銀行安全自查自糾報告精選(九篇)

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第1篇：銀行安全自查自糾報告范文

一、指導思想和工作目標

以保證基金安全，維護群眾根本利益，構建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預防違規違紀問題，完善基金管理監督政策，規范基礎管理，健全監督機制為重點，切實解決工作中的突出問題，更好地維護基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。

通過專項治理，促進我縣社會保險基金經辦管理部門更好地履行職責，嚴格依法辦事，進一步強化基金征繳，實現應收盡收;方便群眾領取，防止欺詐騙保;規范內部管理，嚴禁擠占挪用;投資運營安全，實現保值增值;加強監督檢查，做到監管有力。

二、領導體制和工作機制

按照省、州的統一部署和要求，我縣成立了“××縣社會保險基金專項治理工作領導小組”領導小組由縣政府分管領導及縣勞動和社會保障局、縣財政局、縣監察局、縣政府糾風辦、縣審計局、縣衛生局、縣地方稅務局、中國人民銀行××縣中心支行等部門和單位組成。詳見維政辦發20__133號。

(一)領導小組工作職責

研究制定××縣社會保險基金專項治理工作實施方案，組織協調領導小組成員單位開展專項治理，對我縣專項治理進行檢查指導，交流和通報情況，總結推廣經驗，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險基金專項治理州級領導小組報告工作情況。

(二)領導小組成員單位職責

縣勞動和社會保障局：綜合協調社會保險基金專項治理工作。督促指導我縣社會保險經辦機構做好專項治理工作。

縣監察局、糾風辦：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理，以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣財政局、人民銀行××縣支行、縣地稅局、縣審計局、縣衛生局：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理工作。

(三)工作安排

1.研究專項治理。領導小組每半年召開一次會議，分析社會保險基金管理狀況，研究階段性工作安排;通報我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時研究。

2.開展調研和檢查。領導小組辦公室根據工作計劃和工作進展情況安排調研檢查，并對自查自糾的情況進行抽查。

3.加強信息交流。領導小組本文來源：文秘站 辦公室及時搜集專項治理信息，編發工作簡報，加強工作交流和指導。

三、范圍和內容

專項治理的范圍：養老保險基金(包括企業職工基本養老保險基金和機關事業單位養老保險基金)、失業保險基金、醫療保險基金(包括城鎮職工基本醫療保險基金和城鎮居民基本醫療保險基金)、工傷保險基金(包括企業工傷保險基金和機關事業單位工傷保險基金)、生育保險基金(包括企業生育保險基金和機關事業單位生育保險基金)。

專項治理的內容是解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：

(一)不依法核定社會保險繳費基數，不及時征繳社會保險費;收入不按規定入賬，隱瞞、轉移社會保險費收入;自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收的問題。

(二)不嚴格執行國家和省州社會保險基金支付政策，擅自擴大使用范圍;不按規定及時、足額支付社會保險待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障;不按規定及時結算醫療費用，影響基金的使用效益;貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金的 問題。

(三)不按規定開設銀行帳戶、傳遞票據、劃轉資金和進行會計核算，個人賬戶不按規定記錄，基金不按規定歸集的問題。

(四)不按規定存儲結余基金，不執行國家規定的社會保險基金利率政策，或違規投資造成基金損失;歷史遺留的擠占基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。

涉及社會保險基金經辦和管理的部門要按照各自職責，督促、指導本系統做好以下專項治理工作。

勞動和社會保障部門負責檢查治理：

(一)繳費核定環節是否存在不依法核定社會保險繳費基數問題。1.社會保險經辦機構有無違反政策規定少核、漏核社會保險繳費基數導致基金收入減少。2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收問題。

(二)基金支付使用環節：1.是否存在違反基金支付政策，擴大基金使用項目及范圍，擅自提高支付標準違規支付使用基金。2.是否存在不按規定及時、足額支付社會保險待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。3.是否存在不按規定及時結算醫療保險費用，影響基金的使用效益。4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金問題以及相關單位、個人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金問題。

(三)基金管理環節：1.是否存在違規開設社會保險基金支出戶存款賬戶及違規存儲基金。2.是否存在個人賬戶不按規定記錄和基金不按規定歸集的問題。3.是否存在會計行為不規范、會計核算不標準問題。4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。6.是否存在勞動保障事務機構等中介組織代征代繳社會保險費及截留擠占、貪污社會保險費和違規亂收服務費問題。

