才能滿足現代化建設的發展。建筑市場作為整個市場經濟的必不可缺少的一部分，對建筑管理工作進行改革是完善建筑市場的必要條件。現有的管理缺陷在某些程度上阻礙了施工管理的正常實施，限制了建筑業的發展，因此對建筑管理進行創新改革是現代企業建設和建筑市場發展的需要。日益發展的國際化建筑市場要想實現完善， 就對建筑管理工作提出了較高的要求，要求建筑管理應當積極創新以適應市場經濟運行的規律。

3.2對建筑管理進行創新改革是時代和管理科學理論不斷發展的要求。沒有創新，腳步就會停止不前。要想獲得進步，就要實行創新。隨著當今現代化社會的不斷發展和進步，廣大建筑管理人員面臨的問題是如何建立能夠適應生產力發展需要、適應市場需要的創新建筑管理模式。不斷的創新給建筑管理工作賦予了強大的生命力，現在廣大建設企業面臨的問題就是如何在技術迅猛發展、社會日新月異的環境下，及時有效地對建筑企業進行創新改革，以實現企業層次的不斷提高。

4.建筑管理工作創新采取的措施

4.13大力推進施工管理創新

對于任何企業來說，及時的管理創新都能夠保持企業的生機和活力，建筑施工企業也不例外。建筑施工企業要根據企業自身的發展情況，靈活的企業的相關機構進行調整，對相關的工作人員的才能以及特長進行詳細而深入地了解，從而做到人盡其用。要積極學習和探討國外先進的管理經驗并結合企業自身實際情況，靈活的加以運用到自身的施工管理當中，切忌生搬硬套，盲目的套用國外經驗。施工企業應該建立自己的企業文化氛圍，使施工人員能夠處于一種有利的氛圍當中，在不知不覺當中受到教育和感染，有利于管理工作的開展。在管理過程當中應該積極采用先進的技術，如新型的計算機信息技術等，從而提高管理的效率，降低施工管理的工作量，從而取得更好的效果。

4.2大力推進技術創新

在目前建筑行業如此激烈的競爭環境下，高新技術的掌握將是建筑施工企業在競爭中的一大有力武器。所以建筑施工企業應對技術創新高度重視，要不斷引進各種新的施工技術，對新技術要不斷消化吸收，然后在此基礎上再進行新的創新。施工企業只有不斷的技術創新，不斷提高施工效率和質量，才能夠促使建筑施工企業自身的不斷發展。

4.3在創新過程中推行綠色施工管理理念

在現代社會中，可持續發展的概念一直是當代社會的主題。隨著時代的進步，可持續發展不僅是一個社會發展方式，對于建筑施工企業更是如此，因此綠色施工管理將是未來施工管理創新及施工企業發展的方向。我國是一個發展中的國家，正處于經濟快速發展的階段，建筑行業的發展在我國的經濟發展中占有很大的比重。目前，我國在快速發展的進程中，同樣面臨著資源緊缺，環境與生態不斷惡化的現狀。這些現狀明顯會制約我國經濟的發展。為了適應當下環境帶來的影響，我國勢必要大力推進綠色技術，尤其是在我國現階段生態環境日益惡化的趨勢尚未得到有效控制的情況下，是非常必要的。只有通過綠色建筑施工管理過程的控制，改革生產工藝，合理利用資源，開展清潔生產.盡量減少廢物和污染物的產生和排放，促進現場施工與環境相協調，才能使環境資源可持續下去。

4.4觀念創新，培養創新型人才

人才作為一種獨特的資源，是企業發展過程中最寶貴的一種財富。施工企業在企業管理上應奉行以人為中心的管理理念，人力資源的管理工作要做到實處。不僅要充分吸收那些優秀的人才，加強企業人才儲備，而且要通過不斷的培訓職員的各職業技能，激勵人才，建立了一套適合的獎勵機制和評價機制，同時，企業也要豐滿自己的文化和理念，加強企業凝聚力，增強員工對企業的信任度。

項目施工管理不斷創新的關鍵是企業高層管理者的重視，提高經費的投入，加大人才的培養、引進和凝聚，切實加強創新意識，以創新的思維方式對企業進行管理，即以市場的需求為出發點，要深刻認識項目施工管理創新的緊迫性、重要性、艱巨性和長期性，建筑施工企業應將項目施工管理的創新放在企業發展戰略的高度來定位并將創新工作切實落到實處。

4.5 改革建筑業管理體制， 提升企業競爭。實現管理機制多元化 增強企業經濟實力。建筑管理工作的企業內部起著重要作用， 而實現管理體制多元化，對管理工作的高質量、高效率進行有著不可估量的意義，可以激發建筑企業的積極性與活力從而增強經濟實力。

創新管理制度是管理工作的有效手段，可以將四大機制有效的結合在一起， 即實現競爭機制、約束機制、監督機制以及激勵機制一體化， 以使得管理機制多元化。為適應發展需求， 新的管理工作機制應依法制定，重新規劃各部門的職能標準， 將各部門相互之間的管理關系處理好， 才會得到最好的效果與質量。建立符合建筑企業發展新形勢的管理制度， 確保管理工作做到有章可循、 賞罰分明以及職責明確， 營造以制管人、 以規管事的優良氣氛， 增強企業的經濟實力。

5.結語：

企業的建筑管理工作的水平與質量，這直接影響著建筑施工的正常與否，建筑管理工作的創新對建筑施工企業的生存發展的必要條件，企業建筑施工是依據建筑管理工作來有效進行監督和管理的的，提高建筑管理工作水平已經不斷成為國內外建筑管理部門以及業內專業人士越來越關注的問題。隨著生產日益復雜化，建筑管理工作也變得更加復雜，因此，我們必須要不斷探索與實踐其創新，不斷深化施工管理體制改革。伴隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，我國建筑施工企業的內、外部環境都發生了巨大的變化。目前我國建筑行業市場的競爭越來越激烈，建筑施工企業面對同行業的激烈競爭，只有增強創新、轉變觀念，以創新的施工管理提升施工質量，在規定的工期內能夠高質量的完成建筑項目，并增強建筑產品質量，才能夠在當下激烈的市場競爭環境下取得先機，占據優勢，從而在整個建筑施工行業中占有一定的市場份額和地位。

參考文獻：

[1]陳卓， 劉靖寰．關于建筑管理工作的若干思考[J]．經營管理者．2010 ,18 .

第4篇：企業制度合規管理建設范文

歷經嚴重危機洗禮的中國證券業

中國是否存在金融危機,仁者見仁,智者見智。

我的看法是,中國在這次全球金融危機之前,就有過一次嚴重的金融危機,且不說銀行業巨大的壞呆賬清理和處置,單就證券行業來說,2003年底至2007年8月,我國證券行業就經歷了一次大的危機洗禮。

2003年底至2004年上半年,一批證券公司多年積累的風險呈現集中爆發態勢,全行業面臨自產生以來最嚴重的一次危機。當時的狀況十分嚴峻,一批公司的資金鏈隨時可能斷裂;行業信用大幅下降,增量資金急劇減少、存量資金不斷流失,經營環境持續惡化;部分高風險公司問題的暴露引致債權人嚴重不安,對證券公司賬戶甚至客戶資產申請查封凍結,個人債權人集體上訪事件時有發生。證券公司的風險已經嚴重危及資本市場的安全,并波及社會穩定,情況十分嚴重。

從2004年8月開始,監管部門采取風險處置、日常監管和推進行業發展三管齊下的措施,經過為期三年的艱苦努力,到2007年8月,證券公司綜合治理圓滿結束,各項預定目標按期實現:

一是平穩處置了31家高風險公司,初步建立了證券公司市場退出和投資者保護的長效機制;

二是徹底糾正了證券公司挪用客戶交易結算資金、保本保底委托理財等違法違規行為,化解了長期積累的巨大風險;

