商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

[關(guān)鍵詞]生產(chǎn)函數(shù) 商業(yè)銀行 內(nèi)控管理 管理經(jīng)濟(jì)學(xué)

每個(gè)企業(yè)的運(yùn)作都離不開必要的經(jīng)濟(jì)理論和管理知識，商業(yè)銀行的運(yùn)作也包含其中。只要通過對管理經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)，就可以了解經(jīng)濟(jì)理論在企業(yè)運(yùn)營決策過程中的科學(xué)理論依據(jù)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)提供經(jīng)濟(jì)分析工具。如果一個(gè)企業(yè)能成功地運(yùn)用管理經(jīng)濟(jì)學(xué)原理建立自己的經(jīng)營策略，并把它應(yīng)用到日常商務(wù)管理中，將會給企業(yè)的運(yùn)營帶來很大的好處。如何把企業(yè)運(yùn)營和經(jīng)濟(jì)理論有效的結(jié)合起來？

首先，可以將產(chǎn)品價(jià)格彈性結(jié)合需求規(guī)律，運(yùn)用于市場。在市場條件下，一般商品需求規(guī)律是：所有其他條件不變，價(jià)格下降，需求量上升；價(jià)格上升，需求量下降。但是，如果要為企業(yè)的市場戰(zhàn)略服務(wù)，就必須將需求價(jià)格彈性和市場需求結(jié)合起來。在一般情況下，任何缺乏需求彈性的產(chǎn)品，企業(yè)都應(yīng)設(shè)法提高價(jià)格。需求彈性充足的產(chǎn)品，企業(yè)可以降價(jià)銷售，提高總收入。有效運(yùn)用這個(gè)經(jīng)濟(jì)原則，用低的價(jià)格，可以薄利多銷，進(jìn)行更多的銷售。快速銷售可以提高市場競爭力，利潤率雖然低，但通過更多的銷售，更快的銷售可以增加總利潤，加快資金周轉(zhuǎn)。

再次，可以利用生產(chǎn)函數(shù)，對企業(yè)產(chǎn)品降低成本，增加產(chǎn)量。生產(chǎn)函數(shù)是指在一定時(shí)期內(nèi)，在技術(shù)水平不變的情況下，生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的關(guān)系，又稱短期生產(chǎn)函數(shù)。公式為：Q = f (L ，K0 )K0不變 ，L增加帶動產(chǎn)出增加。譬如說，康柏公司從1993年起開始改革傳統(tǒng)組織形式，在蘇格蘭的工廠試行“三人勞動組”制，結(jié)果證明這種組織形式大大優(yōu)于流水線，每個(gè)工人的產(chǎn)出提高23％，實(shí)現(xiàn)了目標(biāo)。“三人勞動組”運(yùn)作情況如下：生產(chǎn)流水線一般由20名工人參加，每個(gè)人只干一種活。改革是將流水線的全部工種交給3個(gè)人承擔(dān)，每個(gè)人要干6種～7種活。如第一個(gè)人負(fù)責(zé)把要組裝的部件準(zhǔn)備好；第二個(gè)人負(fù)責(zé)把那件組裝到個(gè)人電腦的機(jī)殼內(nèi)；第三個(gè)人負(fù)責(zé)全部測試工作，確保所有線路暢通無阻。“三人勞動組”的優(yōu)越性表現(xiàn)在：（1）占據(jù)廠房面積小，平均每平方米的產(chǎn)出比流水線提高16％。（2）流水線的方式使電腦在組裝的過程中觸摸人數(shù)多，不但延長產(chǎn)品組裝時(shí)間，而且增加影響產(chǎn)品質(zhì)量的機(jī)會，因?yàn)殡娮赢a(chǎn)品質(zhì)量的高低同被觸摸的人數(shù)多少成正比。（3）流水線一旦出現(xiàn)故障或其中的一個(gè)成員在操作中發(fā)生問題，20個(gè)人都要停工，而小組若出現(xiàn)問題，受影響的則僅限于3個(gè)人。但是“三人勞動小組”要求每個(gè)工人能夠干多種活，他們必須經(jīng)過多方面的培訓(xùn)方能上崗。在這個(gè)案例中還運(yùn)用到了邊際產(chǎn)量原理，即在其他生產(chǎn)要素投入量固定不變條件下 ，該可變要素投入量變動一個(gè)單位所導(dǎo)致的總產(chǎn)量的變動量，公式為:MPL =Q/ L，邊際產(chǎn)量是可變的，它涉及到固定的要素的數(shù)量，在一般情況下，單位可變要素平均配置的固定要素越多，邊際產(chǎn)量就會更大;由公式可知，在總產(chǎn)出不變時(shí)，勞動力的減少可使產(chǎn)量增加。

從內(nèi)部因素的影響，中國理念的商業(yè)銀行及其制度的缺乏，制約了其內(nèi)部控制和管理的有效性。從概念上講，沒有將業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理這兩種關(guān)系有機(jī)統(tǒng)一，有一個(gè)片面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的兩個(gè)極端片面強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)。也沒有真正建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理，整個(gè)過程缺乏，品種齊全，完整的風(fēng)險(xiǎn)管理意識的概念。風(fēng)險(xiǎn)管理制度，雖然在中國已經(jīng)建立了一個(gè)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基本框架，但往往商業(yè)銀行的初步建立只能做到“看起來像”。管理制度的發(fā)展滯后于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展最終建立還沒有完全垂直，獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置，業(yè)務(wù)流程，崗位職責(zé)，也仍然有許多違反內(nèi)部控制原則的情況。

從實(shí)際角度來看，金融詐騙和其他商業(yè)銀行系列事件的出現(xiàn)或發(fā)生重大案件是對內(nèi)部控制失控的反應(yīng)。失控客觀和主觀的原因很多，外部原因是對重新審核公司內(nèi)部控制的有效性外部審計(jì)的不足，也沒有對商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局建立內(nèi)部控制制度，正確的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容，方法和措施；銀行的內(nèi)部原因主要是內(nèi)部控制制度的實(shí)施，缺乏監(jiān)督和約束機(jī)制，會計(jì)，控制或管理控制失靈，信息不充分交流，有效的內(nèi)部審計(jì)評價(jià)和監(jiān)督缺乏。深層次的原因是中國商業(yè)銀行缺乏有效和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。

首先，企業(yè)在決定上要做很多市場需求的分析。市場需求，價(jià)格彈性的產(chǎn)品分析，以確定產(chǎn)品價(jià)格，來判斷什么價(jià)格可以提供最大的利益。通過定價(jià)策略，一個(gè)企業(yè)決策者，以改善企業(yè)狀況，就必須明確產(chǎn)品的價(jià)格彈性，價(jià)格彈性不足，不夠靈活削減下來，否則，就是自我毀滅。預(yù)測價(jià)格彈性是發(fā)展市場營銷計(jì)劃的關(guān)鍵。通過價(jià)格的營銷推廣，交易折扣，產(chǎn)品抽獎等，以實(shí)現(xiàn)利益最大化企業(yè)管理者，你必須了解不同客戶群體和特定商品的價(jià)格彈性的喜好。也就是說，要知道是否銷售價(jià)格上漲抵消了單位收入的下降。從經(jīng)濟(jì)管理角度出發(fā)，在一般情況下，一個(gè)企業(yè)從零產(chǎn)量開始，首先需要一個(gè)更高的價(jià)格，然后慢慢地降低價(jià)格，因?yàn)槔麧欁畲蠡妮敵隹偸窃谶m當(dāng)范圍內(nèi)的需求彈性。顯然，如果企業(yè)能夠自覺地使用和管理的理性思維的經(jīng)濟(jì)原則，我們就可以得到企業(yè)利潤的最大化。

第2篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：商務(wù)英語；經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)；課程設(shè)置；必要性

【中圖分類號】G712

目前階段，國內(nèi)各大高職院校的經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)學(xué)生在校期間，都要進(jìn)行公共英語和專業(yè)英語的學(xué)習(xí)，以培養(yǎng)學(xué)生的英語語言基礎(chǔ)與專業(yè)應(yīng)用能力，但是，專業(yè)英語是否滿足經(jīng)管專業(yè)復(fù)合型人才的培養(yǎng)需要，是否能夠引導(dǎo)學(xué)生奠定扎實(shí)的英語語言基礎(chǔ)和專業(yè)的商務(wù)交際能力，值得我們予以探討。因此在經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)開設(shè)商務(wù)英語課程刻不容緩。

1.經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)人才商務(wù)交際能力的內(nèi)涵分析

因?yàn)閷I(yè)和學(xué)校的不同，又缺乏統(tǒng)一的教學(xué)大綱，全國各大高職院校經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)差異很大。基于培養(yǎng)充分適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，勝任國際商務(wù)交際活動的經(jīng)濟(jì)管理類人才的需要，我們可以確定經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生必須具備的一些基本商務(wù)交際技能。

1.1 商務(wù)英語溝通能力

松下幸之助有句名言：“企業(yè)管理過去是溝通，現(xiàn)在是溝通，未來還是溝通。”從事經(jīng)濟(jì)管理活動的商務(wù)人士，必須具備良好的商務(wù)溝通能力。和別人溝通的時(shí)候，我們不僅在傳遞信息或表述事實(shí)，同時(shí)也在表達(dá)感受和陳述意見。在經(jīng)濟(jì)活動中，商務(wù)溝通可以是公開演講，可以是貿(mào)易談判，可以是主持會議，也可以是小組討論。經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的學(xué)生，必須盡早培養(yǎng)商務(wù)溝通能力，從而促進(jìn)商務(wù)活動的順利開展。

1.2 商務(wù)英語寫作能力

商務(wù)寫作能力對經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生也有著非常重要的意義。商務(wù)寫作有以下兩大基本功能：傳達(dá)信息和表達(dá)意見。商務(wù)人才必須具備良好的英語語言基礎(chǔ)和嫻熟的專業(yè)技能，才能在商務(wù)活動中代表本機(jī)構(gòu)有效的傳達(dá)信息和表達(dá)意見。用來履行這兩種功能的各類商務(wù)英語文件包括：通知、備忘錄、分析報(bào)告、商務(wù)信函、商業(yè)簡報(bào)等。這些商務(wù)文件的寫作必須納入經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)學(xué)生的教學(xué)大綱，在學(xué)習(xí)中予以掌握。

1.3 跨文化交際能力

著名跨國公司文化差異研究專家戴維A利克斯認(rèn)為，凡是跨國公司大的失敗，幾

乎都是因?yàn)楹雎粤宋幕町愃鶎?dǎo)致的結(jié)果。經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的畢業(yè)生主要從事市場開拓、貿(mào)易往來、市場調(diào)研、宣傳策劃等工作，有較為頻繁的機(jī)會與來自全球各國不同文化背景的人進(jìn)行接觸和交往。因此，在市場、勞動力和資金都全球化的今天，要積極培養(yǎng)學(xué)生對不同的文化持積極理解的態(tài)度、優(yōu)秀的跨文化交際能力。

2.經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)學(xué)生現(xiàn)有大學(xué)英語課程和專業(yè)英語課程與人才培養(yǎng)目標(biāo)存在一定的的差距

目前各大高職院校為經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生所開設(shè)的各種專業(yè)英語課程，顯然不能完成上述培養(yǎng)目標(biāo)。它們與經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)人士商務(wù)交際能力培養(yǎng)要求存在一定客觀差距。大學(xué)英語注重的是學(xué)生聽說讀寫能力的綜合培養(yǎng)，要求學(xué)生掌握的是英語語言基礎(chǔ)知識，同事部分高校還開設(shè)了專業(yè)英語課程，專業(yè)英語的教學(xué)內(nèi)容是圍繞具體的專業(yè)詞匯和專業(yè)知識展開的，在教學(xué)任務(wù)上偏重的是對專業(yè)的基本概念和基本原理的理解，這對上文提出的經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生必須具備的商務(wù)英語溝通能力，商務(wù)英語寫作能力和跨文化交際能力，不能直接起到發(fā)展培養(yǎng)的作用。

3.通過商務(wù)英語課程培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生的商務(wù)交際能力

前面我們分析了經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)英語的自身局限性，那么商務(wù)英語如何能夠培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)學(xué)生的商務(wù)交際能力。