地方稅務局負責檢查治理：

(一)是否存在不及時征收社會保險費問題。

(二)是否存在違規減征、緩征、免征社會保險費問題。

(三)是否存在征繳社會保險費收入未按規定及時劃入財政專戶管理問題。

(四)是否存在違規截留、隱瞞、轉移社會保險費收入問題。

(五)是否存在20__年以前審計發現問題尚未糾正整改情況。

財政部門負責檢查治理：

(一)是否存在應納入財政專戶管理、核算的社會保險費及各級財政對社會保險基金的補助資金未按規定入賬及隱瞞、轉移收入等問題。

(二)是否存在違規開設社會保險基金財政專戶存款賬戶及違規存儲結余基金問題。

(三)是否存在動用財政專戶存款結余基金違規投資問題。

(四)是否存在不按規定劃轉資金問題。

(五)是否存在社會保險財政專戶基金會計核算不規范、不標準問題。

(六)是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

中國人民銀行××中心支行負責檢查治理：

(一)是否存在違反支付結算法律法規和相關制度，不按規定傳遞票據、劃轉資金問題。

(二)各商業銀行是否存在不執行國家規定的社會保險基金利率政策，少計、漏計付基金利息問題。

(三)承擔受托發放離退休費用及失業保險金的商業銀行是否存在應支付款項不及時分配計入個人帳戶及截留、隱瞞、轉移、貪污社會保險基金問題。

(四)是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

縣監察局、縣人民政府糾風辦任務及職責：配合縣勞動和社會保障局做好基金專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣審計局、縣衛生局任務及職責：按照各自職責，在縣級領導小組的機制下，督促指導本系統做好專項治理配合工作。

四、步驟和方法

專項治理工作從20__年9月開始，20__年9月底結束，分為四個階段：

(一)部署啟動階段(20__年9—10月)。

按照省、州的統一部署，成立××縣社會保險基金專項治理工作領導小組及辦公室，結合本縣實際制定具體方案，組織實施專項治理工作。

(二)自查自糾階段(20__年10月—20__年4月)。

領導小組按照專項治理范圍和內容，組織涉及社會保險基金經辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計發現至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據發生時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正。對于歷史遺留已經造成損失確實無法回收的資金，屬于政府及有關部門擠占挪用的，由同級政府償還;同級政府償還確有困難的，逐級上報審批作核銷處理，同時應依紀依法嚴肅追究有關人員的責任。二是認真排查新的問題，能糾正的要及時糾正;立即糾正確有困難的要制定整改計劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險基金的嚴重違紀違法案件，要堅決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機關處理。三是針對各種基金違規問題，完善社會保險基金管理監督政策，健全基金經辦管理機構內部控制制度。

對自查自糾階段的工作，縣級領導小組要加強督查，隨時掌握情況，加強工作指導。自查自糾階段結束后，縣級社會保險經辦機構和管理部門及其他成員單位要根據各自的自查自糾結果寫出自查報告并填制報表，報同級專項治理領導小組辦公室。自查報告要對本系統專項治理工作的組織實施情況，自查、檢查中發現存在的違規違紀問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結果和針對存在問題所完善的社會保險基金管理監督政策，所健全的內部控制制度及建立保障基金安全長效機制的意見和建議等要作詳細的闡述，領導小組辦公室將本級情況匯總后報州級領導小組辦公室。

第2篇：銀行安全自查自糾報告范文

小學師德師風自查報告(一)

師德是一個教師的靈魂，是搞好教育教學的前提，更是每一位教師的立身之本。我校本次師德師風自查自糾活動的主要目標是通過思想紀律作風整頓，使全校教職員工愛崗敬業的意識增強，組織紀律更加嚴明，教育教學質量得到進一步提高，使學校各項工作更上一個新臺階。作為一名普通的小學英語教師，在本次師德師風自查自糾活動中，通過認真反思自已思想和工作方面存在的突出的問題，主要從以下幾方面來自查自糾，對照檢查。

一、存在問題

1、缺乏依法執教意識。作為一名英語老師，在教育學生的過程中，對于個別經常違反校規校紀，屢教不改的學生，總是心躁氣急，大聲訓斥，最終使師生關系形成僵化對立局面。經過認真反思，我深刻地認識到這是一種嚴重傷害學生自尊的表現。這樣不僅損害了人民教師作為人類靈魂工程師的光輝形象，而且嚴重違犯了依法執教的職業要求。