三是依法嚴厲查處違法違規的機構和責任人,嚴肅了市場紀律;

四是集中改革完善了客戶交易結算資金存管、國債回購、賬戶清理等一批基礎制度,增強了客戶資產安全性;

五是積極穩健地推進了證券公司業務發展和有序創新;

六是全面實施了以凈資本為核心的風險監控制度,進一步健全了法律體系和監管機制。

通過采取這些措施,我國證券行業脫胎換骨,從生死存亡關口進入良性發展軌道,經營理念、內部治理、風控機制發生了深刻顯著的可喜變化。全行業徹底擺脫了困擾已久的沉重包袱,基本根治了“散、亂、差”等頑癥痼疾,在規范發展、建設現代金融企業的歷史征途上邁出了堅實步伐。一是歷史遺留風險徹底化解,財務實力大幅增強。通過風險處置和整改重組,全行業高達2853億元的歷史遺留風險全部化解,流動性缺口問題全部解決。二是違規現象得以遏制,經營行為總體規范。三是風控機制顯著改善,內部管理普遍加強。四是創新能力逐步增強,服務水平有所提高。五是公司類型趨向多樣,行業格局逐步優化。六是社會責任感普遍增強,行業整體形象明顯改善。

正是經歷了這次金融危機和對證券公司的綜合治理,我國證券行業經營行為的規范和風險控制意識大大增強,以至在這次全球金融危機中,我國證券行業的風險始終控制在較低水平。在市場大起大伏過程中,絕大多數公司堅持穩健經營,較好地規避了風險,沒有出現大的違規問題,為穩定資本市場發揮了良好作用。

本次金融危機對中國證券業的五大警示

我國證券行業在2003年以來經歷的危機與全球金融危機的性質、程度和危害的程度雖然有所不同,但與全球金融危機一樣,面臨的形勢嚴峻緊迫,承受的壓力和付出的代價前所未有,發生的變化與受到的教育深刻顯著,給我們留下了以下五方面的深刻警示:

一、必須始終堅持合規經營。合規經營是證券公司生存和發展的重要前提。只有依法合規經營,才能取信于客戶、取信于市場、取信于社會,從而贏得良好的經營環境;只有依法合規經營,才能避免犯重大錯誤、釀成重大風險,從而實現公司的持續發展。合規不僅是外部強制性要求,更是公司的內在需要、公司價值的源泉。

二、必須準確把握功能定位。證券經紀、資產管理、承銷保薦等專業中介服務是證券公司的基本業務,也是證券公司的職責所在、優勢所在。不以資本市場的中介服務為主業的公司,不成其為證券公司,實踐中也難以避免風險失控的惡果。國際、國內證券經營機構失敗的教訓表明,只有準確把握資本市場中介服務這一基本定位,揚己所長、避己之短,著力搞好中介服務,嚴格控制自營投資等“買方”業務的規模與結構,才能充分發揮證券公司的功能作用,抵御變幻莫測的市場風險,與市場同發展、與客戶共成長。

三、必須切實加強風險控制。風險控制是證券公司安全運營、持久發展的堅實保障。只有以風險控制為中心,健全治理結構與內控機制,強化內部約束、加強內部管理,才能有效避免和及時糾正經營過程中的失誤和偏差,把風險控制在可承受的范圍之內,真正實現公司經營目標;只有嚴格控制風險,公司的創新發展才有安全保障,脫離風險控制的創新發展只會帶來毀滅性災難。

四、必須持續強化成本管理。成本管理是證券公司經營管理的基本內容。公司開展經營管理活動,必須切實做好成本收益分析,在努力提高收入水平的同時,最大限度地降低成本投入。只有改變盲目投入、高成本運營的粗放式經營模式,才能提高經營管理效率,避免陷入有擴張、無成長的惡性循環。

五、必須切實做到資本穩健。資本穩健是證券公司可持續發展的物質保障。資本市場波動大,證券行業盈利的周期性強,證券公司只有根據業務發展要求及時充實資本金,實行穩健的利潤分配政策,充分計提各項準備,形成以豐補歉的調節機制,才能適應市場變化和公司收入狀況的周期性波動,平穩實現公司可持續發展。

以上認識,是付出巨大代價換來的,是經過金融危機后將感受提升為觀念、把教訓轉化為“財富”的深刻警示。事實上,也實實在在地推動了整個行業近兩年多來的規范和創新發展。

中國證券業發展的新機遇

目前,中國證券業在行業規模、產業布局、治理結構和監管制度等方面基本具備了一個相對完整的現代金融行業形態,規范運作水平顯著提升,財務狀況總體穩健,經受住了市場深幅調整的考驗,已經成為國民經濟的一個充滿朝氣的新興行業:

首先,積累了資本實力。多年來,證券公司在上市融資、定向增資、引入戰略投資者、增加公積金和風險準備金等政策支持下,不斷充實資本,完善資本補充機制,加速行業整合和外延式發展。截止2008年末,107家證券公司凈資本2887.40億元,管理客戶總資產近5萬億元;證券行業人員近20萬人,證券營業部各項業務已經延伸到35個省、自治區、直轄市和計劃單列市。

其次,打造了基本完整的業務結構和制度保障的服務規范。目前,中國證券業已經形成了保薦上市、證券承銷、證券經紀和財務顧問等證券產品供給的各中介業務單元,擁有證券自營、資產管理、基金代銷和投資咨詢等證券產品需求的完整產業鏈條。同時,全面落實基礎性制度建設,實施客戶交易結算資金第三方存管,完善保薦人內部質量控制制度,落實資產管理和自營業務的賬戶報備和監控制度,全面提高證券公司的規范化運作水平,消除了持續性、普遍性的違法違規問題,證券產品的安全性有了基本制度保障。

第三,初步形成了現代企業的治理結構和合規經營的運行機制。按照《公司法》要求,我國證券公司絕大部分注冊為股份有限公司,建立了股東會、董事會和監事會,依照公司章程構建相應的現代企業制度;根據《證券公司治理準則》的要求,建立健全內部制衡機制,落實股東、董事、監事的知情權、決策權和監督權,并促使其正確行使權利。2008年7月以來,全行業根據《證券公司合規管理試行規定》探索建立合規管理制度。目前,各公司合規管理制度體系和組織架構已經形成,合規管理工作趨于系統化、規范化,基本落實到經營管理活動的各個環節,一批公司初步樹立了全員合規、合規創造價值的基本理念。

第四,構建了分類監管的激勵機制和多層次的約束機制。我國的證券監管制度經歷了從地方監管到中央監管、從分散監管到集中監管的過程。《證券法》出臺后,中國證券業監管體系和職責已基本理順,初步形成一個以中國證監會為核心,由各地派出機構、證券交易所和證券業協會等組成的覆蓋全國的統一多層次監管架構;基本形成以《證券法》為核心,各類部門規章、規范性文件為配套的證券業監管法規體系和較為完善的自律規則體系,對從業機構與人員的資格準入、行為規范和主要業務環節等實行多層次的制度約束。

2007年,中國證監會《證券公司分類監管工作指引》,全面實施“以證券公司風險管理能力為基礎,結合公司市場影響力”的分類監管,按照分類結果分配監管資源,構建了證券行業的分類激勵機制。正是這些基礎性制度建設,使得中國證券業有可能在宏觀經濟向好的形勢下面臨新的進一步的發展機遇。

一、制度改革的“紅利”,必然推動經濟結構的調整,支持經濟持續企穩回升,直接作用于證券產品收益預期,使得證券行業有存量市場的新高機遇。

有人說到2015年,中國人口“紅利”就會消失。但我們更應該看到中國是一個發展中國家,是一個新的資本市場,它的特點是新興加轉軌,在經濟發展上存在著結構性矛盾和體制。這兩個問題是互相關聯的,要“調結構”必須要解決體制,也就是說必須堅持改革,因而也就存在著制度性改革的紅利,或者說分享改革開發的成果。到2030年,中國經濟要再翻兩番,必須堅持制度改革。因此,從長遠來說,到2030年都是中國證券行業的黃金機遇期。