3.1 培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生的商務(wù)英語溝通能力

商務(wù)英語最明顯的特點(diǎn)是語言技能和商務(wù)背景知識的密切結(jié)合。經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的學(xué)生在今后的工作中以英語為主要的工作語言，與同事、合作伙伴和境外客戶進(jìn)行流暢有效的商務(wù)溝通。但是這些學(xué)生大多不具備任何的商務(wù)經(jīng)驗(yàn)，因此，在今后的商務(wù)實(shí)踐活動就面臨著溝通不暢的問題。商務(wù)英語課程可以以商務(wù)交際活動為主線，設(shè)置虛擬的商務(wù)活動場景，模擬相關(guān)的商務(wù)活動，通過求職面試、部門分工、商務(wù)談判、內(nèi)部協(xié)商、市場調(diào)查和處理投訴等相關(guān)練習(xí)，提高學(xué)生的語言溝通能力和分析解決問題的能力。

3.2 培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生的商務(wù)英語寫作能力

各類常用的商務(wù)英語文件包括：通知、備忘錄、分析報(bào)告、商務(wù)信函、商業(yè)簡報(bào)等。如備忘錄可以用來向公司員工通知公司內(nèi)部政策的變化，也可以寄給客戶作為進(jìn)一步協(xié)商的依據(jù)。分析報(bào)告可以反映市場行情的變化，也可以作為市場準(zhǔn)入的依據(jù)。商務(wù)簡報(bào)可以通報(bào)某個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)展，也可以為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)。商務(wù)英語教師可以向?qū)W生介紹各種類型的商務(wù)英語文件，討論各種文件的特點(diǎn)和功能，并且提供實(shí)例引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行商務(wù)文件寫作練習(xí)，幫助學(xué)生真正掌握各類商務(wù)應(yīng)用文的寫作要領(lǐng)。

3.3 培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生跨文化交際的能力

商務(wù)英語教學(xué)更需要強(qiáng)調(diào)文化差異，使學(xué)生了解文化差異，獲得跨文化的敏感性，勝任今后的商務(wù)工作。教師通過對教材的講解，將語言傳授和國際商務(wù)活動中相關(guān)的跨文化交際知識結(jié)合起來，使教學(xué)內(nèi)容更符合商業(yè)社會的需要。在教學(xué)方法上，老師可以靈活運(yùn)用交際教學(xué)法和案例教學(xué)法，利用各種真實(shí)語料來模擬商務(wù)活動，讓學(xué)生進(jìn)一步感受文化差異，提高自身的跨文化溝通能力。

綜上所述，在全球經(jīng)濟(jì)一體化日益發(fā)達(dá)的今天，經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的學(xué)生只進(jìn)行大學(xué)英語和專業(yè)英語的學(xué)習(xí)，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。所以我們有必要同時(shí)安排學(xué)生進(jìn)行商務(wù)英語的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)他們的商務(wù)溝通能力，商務(wù)寫作能力和跨文化交際能力，拓展他們的視野，使他們成為真正實(shí)用性的人才。這已經(jīng)成為各界同仁的共識。因此高職院校經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)開設(shè)商務(wù)英語課程是非常必要的，刻不容緩。

參考文獻(xiàn)

[1]曾紀(jì)偉.高職院校商務(wù)英語的課程設(shè)置及要求[J].高教論壇，2005（2）

第3篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

    配置經(jīng)濟(jì)資本到銀行特定事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中,提供了價(jià)值最大化管理決策制定的基準(zhǔn)。資本配置的難題是沒有單一方法可以完成它。事實(shí)上,Mertont和Pcrold(1993)認(rèn)為:“將經(jīng)濟(jì)資本完全配置到公司各個(gè)事業(yè)單位中…通常不是可行的。這樣一種完全配置可能嚴(yán)重干擾各個(gè)事業(yè)的真正收益性。”但是,這不應(yīng)該被簡單認(rèn)為,配置是不可能的,相反應(yīng)該從中獲得配置資本到單個(gè)事業(yè)活動中的三方面重要信息:①一種特定業(yè)務(wù)所消耗的資本存在不同的度量方法;②這些不同度量具有不同的用途;③既然沒有一種通用的經(jīng)濟(jì)資本配置方法,使用者應(yīng)該了解每種方法的局限性。配置資本的問題在于,是否將一種分散化利益(即組合利益)分配到組合各成分中,如果分配,那么應(yīng)該如何分配。從業(yè)者所采用常用方法有以下三種:

    1.單獨(dú)經(jīng)濟(jì)資本(Stand—alone economic capital)。單獨(dú)經(jīng)濟(jì)資本指事業(yè)單位獨(dú)立時(shí),它們所要求的資本數(shù)量,它由每個(gè)事業(yè)單位的收益所單獨(dú)確定,不包括任何分散化效應(yīng)。由于分散化效應(yīng)不在經(jīng)理人控制之中,分散化效應(yīng)不應(yīng)該歸功于事業(yè)單位經(jīng)理人,單獨(dú)經(jīng)濟(jì)資本最常用于評估事業(yè)單位經(jīng)理人的績效考核和報(bào)酬計(jì)劃。但是,這種主張的不足是,事業(yè)單位是集團(tuán)事業(yè)的一部分,且銀行不應(yīng)該鼓勵其經(jīng)理人忽視相互關(guān)系。正如下文所述,在一家多元化公司中可能存在一種事業(yè)在單獨(dú)基礎(chǔ)上不獲利卻能增加股東價(jià)值的“悖論”情形。

    2.邊際經(jīng)濟(jì)資本(marginal economic capital)。邊際經(jīng)濟(jì)資本指事業(yè)單位給整個(gè)公司資本所增加的資本數(shù)量(或者反過來,出售事業(yè)單位所緩釋的資本數(shù)量)。通過計(jì)算包括和排除該事業(yè)單位的總銀行資本,兩種總銀行資本數(shù)值之差就是邊際經(jīng)濟(jì)資本。Merton和Perold(1993)和其他學(xué)者普遍認(rèn)為,邊際資本最適合用于并購決策評估。邊際資本將不適用于績效評估,因?yàn)樗偸巧倥渲昧丝傘y行資本。即使邊際資本數(shù)量按比例增加,有關(guān)收益性所發(fā)出的信號也是可能令人誤解的。

    3.分散化經(jīng)濟(jì)資本(diversified economic capital)。從業(yè)者一般傾向于采用分散化經(jīng)濟(jì)資本,因而分散化經(jīng)濟(jì)資本通常也被稱為配置資本,它可以使用事業(yè)單位的單獨(dú)資本乘以事業(yè)單位和整個(gè)銀行之間的相關(guān)系數(shù)計(jì)算出。這說明了分散化經(jīng)濟(jì)資本由整個(gè)銀行資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差以及事業(yè)單位的資產(chǎn)與總資產(chǎn)之間的相關(guān)性所決定。具有低相關(guān)性的單位顯然獲得較大的單獨(dú)資本減少,比較那些高相關(guān)性的事業(yè)單位。

    分散化測度有時(shí)也稱為“組合貝塔”測度,因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分配是基于每個(gè)事業(yè)單位與整個(gè)組織的協(xié)方差,類似于從單只股票與資本市場的協(xié)方差中計(jì)算出股票貝塔。這樣分配事業(yè)單位資本具有直覺上的吸引力且也相當(dāng)普遍。但是,獲得所要求的相關(guān)性是一個(gè)重大挑戰(zhàn)。可以在機(jī)構(gòu)和管理層的判斷中,基于歷史績效數(shù)據(jù)估計(jì);概念上,可以通過建模其他銀行股票價(jià)格的數(shù)據(jù),獲得針對廣泛類別活動的估計(jì),如零售貸款與商業(yè)貸款。

    分散化經(jīng)濟(jì)資本目的是度量應(yīng)該被配置到特定事業(yè)線中的公司總資本數(shù)量。也就是說,分散化經(jīng)濟(jì)資本的目的是在組成公司的事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中分配分散化利益。因?yàn)榉稚⒒嬉詼p少的經(jīng)濟(jì)資本形式被配置到不同事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中,針對所有公司事業(yè)單位和業(yè)務(wù)的分散化經(jīng)濟(jì)資本之和將等于公司的總經(jīng)濟(jì)資本。但是,分散化經(jīng)濟(jì)資本方法的反對者指出,既然“經(jīng)濟(jì)資本不是跨事業(yè)單位完全可加的,跨所有事業(yè)單位完全配置泛公司經(jīng)濟(jì)資本的規(guī)則可能是次優(yōu)的(Perold,2001)”。

    二、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的優(yōu)化

    因?yàn)橘Y本市場是競爭性的,銀行必須提供股票投資者高于其他投資選擇的足夠收益。從而,資本配置優(yōu)化指配置資本以最大化股東價(jià)值的過程,商業(yè)銀行價(jià)值管理也是通過這種優(yōu)化過程而得以實(shí)現(xiàn)。

    1.比較事業(yè)單位的方法。在資本優(yōu)化配置之前,必須度量基于配置資本的收益。有兩種基于共同理念的比較事業(yè)單位的常用方法:RAROC和經(jīng)濟(jì)利潤(economic profit,EP)。圖3說明了計(jì)算RAROC的一種常用方法。

    如果RAROC超過資本成本,那么事業(yè)單位能夠創(chuàng)造價(jià)值。首先,RAROC的分母一般是分散化經(jīng)濟(jì)資本。它是一種風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本測度,與事業(yè)單位中所投資的權(quán)益資本不同。將市場和操作風(fēng)險(xiǎn)包括在資本中十分重要,因?yàn)橐环N信貸事業(yè)肯定具有操作風(fēng)險(xiǎn)且它可能同時(shí)具有市場風(fēng)險(xiǎn)。新事業(yè)資本的包括可以被爭論。新事業(yè)資本的基本理念是,一種事業(yè)單位不能在其限額處運(yùn)作,配置資本應(yīng)該有些寬松節(jié)余地可用于資助新業(yè)務(wù)的資本方面,且由于它不是在別處使用,這種附加資本在“配置”在事業(yè)中應(yīng)該被適度地考慮。事實(shí)上,比較具有新事業(yè)資本和不含新事業(yè)資本的收益是一種度量分配資本如何在事業(yè)單位中有效配置的方法。其次,RAROC的分子表示事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)收益。信用風(fēng)險(xiǎn)在分子中作為針對期望損失的一種準(zhǔn)備金,加入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益計(jì)算。期望損失視為信貸事業(yè)中的一種成本而不是風(fēng)險(xiǎn)。對配置成本和稅收作進(jìn)一步調(diào)整。從業(yè)者在對待資本的方法方面不同。更一般的方法是給予每種事業(yè)單位配置經(jīng)濟(jì)資本的權(quán)力,也就是說,為了反映經(jīng)濟(jì)資本的收益,就像資本投資于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。但是,一些從業(yè)者保持資本收益作為一種集中“財(cái)政”功能。

    經(jīng)濟(jì)利潤是銀行(或銀行中的一個(gè)事業(yè)單位或某項(xiàng)業(yè)務(wù))能否為股東創(chuàng)造價(jià)值的一種更直接度量。它簡單表示為收入減去配置資本的成本:

    經(jīng)濟(jì)利潤=經(jīng)濟(jì)運(yùn)營利潤-(經(jīng)濟(jì)資本×要求資本收益)

    這里隱含提到了股東所要求的最低收益率,也就是資本成本,從業(yè)者通常運(yùn)用在銀行層次估計(jì)的針對所有事業(yè)單位的單一資本成本。使用經(jīng)濟(jì)利潤比較RAROC的優(yōu)勢是經(jīng)濟(jì)利潤和價(jià)值創(chuàng)造之間存在一種更直接的關(guān)系。盡管,任何具有一種RAROC高出資本成本的部門也將具有一種正經(jīng)濟(jì)利潤,這兩種測度傳遞的信號可能與激勵計(jì)劃相沖突。如構(gòu)成一家銀行的三個(gè)事業(yè)單位都具有正的RA— ROC和經(jīng)濟(jì)利潤,但是要求管理層最大化RAROC,他們必然減少資源給較低RAROC的事業(yè)單位,即使這可能減少公司的全部價(jià)值。這是因?yàn)镽AROC采用比例方式,強(qiáng)調(diào)比例結(jié)果勝過整體結(jié)果;另一方面,最大化經(jīng)濟(jì)利潤提供了審視事業(yè)組合的激勵。根據(jù)Rutter Associates(2004)的調(diào)查,98%的大型銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本方法精確地評估信貸組合的績效,且主要績效評估:工具分別為:ROA/ROE占比16%;RORC(監(jiān)管資本收益率)占比14%;RAROC占比68%;SVA或EVA占比52%;夏普比率占比5%。