2、關心學生不夠到位。由于性格原因，對學生缺乏細心和耐心，對學生要求過于嚴格。在教育學生的過程中，往往采取宏觀管理，對于保護學生安全，關心學生健康，維護學生權益，常常不注重細節，因而讓部分學生感受不到老師的溫情和關愛。

3、終身學習理念不強。對于終身學習理解不夠深刻，在平時的教學中，滿足于自己的現狀，缺乏強烈的求知欲望。總覺得自已的專業知識和教學技能足以勝任當前英語教學工作。因而不善于鉆研業務，學習先進的教學方法，累積新鮮的英語知識，虛心向同行取經、交流，做事保守，甚至不懂的問題不敢低頭想別人請教，業務水平提高緩慢。

4、開拓創新精神欠佳。在英語教學中，備課不下功夫，簡單地把備教案等同于抄教案，教案只用于應付學校檢查，上課時照本宣科，只向學生傳授陳舊僵化的死知識，甚至忽視了學生創新意識的滲透，創新能力的培養，嚴重違背了素質教育的要求。

二、原因分析

1、缺乏對教育法律法規的深入學習，尤其對《教師法》、《義務教育法》、《未成年人保護法》、《中小學教師職業道德規范》等法律法規的深入學習和深刻理解，因而陷入固步自封，甚至違背依法執教的地步。

2、對崇高的教育事業和高尚的教師職業認識不深，缺乏熱情。

3、一方面對終身學習認識不透徹，總覺得當前體制下，即便是活到老，學到老，知識再多，能力再強，“老爸不是李剛，你家不是銀行，也是白搭”。另一方面是教師工作繁重，時間緊張，精力不足，況且對繼續深造經濟負擔難以承受，那也無可奈何。

4、總覺得：在英語教學中，投入精力，發揚開拓創新精神去搞教學，不但費時費力，而且教學效果不一定明顯。

三、改善措施

通過近段時間的師德師風自查自糾活動，我深刻地認識到自己思想的落后和淺薄，視野的狹窄與庸俗，知識的陳舊與膚淺。因此，我決定，在今后的教育教學工作中，一定要努力加強思想道德建設，深入學習領悟教育法律法規和各種重要文件的精神實質，認真貫徹依法執教。在管理學生中，堅決做到為人師表，把學生當自己的孩子看待，從學習、生活、心理等方面關心每一位學生。深入鉆研終身學習的教育理念，把終身學習當終身大事來對待，努力提高自己的專業技能和教學藝術。深入理解 “創新是一個民族進步的靈魂，是國家興旺發達的不竭動力”的深刻內涵，開拓自己的思想，提高創新能力，培養和挖掘學生在學習上的創新潛能，把學生造就成國家需要的創新性人才。

小學師德師風自查報告(二)

老師們一至認為：教師是人類靈魂的工程師，是落實科教興國、人才強國戰略、推進教育創新、全面實施素質教育的主導力量，是學生增長知識和思想進步的引導者和引路人，教師的言談舉止無時無刻不在潛移默化地影響著學生。因此，師德師風的好壞直接影響和決定了學校的校風、學風和教風。所以，學校領導認為：強化教師隊伍管理，加強師德教育是德育工作中的重要環節。

在學習中，大家認真地學習，反復地對照，認真反思，找出自己的不足，都不同程度地總結了工作中比如備課不認真，上課不認真，給學生批改作業敷衍塞責，不認真對待，隨意私自下課堂，甚至不關心學生等不良情況。

做為一名教師，在教學上應有強烈的責任心和事業感，當我們踏進校，走進教室，站上講臺的那一天起，便對每一位學生負起教育責任，關愛學生學習和生活，尊重學生人格差異，促進學生在品德、智力、體質、美育等方面全面發展。

第3篇：銀行安全自查自糾報告范文

自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內對執行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面就讓小編帶你去看看財務會計工作自查總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務會計工作自查報告1觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據來賓鎮政府的安排，觀云村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：

一、個人方面

作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

二、財務狀況：

(一)嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

(二)建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。

(三)建立民主理財監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

(四)做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

三、存在的問題及應對措施

近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出;

第二，及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接;

第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。

財務會計工作自查報告2根據鎮政府的安排，盧溝村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業。

二、財務狀況：

根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

1、在財務審批程序方面，村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照4+2+1工作法進行決策。

在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

2、民主理財監督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。

村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

3、各項收入、支出清查結果：就村委員會2011年的收入、支出進行統計清查。

集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。

三、存在的問題：

近年來，鎮政府推出了村級會計委托制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。

四、對策：

通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

2、及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接。

3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。

4、積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

財務會計工作自查報告3一、工作組織部署階段

根據工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規范財務會計基礎工作專項活開工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月31日之前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[2010]109號文《關于在深圳轄區上市公司全面深進展開規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報告:財務基礎工作自查報告。