就目前來說,各種跡象表明,未來一兩年,中國證券行業面臨經濟環境和市場氛圍是:一方面,國內經濟企穩回升勢頭逐步增強,宏觀經濟基本面積極向好。另一方面,據央行通貨膨脹監測分析小組三季度報告,未來一兩年我國發生明顯通貨膨脹的可能性不大。這就決定了市場的流動性不會發生根本性變化,資產價格整體上升的趨勢有望得到維持,并有不斷創出階段新高的可能,持續產生財富效應和羊群效應,證券行業存量市場有新高機遇。

二、新的對外開放格局,國際化資源配置的要求,使得證券行業有了拓展跨境市場的機遇。

一方面,金融危機后的中國對外開放已經站在一個新起點,各行各業都內生出國際化資源配置的要求。中國證券行業也不例外。跨國大型金融機構在這次危機中遭受巨額損失,風險釋放和風險處置尚需時日。

另一方面,我國境內證券公司在本次國際金融危機中損失不大,全行業連續三年整體盈利,有抵御境內境外市場風險的能力。這就說明,今后幾年是內資券商“走出去”的戰略機遇期,我國證券公司對外開放有更多的自主選擇權,通過境外參股、控股或設立子公司,承銷境內企業境外上市和境外企業境內上市,開展QFII和QDII業務,境外與中國證券市場有關的投資咨詢業務,服務中司、社保基金、保險公司等國內機構投資者的境外投資,贏得跨境業務的拓展機遇。

三、我國資本市場的日益成熟和不斷完善,使得證券行業有不斷創新的發展機遇。

首先是創業板開板和開市,使資本市場出現了新的增長點。創業板不僅直接產生了保薦上市、證券承銷、證券經紀、證券投資、資產管理、投資咨詢等中介業務,而且從發展來看,創業板又有再造一個市場的潛力。從美國NASDAQ看,從成立到1999年,只經歷了28年時間,交易額就超過了紐交所,并成為當時世界上交易最大的市場。

事實上,中國資本市場在不斷改革和完善,融資融券、股指期貨、國際版和國內債券市場的連通,以及QDII的擴展,都將成為證券行業新的發展機遇。股指期貨即將成為下一個市場關注的焦點。按照現行的政策設計,證券公司以介紹經紀商(IB)或居間人參與股指期貨經紀業務,給券商帶來經紀業務增長和基于市場做空機制的投資機會。1986年5月香港推出恒生指數期貨,同年香港股市交易量同比增長62.43%,1987年又比1986年增長201.省略

作者簡介

第5篇：企業制度合規管理建設范文

關鍵詞：企業；財務管理；研究

1.引言

我國正處于改革開放與社會主義市場經濟的時代。在過去，企業財務管理的活動較為簡單。由于計劃經濟的影響，財務管理并沒有取得獨立的地位。自改革開放以來，隨著社會市場經濟體制的日趨成熟與現代企業制度的建立，我國許多企業不得不認真思考自身發展的問題。在管理模式與運行機制方面進行了深化改革。其中，最重要的是建立科學的財務管理制度。企業的發展離不開財務管理的支持。制定合理、科學的財務管理制度，對企業的生存與發展也具有至關重要的作用。

2.A企業財務管理的現狀

2.1 融資管理方面

A企業成立時注冊資金僅僅1000萬，2001年進行了第一次增資。2004年為了吸引外來人才，一名海歸博士加入企業團隊，并且將自己的技術經過資產評估后折價入股到企業。這就完成了第二次增資。2005年申請了江蘇省科技企業創新資金，獲得科技資助100萬，為項目的建設提供了資金。隨著行業競爭的加劇，企業于2006年吸收了風險資本。為了吸引、留住人才，A企業更是將核心員工的專利納入核心技術中，從而進一步提升企業的核心競爭力。同時，A企業申報了倍增計劃項目，獲得了政策性貼息貸款500萬。

2.2 投資管理方面

為了追去企業的可持續發展，企業在知識產權技術方面的投入很大。其中包括基礎研究、應用研究與技術開發支出。憑著對市場的敏銳性，A企業開發電子核心技術作為一項重要課題。由于電子核心技術進展較為緩慢，也沒有應用市場的牽引。因此A企業在電子技術的應用與發展還較為滯后。同時，無形資產投入與人力資本投入方面，企業也較為重視，實行了背靠背的薪酬管理制度。

2.3 風險管理方面

A企業在發展的過程中，把技術創新作為核心競爭力。然而由于軟件產品技術的高投入、高風險、壽命周期的不確定性導致了技術創新的不確定性。財務風險方面，A企業通過風險融資、知識融資等手段為企業的技術創新與市場開拓提供，了一定的資金。市場風險方面，A企業應該了解客戶需求，為企業提供全面的發展方案。然而實際情況是企業缺少與客戶的溝通，導致客戶在使用產品過程中產生了許多問題。據統計，A企業的人員流失率高達10%，給企業帶來了損失。

3.完善A企業財務管理的措施

3.1 健全財務管理制度

3.1.1 建立國家出資者財務機制

國有企業建立現代企業制度，企業對出資者投入的資本金、企業內部積累和債權人借給的資金擁有法人財產權，并以法人財產承擔民事責任。國家作為企業的出資者，應該根據投入資本的額度承擔有限責任，同時國家還擁有與其投入資本相對應的權益的終極所有權。建立國家財務機制的目的，就是為了明確國家作為企業所有者的財務主體地位。回顧我國改革開放之前的情況，企業財務主體不明確，并且只有單一的國家財務主體存在。這種現象導致了財務微觀運營效益不佳，市場資源的配置人為色彩十分嚴重。

3.1.2 建設財務法規管理體系

目前我國現有的法律法規，還沒有一部法規是系統的成本管理法規。而在我國的市場經濟體制下，想要加強成本管理就必須通過國家立法，企業自管以及行業指導的三者結合的形式來完成。通過國家立法的形式，遵循的原則和總的要求作出明確規定，而行業主管部門則需要對屬于行業共性的要求與方法制定出一套示范辦法對企業進行指導。然后企業在遵循國家制定的成本管理法規的前提下，根據行業要求同時結合自身的生產經營特點，制定出符合自身發展要求的成本管理制度。

3.2 建立全方位的投資機制

所謂投資機制，就是企業將各種之本投入到再生產過程的保障體系。一個企業能否達到預期的投資目標，最主要的因素就是企業激烈的市場競爭中，能否抓住機遇，并作出合理的投資決策。因此在企業進行投資是應該遵循以下原則：（1）將企業的微觀條件與宏觀環境之間的關系協調好。投資者對宏觀環境的了解和把握度是決定企業能否在激烈競爭中取勝的關鍵，也是企業在紛繁的宏觀環境下能否把握住機會的關鍵。（2）將企業內部投資和外部投資關系協調好。因為企業內部投資和外部投資之間存在著范圍差異和投資目的差異。所以企業想要穩定發展，提高投資收益，就必須協調好兩者之間的關系。企業內部投資是為了維持企業的正常經營與發展，而外部投資則是為企業閑置資金尋找出路。因此企業的內部投資與外部投資，在總體上具有高度的一致性。

3.3 建立財務報告制度

企業應該按月度、季度、年度向上級及時報送財務會計報表，冰妖保證財務會計報表的真實性、合法性和完整性。同時，還應該建立和完善一系列的財務管理制度。例如基礎管理制度、資產管理制度、財務收支管理制度以及成本管理制度。其中主要包括價格管理，清查盤點管理、存貨、固定資產、在建工程、無形資產等管理制度，以及預算管理制度、資金管理制度、利潤分配管理制度、內部控制制度等。企業實行目標責任管理制度，通過責任控制的方法來控制財務活動，以責任會計制度所確定的責任中心為對象，以各責任中心的考核指標為依據，對資金運動進行監督、考核和調節。