    2.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置。在優(yōu)化過程中如何對待監(jiān)管資本是一個(gè)老生常談的問題,這種優(yōu)化過程理論上應(yīng)該只考慮經(jīng)濟(jì)資本。如果經(jīng)濟(jì)資本總是超過監(jiān)管資本,我們可以忽視監(jiān)管資本,監(jiān)管資本的“約束”沒有意義的。當(dāng)不是這種情形時(shí),銀行可以使用多種專門方法。一種是在計(jì)算經(jīng)濟(jì)利潤時(shí)施加一種監(jiān)管資本明確要求。這明確地懲罰要求高監(jiān)管資本數(shù)量的事業(yè),在它們的經(jīng)濟(jì)利潤創(chuàng)造中,分配到監(jiān)管資本中的“成本”越高,懲罰越大。但是這也可能掩飾了真實(shí)經(jīng)濟(jì)價(jià)值創(chuàng)造。如果一種事業(yè)單位與其他事業(yè)線比較是監(jiān)管資本密集的,但是按照一種經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)卻是高獲利的。當(dāng)然這也可能是一個(gè)錯誤信號,因?yàn)殂y行可能想解決如何減少監(jiān)管資本要求,或者獲得額外資本以發(fā)展另外高利潤事業(yè)。

    在一種最優(yōu)組合中,銀行中各個(gè)單位風(fēng)險(xiǎn)的邊際收益將處處相等,即將一個(gè)事業(yè)單位的資本重新配置到另一個(gè)事業(yè)單位不會為股東增加額外的價(jià)值,因?yàn)閾p失的收益等于獲得的收益。

    三、荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本體系介紹

    荷蘭銀行是在國際范圍內(nèi)廣泛參與的一家純粹銀行,在2001年幾乎剝離了全部投行業(yè)務(wù),截至2005年3月31日,荷蘭銀行按照一級資本在歐洲排名第11名,而在全球排名第20名,在60多個(gè)國家中擁有超過3000家分行,雇員人數(shù)多達(dá)97000多人,總資產(chǎn)7429億美元。

    荷蘭銀行通過許多戰(zhàn)略事業(yè)單位(SBUs)實(shí)施其全球戰(zhàn)略。每個(gè)單位負(fù)責(zé)管理一個(gè)獨(dú)特的客戶單元或產(chǎn)品單元,同時(shí)也跨集團(tuán)分享專業(yè)技能和運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。這些SBUs包括(圖4):

    消費(fèi)者和商業(yè)客戶(C&CC)。服務(wù)于全球范圍內(nèi)約2千萬消費(fèi)者客戶和中小企業(yè)部門客戶。荷蘭銀行在三個(gè)母國市場中(美國中西部、巴西和荷蘭)是這些客戶單元的領(lǐng)先競爭者,同時(shí)通過其新興市場事業(yè)單位瞄準(zhǔn)其他高成長地區(qū)。

    ·批發(fā)客戶。為約50多個(gè)國家的超過10000家的公司、機(jī)構(gòu)和公共部門提供整合的公司和投資銀行解決方案。

    ·私人客戶。為富有個(gè)人和家庭提供私人銀行服務(wù),且截至2004年末具有1150億歐元管理資產(chǎn)。

    ·資產(chǎn)管理。它是全球領(lǐng)先資產(chǎn)管理人之一,來自全球超過20個(gè)場所運(yùn)作且截至2004年末為私人投資者和機(jī)構(gòu)客戶管理1610億歐元價(jià)值的資產(chǎn)。

    ·交易銀行集團(tuán)。它是荷蘭銀行的產(chǎn)品組織,覆蓋在針對零售、私人客戶、商業(yè)和批發(fā)市場的銀行中的所有支付和交易。

    ·集團(tuán)共享服務(wù)(GSS)。是為了通過合并和標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約而設(shè)立。GSS集中于進(jìn)一步開發(fā)針對支持服務(wù)的新市場解決方案,目的是以較低的成本為我們的客戶提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)。

    ·集團(tuán)職能,其基本職能是治理,這是指推動管理董事會政策在整個(gè)銀行范圍內(nèi)實(shí)施;規(guī)則和政策制定,這是指制定BUs運(yùn)作所遵循的參數(shù),以及與所有的SBUs分享其技能。

第4篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：“互聯(lián)網(wǎng)+”；商業(yè)物業(yè)經(jīng)營管理；實(shí)訓(xùn)教學(xué)；物業(yè)管理

一、《商業(yè)物業(yè)經(jīng)營與管理》課程實(shí)訓(xùn)教學(xué)現(xiàn)狀

（一）課程目標(biāo)定位不匹配行業(yè)需要

不同的商業(yè)物業(yè)類型（寫字樓、購物中心、酒店等）對其管理人才有著不同的要求，但大體上可以歸納為一方面需要具備物業(yè)管理的基礎(chǔ)專項(xiàng)技能，如環(huán)境、安保、維修等，但管理較住宅物業(yè)難度大且有一定的特殊性；另一方面需要具備一定的經(jīng)營管理理念，在保值物業(yè)的基礎(chǔ)上，通過服務(wù)為客戶創(chuàng)造價(jià)值，這需要策劃、招商、日常運(yùn)營等能力。在今天許多商業(yè)物業(yè)緊缺的人才需求中，尤其看中第二方面的能力擁有。然而，在現(xiàn)有的商業(yè)物業(yè)課程目標(biāo)定位中，往往還停留在以偏向住宅的物業(yè)人員能力培養(yǎng)，將住宅物業(yè)人員的能力需求簡單套用在商業(yè)物業(yè)人員的能力需求上，使得本課程的目標(biāo)定位與實(shí)際的行業(yè)需要不匹配。

（二）課程實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容陳舊與實(shí)際崗位需要脫節(jié)

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)物業(yè)的發(fā)展也十分迅猛，然而商業(yè)物業(yè)的課程實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容卻沒有較好的跟上行業(yè)的發(fā)展。商業(yè)物業(yè)的崗位需求不再僅僅是專業(yè)維修人員、保安人員、財(cái)務(wù)人員、保潔綠化人員、行政人事人員等，它需要市場調(diào)研、市場拓展、合作合同管理、招商等的經(jīng)營管理崗位人員。顯然本課程實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容的設(shè)定應(yīng)與實(shí)際的崗位技能需求匹配，不能停留在傳統(tǒng)的物業(yè)管理崗位技能需求。

（三）課程評價(jià)不能較好反映崗位能力

課程評價(jià)包括考核主體、考核方式、考核內(nèi)容及比例等。目前的商業(yè)物業(yè)實(shí)踐教學(xué)的課程評價(jià)仍以教師為主，考核方式以傳統(tǒng)的卷面考試為主，考核內(nèi)容偏向常規(guī)物業(yè)管理內(nèi)容，這都不能較好的判斷和反映商業(yè)物業(yè)崗位能力的水平。商業(yè)物業(yè)實(shí)訓(xùn)課程的評價(jià)需要融入學(xué)生的互評，以此檢測學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作、溝通等能力；需要融入企業(yè)的評價(jià)，以此檢測學(xué)生的能力水平是否符合企業(yè)的需求；同時(shí)考核方式需融入現(xiàn)代化的評價(jià)手段，考核內(nèi)容可進(jìn)行能力分項(xiàng)，協(xié)調(diào)各項(xiàng)能力考評比例，這樣保證考核方式的多樣，考核內(nèi)容緊貼崗位能力需求，更能全面科學(xué)的評價(jià)學(xué)生的能力水平。

（四）課程實(shí)訓(xùn)環(huán)境與實(shí)訓(xùn)教師難以滿足

商業(yè)物業(yè)的崗位人員的從業(yè)能力需求，商業(yè)物業(yè)的實(shí)踐類型多樣，且各個(gè)類型間的經(jīng)營管理差異，這都對本課程的實(shí)訓(xùn)環(huán)境提出了較高的要求。商業(yè)物業(yè)的實(shí)訓(xùn)教師是需要懂物業(yè)管理、又需要懂房地產(chǎn)開發(fā)、還需要懂商業(yè)物業(yè)的運(yùn)營的綜合型人才，這就對商業(yè)物業(yè)的“雙師”教師提出了難度。可以通過與企業(yè)的合作，建設(shè)校外的商業(yè)實(shí)訓(xùn)基地，利用“互聯(lián)網(wǎng)+”等先進(jìn)技術(shù)讓實(shí)訓(xùn)課程生動形象，實(shí)現(xiàn)線上、線下的商業(yè)企業(yè)教師的介入，豐富本課程實(shí)訓(xùn)環(huán)境與實(shí)訓(xùn)教師。

二、基于“互聯(lián)網(wǎng)+”課程實(shí)訓(xùn)教學(xué)設(shè)計(jì)

（一）基于崗位能力確定實(shí)訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)

通過對物業(yè)企業(yè)的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)商業(yè)物業(yè)著重在經(jīng)營層面，其內(nèi)容包括策劃、招商和日常運(yùn)營管理，其崗位著重在綜合經(jīng)營部相關(guān)崗位。從崗位需要解決的重要問題即工作任務(wù)開始分析，明確崗位的工作說明與工作規(guī)范，從而明確了商業(yè)物業(yè)經(jīng)營與管理的實(shí)訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)，即通過對各種商業(yè)物業(yè)的業(yè)態(tài)分析、基礎(chǔ)物業(yè)管理、設(shè)施設(shè)備管理、物業(yè)節(jié)能措施、商業(yè)物業(yè)資產(chǎn)管理、商業(yè)物業(yè)績效考評和商業(yè)物業(yè)行政管理等，讓學(xué)生具備商業(yè)物業(yè)項(xiàng)目調(diào)查分析能力、商業(yè)物業(yè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理能力、商業(yè)物業(yè)招商策劃能力、商業(yè)物業(yè)合同管理能力，商業(yè)物業(yè)資產(chǎn)價(jià)值挖掘能力等。

（二）從崗位評估-工作任務(wù)-能力分析-實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)

本課程的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目體系設(shè)計(jì)是從對崗位的評估入手，明確典型的工作任務(wù)，分析其所需的崗位能力，進(jìn)而確定實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，針對每個(gè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目設(shè)置若干實(shí)訓(xùn)模塊，再將實(shí)訓(xùn)模塊分解為對應(yīng)的工作任務(wù)，讓學(xué)生掌握相關(guān)的技能點(diǎn)。本文以實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目“基于商貿(mào)物業(yè)-大型購物中心的物業(yè)招商”為例，闡述實(shí)訓(xùn)模塊“制定購物中心招商方案”完成的相關(guān)工作任務(wù)。

（三）制定基于實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)訓(xùn)微課等教學(xué)文件

傳統(tǒng)教學(xué)中，理論知識與實(shí)踐教學(xué)往往不能形成一體化，在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，本課程在實(shí)訓(xùn)教學(xué)過程中，注重知識點(diǎn)與實(shí)訓(xùn)任務(wù)的融合，讓學(xué)生在任務(wù)導(dǎo)向下，自主探究學(xué)習(xí)。在每一個(gè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目下，確定每一個(gè)實(shí)訓(xùn)模塊，根據(jù)工作任務(wù)形成對應(yīng)知識點(diǎn)的微課、動畫等資源，讓知識與技能碎片化，同時(shí)又能在任務(wù)導(dǎo)向下形成內(nèi)在邏輯聯(lián)系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相關(guān)任務(wù)模塊，同時(shí)實(shí)現(xiàn)知識與技能的同步學(xué)習(xí)與提高。

（四）全過程、多樣化進(jìn)行實(shí)訓(xùn)課程的考核評價(jià)

本課程采用全過程評價(jià)系統(tǒng)，重視學(xué)生每一次參與、態(tài)度、合作、成果，利用多樣化評價(jià)方式做到及時(shí)反饋，及時(shí)評價(jià)，而不以一考定成敗。在具體的考核評價(jià)中，利用自主學(xué)習(xí)云平臺跟蹤學(xué)生的自主學(xué)習(xí)情況，隨時(shí)可考核查看學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度與成果；利用QQ、微信、藍(lán)墨云班等軟件，實(shí)現(xiàn)校內(nèi)教師和企業(yè)教師與學(xué)生的實(shí)時(shí)討論、溝通與評價(jià)；每一個(gè)實(shí)訓(xùn)任務(wù)的完成，均會形成學(xué)生自評、小組互評、成果評價(jià)等，不以教師為唯一評價(jià)主體；通過以上多樣化的考核評價(jià)方式，最終形成全過程的評價(jià)依據(jù)。

第5篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；京津冀協(xié)同發(fā)展；聯(lián)動機(jī)制；金融服務(wù)