二、自查階段

本階段的工作內容是公司全體財務職員先通過學習了解財務會計基礎工作的相干規章制度，熟悉財務會計基礎工作規范的重要性和必要性，把握財務會計基礎工作規范的要求;有了熟悉以后，根據《關于填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》和《關于深圳轄區上市公司會計基礎工作常見題目的通報》中的內容逐條進行自查，發現題目并確定整改計劃。

三、整改進步階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，進步會計信息質量。

四、自查內容、發現題目及整改措施

根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規定，公司逐項對比《調查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：

1、財務職員和機構設置基本情況

1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關系在其他單位情況，未發現不規范事項。

1.2

會計職員崗位設置情況

會計崗位設置公道，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務職員任用躲避制度。

整改措施：在財務職員管理制度中，增加關健崗位財務職員任用躲避制度。

責任人：財務部

整改期限：10月15號之前

1.3

會計職員專業制度培訓情況

公司有安排會計職員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加新會計準則、稅務、會計職員繼續教育等內部和外部的相干培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規范》，財務部會計職員遵照執行，未發現不規范事項。

2、會計核算基礎工作規范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部份原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發現，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務部嚴格依照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量題目進行通報批評。

財務會計工作自查報告4根據____證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20____年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

一、專項活動組織與開展情況

(一)專項活動的組織

1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負責本單位規范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。

公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《____上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;

在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。

2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。

二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。

三、自查結果及整改措施

(一)財務人員和機構設置基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。

公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。

主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。

主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。

崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。

公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。

9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(二)會計核算基礎工作的規范性

1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。

原始單據齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的`先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號;

“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。

6、公司使用用友NC財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。

對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;

出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。

資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，

9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

(四)財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。

公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。

3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。

整改計劃：在20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(五)財務信息系統使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;

系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。

不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。

四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。

財務會計工作自查報告5為了進一步加強和規范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合2011年5月區審計局關于審計區環保局2009年和2010年預算執行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

一、組織開展狀況

為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。

二、自查狀況

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。

因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強了單位財務印簽的管理。

財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閱有關資料時，務必經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續方可調閱。

6、不存在賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

第4篇：銀行安全自查自糾報告范文

二、按照《四川省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》以及《四川省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》、《四川省儲匯業務稽查方案》、《20**年xx州銀監分局案件防控工作措施》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、健康發展。

三、認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全治理責任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。把郵政儲匯資金安全治理作為重點，認真落實資金票款安全治理的規章、規定、辦法，每次全局職工大會和日常工作安排，局領導必講安全內容。

三、把安全防范溶進日常治理，貫徹預防為主、單位牽頭、群防群治、突出重點、保障安全的方針。安全是各項業務發展的基礎，是第一要事。對外我局密切關注社會形式，嚴防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出進通勤門，我局都制訂了嚴格的規章制度，并督促每一個員工遵照執行。做到人人熟悉防搶預案，定期演習。對內簽訂職工聯保責任書，員工思想動態調查報告。使安全保衛工作做到防微杜漸，萬無一失，繼續創造了全年安全無事故。

四、為強化郵政金融安全治理，結合本局實際，制定了《xx縣郵政局內部治安保衛條例實施細則》，先后修定了《xx縣郵政局儲匯資金安全治理辦法》、《關于對郵政儲蓄大額現金支付實行分級審批制度治理的通知》、《調整20**年儲匯周轉金定額明確超限提款權限的通知》、《金庫治理考核辦法》、《xx縣郵政局金庫治理、上放工接送安全綜合考核辦法》以及各項突發事件應急預案。

五、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展安保視察工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，局領導還經常親身帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的題目和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。對相關職員“有規不遵、有章不循”，嚴格按照《xx縣郵政局綜合治理考核辦法》相關規定逗硬考核。

六、根據公安部、銀監會《關于印發%26lt;銀行金融機構安全評估辦法%26gt;的通知》精神以及四川省公安廳、中國銀行業監視治理委員會四川監視治理局關于貫徹執行《銀行業金融機構安全評估辦法》文件的通知要求，按照縣公安局和州郵政局的安排部署，在縣郵政局領導的高度重視和親身帶領下，對轄內郵政儲蓄金融機構繼續開展了全面的自查自糾活動。