3.4 強化財務風險意識

在現代企業管理體制中，加強風險管理已經成為了一個重要的組成部分。目前我國大多數的企業都存在著風險意識淡薄的現象，企業嚴重缺失風險機制，風險管理強度不高。企業樹立和強化風險意識可以使企業運行過程中有效地識別風險、化解風險。同時也是企業健全風險防范機制的思想基礎。由目前的情況可以看出，大多數企業的風險或潛在風險都是由于風險意識淡薄造成的。如有些企業在施工前不簽訂合同，或簽訂時對合同內容沒有進行仔細推敲，最后使企業遭受損失。有些企業對合作方的資質、業務實力沒有詳細的調查。還有些情況是企業簽訂的合同本身就與法律相悖，即使簽訂也屬于無效合同等等。A企業也面臨著這樣的風險，因此想要解決類似以上案例的風險問題，企業就必須加強風險意識教育，進行風險意識的全員滲透。

結論

在市場經濟條件下，企業想要獲得成功，必須依靠高效的企業財務管理。與國外發達國家相比，我國企業的財務管理還存在許多不足之處。如財務管理意識淡薄、財務管理制度混亂、企業投資十分盲目、財務資金管理混亂、財務風險意識淡薄等。對于A企業來說，為改善現狀、提高企業的市場競爭力，有效的財務管理策略是至關重要的。（作者單位：江蘇省金湖縣水務局河湖管理所）

參考文獻：

[1] （美）詹姆斯心范霍恩（JamescVanHorne）著.財務管理與政策教程[M].華夏出版社，2000.

第6篇：企業制度合規管理建設范文

一、財務管理中表現的主要問題與剖析

1.財務管理理念淡薄，未來決策缺乏

中小企業管理模式是以所有權與經營權的高度統一為主流，企業的投資者同時又是經營者，企業管理集權、家族化的管理相當突出，普遍存在著管理能力差，管理手段落后的問題。主要表現為：重生產經營管理，輕財務管理；或重財務核算，輕財務管理。另一方面，由于中小企業一般規模較小，因而追求短期投資目的較多，缺乏明確的產業發展目標。在投資決策的過程中，對投資項目又缺乏可行性研究，缺少周密、系統科學的財務論證，極易造成盲目和不合理的投入，也極不利于中小企業協調和可持續發展。

2.財務管理人員自身素質偏低，機構設置不規范

大多數中小企業的財務管理人員，并沒有經過專門的崗位培訓，跟不上會計知識的更新，更跟不上當前信息網絡的應用，沒有實踐經驗，對本企業的生產經營活動缺少了解，他們的工作質量滿足不了企業財務管理的需要。還有就是財務管理機構的設置問題，絕大多數中小企業，并不是向大型企業那樣獨立設置財務管理機構，沒有專職的財務管理人員，而是由會計核算人員進行管理，限制和阻礙了財務管理職能作用的發揮。

3.財務管理制度執行困難，內部牽制機制殘缺

中小企業之中，相當一部分企業屬于個體私營企業，為了全面控制自己的產業，而不愿將管理權限分散，有很大的隨意性，存在職責不分、越權行為，違規管理等問題，造成企業財務管理混亂，財務管理制度的實施難度較大，特別是由于家族式管理模式，缺少內部牽制制度和稽核制度，造成諸多的財務管理問題，會計核算資料不能正確地反映企業生產經營活動的狀況，造成企業財務管理預測、決策、基礎信息資料失真，不能完成企業財務管理為企業提供科學決策依據的職能作用。

4.缺乏有力的財務控制，資金運營機制薄弱

中小企業財務控制力普遍較弱，資金運營機制軟化，造成一定的資金閑置與浪費，嚴重的影響了企業資金利用率，同時也降低了企業的獲利能力。其主要表現有三：一是出現資金閑置現象，資金沒有得到充分的利用。有些企業盲目的追求投資多元化，造成資金儲備不足，影響了企業的正常生產經營。二是為了提高企業有力的市場占有率，采用商業信用促銷方式，結果造成了大量的應收賬款的發生，加之由于管理制度的缺乏，導致應收賬款回收困難，不能及時兌現而形成呆賬。三是很多企業無存貨控制計劃，過多占用資金，不能使有限的資金更好地發揮作用，形成惡性循環。

上述弊端雖說產生的原因各種，但其中最主要的一條是：由于中小企業在創業的進程中，受當時條件和環境的限制，企業的成功大都與創業者個人膽識和自身經歷密切相關，因此，在企業的后續發展中難免受到脫胎的環境和自身成長路徑的影響，而存在著先天的不足，特別是在企業的財務管理方面表現尤為突出。

二、加強中小企業財務管理的措施與對策

1.轉變經營模式，確保財務管理職能作用

為了使中小企業健康持續發展。首先要解決好產權過分集中的問題，按照企業制度的要求進行產權制度改革，形成多元化的產權結構，達到產權明晰化，改變“一股獨大”舊的經營模式。其次要按現代企業管理制度要求組建相應企業機構，成立股東會、董事會、監事會、經營管理部門等，形成良好管理決策機制。再有就是要從中小企業管理層入手，強化科學的財務管理理念，提高對財務管理的認識度，充分發揮財務管理在企業管理中的預測、決策和監督等職能作用，提高中小企業在市場經濟條件下的生存、競爭能力。

2.提高財務人員專業技能，規范企業財務管理制度

中小企業財務管理水平高低，其中很重要的因素之一，就取決于財務管理人員的專業技能水準。一是要選擇高素質的財務人員負責此項工作，提高財務管理的工作質量。二是要搞好繼續教育培訓工作，使其適應財務管理知識的更新。三是加強綜合素質的修養，注重職業道德和職業紀律教育。四是建立有效的激勵機制，調動財務人員自身的工作，使其出色完成本職工作。在財務管理制度建設方面，嚴格按照國家財經紀律和相關法律、法規要求，結合本企業實際情況，制定相應的財務計劃、資金籌集、資金管理、成本費用返銷及利潤分配等管理制度，并認真組織貫徹實施，使財務管理工作按規定的流程有序的開展。

3.加大財務管理內控力度，強化資金與應收賬項的管理

一般說來，提高企業資金運用效果，形成科學的資金配置，確定合理的現金流量，儲備適量物資材料，是企業追求經濟效益最大化前提，所以說，要保證企業正常靈活運轉，必須加強企業內部資金的控制能力，既要保證企業正常營運的資金使用，又要避免由于資金閑置造成的經濟損失；既要保證合理的負債比例，又要兼顧自身的償還能力，使資金利用最佳化。

4.增強規避風險意識，提高企業市場競爭力

第7篇：企業制度合規管理建設范文

CLO，一種新興的公司治理制度

CLO產生于歐美國家。西方發達的經濟、現代的公司制度、優良的營商環境和嚴苛的市場監管等肥沃土壤孕育了現代CLO制度。特別是從上個世紀末算起，已經發展了近20年的美國CLO模式逐漸成為全球公司治理學習的典范，而以德國、法國為代表的歐洲國家和以中國、日本、韓國為代表的亞洲公司正成為現代CLO先進制度的擁躉。總體上，歐美國家法律層面和公司管理層面均對CLO寄予厚望，促使該制度不斷契合公司治理的演進趨勢，融入企業管理框架中并日益占據重要地位。但在亞洲，CLO制度總體發展緩慢，這里面的因素復雜，因為融合政治、經濟和文化各方面的差異，亞洲公司很難照搬美國的CLO模式，而是要做大量的改良工作。