一、 設(shè)立商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的意義

1. 有利于商業(yè)銀行抓住京津冀一體化發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。能否立足大局、抓住歷史發(fā)展機(jī)遇，是一家商業(yè)銀行能否在激烈的市場競爭中掌握主動、贏得未來的關(guān)鍵所在。從經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段看，繼長三角、珠三角之后環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈有望成為新的經(jīng)濟(jì)增長極。隨著京津冀協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的全面實(shí)施，商業(yè)銀行迎來了充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢的最佳時(shí)機(jī)。面對難得的歷史發(fā)展機(jī)遇，商業(yè)銀行應(yīng)做好服務(wù)京津冀協(xié)同發(fā)展的頂層設(shè)計(jì)，通過設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部來協(xié)調(diào)各地區(qū)分支行、各部門的利益關(guān)系，加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)自身的跨越式發(fā)展。

2. 有利于以點(diǎn)帶面，示范推廣，打造“商業(yè)銀行金融服務(wù)升級版”。設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部，是商業(yè)銀行在京津冀協(xié)同發(fā)展的新形勢下，順應(yīng)銀行業(yè)改革發(fā)展新形勢，通過改革與創(chuàng)新來全面提升自身金融服務(wù)能力的重大戰(zhàn)略舉措，重點(diǎn)任務(wù)是加快組織結(jié)構(gòu)改革、探索經(jīng)營管理模式創(chuàng)新、擴(kuò)大金融服務(wù)范圍和領(lǐng)域、提升綜合競爭力。通過先行先試，不斷摸索、總結(jié)商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部改革的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，進(jìn)而為全面推進(jìn)商業(yè)銀行事業(yè)部改革提供借鑒與參考。

3. 有利于提升商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力，提高經(jīng)營效益。商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理總部采用事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)，可以從三方面提升經(jīng)營管理能力：

（1）有利于專業(yè)經(jīng)營管理人才的培養(yǎng)和儲備。在總行的監(jiān)督管理下，京津冀區(qū)域管理事業(yè)部實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算、專業(yè)化管理，經(jīng)營管理層能從京津冀區(qū)域整體出發(fā)統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，從而在實(shí)踐中不斷提升其經(jīng)營管理能力，為下一步全面推進(jìn)事業(yè)部改革儲備人才。

（2）有利于提高市場敏感度，對市場變化做出更加快速的反應(yīng)。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部下屬各事業(yè)部均有特定的市場，可作為相對獨(dú)立的個(gè)體自主經(jīng)營和決策，從而對市場環(huán)境的變化做出更加及時(shí)的反應(yīng)；同時(shí)，各行業(yè)事業(yè)部可依據(jù)自身經(jīng)營績效不斷調(diào)整、優(yōu)化經(jīng)營策略。

（3）有利于提高銀行的經(jīng)營績效。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則對各事業(yè)部進(jìn)行授權(quán)，既便于各事業(yè)部之間經(jīng)營績效的橫向?qū)Ρ龋脖阌诩詈图s束各事業(yè)部，從而有利于銀行經(jīng)營績效的提升。

二、 設(shè)立商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的基本原則

設(shè)立商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)堅(jiān)持以下基本原則：

1. 堅(jiān)持創(chuàng)新思維、統(tǒng)籌推進(jìn)原則。設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)注重改革的協(xié)同性、整體性、配套性，充分發(fā)揮京津冀區(qū)域管理事業(yè)部在改革與創(chuàng)新中的主體作用，充分發(fā)揮總行在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部構(gòu)建過程中的指導(dǎo)和監(jiān)管作用，充分發(fā)揮中后臺部門對京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的運(yùn)營保障作用。通過實(shí)現(xiàn)三個(gè)“充分發(fā)揮”，來統(tǒng)籌推進(jìn)京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的建設(shè)與發(fā)展。

2. 以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向原則。由于金融市場和客戶需求處于不斷變化之中，因而京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)堅(jiān)持以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的原則。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)以服務(wù)京津冀協(xié)調(diào)發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，緊跟市場需求和客戶需求，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下京津冀地區(qū)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和金融市場發(fā)展的需要。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)確立全方位的服務(wù)文化，即京津冀區(qū)域管理事業(yè)部服務(wù)于京津冀協(xié)同發(fā)展、中后臺運(yùn)營管理部門服務(wù)于前臺業(yè)務(wù)發(fā)展、京津冀區(qū)域管理事業(yè)部和京津冀區(qū)域各分支機(jī)構(gòu)服務(wù)于客戶。

3. 風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的職責(zé)應(yīng)與其資源授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)相匹配，最大限度的實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利相一致，風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部各部門之間合理配置各項(xiàng)經(jīng)營資源，實(shí)現(xiàn)責(zé)任、權(quán)利、利益的統(tǒng)一。通過完善會計(jì)成本核算、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量等，將風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的理念貫徹到事業(yè)部的各個(gè)部門，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制。

三、 設(shè)立商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的方案設(shè)想

1. 商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部建設(shè)的總體目標(biāo)。在京津冀地區(qū)探索建立以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、縱向條塊相對獨(dú)立、橫向部門聯(lián)動協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)流程簡潔高效、市場反應(yīng)快速靈敏、激勵約束機(jī)制科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制健全、中后臺保障有力的區(qū)域管理事業(yè)部。

2. 設(shè)立商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的方案設(shè)想。

（1）商業(yè)銀行京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)。在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)過程中，將京津冀區(qū)域管理事業(yè)部分為前臺、和后臺，這三部分保持彼此獨(dú)立、各司其職、相互制衡。第一部分是前臺業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)開拓與經(jīng)營；第二部分是監(jiān)控部門，主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)管理、合規(guī)稽查等；第三部分是后臺保障部門，主要包括IT部門、人力資源部門、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)部門等。為避免機(jī)構(gòu)臃腫、管理重疊的問題，在機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置上應(yīng)做好以下工作：清晰界定職責(zé)范圍，避免管理重疊、職責(zé)不清；精兵簡政，減少冗員。

（2）京津冀區(qū)域管理事業(yè)部高管考核與激勵機(jī)制設(shè)計(jì)。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)實(shí)行相對獨(dú)立的人力資源管理制定，根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立適當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制，這是確保京津冀區(qū)域管理事業(yè)部高效運(yùn)營的重要條件之一。構(gòu)建科學(xué)的激勵約束機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持獎罰分明、權(quán)責(zé)一致的原則，重點(diǎn)做好三方面工作：一是健全員工長效激勵機(jī)制。從薪酬制度改革和績效改革為突破口，堅(jiān)持以績定獎、以才定崗、以崗定級的原則，構(gòu)建員工薪酬能升能降、級別能上能下的人力資源管理制度，實(shí)現(xiàn)對員工長期激勵與短期激勵的有機(jī)結(jié)合。二是對京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的高管實(shí)施綜合績效考評。以理財(cái)事業(yè)部發(fā)展目標(biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)程度為考核依據(jù)，綜合運(yùn)用定性分析和定量分析相結(jié)合的考評方法，對高管人員實(shí)行綜合績效考評。三是將盈利提升能力和發(fā)展能力等指標(biāo)作為考核的重要依據(jù)。盈利能力和發(fā)展能力的全面提升有利于確保銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展、確保京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的高效運(yùn)行、確保銀行的經(jīng)營活動與股東回報(bào)相一致。

（3）京津冀區(qū)域管理事業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制設(shè)計(jì)。由于資本占用最終體現(xiàn)著資源授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)的程度，因而應(yīng)將資本標(biāo)準(zhǔn)確立為京津冀區(qū)域管理事業(yè)部資源管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的首要標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)加強(qiáng)資本管理，構(gòu)建的資本配置機(jī)制和業(yè)績評價(jià)機(jī)制應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率為核心。以資本管理為核心，并將其設(shè)立為資源與風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)，其實(shí)質(zhì)是改變原有的高度集權(quán)的資源管理和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制應(yīng)從兩方面著手：一方面，構(gòu)建全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部成立以后，實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作模式。在這種運(yùn)作模式之下，需要構(gòu)建全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，該體系包括以下內(nèi)容：統(tǒng)一監(jiān)控表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)、制定集中度風(fēng)險(xiǎn)的防控措施、制定產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法；在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上，可在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，統(tǒng)籌京津冀區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理；在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗和首席風(fēng)險(xiǎn)官；構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對以及反饋機(jī)制；健全經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、評估和監(jiān)控體系。另一方面，構(gòu)建分級授權(quán)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部能否成功的關(guān)鍵之一在于對于風(fēng)險(xiǎn)的合理劃分與授權(quán)，因而在構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系時(shí)應(yīng)采取以下兩點(diǎn)措施：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會重在制定風(fēng)險(xiǎn)防控政策和標(biāo)準(zhǔn)，處理京津冀戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)引導(dǎo)事業(yè)部處理微觀業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)；明確風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)政策和標(biāo)準(zhǔn)的首要責(zé)任人，而各事業(yè)部是業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的首要責(zé)任人。

（4）京津冀區(qū)域管理事業(yè)部決策管理機(jī)制設(shè)計(jì)。在決策機(jī)制設(shè)計(jì)方面，京津冀區(qū)域管理事業(yè)部可采取“集中決策、授權(quán)經(jīng)營”的形式：集中決策指商業(yè)銀行總行從宏觀層面和戰(zhàn)略層面給予監(jiān)管和指導(dǎo)，具體包括金融資源配置、經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整以及戰(zhàn)略工作部署等；授權(quán)經(jīng)營是指賦予京津冀區(qū)域管理事業(yè)部自主經(jīng)營權(quán)，以及與其職責(zé)相匹配的人事權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)、業(yè)務(wù)考核權(quán)等。在中后臺運(yùn)營管理方面，涉及到商業(yè)銀行總體戰(zhàn)略層面的問題由總行制定統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)；涉及到京津冀區(qū)域管理事業(yè)部個(gè)性化業(yè)務(wù)層面的問題則交由其自行制定相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)，但這些政策不得與總行相關(guān)政策沖突；為保證總行對京津冀區(qū)域管理事業(yè)部業(yè)務(wù)層面的監(jiān)控力，績效考核權(quán)重由總行相關(guān)部門制定；明確中后臺相關(guān)部門在運(yùn)營管理鏈條上的職能分工。

在管理機(jī)制設(shè)計(jì)方面，應(yīng)構(gòu)建精細(xì)化的運(yùn)營管理機(jī)制。構(gòu)建精細(xì)化的運(yùn)營管理體制應(yīng)做好以下三方面工作：一是實(shí)施精細(xì)化的客戶管理。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部成立以后，可以將該區(qū)域的客戶群體統(tǒng)一分類。針對不同的客戶群體，設(shè)計(jì)各具特色的業(yè)務(wù)管理架構(gòu)和流程，通過實(shí)行客戶的差別化、精細(xì)化管理，積極開拓高效、優(yōu)質(zhì)客戶市場，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)客戶和個(gè)人客戶的組合營銷，深度開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶的市場價(jià)值。二是實(shí)施精細(xì)化的成本管理。在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部運(yùn)營過程中，應(yīng)實(shí)施全方位的精細(xì)化成本管理，這些成本包括風(fēng)險(xiǎn)成本、運(yùn)營成本以及資本成本等。通過強(qiáng)化投入產(chǎn)出分析，以提升京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和盈利能力，進(jìn)而適應(yīng)市場化經(jīng)營要求。三是實(shí)施精細(xì)化的業(yè)務(wù)管理。按照行業(yè)劃分，京津冀區(qū)域管理事業(yè)部下設(shè)若干分事業(yè)部，這些事業(yè)部以實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值最大化為原則進(jìn)行業(yè)務(wù)重組，以最大程度的實(shí)現(xiàn)營運(yùn)流程科學(xué)合理、管理成本大幅降低的目標(biāo)。

（5）利益分配與部門聯(lián)動機(jī)制設(shè)計(jì)。

①事業(yè)部與總行的利益分配機(jī)制。每年度根據(jù)對京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的考核結(jié)果和實(shí)際經(jīng)營情況，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部核算事業(yè)部總利潤后，根據(jù)約定比例（假設(shè)5：5）核算總行所獲中利潤，即京津冀區(qū)域管理事業(yè)部在每年度結(jié)束后提取50%利潤作為部門發(fā)展基金，剩余50%的利潤上繳總行。

②京津冀區(qū)域管理事業(yè)部與所屬各事業(yè)部的利益分配機(jī)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)部分別為每個(gè)事業(yè)部設(shè)立獨(dú)立賬戶，記錄各事業(yè)部經(jīng)營的每筆業(yè)務(wù)，每月初根據(jù)業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)各事業(yè)部的營業(yè)額，扣除運(yùn)營成本后即為該事業(yè)部的凈利潤。每年度根據(jù)各事業(yè)部凈利潤情況，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照約定比例（假設(shè)5：5）在事業(yè)部與所屬事業(yè)部分部之間分配利潤，即各事業(yè)分部在每年度結(jié)束后提取50%利潤作為部門發(fā)展基金，剩余50%的利潤上繳京津冀區(qū)域事業(yè)部。（鑒于不同部門的利潤率存在差異，因而可根據(jù)部門情況設(shè)定不同的利潤分配比例。）