1、為切實加強安防設施的完善，投進了大量的建設資金，今年對縣局和xx支局的金庫鎖具進行了改造；并改造了xx儲蓄網點，更換了報警設備和防彈玻璃窗，安裝了電視監控設備和防尾隨門。全年投進安全防護設施建設共計13.6萬元。

第5篇：銀行安全自查自糾報告范文

【關鍵詞】有效利用外部審計 審計質量控制 合署辦公

近年來，政府部門加快了改革的步伐，致力于轉變政府職能和規范行政權力，但遺憾的是一些行政機關的內部審計工作還很薄弱，大都沒有單獨設立內部審計機構，有些將內部審計職能歸在財務部門之下，也有的甚至連內審人員都沒配備。究其原因，可能與編制等不無關系。鑒于行政機關內審力量十分有限的現狀，借助外部審計力量，采用自行審計、聯合審計和委托審計等方式，可能是不二之選。

一、關于充分利用外部審計的問題

1.借助國家審計或社會審計以往的成果。對于自行審計的項目，在審前調查階段應該要求被審計單位提供以往國家審計或社會審計的審計報告，必要時還可以與出具審計報告的機構取得聯系，商請提供審計工作底稿。以往審計報告的評價意見，在一定范圍內為自行審計項目提供了思路或線索。總之，合理利用以往的審計成果，既可以成為檢查、督促以往審計意見整改的手段，也可有的放矢地實施自行審計項目，以彌補自行審計力量的不足。

2.將內部審計外包。內部審計外包是指將內部審計職能全部或部分地委托給會計師事務所或其他專業人員來實施的總稱。內部審計外包又可分為兩種方式或做法：一種是委托審計，即委托會計師事務所負責實施某審計項目；另一種是聯合審計，即內部審計人員與外部審計人員共同組成審計組來實施一個審計項目。

委托審計的關鍵是要對受托方的審計質量加以控制。首先是擇優選擇會計師事務所，可以從中注協公布的會計師事務所百強名單中選取有資質的審計機構，堅持公平、公正原則。委托審計項目的質量，作為今后是否續聘的衡量標準。其次是對注冊會計師人員的質量控制。對實施委托審計項目的注冊會計師，要求具有一定專業和業務工作能力，并遵守行業職業道德。委托前，應該了解該注冊會計師在事務所以往承擔項目的經歷和行業傾向。第三是對項目實施過程中的控制。按照發生的時間，分為事前控制、事中控制和事后控制三部分。事前控制就是事先要對受托的會計師事務所進行業務培訓，明確審計要求、業務控制重點、提供與業務相關的各類制度；要召開受托方及被審計單位見面會，明確要求被審單位負責人對提供資料的真實性、完整性承擔責任；在協議中約定會計師事務所對專項審計報告的準確性、可靠性承擔責任以引起雙方的重視。審核審計方案確定的范圍、內容、目標的科學合理。事中控制指要求會計師事務所提供事實清楚、要素齊全的審計工作底稿并作必要的復核，審計過程中注重受托方與被審計單位的溝通、協調。事后控制指對審計報告的復核。復核審計報告征求意見的程序、審計報告對查出問題相應提出的建議是否具有可行性，以及被審計單位反饋的意見，往往有助于保證審計報告的質量。

3.采用聯合審計方式。即以本單位內部審計為主審，將注冊會計師編入審計組參與審計。這樣不僅能夠更有效地控制審計工作質量、降低審計費用，而且有利于內部審計人員在實施審計過程中學到注冊會計師的專業技能。

二、借助外部審計的兩個案例

案例一：2008年人社廳發文要求加強就業補助資金使用管理，保障資金的安全。為了貫徹落實人社部關于開展中央就業補助資金自查自糾工作的有關精神，我局在各區縣自查的基礎上，在全市100多家有資質的審計機構中選擇了24家，委托他們對19個區縣所屬的283家培訓機構進行中央就業補助資金專項審計。為了確保審計質量，我局集中對24家社會審計機構進行了業務培訓，明確對培訓機構審計的重點放在培訓的實施和完成情況、培訓收費情況、培訓機構業務管理和財務管理情況、資金收支情況等方面；對區縣勞動保障部門審計的重點放在外來農民工技能培訓及就業補助資金使用的相關制度、政策的制定和執行情況、資金管理情況、培訓機構管理情況、資金核撥情況等方面。要求對培訓機構管理的合規性、培訓機構本身的合法性和資金收支情況進行審計。