CLO作為一種新興的公司治理制度，其理論框架必然建立在諸如法學、管理學和經濟學的基礎理論之上。例如，委托理論（Principal-agent theory） 認為因信息分布不對稱而引起的所有人和人利益的偏離和沖突，就會產生內部人敗德和內部人控制行為。為減少或避免上述行為或現象，所有者對經營者的監督需貫穿于企業經營活動的全過程，于是，CLO監督制度作為雙方博弈的必然結果被推到前臺;而公司治理理論 （Corporate Governance） 認為，公司治理是由所有者、董事會和高級經理三者組成的一種制衡的組織結構。公司治理的核心是權利的制衡，而CLO制度正好偏重于內外部的控制，CLO制度是一種董事會在經理內部建立的制衡機制，是董事會對經理制衡機制的一種延伸。

金字塔，CLO的權力結構

在公司治理中，現代企業已經意識到賦予CLO權力的重要性，在實踐中，CLO的權力來自股東會、董事會或者CEO的不同授權，而最常見的是后兩種情況。例如，根據2012年的一項調查顯示，55%的CLO從CEO獲得授權并向CEO 負責，36%的CLO從董事長獲得授權并向董事長負責，這一比例比2007年增長了10個百分點。在CLO制度內部我們可以清晰看到一個金字塔錐體，支撐起該制度的三個支點分別是一票否決權、律師豁免特權和獨立合規監管，公司高管及董事會成員身份是錐體的頂端。一票否決權是指CLO對其職責范圍內所負責的決策事項擁有否決權，律師特權保證了CLO特定情況下的豁免情形，而CLO的獨立合規監管可以保證CLO的影響和監控覆蓋整個公司的各個業務環節。

CLO的權力淵源直接關系到CLO的定位。CLO對CEO為代表的經營層負責的情況下，經營者履行股東受托責任，需要CLO作為法律和風險控制方面的專家，通過其專業才能協助經營者保證企業安全;CLO對董事會負責的情況下相對獨立，在一定程度上減輕了經營者的“內部人”行為，使股東的利益得到較有效維護。KMPG一項2012年的調查顯示，美國38%的CLO本身就是董事會成員，這一數據遠遠領先于其他國家。從發達的市場經濟國家來看，CLO最好由董事會直接任免，因為董事會是股東的代表，公司章程對CLO的職權有明確的規定。但兩種定位都有不足之處：第一種做法會讓CLO對CEO言聽計從，上市公司重大違規和舞弊由此產生。第二種做法經營層可能會排擠CLO，使其游離于企業的核心事務之外，很容易由于CLO與經營層面的溝通不順暢而出現較高的成本。于是，CLO應從單向定位向雙向定位協調轉變，即CLO既要向董事會負責，又要向經營層負責，并協調好兩者的關系。由此，產生了三個層次的CLO受托責任：對股東、董事會和CEO的受托責任。

西風東漸，美國CLO的角色定位

自2010年起，以蘋果、三星和谷歌三巨頭為核心的專利世界大戰牽動了全球TMT行業的神經，整體訴訟的金額已經超過千億美金，但人們沒有注意到其背后的操盤手正是各大巨頭的CLO們，他們憑借專業的法律能力和果敢的商業判斷幫助其東家贏得了一個個戰役。美國CLO戰略定位在業界堪稱典范，他不再僅僅擔當法律顧問一種角色。

戰略規劃的制定者

增強CLO的戰略參與功能，促進公司戰略實現，是現代公司治理對CLO的主要要求。CLO立足在股東和經營管理者之間的位置，是公司重要戰略決策的制定者和執行者。CLO從法律風險的角度參與戰略制定分析具備很強的優勢，成為CEO決策的得力高參和親密戰友。CLO已將關注的焦點由交易處理和控制，轉向決策支持和更深入的參與制定全球化的戰略。而CLO戰略支持角色的發揮，就為董事會的戰略決策控制權的行使奠定了堅實的基礎。

公司治理的設計者

美國的CLO的職業角色經歷了一場變革，傳統職能的地位已經弱化，從為CEO的決策提供顧問咨詢轉變為與CEO共同分擔決策制定的合伙者。CLO從法務功能中轉變出來，以前是在一個垂直的公司構架中提供意見和進行控制，而現在要在一個水平的層面上為公司治理和戰略決策提供支持，CLO被提升到與CEO同等重要的地位。CLO作為公司治理的策劃和設計者可做的事情很多，公司董事會和CEO需要時時刻刻向CLO咨詢公司治理的規劃。

合規遵循的監督者

CLO對公司合規的保證責任起始于董事會，由于董事會對經理的授權經營，作為制衡手段，以達到和CEO或其他經理成員間的制約作用，降低經理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合規監控角色與戰略支持角色會經常產生沖突。公司必須抵制這樣的傾向，即過分強調監督而僅僅把CLO定位為合規監控人，從而只關注風險管理、規范遵循等方面的問題。另一方面，公司也須防止相反的趨勢，即把CLO全部的視為戰略家而忽視其還具有合規監控的重要責任。

風險管理的規劃者

隨著立法規模的井噴式發展、大數據與新技術帶來的沖擊、全球化推動，現代企業風險管控遭遇空前壓力。CLO既是戰略的規劃者，又是決策的實施者，因此CLO應該承擔起企業風險控制責任，并能采取措施有效防范和化解風險。CLO透過其獨立的信息流，能敏銳探知附于公司之上的風險增量。現代企業戰略規劃流程中必須嵌入對法律風險的考量，并以此主導企業戰略目標設定、評估及實施。

法人安全的保障者

CLO作為公司安全的守護人，從物理、信息和人員三方面對公司安全進行防護。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防護體系;在信息安全方面，更要建立攻防一體的控制體系。現代企業的資產結構中，無形資產的比重在逐步增加，信息安全保護模式也發生了根本性改變;在法人安全方面，CLO的職責更多，他要保證法人的角色安全。

無形資產的經營者

美國很多上市公司的資產中，無形資產所占比例都已超過所有資產的一半以上，無形資產的運作管理已成為企業法律部門的重要工作。出色的CLO應是多面手，能隨時在技術和知識產權專家、財產評估專家、商業戰略家等角色間切換。企業中沒有誰比CLO更適合擔任公司無形資產如專利、商標、域名等的操盤手，他會識別企業無形資產中的關鍵價值驅動源，懂得無形資產價值增值與商業化的路徑然后進行熟練的調配。

CLO在公司治理中的關系營建與沖突管理

不管將CLO比喻為公司的降落傘還是守夜人，CLO都會在職能上與其他部門存在諸多沖突，而且越是跨國公司這種矛盾會越明顯，因此理清CLO與公司其他高管和機構的關系顯得至關重要

CLO與CEO

在亞洲（包括中國）的公司治理結構中，CEO專權的現象非常突出，這把中國的公司治理推入了一個進退維谷的困境。發揮CLO等經理人在公司治理和企業經營方面的作用必須合理界定CEO的職權范圍，并要求CEO尊重CLO等職業經理人的權利邊界。由于缺少政府中類似的司法監督部門，設置兼具合規監察和公司戰略家雙重角色的CLO就變成最佳選擇。這是因為，董事會和CEO間的權力平衡是個很重要的問題。當權力向CEO傾斜時，就出現CEO的專制行為并有過分擴張的危險，當權力過分的傾斜于董事會時，又往往會出現決策制定的。因此，雙向負責的CLO，就非常有助于緩解董事會和CEO間的角色沖突，成為向董事會報告的合規監控人和向 CEO報告的戰略家。

CLO與CFO

在公司治理中的很多方面，CLO與CFO的職能有相似之處，例如，他們是企業管理中專業性很強的高級管理人員，在公司風險管理、合規管理、內控管理和安全管理等方面有許多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企業中的作用要被發現的晚得多，這可能因為公司財務構成一個企業運營的基本單元，離開它企業可能根本無法有效運轉，但公司法務對于大部分企業來講，并不是公司部門的必備單元。完善的CFO制度為CLO制度提供了很多可借鑒之處，在很多跨國公司，CFO和CLO共同肩負起股東的受托責任。