③所轄各事業(yè)部的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)機(jī)制。設(shè)立業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會（超事業(yè)部），以管轄和協(xié)調(diào)京津冀區(qū)域管理總部所轄各事業(yè)部。在各事業(yè)部的基礎(chǔ)上，在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部和各事業(yè)部之間設(shè)立業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會，以有效協(xié)調(diào)所屬各事業(yè)部的業(yè)務(wù)活動、解決所屬各事業(yè)部的利益之爭，從而實(shí)現(xiàn)分權(quán)基礎(chǔ)上的適當(dāng)集權(quán)。業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會可以更好的推進(jìn)優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略客戶的全產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)（如優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略客戶往往需要一攬子綜合性金融服務(wù)，這將涉及多個(gè)事業(yè)部。如果每個(gè)事業(yè)部都與該客戶接洽，不僅會使該客戶疲于應(yīng)付，也無形之中增加了雙方的合作成本。因此，在開發(fā)優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略客戶時(shí)，有必要設(shè)計(jì)專門的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會，由其代表商業(yè)銀行與該客戶進(jìn)行接洽，進(jìn)而為該客戶提供全方位的金融服務(wù)。）此外，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會還可以集中幾個(gè)事業(yè)部的力量共同研發(fā)新產(chǎn)品以及減輕京津冀區(qū)域管理事業(yè)部的工作負(fù)荷。

④京津冀區(qū)域管理事業(yè)部與各分行的利潤分配和聯(lián)動機(jī)制。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部與各分支行職能的重新定位。京津冀區(qū)域管理事業(yè)部所屬各部門應(yīng)專注于批發(fā)銀行業(yè)務(wù)，重點(diǎn)對優(yōu)質(zhì)客戶提供金融服務(wù)；京津冀區(qū)域各分行應(yīng)零售銀行業(yè)務(wù)，重點(diǎn)對零售客戶提供金融服務(wù)；京津冀區(qū)域管理事業(yè)部應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)化管理能力，提升整體管理水平，促使所屬各事業(yè)部與各分支行更好的發(fā)揮協(xié)同作用，不斷提升商業(yè)銀行的整體競爭力。此處需要進(jìn)一步說明的是支行的定位問題，鑒于各支行在銀行營銷中的重要地位，因而可以將各支行打造成以零售業(yè)務(wù)為主的綜合金融服務(wù)平臺，由零售業(yè)務(wù)管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

京津冀區(qū)域管理事業(yè)部與各分行的利潤分配和聯(lián)動機(jī)制。設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部將對原有的利益格局產(chǎn)生較大沖擊，此時(shí)應(yīng)探索設(shè)計(jì)事業(yè)部與分支行之間的利潤分享與聯(lián)動機(jī)制。利潤分享與聯(lián)動機(jī)制有兩種備選方案：一種方案是實(shí)行雙向計(jì)價(jià)，即依照“分支行推薦客戶、事業(yè)部經(jīng)營客戶”的原則，對事業(yè)部與分支行實(shí)行雙向計(jì)價(jià)（分支行對事業(yè)部提供的平臺服務(wù)將逐筆計(jì)入事業(yè)部利潤中，通過服務(wù)計(jì)價(jià)的方式將部分利潤分給分支行。）另一種方案是事先約定利潤分配比例，即仍以“分支行推薦客戶、事業(yè)部經(jīng)營客戶”為原則，利潤分配方案按照事業(yè)部和分行事先確定的利潤分配方案來執(zhí)行（在這個(gè)過程中，分行可以通過推薦客戶、參與調(diào)研以及提供平臺服務(wù)等方式參與到經(jīng)營項(xiàng)目中。事業(yè)部與各分支行分工明確、各司其職、相互配合。

（6）金融資源調(diào)配機(jī)制設(shè)計(jì)。在立足于各事業(yè)部、各地區(qū)實(shí)際的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員統(tǒng)一配置全部金融資源，以實(shí)現(xiàn)金融資源配置均衡有效。為實(shí)現(xiàn)金融資源均衡有效配置，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會應(yīng)做好以下工作：實(shí)現(xiàn)金融資源配置總量的均衡，即金融資源配置數(shù)量應(yīng)與各事業(yè)、各地區(qū)實(shí)際需求相一致；實(shí)現(xiàn)金融資源配置結(jié)構(gòu)的均衡，即根據(jù)京津冀區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、客戶群體構(gòu)成等因素不斷調(diào)整、優(yōu)化金融資源配置結(jié)構(gòu)，使之在動態(tài)調(diào)整中實(shí)現(xiàn)均衡有效；實(shí)現(xiàn)金融資源配置效率最優(yōu)化，即將有限的金融資源配置到政策扶持、社會經(jīng)濟(jì)效益好、高成長性的行業(yè)和領(lǐng)域，切實(shí)做到金融資源配置與實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求相匹配。這里重點(diǎn)分析一下信貸資源配置：在京津冀區(qū)域管理事業(yè)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員統(tǒng)一調(diào)配信貸資源，注重與國家產(chǎn)業(yè)政策的密切配合，充分發(fā)揮信貸資源在促進(jìn)京津冀地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的積極作用；業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)委員會應(yīng)積極為京津冀地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重要領(lǐng)域和項(xiàng)目提供金融支持，以做好社會與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的金融支持工作。

（7）多管齊下，解決專業(yè)管理人才來源問題。解決專業(yè)管理人才來源問題應(yīng)從以下三方面著手：一是從內(nèi)部加強(qiáng)專業(yè)經(jīng)營管理人才儲備。在推進(jìn)事業(yè)部建設(shè)的過程中，應(yīng)注重人才儲備工作，不斷健全培養(yǎng)專業(yè)經(jīng)營管理人才的長效機(jī)制，使商業(yè)銀行保持著合理的專業(yè)人才隊(duì)伍和梯隊(duì)。二是招募專業(yè)經(jīng)營管理人才。設(shè)立京津冀區(qū)域管理事業(yè)部可以面向社會招募一批專業(yè)經(jīng)營管理人才，尤其是有著事業(yè)部工作經(jīng)驗(yàn)的人才，這是解決人才來源最快捷的方法。三是完善內(nèi)部晉升與外派交流機(jī)制。一方面，健全內(nèi)部晉升制度。合理的內(nèi)部晉升制度可以有效調(diào)動員工的工作積極性，促進(jìn)其不斷提升自身綜合素質(zhì)，從而為商業(yè)銀行做出更多的貢獻(xiàn)；另一方面，給員工提供更多的外派交流項(xiàng)目。通過外派交流項(xiàng)目，可以讓員工學(xué)習(xí)、思考國內(nèi)外商業(yè)銀行事業(yè)部的運(yùn)行機(jī)制及存在問題，從而將這些知識更好的應(yīng)用于京津冀區(qū)域管理事業(yè)部建設(shè)。

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重點(diǎn)項(xiàng)目：天津市政府決策咨詢重點(diǎn)課題“基于開放式協(xié)同創(chuàng)新的‘一區(qū)多園’自創(chuàng)區(qū)發(fā)展模式研究”（項(xiàng)目號：ZFZX2015-8）。

第6篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；管理會計(jì)

在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)下，在利差收窄、增速放緩、金融脫媒、市場競爭加劇、市場監(jiān)管趨嚴(yán)的經(jīng)營環(huán)境中，商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型構(gòu)建全市場、全客戶、全價(jià)值鏈的管理業(yè)務(wù)和綜合服務(wù)模式中，管理會計(jì)的應(yīng)用起著非常關(guān)鍵的作用。

一、管理會計(jì)概述

管理會計(jì)以加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以現(xiàn)代管理科學(xué)為基礎(chǔ)，運(yùn)用多種技術(shù)、方法，對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測、規(guī)劃和控制，是與財(cái)務(wù)會計(jì)并列的、著重為改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個(gè)會計(jì)分支，是為“管理”服務(wù)的“會計(jì)”，履行預(yù)測、決策、規(guī)劃、控和考核的職能。

二、管理會計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用現(xiàn)狀

隨著利率市場化的逐步完成、風(fēng)險(xiǎn)積聚和金融脫媒程度的加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展、同業(yè)競爭的加劇，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境在客觀上促使商業(yè)銀行尋求改進(jìn)管理方式、提高管理水平、科學(xué)決策以及提高自身科學(xué)競爭力的更為科學(xué)先進(jìn)的管理理論。而管理會計(jì)理論的日趨成熟以及在發(fā)達(dá)國家良好的實(shí)踐效果，為商業(yè)銀行精細(xì)化管理的探索提供了科學(xué)依據(jù)。對于整體金融業(yè)而言，我國管理會計(jì)的工具方法無論是在國有控股商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行還是在城市商業(yè)銀行已漸漸普及，各個(gè)銀行在引入管理會計(jì)的內(nèi)容、應(yīng)用推廣方式上各有不同。例如，工行銀行開始應(yīng)用時(shí)間是2004年，從2000年開始啟動機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、部門、客戶四維度的管理會計(jì)系統(tǒng)開發(fā)；2004年業(yè)績價(jià)格管理系統(tǒng)和成本還原系統(tǒng)上線，目前機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、部門為維度的矩陣式管理體系已在全行投入使用。上海浦發(fā)銀行2003年起建設(shè)了以責(zé)任會計(jì)、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、全國成本管理和風(fēng)險(xiǎn)資本分?jǐn)倿橹饕獌?nèi)容的績效分析和評價(jià)體系。

從管理會計(jì)理論方法在商業(yè)銀行應(yīng)用的情況來看，隨著管理會計(jì)的推廣應(yīng)用，銀行業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有所提升，完善了綜合經(jīng)營計(jì)劃體系和績效評價(jià)體系，但國內(nèi)銀行對管理會計(jì)的應(yīng)用程度還相對較低，目前主要應(yīng)用的是全面預(yù)算管理、費(fèi)用核算、資金管理與內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、績效考核等等。

三、商業(yè)銀行管理會計(jì)應(yīng)用中存在的問題

（一）內(nèi)部環(huán)境制約使得管理會計(jì)的應(yīng)用效果不理想

商業(yè)銀行內(nèi)部的軟環(huán)境和硬環(huán)境直接影響管理會計(jì)的應(yīng)用效果。軟環(huán)境的制約因素主要有兩個(gè)方面，一是管理模式和組織架構(gòu)亟待改變，二是未建立科學(xué)的評價(jià)體系。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行在組織架構(gòu)和管理模式方面存在較大差異，國內(nèi)銀行多采用總、分、支的管理模式，而國外銀行多采用扁平化事業(yè)部制，使得管理會計(jì)很難在傳統(tǒng)的組織架構(gòu)和管理模式下得到很好應(yīng)用。

（二）應(yīng)用模式選擇不當(dāng)

從西方和我國商業(yè)銀行管理會計(jì)應(yīng)用實(shí)踐來看，目前能基本滿足企業(yè)管理會計(jì)需求的模式主要有責(zé)任會計(jì)模式、全面成本管理模式、全面預(yù)算模式、本量利分析模式。但由于客觀上存在商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn)與工業(yè)企業(yè)的差異，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)與西方商業(yè)銀行的差異，國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在組織架構(gòu)上的差異，在選擇管理會計(jì)的模式時(shí)，未能充分考慮這些因素的影響，有些甚至照搬國外的模式，導(dǎo)致實(shí)施管理會計(jì)的效果并不理想。

（三）管理會計(jì)信息系統(tǒng)存在缺陷

目前部分商業(yè)銀行建立了管理會計(jì)信息系統(tǒng)，并且在預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制及考核等方面發(fā)揮了其應(yīng)用優(yōu)勢，但是管理會計(jì)作為管理的決策支持系統(tǒng)，面對的是復(fù)雜多變的外部環(huán)境，在應(yīng)用價(jià)值鏈分析銀行業(yè)務(wù)流程、確定銀行競爭優(yōu)勢及處理銀行定位問題時(shí)，不僅需要內(nèi)部信息，還需要采集競爭對手的相關(guān)資料數(shù)據(jù)以便對競爭對手進(jìn)行跟蹤了解。通過對競爭對手相關(guān)信息的分析，能夠使商業(yè)銀行盡可能地掌握競爭對手的優(yōu)勢、劣勢及可能對銀行產(chǎn)生的影響，這對于銀行決策層進(jìn)行決策和管理都具有非常重要的參考意義。

四、商業(yè)銀行管理會計(jì)應(yīng)用的路徑

（一）改善管理會計(jì)應(yīng)用的內(nèi)部環(huán)境

要改善商業(yè)銀行管理會計(jì)應(yīng)用的內(nèi)部環(huán)境，需要自上而下營造應(yīng)用管理會計(jì)的氛圍。高管領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)認(rèn)識到，在如今大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，作為一種理論和實(shí)踐均具備創(chuàng)新空間的管理工具，管理會計(jì)以組織戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，其目的是為管理服務(wù)，應(yīng)高度重視管理會計(jì)在行內(nèi)的推廣應(yīng)用。一方面，為便于管理會計(jì)在行內(nèi)有序開展應(yīng)用，應(yīng)根據(jù)行內(nèi)資源狀況、組織架構(gòu)、經(jīng)營模式等制定管理應(yīng)用的階段規(guī)劃，并圍繞規(guī)劃制定系統(tǒng)建設(shè)、人才培養(yǎng)、制度建設(shè)、激勵約束機(jī)制等詳細(xì)計(jì)劃；另一方面，要為系統(tǒng)建設(shè)、人才培養(yǎng)以及其他規(guī)劃工程合理配置人力、財(cái)力及物力資源。

（二）全面設(shè)計(jì)，選擇合適的應(yīng)用模式

目前，商業(yè)銀行主流的組織架構(gòu)形式為“一級法人、分級管理”，在短期建立網(wǎng)點(diǎn)、人員為責(zé)任中心的模式尚不現(xiàn)實(shí)的情況下，應(yīng)強(qiáng)化一級分行的條線管理職能，按條線對所轄分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的專業(yè)化和精細(xì)化管理。在成本和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟幕A(chǔ)上，可以建立銀行分部門、分產(chǎn)品、分客戶的管理機(jī)制。在實(shí)行責(zé)任會計(jì)時(shí)，全面預(yù)算模式更為合適。與傳統(tǒng)的責(zé)任會計(jì)模式相比，全面預(yù)算模式能更全面地反映企業(yè)的價(jià)值，同時(shí)可以實(shí)現(xiàn)激勵方式的多樣化，這對于國內(nèi)業(yè)務(wù)種類繁多的大型商業(yè)銀行來說更為合適。

（三）因地制宜，建立和完善科學(xué)的管理會計(jì)系統(tǒng)

在設(shè)計(jì)管理信息系統(tǒng)時(shí)，要滿足深入開展分機(jī)構(gòu)、 分客戶、 分產(chǎn)品核算的需要，分別建立包括利率、 流動性、 資本充足率等內(nèi)容在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債管理模塊、客戶信息數(shù)據(jù)分析模塊、產(chǎn)品數(shù)據(jù)集中分析模塊、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等功能模塊，建立一套 “機(jī)構(gòu)預(yù)算、 業(yè)務(wù)預(yù)算、 產(chǎn)品預(yù)算、 客戶預(yù)算” 一體的全面預(yù)算管理體系，包含運(yùn)營成本、 稅務(wù)成本、 內(nèi)部資金成本、 風(fēng)險(xiǎn)成本、 資本成本等在內(nèi)的全面成本管理體系及以經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA ） 、 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系（ KPI ）等為方法的績效管理體系為主體的系統(tǒng)，形成 “前、 中、 后” 一體的管理循環(huán)。

（四）充分利用管理會計(jì)工具系統(tǒng)，為管理提供“定量化”支持

以管理會計(jì)平臺為依托，將各放射狀的系統(tǒng)重構(gòu)為一條環(huán)形信息路，銀行各層級各部門可以共亨信息成果，服務(wù)績效評價(jià)和管理經(jīng)營，增強(qiáng)信息應(yīng)用時(shí)效性，準(zhǔn)確計(jì)量客戶貢獻(xiàn)、產(chǎn)品效益、員工業(yè)績、部門條線業(yè)績和機(jī)構(gòu)業(yè)績，滿足評價(jià)與激勵決策，調(diào)動全行經(jīng)營活力和價(jià)值創(chuàng)造的積極性。

五、結(jié)束語

總而言之，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài)下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)增速明顯放緩，選擇先進(jìn)的管理理論進(jìn)行管理創(chuàng)新對于商業(yè)銀行實(shí)施精細(xì)化管理進(jìn)而提高競爭力具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

一、電子商務(wù)的發(fā)展對企業(yè)經(jīng)營管理的作用

首先，企業(yè)可以通過電子商務(wù)的模式，縮短交易流程消耗的時(shí)間，使企業(yè)與內(nèi)部員工及外部客戶之間溝通更加便捷，擴(kuò)大了企業(yè)的經(jīng)營范圍，不在受時(shí)間和空間的限制。在一定程度上，可以使企業(yè)降低成本，優(yōu)化資源配置，使企業(yè)獲得更高的利潤。在對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管理時(shí)，可以有效地降低辦公費(fèi)用，提高辦公效率，使企業(yè)內(nèi)部人員聯(lián)系更加密切，資源得到充分的共享，隨時(shí)將信息傳遞到各個(gè)部門。另外，企業(yè)在進(jìn)行宣傳工作時(shí)，可以降低一定的難度，改變了傳統(tǒng)的媒體廣告、報(bào)刊等方式，通過網(wǎng)絡(luò)宣傳的方式，提供一定便利的同時(shí)，可以有效的降低企業(yè)進(jìn)行宣傳的費(fèi)用。

其次，通過電子商務(wù)，可以縮短交易磋商和談判的時(shí)間，避免在交易過程的時(shí)間過長，可以有效地提高整體交易效率，保證企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。電子商務(wù)可以及時(shí)為企業(yè)提供市場需求信息，企業(yè)可以通過對相關(guān)信息進(jìn)行收集，來完善企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)政策和方針，以適應(yīng)市場的變化，滿足消費(fèi)者的需要。通過電子商務(wù)，可以有效地節(jié)省在市場環(huán)節(jié)消耗的時(shí)間，可以提高企業(yè)經(jīng)營管理的效率，保證企業(yè)及時(shí)對內(nèi)部體系進(jìn)行完善，以滿足客戶的相關(guān)需求，通過有針對性的開發(fā)，快速的對產(chǎn)品進(jìn)行革新，以滿足客戶的個(gè)性化需求，占領(lǐng)相關(guān)的市場，穩(wěn)定企業(yè)在市場中的地位。

二、電子商務(wù)模式下企業(yè)經(jīng)營管理創(chuàng)新途徑

互聯(lián)網(wǎng)提高了信息的傳遞效率和準(zhǔn)確度，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展提供了良好的信息基礎(chǔ)，有助于企業(yè)對內(nèi)部的相關(guān)知識進(jìn)行更新和傳遞，優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部管理。電子商務(wù)在不斷發(fā)展的同時(shí)，也在不斷的進(jìn)行創(chuàng)新，挖掘一定的新的模式，以適應(yīng)多變的社會趨勢。企業(yè)經(jīng)營管理在對電子商務(wù)進(jìn)行應(yīng)用時(shí)，也應(yīng)具有一定的靈活性，對電子商務(wù)模式進(jìn)行合理的選擇和利用，并在有效利用的基礎(chǔ)上進(jìn)行完善和創(chuàng)新。

第一，在產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)方面，對相應(yīng)的資金、信息以及物流等環(huán)節(jié)能一定的創(chuàng)新，有效的進(jìn)行控制，以保證企業(yè)的利益。電子商務(wù)使產(chǎn)品供應(yīng)之間的實(shí)踐和距離問題得到了有效的解決，提高了企業(yè)在香港生產(chǎn)、供應(yīng)、庫存及銷售等方面的效率，采用電子交易方式，可以使企業(yè)在更短的時(shí)間內(nèi)獲得更高的效益。企業(yè)可以與供應(yīng)商、分銷商及客戶之間隨時(shí)進(jìn)行聯(lián)系，保證信息更新的一致性，使產(chǎn)品供應(yīng)鏈逐漸實(shí)現(xiàn)一體化，避免中間環(huán)節(jié)產(chǎn)生一定的問題。各企業(yè)和相關(guān)利益者通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)電子交易，使企業(yè)的整體銷售范圍擴(kuò)大，增加了企業(yè)的銷售渠道，通過電子商務(wù)將企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程一體化，在管理方面更加輕松有效，時(shí)刻掌握企業(yè)的動態(tài)，控制企業(yè)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)。

第二，電子商務(wù)促進(jìn)了企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的革新，通過組織內(nèi)部的管理，將工作任務(wù)明確落實(shí)到各個(gè)成員，保證職責(zé)明確，促使組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行一定的創(chuàng)新工作。為了保證企業(yè)經(jīng)營管理的順利開展，企業(yè)內(nèi)部要有明確的制度體系，通過電子商務(wù)，可以與外界市場進(jìn)行直接的信息交換，保證企業(yè)的信息具有一定的實(shí)效性，幫助企業(yè)對體系制度進(jìn)行完善。創(chuàng)新企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，可以有效地提高企業(yè)的整體優(yōu)勢，使企業(yè)的經(jīng)營管理環(huán)境更加良好，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)展。企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行明確的分工，可以使企業(yè)內(nèi)部的信息傳遞有序，通過一定的措施降低企業(yè)的經(jīng)營成本，提高企業(yè)的經(jīng)營效益。企業(yè)應(yīng)通過建立具有扁平、柔性的組織結(jié)構(gòu)，使企業(yè)內(nèi)部人員之間相互聯(lián)系，保證內(nèi)部的有序性，提高整體工作效率。

第三，在面對智能新時(shí)代，馬云曾指出：如果不能用自己的技術(shù)、資源、能力和人才變成一種普惠的技術(shù)，也只會越來越小，未來只有普惠的技術(shù)才能持續(xù)發(fā)展。所以未來不是互聯(lián)網(wǎng)公司的時(shí)代，而是用好互聯(lián)網(wǎng)公司的時(shí)代。不是形態(tài)的改變，而是思想的深化。盡管很多傳統(tǒng)的靠降低成本的創(chuàng)新都很難維持了，但中國在創(chuàng)新方面仍然有兩大優(yōu)勢。第一個(gè)優(yōu)勢，中國可以做勞動力密集型的研發(fā)。中國目前有一大批相對廉價(jià)的科學(xué)家和工程師。比如華為，一搞技術(shù)攻關(guān)就有上百名技術(shù)人員參與。科學(xué)家和工程師多，一個(gè)大項(xiàng)目就可以分解成很多個(gè)小項(xiàng)目，不斷地試錯，不斷地迭代，到最后就能找到很多解決問題的方法。第二點(diǎn)，很多新科技到中國才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)化。何帆提出高鐵的革命性創(chuàng)新不在中國，可能在德國和日本，為什么最后做高鐵做不過中國呢？因?yàn)橹挥兄袊@么大的市場才能把它商業(yè)化。即使是別人首先做出了技術(shù)性的突破，最后先進(jìn)的技術(shù)還是一定會來到中國。就像全球應(yīng)對老齡化產(chǎn)業(yè)的技術(shù)一定在中國，而企業(yè)的經(jīng)營管理和創(chuàng)新必將圍繞互聯(lián)網(wǎng)和人工智能的發(fā)展而展開。