CLO與董事會

在公司治理中，董事會履行經營監督權和決策控制權，經理層履行經營權，為了使對經理的決策經營授權不失控制，確保股東財產的保值增值，董事會必須對經理采取直接和間接的制衡措施，CLO制度為董事會對經理層的制衡提供了一種可能。CLO首先是董事會的專業智囊，在董事會擬定重大策略時預判潛在風險并及時提出預警，為董事會在公司具體業務運營體系中的風險防控提供保障，必要時行使監督否決權;其次是董事會的決策執行者，對董事會負責并按照其指令開展工作;再次，CLO往往是董事會的核心成員，直接參與董事會決策的草擬和簽發前的評審，行使董事的職權。

CLO與監事會

監事會在德國為代表的大陸法公司治理中發揮著非常重要的作用，監事會更關心建立透明的公司治理結構和管理制度，在這一點上非常像CLO的監控職能，因此監事會非常依賴CLO從合規的角度為監事會提出建議，而監事會可以從更高位階的公司章程獲取明確的監督授權。有些情況下，監事會與CLO的職能仍會產生一定交集，CLO可以協助監事會制定監察制度細則，將監督職能落到實處，而且CLO本身經常擔任執行監事，以增加監事會職權行使的權威性。

CLO與股東會

近幾年來，股東與公司管理層的距離在拉近，股東開始對公司高管履職情況日益關注。CLO身處高管核心圈，其特殊和獨立的身份更易成為股東利益的忠實維護者和貫徹者，而作為職業法律人，CLO又受到律師行業的監管，更有可能始終秉承優良的職業操守，所以比較容易得到股東的充分信任與青睞。其實，即使是股東會的日常工作開展也離不開CLO的支持，例如，股東會會議召開流程的展開、議案擬定、決議作出、決議執行公證等程序性事務均需CLO及其團隊從法律及公司章程角度保證合規性。

CLO與審計委員會

審計委員會制度是上市公司治理中最重要的監督機制，CLO經常會成為審計委員會成員，在重大訴訟、風險和合規等方面向審委會進行匯報。CLO與審計委員會的合作非常緊密，例如，CLO需要了解公司運轉情況并探知可能的風險漏洞，而審委會掌握企業經營中方方面面的第一手數據與資料，CLO可通過列席審計會議等渠道掌握企業風險切口，及早進行預警防控，而審委會也非常倚重CLO在控制企業風險上得天獨厚的法律思維和行動優勢。

CLO與風控委員會

作為董事會下屬專門委員會之一，風控委員會按照其具體的工作細則進行風險管理、審議風險控制策略和重大風險控制解決方案。風控委員會制度功能的發揮離不開CLO的鼎力支持，對于風險的敏感性和卓越的法律素養賦予CLO游刃有余管控企業風險的能力。在很多跨國公司，CLO往往兼任企業首席風控官職務并主導風控委員會的工作開展。

中國CLO轉型升級要素

CLO制度在中國的發展會遭遇諸多障礙，但隨著市場化的深入和現代公司治理結構的優化，中國CLO逐漸從幕后走向前臺，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、騰訊的陳一丹和華為的宋柳平都是從公司律師進階成為董事會中的核心成員。

健全市場機制，創設有利CLO制度發展的新環境

就外部環境來講，西方CLO制度的蓬勃發展得益于其肥沃的土壤和環境，諸如自由競爭的市場、公平法治的環境、投資人和債權人較高權利意識和監管機構嚴苛的合規管制，這些因素都強烈地激發出企業對CLO的巨大需求和深度期望。如果市場競爭不充分，公司股權高度集中，董事會的構成不合理，CEO權力不受監督，監事會作用微弱，那么發揮CLO在公司治理方面的作用只是一句空話，即從根本上否決了CLO 的存在價值。

制定CLO制度標準，使CLO成為公司治理的基本制度

在現代企業制度下，CLO的職責范圍和權力達到了前所未有的境地，企業每一項重大的活動都必須經過法務部門的可行性論證，隨著CLO在世界各國迅速發展，建立CLO制度的全球標準已經刻不容緩。沒有CLO的公司治理結構不是現代意義上的完善的治理結構，但若使CLO制度成為公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鑒西方市場經濟發達國家CLO制度的有益經驗，結合我國現代企業制度的實際情況，我們應該盡快修訂我國《公司法》、《證券法》等相關法律，將CLO制度寫入法律，把CLO提高到與CEO同等的法律地位。同時，法律要明確規定CLO由董事會甚至股東聘任或解聘，并對董事會負責，進而對出資人或股東負責。

賦權與CLO并規定其法律責任

沒有權力的CLO無法履行職責，而不受約束的權利會使CLO濫用權利，導致CLO制度的失控。不同級別的授權產生的效果差別很大，CLO的權力來源的位階越高，CLO的權力就越大，CLO的地位就越高。同時，為了防止CLO自身做違法的事情，CLO同樣要受到外部和內部監管部門的同時監管。外部監管包括證監會、市場監督機構、評級機構、證券分析師、機構投資者委員會及媒體等，內部的監管則包括各部門的交叉監督，如管理委員會、審計部、董事會下設各委員會。美國公司的CLO制度結構就是這樣從內部與外部兩方面展開，在如此嚴厲的制衡機制下，如果公司出現了違規違法的問題，CEO和CLO都難辭其咎，必須承擔相應的民事和刑事責任，要想蒙騙過關是很艱難的。

探索CLO 知識體系與職業能力框架

美國經濟學家克魯格曼在《蕭條經濟學的回歸》中說：目前經濟制度最難解決的就是道德風險問題。一個合格CLO必須在職業道德上自我約束，在業務上自我提高。CLO不僅應掌握法律專業技能，懂得會計、財務、金融、稅務、計算機及網絡知識，而且要擁有較強的邏輯能力、溝通能力和能夠迅速做出決策的能力，并有執著的專業精神、良好表達能力及防范風險意識，最重要的是他應該是一個好人。因此，建立CLO職業資格準入及認證制度就顯得尤為迫切。通過對CLO資格的認定，不僅能提高CLO水準和企業管理水平，規范CLO制度的建設，而且還能促使企業設立CLO崗位。

重視CLO制度發展中經濟和文化的力量

第8篇：企業制度合規管理建設范文

論文摘要：中小企業已經成為我國國民經濟增長和發展的主要動力，但中小企業融資難的問題始終未得到根本性解決。客觀分析我國中小企業融資難的現狀，探討解決問題的可行途徑，不僅關系到中小企業的發展前途，而且對于我國經濟的全面、協調和可持續發展具有重要意義。文章以中小企業銀行信貸融資為研究對象，并從健全商業銀行中小企業信貸風險管理體系的角度提出了解決辦法。

一、我國中小企業信貸融資現狀

近幾年，我國中小企業的經濟貢獻度持續上升，工業總產值占比已增至82%左右，而銀行信貸的比例基本維持在5%左右，中小企業融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現狀未得到實質性解決。

發改委中小企業司的關于五大城市中小企業融資現狀的調查顯示，70.5%的被調查企業認為資金缺乏是困擾企業發展的最大難題之一，超過7成的中小企業取得的貸款高于基準利率，而企業間融資占據融資渠道的第二位。

對于小企業貸款，政府雖推動力度不小，但商業銀行的響應有限。目前，商業銀行在發放中小企業貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業貸款基本上以抵押為主，部分商業銀行在抵押物中甚至只認土地、房產，其他一概不受理。同時，抵押貸還存在周期長、費用高的問題。

二、我國中小企業融資面臨的問題

中小企業融資還面臨著以下幾個問題：

1.國家政策系統與金融體系對于經濟轉型下的中小企業需求變化反應相對滯后，正規金融體系對中小企業的支持不足。

2.中小型企業均承擔著較高的融資成本。正規銀行中小企業授信政策一般要求利率上浮，此外，包括抵押物評估費、保險費、擔保費等中介費用。中小企業貸款平均利率高于大型企業。

3.商業銀行缺乏適合中小企業融資的金融產品、信貸審批管理體制，金融創新不足，授信審批的低效率與中小型企業高效、靈活的經營特點不適應，這也是地下金融得以長期生存的主要原因之一。

4.中小企業信用擔保制度不完善，我國的擔保體系是以政策性融資擔保為主體，以政府出資為主，民間資本介入很少。政府擔保機構與商業銀行缺乏互信機制，重復調查加重了企業的經濟負擔，影響了擔保效率。

現實中，我國中小企業銀行信貸融資難的原因是多方面的，包括政府宏觀政策導向、商業銀行授信管理體制、中小企業的公司治理等方面，主要原因有以下幾點：

一是單筆授信交易成本高，銀行收益風險不匹配。中小企業貸款的“小、急、頻”的特點，不但加劇融資交易成本，而且，對銀行工作效率、人員素質也有較高的要求。在激勵機制不到位的情況下，商業銀行更傾向于投入少、見效快的大客戶授信業務。二是中小企業信息不對稱，商業銀行決策效率低。信息不對稱問題是中小企業面臨融資困難的主要原因之一。中小企業的財務會計信息的不規范，使銀行對其經營業績、經濟效益、投資風險、還款信譽的了解比較困難，提高了銀行的決策成本，抑制了商業銀行貸款的積極性。三是中小企業規模小、抗風險能力弱。絕大多數中小企業尚未建立起現代企業制度，產權單一，規模小；經營行為短期化以及負債多、積累少、抗風險能力低，容易遭到市場淘汰。四是商業銀行市場定位模糊、客戶開發趨同。客戶趨同的現象日趨嚴重，大客戶、大項目成為各家商業銀行競爭對象，以利率下浮為手段的貸款價格戰愈演愈烈。中小型商業銀行的激勵機制普遍趨向于做大、做強，急功近利，追求規模。五是金融機構的整合與信用風險管理的加強。商業銀行普遍強化了信貸管理，集中信貸決策權，特別強化了對信貸人員的風險約束，對中小企業的貸款存在“尋租”嫌疑，一定程度上影響了信貸人員的貸款積極性。對中小企業貸款的“尋租”嫌疑也是誘發商業銀行所有制歧視的根源之一。六是金融產品、金融制度創新滯后。各商業銀行尤其是中小型商業銀行，均在嘗試開發中小企業授信業務，但真正形成特色產生規模效益的并不多。制度創新、產品創新、審批效率方面均難以滿足中小企業的經營特點。七是制度缺陷對商業銀行開展中小企業授信融資的影響

商業銀行對中小企業授信的審慎態度除去銀行自身和企業的原因外，政府宏觀經濟政策的缺失也嚴重影響了商業銀行的積極性，主要表現在稅收政策、金融監管政策、資信調查、法律環境等方面。

三、商業銀行解決中小企業融資難的對策

商業銀行之所以回避中小企業授信業務，其根本原因還在于信息不對稱導致的信貸風險失控問題，由于商業銀行沒有發展起相應的評估企業項目風險的技術和適用不同企業特點的信貸風險管理技術，導致了銀行在對中小企業“惜貸”行為以及對抵押品的過分依賴。所以，構建科學合理的中小企業信貸風險控制體系，建立適應中小企業融資特點的授信管理模式，是徹底解決商業銀行回避中小企業授信的現實選擇。

1.轉變經營理念，重塑銀行信貸文化。經營貨幣就是經營風險，所謂經營風險就是規避、覆蓋、分散風險，不是簡單地回避風險而是在風險可控的前提下追求利潤最大化。(1)傳統的信貸文化是以“風險回避”為核心，以片面追求“零風險、低風險”為經營目標，適應了改革初期信用環境惡劣、風險管理水平低的特殊背景，對于控制信貸風險起到了一定作用。但也形成了一些消極影響：一是信貸目標短期化，缺乏長遠的客戶市場價值分析；二是市場定位界定不清，對信貸客戶的選擇缺乏科學的標準；三是客戶選擇上“搭便車”、“傍大款”現象普遍。

2.優良信貸文化是商業銀行可持續健康發展的保證，兼容并蓄、與時俱進是其基本特征。(1)風險經營理念。銀行經營的所有業務都是有風險的，應主動承擔和管理風險，商業銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展，片面地追求無風險業務的結果是在避免風險的同時也失去市場機會。(2)收益至上理念。對商業銀行而言“不賺錢”是最大的風險，片面追求“風險最小化”的結果就是以犧牲利潤為前提的客戶開發策略，價格戰一向是我國商戰的主要手段，在銀行業也不能幸免。具體表現為“利率下浮”、“手續費減免”、“壘大戶”、“上規模”，從宏觀面看上刺激了“大戶”的過度投資行為，直接影響了國家宏觀調控政策的傳導，微觀上使得商業銀行的資產收益率降低，信貸投向過度集中，系統性風險加劇。(3)風險覆蓋理念。商業銀行不可能長期在虧損的前提下向中小企業提供貸款，因此開展商業可持續的中小企業貸款，商業銀行必須覆蓋成本與風險，提高利率水平和風險撥備水平。小企業對利率不太敏感，能夠承受高利率。(4)客戶導向理念。傳統的信貸文化是以銀行為導向的管理模式，關注的是銀行有什么，而不是客戶需要什么。金融創新不足，授信產品缺乏差異性，不能滿足日益發展的金融市場多樣化需求。(5)定量分析理念。我國商業銀行習慣于對風險進行定性分析，比較適合對大型和特大型企業的授信管理。商業銀行應該結合國外商業銀行先進經驗，根據自身特點，建立強大的數據信息平臺，設定小企業授信業務的基本要求，通過貸款流程改造和差別化授信管理，逐步形成適應中小企業信貸需求特點的企業信貸文化。

四、建立高效合理的中小企業信貸風險管理模式

商業銀行的經營風險主要表現為信用風險、市場風險、操作風險，涉及到具體的授信業務流程中的三個方面分別為：客戶選擇、貸款定價、制度建設。構建科學高效的授信風險管理模式的目的，就是要從根本上解決商業銀行的“惜貸”問題，使中小企業的信貸業務得到健康可持續的發展。

1.中小企業授信風險控制思路。首先，建立以數學概率論為理論基礎的中小企業授信風險控制思路，通過度量和規劃目標客戶違約概率、違約風險暴露和違約損失率，估計和控制全行中小企業資產組合的整體不良率。

其次，通過制定規范化的風險評判指標，實現授信評審批量化、工廠化和標準化操作，以適應中小企業信貸業務對效率的要求。

2.中小企業授信風險管理體系。中小企業授信風險管理體系就是要覆蓋所有影響授信業務目標實現和可能造成風險隱患的因素，包括流程、產品、客戶、團隊、制度等方面，從總部層面的戰略規劃和資源分配，到各業務單位的市場開拓和產品管理，風險都應得到有效控制。

(1)組織框架。商業銀行成立專業化的中小企業信貸事業部，打造專業化的中小企業信貸市場開發、信貸風險管理團隊，是解決中小企業銀行信貸融資難的有效途徑之一。

(2)制度體系。確立以授信準則為核心的制度體系,主要由目標市場標準則、客戶標準、授信標準三部分組成。

(3)職責分工。中小企業信貸事業部設立信貸工廠，分為授信評審中心、信貸服務中心、風險預警中心，分別執行貸前、貸時、貸后管理職責。

(4)業務流程。確定目標客戶包括市場調查、市場規劃、客戶甄別；分別包括業務開發、授信審批、售貨服務。

3.風險管理技術。風險管理技術是中小企業授信管理的核心技術，它是標準化作業、流程化審批的基礎，是授信管理的量化指標，同時也是保證中小企業授信業效率的前提條件，主要有以下九種技術組成：