三、企業(yè)品牌和產(chǎn)品的差異化及互聯(lián)網(wǎng)思維的創(chuàng)新

品牌差異化充斥在生活中的所有產(chǎn)品中，尤其物質(zhì)極大豐富的今天，產(chǎn)品的同質(zhì)化已經(jīng)成為消費(fèi)者選擇的最大障礙，唯有創(chuàng)新才有機(jī)會。綜觀眾多O2O創(chuàng)業(yè)者的失敗，最重要的原因就是“你想得到的，別人也想得到”“你做得到的，別人也做得到”，這其實(shí)已經(jīng)是當(dāng)前中上企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中所面臨的共同問題。為了在市場競爭中生存并取得發(fā)展，首先要做到“想別人所想不到的”，同時(shí)建立起“別人無法做到的技術(shù)門檻”，這樣可以確保自身品牌的生存基礎(chǔ)。企業(yè)經(jīng)營管理者在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代會認(rèn)為技術(shù)門檻較難創(chuàng)立，并且科技攻關(guān)的難度較大，但事實(shí)上所有的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)只要精研市場，都能建立起至少別人短期內(nèi)無法跨越的技術(shù)門檻，為自己的生存和發(fā)展贏得寶貴時(shí)間。如日本的拉面店，幾乎每家店鋪都在拼命鉆研自家門店獨(dú)特的湯頭口味，許多店都有自己絕不外傳的秘方，有的店需要配上講究的面條制作與烹煮時(shí)間、小吃搭配等，盡力造就世上獨(dú)一無二的一碗拉面，以至于獲得讓人不敢置信的米其林的肯定，更為優(yōu)秀者甚至走出海外開設(shè)連鎖店。其次，要強(qiáng)化消費(fèi)者對品牌的“記憶度”與“好d感度”。有時(shí)因產(chǎn)品或服務(wù)較難產(chǎn)生差異化，或者根本無法差異化，是可以通過大量線上線下互動的營銷宣傳，全面強(qiáng)化消費(fèi)者對品牌的“記憶度”與“好感度”。以市場瓶裝水飲料為例，當(dāng)樂百氏品牌老化，娃哈哈逐漸淡出市場，康師傅和農(nóng)夫山泉占據(jù)主要市場時(shí)，以百歲山和夸克、恒大冰泉為代表的一批產(chǎn)品，分別通過獨(dú)特的營銷手段獲得消費(fèi)者的關(guān)注與喜愛。當(dāng)消費(fèi)者站在超市的冰柜前，下意識地在眾多產(chǎn)品中選擇時(shí)，靠的就是品牌在與消費(fèi)者溝通時(shí)所建立的的好感度。百歲山的電視廣告一度引發(fā)網(wǎng)絡(luò)大討論，短片意境優(yōu)美，情節(jié)似乎不知所云，但是經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)宣傳讓大家了解了廣告所擷取的原型，即廣告參考了1650年發(fā)生在斯德哥爾摩街頭發(fā)生的52歲的數(shù)學(xué)家笛卡爾邂逅了18歲瑞典公主克莉絲汀之間的故事之后，產(chǎn)品就提升了自己的品牌辨識度和產(chǎn)品好感，在水的市場中以獨(dú)特的文化氣息與別的產(chǎn)品樹起一道壁壘。百歲山在取得了很好的銷售成績后乘勝追擊，又繼續(xù)以系列新廣告的方式繼續(xù)強(qiáng)化在消費(fèi)者心中的記憶和好感。第三點(diǎn)，是要建立互聯(lián)網(wǎng)思維概念。傳統(tǒng)企業(yè)開展電子商務(wù)，將原來傳統(tǒng)媒體的廣告和宣傳搬到網(wǎng)絡(luò)上，并不代表思維與能力也做好了準(zhǔn)備去迎接網(wǎng)絡(luò)的消費(fèi)者，它需要的是從內(nèi)容制作到營運(yùn)團(tuán)隊(duì)的思維模式，都全部重新整頓且積極應(yīng)對市場閱讀趨勢的特色，運(yùn)營團(tuán)隊(duì)要在管理、團(tuán)隊(duì)、技術(shù)、思維等方面全面開放，隨時(shí)接收新知識新概念的傳遞。具體來來說，包括從產(chǎn)品到服務(wù)要力求專注與簡單，這是簡約思維的市場發(fā)展必然，要打破企業(yè)與消費(fèi)者之間的界限，當(dāng)前各種手機(jī)定制甚至汽車定制，都是實(shí)現(xiàn)商業(yè)民主化的成功發(fā)功。服務(wù)思維是指客戶愉悅，做好各種售前和售后服務(wù)。社會化的商業(yè)時(shí)代到來也需要企業(yè)經(jīng)營管理者必須具備社會化思維和打造哆方共贏的生態(tài)圈，以小米公司被人詬病的雜貨店為代表，與之不同的是海爾公司的自身裂變以尋求把握好每一個(gè)產(chǎn)品增長點(diǎn)，這些都是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中創(chuàng)新的方向。

第8篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

論文摘要：本文闡述我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的 發(fā)展 歷程，對我國商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的做法進(jìn)行比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出我國商業(yè)銀行推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的思路：強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理的理念、構(gòu)建高素質(zhì)的運(yùn)營管理團(tuán)隊(duì)、建立經(jīng)濟(jì)資本考核體系、進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造、積累數(shù)據(jù)加快評級模型開發(fā)。

abstract: this paper describes the development process of capital management in chinese commercial banks at first, and then analyzes the different practice of capital management in these commercial banks. on this base, the paper gives the guidance to improve capital management. the concrete contents are including the improvement of capital management, the establishment of an operation management team of high quality and an capital evaluation system, the construction of the internal organizational framework and business process reconstruction (bpr), and accumulation data so to speed up the development of rating models.

key words: commercial banks； economic capital； credit risk； market risk； operational risk

一、引言

從 現(xiàn)代 銀行的經(jīng)營理念來看，銀行表面上是經(jīng)營貨幣，但實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊 企業(yè) 。正是基于對銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的理解，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的概念，并逐漸發(fā)展成為一種新型的銀行經(jīng)營管理體系。然而經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從目前看來，國外先進(jìn)商業(yè)銀行在此方面已取得了許多成功經(jīng)驗(yàn)，而國內(nèi)商業(yè)銀行尚處于經(jīng)濟(jì)資本管理的初級探索階段，我國四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制銀行所采用的經(jīng)濟(jì)資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進(jìn)銀行存在著很大的差距，還沒有充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理是新形勢下我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本要求。因此，本文認(rèn)為對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行歸納和比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟(jì)資本實(shí)施的思路，具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的 歷史 沿革

1990年代之前， 中國 商業(yè)銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了中國商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%，但是，我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入wto，中國的 金融 企業(yè)也開始了要同國外優(yōu)秀的金融企業(yè)的同臺競爭。按照1988年《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行經(jīng)營必須符合8%的資本充足率的監(jiān)管規(guī)定，所以商業(yè)銀行一邊學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理論和經(jīng)驗(yàn)，一邊補(bǔ)充資本金，并開始了資本的管理。

2004年2月23日，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協(xié)議》，實(shí)際上，資本充足率管理辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實(shí)際情況，以1988年資本協(xié)議的資本計(jì)量為基礎(chǔ)，借鑒新資本協(xié)議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對資本進(jìn)行規(guī)劃和管理，商業(yè)銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法。其間，國家也對國有商業(yè)銀行注資或者發(fā)行次級債補(bǔ)充資本金。

2005年10月中國建設(shè)銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標(biāo)志著國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的改善，中國商業(yè)銀行真正開始以企業(yè)法人的身份承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并取得收益。中國銀監(jiān)會也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實(shí)施新資本協(xié)議。如何更好地適應(yīng)股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的增長，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要解決的重大課題。商業(yè)銀行一方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究并嘗試建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，一方面完善業(yè)務(wù)流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應(yīng)市場的競爭，再一方面強(qiáng)化績效考核，嘗試引入經(jīng)濟(jì)資本的概念，建立資本約束下的業(yè)績評價(jià)體系。

三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)

盡管我國現(xiàn)階段并沒有實(shí)行新資本協(xié)議, 但以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。中國銀監(jiān)會明確鼓勵商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟(jì)資本為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。目前, 部分國內(nèi)銀行（如工、農(nóng)、中、建以及部分股份制商業(yè)銀行如招行）已將經(jīng)濟(jì)資本作為一個(gè)重要管理工具，開始進(jìn)行研究、探索和逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法。

（一）建設(shè)銀行

建行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟(jì)資本管理的國有商業(yè)銀行，該行于2002 年初步建立起經(jīng)濟(jì)資本分配辦法，但主要是對各分行經(jīng)濟(jì)資本的事后計(jì)量，不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004 年建行出臺了《經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理暫行辦法》，以確定的年度經(jīng)濟(jì)資本增長率目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點(diǎn)，據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟(jì)資本額度，再安排年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和其他財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。在確定全行經(jīng)濟(jì)資本總額和當(dāng)年經(jīng)濟(jì)資本增量的基礎(chǔ)上，測算全年可擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量。然后根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)損失特征的不同，采用不同的分配系數(shù)，在不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)間分配經(jīng)濟(jì)資本，引導(dǎo)各級行調(diào)整業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時(shí)規(guī)定各級行占用經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率必須達(dá)到13%，試圖據(jù)此硬化約束，推動各級行權(quán)衡效益和風(fēng)險(xiǎn)，改善資源配置和經(jīng)營績效。總之，中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和資本性占用四個(gè)方面，其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置結(jié)果以經(jīng)濟(jì)增加值為主要依據(jù)，并以經(jīng)濟(jì)增加值作為績效評價(jià)體系和激勵約束機(jī)制的重要組成部分。

（二）工商銀行

工行于2006 年在全行范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本配置方案，初步形成了經(jīng)濟(jì)資本管理框架。該行借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，通過內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，通過銀監(jiān)會標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。由于計(jì)量口徑的差異，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本需要通過監(jiān)管資本轉(zhuǎn)換系數(shù)與監(jiān)管資本數(shù)據(jù)保持平衡。工行的經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃是資本充足率控制計(jì)劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解，根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃向各級分行、業(yè)務(wù)部門配置，同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際分配額，通過經(jīng)濟(jì)資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報(bào)系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)收支等計(jì)劃的 參考 值。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行于2005年年初制定并下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業(yè)務(wù)調(diào)整力度。農(nóng)行設(shè)計(jì)了“內(nèi)部系數(shù)法”計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。該辦法以農(nóng)行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的 會計(jì) 和統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行了業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）分類，參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，結(jié)合農(nóng)行的政策導(dǎo)向和實(shí)際的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對每類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）確定不同的“經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)”，即資本需求比率，據(jù)此在各類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）中分割經(jīng)濟(jì)資本。

（四）中國銀行

中國銀行2004年引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，2005 年《中國銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法（2005 年版）》，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對象只涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)，將經(jīng)濟(jì)資本管理同信貸計(jì)劃管理流程相銜接；經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過渡到指令性，并成為績效考核評價(jià)的重要組成部分。中行以預(yù)期收益率作為資產(chǎn)組合管理的核心指標(biāo)，該指標(biāo)分為度量和優(yōu)化兩個(gè)階段，在度量階段，根據(jù)資產(chǎn)組合在地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶分布狀況，度量一年之內(nèi)各維度資產(chǎn)組合產(chǎn)生的凈利息收入與占用監(jiān)管資本之比；在優(yōu)化階段，以風(fēng)險(xiǎn)暴露的增長額和監(jiān)管資本的增長額作為約束條件，對下一階段經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的預(yù)期收益率進(jìn)行優(yōu)化，在全行整體優(yōu)化的基礎(chǔ)上設(shè)定地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，以此約束各級機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)按照全行最優(yōu)結(jié)果擴(kuò)展業(yè)務(wù)。該指標(biāo)最大的特點(diǎn)在于根據(jù)全行監(jiān)管資本虛擬分割結(jié)果，把它作為各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的硬約束，制約了各級機(jī)構(gòu)的盲目授信行為；同時(shí)在業(yè)務(wù)的當(dāng)期收益中扣減了風(fēng)險(xiǎn)成本，風(fēng)險(xiǎn)暴露的滯后性在當(dāng)期業(yè)績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（五）其他商業(yè)銀行

在我國股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識到轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理手段的必要性，并試圖建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

2006年招商銀行出臺《全行經(jīng)濟(jì)資本管理方案》，提出經(jīng)濟(jì)資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰(zhàn)略主導(dǎo)、回報(bào)約束、區(qū)域調(diào)節(jié)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化。根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)資本總額，確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長規(guī)模和業(yè)務(wù)計(jì)劃安排。按照市場價(jià)格和股東期望確定經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，要求占用經(jīng)濟(jì)資本必須達(dá)到最低回報(bào)要求。在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量中考慮信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量采用系數(shù)法，以該行戰(zhàn)略調(diào)整為重點(diǎn)，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶在經(jīng)濟(jì)資本分配和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)系數(shù)上適當(dāng)優(yōu)惠，并根據(jù)區(qū)域進(jìn)行調(diào)節(jié)；市場風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)var的3倍 計(jì)算 。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和可供分配經(jīng)濟(jì)資本總額進(jìn)行配置。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本成本計(jì)算eva，并以之為基礎(chǔ)，開展績效考核和收入分配。

浙商銀行于2006 年開始在全行全面實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心內(nèi)容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務(wù)考核等做法，在同行中率先邁出堅(jiān)實(shí)的一步，并為今后提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。浙商銀行主要針對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范，在設(shè)計(jì)和實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)，更多地實(shí)行了多因素綜合計(jì)量的思路。一是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)；二是設(shè)立多維經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是按系數(shù)法逐筆計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟(jì)資本。