第9篇：企業制度合規管理建設范文

關鍵詞：機電安裝工程管理成本控制作用措施

中圖分類號：TU758 文獻標識碼：A文章編號：

工程成本控制問題已經是當代中國所有企業所面臨的內部管理體系的最高挑戰。所有企業要把目光向投向企業內部，不斷提高企業的管理，重新完成建立起自己的成本控制體系，不斷的加強對現場施工的成本的絕對控制，最終把機電安裝企業推向成本控制的未來發展戰略的地位，成本的控制優勢將在21世紀中國成為不可替代的絕對優勢。

一、機電安裝工程施工成本管理的作用

目前，市場上都認為機電安裝工程是能夠獲得較大利潤的，由于其過去透明度并不算高，導致施工管理水平參差不齊的施工單位，也紛紛涌入這個行業，使得安裝市場的競爭也因此變得越來越激烈。此情況也帶領著安裝市場步入了一個新的階段，安裝市場未來的趨勢，可以說是越來越趨向于規范化及透明化的，也就意味著施工企業不能僅僅憑借著專業的水平和大量的經驗來從業主手中獲得利潤了。那么在這樣的形勢下，施工企業就要采用優秀的管理方式及管理理念了。下面我們來分析一下在機電安裝工程施工過程中，成本管理及控制的重要作用：

（1）成本管理能夠幫助施工企業順應現代規范化與透明化的趨勢，能使施工過程中成本控制變得更加的精細化、科學化及系統化。

（2）成本控制能使施工企業內部的管理更加的規范化，同時也能夠保障安裝市場更加的透明化。

（3）成本管理系統的媒介必然少不了計算機，網絡市場的發達能為施工企業及時的收集、傳輸、分析動態數據，以便于施工企業能夠更好的管理與決策。

（4）如上一點所說，計算機網絡不僅能夠幫助管理者做出決策，還能夠提高決策的效率，使決策過程更加簡便。

（5）機電安裝工程的成本管理需要各專業人員各司其職、協作配合，而當管理系統一旦生成，就可以減少管理流程中不必要的過程，能夠節約時間，降低管理成本。

（6）機電安裝工程成本管理系統中的數據系統能夠為成本管理提供依據，并且其過程是動態的，也就是說既能夠保證數據的真實性，也能夠幫助管理者更好的控制各項成本支出及獲得利潤。

（7）利用管理系統的數據處理能力，能夠有效的減少管理環節中產生的不可控的因素。

（8）機電安裝工程成本管理系統收集的數據都是客觀且及時的，也就是說能夠幫助管理者實現管理的公平公正。

（9）機電安裝工程成本管理系統能夠保存有價值的數據，能夠為管理者提供良好幫助。

（10）機電安裝工程成本管理系統也能夠為企業中其他的項目服務，在企業內部形成管理的良性循環。

二、加強機電安裝工程管理中的成本控制措施

1、堅持以人為本，把施工隊伍素質提高作為重點

我們要想建設一個工程質量高，成本價格低的機電工程．首先是離不開一個具有素質過硬的施工隊伍，他們是整個機電工程施工的執行者，也是工程如期完成的保障者，是公司降低成本提高質量的創造者。

要想提高施工隊伍的素質，應做到以下幾點：

（1）企業應掌握好員工的思想工作，企業要不斷的對員工進行規章制度的培訓、法律知識，通過學習來培養企業員工工作的積極性，使員工自信心得到增強，這樣會讓他們懂得自己對工作的努力和技術技能提高會給自己帶來什么，會使他們增強自覺性。

（2）企業要不斷的完善員工的培訓體系，通過對員工的崗前的培訓、對崗位的了解、崗位的操作示范與機電安裝基本知識的了解。企業還要把課堂教育和現實中的實地工作相結合。推行師帶徒制度，滿足提高員工對知識的渴望與需求，促使自己的不斷學習。企業也要對員工進行施工前的技術交底、環境安全及職業健康交底、規章制度與施工紀律交底，使員工明確崗位職責，知曉企業制度，了解工作的重點和要點，在實踐中提高自己的現場工作能力，使員工快速的進入工作狀態，完成作業任務。

（3）企業要不斷的為員工提供自由發揮才能空間，給他們搭建成長發展的平臺，在作業承包、關鍵任務安排中給予他們同等的競爭機會，使他們有脫穎而出展示自己才能的機會，還要在工作中建立考核機制，激發員工的工作動力，懲罰渙散工作狀態的員工，這樣企業員工工作熱情會不斷的提高。

（4）企業還要重視施工作業人員的合理配置，要做好各個階段員工的技能結構的合理搭配，有效的使用勞動力。要把施工作業人員年輕化，于此同時我們還要培養后備力量，加大力度培養復合型人才，企業同時還要培養和弘揚自己的企業文化，用企業文化吸引員工，凝聚員工，增強員工的集體意識和榮譽感，員工的才能得到更好的發揮。

2、科學性使用材料及材料經費

科學性使用材料及材料經費，控制人工費，降低機械費，加快工程進度、提高工程的質量，提高安全管理以達到降低工程成本，在整個施工過程中要把這些都貫穿到施工中去，所以我們要不斷的完善這幾點要求。

（1）進行成本預測和分析，進行成本策劃，制定成本計劃，確定控制目標，突出控制重點。

進行施工前，我們先要做成本預測，對機電安裝工程進行整體的把握，預知成本的難點和重點，并有相應的應對措施和方案.

在進施工中，我們應該對材料進行A、B、C分類管控，加強A類材料的重點管理， B類材料的常規管理，C類材料的控制管理，落實管理重點，突出管理關鍵，掌握全面狀況。

（2）明確成本控制的責任和分工，比照成本目標，發現問題，調整偏差。加強管理監督，成本數據準確記錄及考核測量，及時制定相應措施確保成本目標實現。施工時，我們要明確責任分工，這樣遇到問題我們就能找到相關負責人，最大程度上減少損失、怎么樣控制材料成本，是一個很重要的問題。目前物價上漲飛速，各種材料費也在上漲，我們在選擇材料的時候，在保證質量的同時，我們要權衡價格，選擇合適的供應商。現在人工費增漲速度很快，

（3）企業要加大對工程成本對各項成本費用采取適當的控制。要嚴格按照工程預算來支出，在工程中要嚴格杜絕不必要的浪費，嚴格按照預算認真核算，把成本控制預期內，在支出時要嚴格實行審批制、限額制。同時我們還要不斷的加強機械設備維護保養，提升機械設備使用率，降低其成本。機電安裝和建筑施工同時工作時，要統籌安排施工。

（4）企業施工中更要注意質量的管理。質量是一個企業生存的前提，所以要加強對施工質量檢查與監督，在工程中檢查出問題要及時的解決，從而降低了工程返工機率和經濟損失，避免出現因為質量關系給公司企業造成不可收拾的重大經濟損失，因此，機電安裝企業要不斷的提高員工的安裝技術水平，在施工中不斷地改造工藝與創新操作方法，必須遵循國家質量竣工驗收的有關規定。

3、企業要不斷的改變對成本控制的理解，全面的實行成本管理在整個機電安裝工程對工程成本絕對控制．不僅僅要表現在對人工費、材料費、機械費的有效控制上，還能在施工過程的其他要素中表現出對工程成本的影響。例如。工程質量管理成本、安全生產管理成本、工程日期成本等．如果這些成本方面執行的不到位，那么都將給企業造成較大的損失，所以，我們要對他們進行全方面權衡的比較、也要進行適度的投入。在這其中，我們要為安全生產管理方面要進行加大資金投入，同時企業還要不斷的對職工進行安全教育講課、施工前的安全技術交底以及施工前中后的安全檢查，發現問題要及時清除隱患，防止和降低發生人身的事故，除此之外，企業要完善企業員工的社會保障制度，從而降低風險．最終達到工程成本的降低。

參考文獻：

[1] 黃興相.基于信息化的機電安裝工程施工成本管理研究[J]. 科技資訊. 2010(07)