部分城市商業(yè)銀行開始研究經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法和管理體系。石家莊市商業(yè)銀行結(jié)合自身的現(xiàn)狀和實(shí)際，制訂了經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量分配辦法。根據(jù)銀行最低資本充足率為8%的監(jiān)管規(guī)定，設(shè)定全行在經(jīng)營過程中需分配的經(jīng)濟(jì)資本總量，計(jì)算公式為：全行經(jīng)濟(jì)資本總量=信用風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本+市場風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本。信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量主要采用標(biāo)準(zhǔn)法和初級的內(nèi)部評級法相結(jié)合的方法。市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量采用銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》( 2004年第2號令) 中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和經(jīng)濟(jì)資本分配采用基本指標(biāo)法。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的特點(diǎn)

我國商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理有以下特點(diǎn)：

（一）以新巴塞爾資本協(xié)議為基本依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議經(jīng)過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴(yán)格意義上的國際協(xié)議，但由于它反映了國際先進(jìn)銀行管理水平，同時(shí)也由于它的成員在國際經(jīng)濟(jì)、金融格局中所占的重要地位，使得它產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。包括發(fā)達(dá)國家和許多新興經(jīng)濟(jì)體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議，相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融 法律 、政策、措施。2004年2月，我國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神，從此資本約束和經(jīng)濟(jì)資本的理念得到國內(nèi)各大商業(yè)銀行的重視，并開始建立自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

（二）將經(jīng)濟(jì)資本管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工具。雖然我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)要么涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，要么主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)（如

（二）進(jìn)行 經(jīng)濟(jì) 資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴(kuò)大。新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋的主要是這三類風(fēng)險(xiǎn)。國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)濟(jì)資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大到利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經(jīng)濟(jì)資本要么涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，要么主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)（如

（三）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)的工作是建立符合業(yè)務(wù)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的模型，由于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專家、 金融 計(jì)量人才，而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整，因此就無法直接使用各種計(jì)量模型來進(jìn)行參數(shù)估計(jì)等，只能采用簡單的系數(shù)法來 計(jì)算 經(jīng)濟(jì)資本，但這也是我國商業(yè)銀行在技術(shù)能力不足，數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。

（四）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的體系不夠完善。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的總體目標(biāo)是通過經(jīng)濟(jì)資本管理，使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增長與資本承受能力相適應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這個(gè)總目標(biāo)又可進(jìn)一步細(xì)化為兩個(gè)具體目標(biāo)：第一，保證銀行的資本能夠達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、監(jiān)測，最終用以解決經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績價(jià)值，它涉及對現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資本的配置以及業(yè)績考核，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的質(zhì)量約束問題。而從上面我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐比較分析可以看出，它們在這兩方面的建設(shè)都不完善。

所以總體而言, 當(dāng)前國內(nèi)各家商業(yè)銀行雖然均在一定程度上采用了經(jīng)濟(jì)資本管理的方法，但是應(yīng)用的范圍有待擴(kuò)大，應(yīng)用的程度有待加深，應(yīng)用的技術(shù)水平仍有待于提高，經(jīng)濟(jì)資本的管理體系需要完善。

六、深化我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思路

國外商業(yè)銀行的實(shí)踐證明，經(jīng)濟(jì)資本引入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理后，將極大地促進(jìn)銀行經(jīng)營模式和增長方式的轉(zhuǎn)變，一是在管理模式上，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，更加 科學(xué) 地構(gòu)建運(yùn)營機(jī)制、考核機(jī)制和資源配置機(jī)制，管理的精細(xì)化水平有了提高的技術(shù)基礎(chǔ)；二是在業(yè)務(wù)增長上，重視多元化的業(yè)務(wù)增長模式，重視業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)增長和股東利益最大化有了一致性的評價(jià)基礎(chǔ)；三是管理結(jié)果同監(jiān)管部門的監(jiān)管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內(nèi)各商業(yè)銀行正在陸續(xù)進(jìn)行改革，包括經(jīng)營理念、管理模式、 發(fā)展 模式等，希望借鑒經(jīng)濟(jì)資本的管理思路解決問題。但是，完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監(jiān)管部門的支持與引導(dǎo)，在微觀領(lǐng)域需要各家商業(yè)銀行逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加快經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)。因此本文認(rèn)為，我國商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，從以下幾方面深化經(jīng)濟(jì)資本管理。

（一）在銀行內(nèi)部強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹立經(jīng)濟(jì)資本管理文化。意識的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認(rèn)識到，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和配置技術(shù)，承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，從而提高銀行股本價(jià)值，讓股東獲得高額的資本回報(bào)。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本的管理應(yīng)該是一個(gè)專業(yè)化的體系，我國商業(yè)銀行要走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，就必須在銀行內(nèi)部強(qiáng)化以經(jīng)濟(jì)資本為核心的經(jīng)營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的平衡，從而在激烈的競爭中實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速健康地發(fā)展。

（二）積極構(gòu)建高素質(zhì)的 現(xiàn)代 銀行運(yùn)營管理團(tuán)隊(duì)。我國商業(yè)銀行要順利進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，就應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運(yùn)營 規(guī)律 的高素質(zhì)人才，由他們組成商業(yè)銀行運(yùn)營管理的團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，還應(yīng)加大資本和風(fēng)險(xiǎn)管理方面專業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，采用多種方式吸引風(fēng)險(xiǎn)資本管理方面的人才，提高資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員的素質(zhì)，使一批真正理解風(fēng)險(xiǎn)管理意義，熟悉經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、配置的專家能在經(jīng)濟(jì)資本管理戰(zhàn)略框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理。

（三）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核體系。隨著發(fā)行次級債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了一個(gè)較高的水平。但是，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果依然單純追求總量而忽略結(jié)構(gòu)優(yōu)化，不從根本上改變單純依靠規(guī)模特別是信用規(guī)模擴(kuò)張的增長方式，就必然會導(dǎo)致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監(jiān)管規(guī)定和本行發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，是商業(yè)銀行走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路的關(guān)鍵所在。由此，商業(yè)銀行考核體系中需要包括：一類以經(jīng)濟(jì)增加值、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率為核心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一類以分支行市場占有率、營業(yè)收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標(biāo)。對貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)，先確定不同區(qū)域或類別的經(jīng)營單位的目標(biāo)值，考核時(shí)，將實(shí)際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，將超過目標(biāo)值貢獻(xiàn)的一部分用于內(nèi)部激勵，這種“自我供給”的激勵措施，有利于促進(jìn)資本績效的提高。對發(fā)展能力考核指標(biāo)，按照區(qū)域同業(yè)水平比較確定。這樣就可以鼓勵分支行向風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、流動性強(qiáng)、資本占用少的項(xiàng)目發(fā)展，并關(guān)注在區(qū)域內(nèi)的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)、效益、發(fā)展意識，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合和市場競爭能力的提高。

（四）進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。經(jīng)濟(jì)資本管理體系正如一套先進(jìn)的管理軟件，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程必須與之適應(yīng)，才能發(fā)揮作用。所以商業(yè)銀行要以獲取在成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等方面顯著性的改變?yōu)槟康模瑢M織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。由于經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理，國內(nèi)商業(yè)銀行一方面形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，明確分離業(yè)務(wù)營銷與風(fēng)險(xiǎn)管理兩條線；另一方面，運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的契約理論推進(jìn)銀行組織架構(gòu)的再造，處理好“集權(quán)”與“分權(quán)”的關(guān)系，形成更好地面對市場、面對客戶并擁有強(qiáng)大后臺支撐的矩陣式結(jié)構(gòu)。另外，我國商業(yè)銀行的管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，明確其發(fā)展戰(zhàn)略，制定與之相匹配的經(jīng)濟(jì)資本約束和配置的戰(zhàn)略目標(biāo)，在制度上落實(shí)整個(gè)經(jīng)濟(jì)資本配置和管理的方法和流程，從經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及績效考核機(jī)制等各方面對不同部門和崗位的職責(zé)做出相應(yīng)的具體要求，使得實(shí)際工作有章可循，把銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置政策體現(xiàn)在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中。

第9篇：商業(yè)與經(jīng)濟(jì)管理范文

有關(guān)單位：

為了貫徹落實(shí)《北京市勞動防護(hù)用品經(jīng)營業(yè)管理暫行辦法》（北京市人民政府〔89〕第31號令）結(jié)合商業(yè)部、勞動部、國家工商行政管理局、財(cái)政部、全國控制社會集團(tuán)購買力辦公室、全國總工會《關(guān)于特種勞動防護(hù)用品實(shí)行定點(diǎn)經(jīng)營的通知》（〔89〕商日聯(lián)字第156號）的精神，經(jīng)市有關(guān)管理部門共同商議，現(xiàn)將具體實(shí)施事項(xiàng)通知如下：

一、經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置

勞動防護(hù)用品的零售網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置可分兩個(gè)經(jīng)營層次：一是專業(yè)商店。這類專店可以經(jīng)營特種和一般性勞動防護(hù)用品；二是專業(yè)柜臺。這類專柜僅限經(jīng)營一般性勞動防護(hù)用品（目錄附后）。

勞動防護(hù)用品的批發(fā)業(yè)務(wù)由市一商局指定的國營商業(yè)批發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排。

二、經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的布局

本著既方便購買，又有利于控制集團(tuán)消費(fèi)，便于管理的原則，城近郊區(qū)的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)以國營商業(yè)為主，遠(yuǎn)郊區(qū)縣城鎮(zhèn)的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)以供銷社為主。

勞動防護(hù)用品的生產(chǎn)企業(yè)可以自銷本廠的自產(chǎn)產(chǎn)品，特種勞動防護(hù)用品生產(chǎn)企業(yè)設(shè)立的自產(chǎn)產(chǎn)品零售門市部，應(yīng)納入勞動防護(hù)用品行業(yè)管理范圍。

三、為解決這次未批準(zhǔn)經(jīng)營防護(hù)用品單位的庫存問題，市政府〔89〕31號令第八條，推遲到1991年10月1日起執(zhí)行。處理不完的商品由企業(yè)自己負(fù)責(zé)解決。

四、經(jīng)營勞動防護(hù)用品的單位，必須實(shí)行經(jīng)營許可證制度和使用專用發(fā)票。專用發(fā)票的使用和管理按市稅務(wù)局〔89〕市稅征字第978號通知規(guī)定執(zhí)行。

遠(yuǎn)郊區(qū)縣城鎮(zhèn)以下，供銷社系統(tǒng)需經(jīng)營勞動防護(hù)用品的零售網(wǎng)點(diǎn)，只限經(jīng)營一般勞動防護(hù)用品。其經(jīng)營許可證的申報(bào)和領(lǐng)取由各遠(yuǎn)郊區(qū)縣供銷社負(fù)責(zé)辦理，由市一商局按有關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)。

五、使用單位需要到外地購買特種勞動防護(hù)用品的，必須經(jīng)市一商局、市勞動局批準(zhǔn)，到勞動部門指定的生產(chǎn)單位購買。

一般性勞動防護(hù)用品目錄

1.布制圓頂帽

2.布制女工帽

3.布制大夫帽

4.布制護(hù)士帽

5.布制炊事帽

6.布制遮陽帽

7.紗布口罩

8.風(fēng)鏡

9.各種面料防骯臟工作服

10.各種面料防絞碾工作服

11.各種面料防磨損工作服

12.各種面料防磨損背帶褲

13.各種面料防絞碾背帶褲

14.各種面料防骯臟背帶褲

16.各種面料防污染大衣

17.各種面料防塵、防污染反穿衣

18.防菌衛(wèi)生工作服

19.各種面料防菌衛(wèi)生反穿衣

20.防菌衛(wèi)生大褂

21.各種面料圍裙

22.各種面料套袖

23.墊肩

24.披肩布

25.各種面料棉工作服

26.各種面料棉長大衣

27.各種面料棉短大衣

28.各種面料皮長大衣

29.各種面料皮短大衣

30.各種面料皮工作服

31.各種面料皮背心

32.各種面料棉背心

33.各種面料皮馬褲

34.各種面料皮套褲

35.各種面料人造毛皮工作服

36.各種面料人造毛皮大衣

37.各種面料人造毛皮短大衣

38.絨衣褲

39.布五指手套

40.線手套

41.防寒棉手套

42.各種面料毛皮防寒手套

43.紡織女工鞋

44.護(hù)士鞋

45.皮鞋蓋

46.帆布鞋蓋

47.布綁腿

48.電工工具袋

49.木工工具袋

50.瓦工工具袋

51.單膠長雨衣

52.男輕便鞋

53.女輕便鞋

54.彩色輕便鞋

55.一般布膠鞋

56.毛巾

57.肥皂（含洗衣粉）

                                       北京市勞動防護(hù)用品經(jīng)營業(yè)管理辦公室