審計發現主要存在以下幾方面問題：（1）部分區縣2007年承擔農民工技能培訓的機構未通過招投標產生，而是通過評估或根據實際情況指定產生；（2）部分就業補助資金的核撥不合規，如有些區縣對未參加綜合保險的培訓學員也給予培訓補貼，有的培訓學員在一年中享受了兩次培訓補貼等；（3）部分培訓機構在培訓資料、業務臺賬和教學檔案的管理上不夠規范，存在保管不善、遺失、損毀等現象；（4）少數區縣與培訓機構間未簽訂培訓協議等。

針對專項審計查實的問題和薄弱環節，我局要求各區縣即知即改，強化對培訓機構的管理職能，并對其今后的工作提出了如下要求：（1）在培訓機構的確定上，要嚴格通過招投標方式確定培訓機構承擔外來農民工培訓，并與其簽訂培訓協議，對與區縣勞動保障部門存在關聯的培訓機構要回避。（2）在資金使用上，要確保專款專用、專項專列，要嚴格審核補貼培訓對象身份，按規定執行經費核銷程序，規范資金使用流程。（3）在財務管理上，要規范設置資金專戶，切實加強資金收支管理，防止資金風險。

在審計的基礎上，加強對外來農民工培訓工作的指導管理，進一步完善本市外來農民工培訓的相關政策，指導區縣加強對農民工培訓的各項制度建設和政策制定。定期或不定期對各區縣相關制度政策的執行情況進行抽查，確保外來農民工培訓取得實效。探索將外來農民工培訓納入本市補貼培訓范圍，并納入網絡化管理，切實加強對培訓機構開展農民工培訓的過程監管。加強對就業補助資金使用的監督管理，督促各區縣建立健全財務管理、資金核撥管理等制度；同時，建立就業補助資金使用情況抽查和審計的長效機制。通過連續4年審計，外來農民工補貼培訓工作與4年前相比有明顯進步，各區縣對以往審計提出的問題進行了整改，外來農民工補貼培訓制度建設基本完成，資金管理更加規范，培訓質量有所提高。

案例二：2009年上海市紀委、市監察局、財政局、審計局聯合印發了《關于在本市黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》。我局在各單位自查自糾的基礎上結合當時正在進行的資產清查工作，委托會計師事務所對相關單位進行全面審計。針對審計過程中發現的問題，提出了《加強賬戶管理建立防治“小金庫”長效機制的意見》，規定嚴格實行收支兩條線，加強對預算外資金的管理；通過使用公務卡盡可能減少現金使用；對銀行賬戶及各類資產進行清理，及時撤銷或歸并不符合規定的銀行賬戶；及時將清查出的賬外資產納入法定賬簿；加強票據管理，由具備財務知識的專人保管、登記領購。開出發票、收據要留存存根聯，并適時核對以防止發票、收據外流。

三、結語

由于委托第三方審計比內部審計具有更強的獨立性和專業勝任能力，彌補了行政機關編制緊張、內審人員人數不足而難以承擔不斷增加的審計任務的困難，同時通過一系列控制措施又兼具了內部審計了解被審計單位內部情況的優點，避免外審人員不了解被審計單位存在的問題、所在行業的情況和被審計單位的業務，從而能進一步確保審計質量。

隨著政府行為規范意識的增強，行政機關開展內部審計工作必將成為一種發展的趨勢。行政機關內部審計面臨的壓力越來越大，而借助外部審計的資源，組成優勢互補、共同協作的內部審計團隊是解決的辦法之一。

參考文獻

第6篇：銀行安全自查自糾報告范文

20xx年財務主管個人工作計劃一

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

20xx年財務主管個人工作計劃二

1、財經整頓貫徹一個“實”字

按照國家局《五條紀律》要求，針對xx年年財經秩序專項整頓自查出來的薄弱環節，如扎賬時間不規范、原始憑證不合法、資產管理不科學、財務收支不合規、核算不實、手續不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區局和基層網點，要規范會計核算、原始記錄、財產清查的操作、傳遞、交接手續，落實資金、商品、資產的管理責任，強化內部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監督，防止經營活動中的失誤差錯，保障各財務環節安全運轉，全面推動財務管理規范運作，通過專項整頓建立起規范、守法、誠信的財經秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。

2、財務集中實現一個“流”字

全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信息管理系統應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統將統一會計科目與科目級次，統一固定資產折舊年限、方法，統一存貨分類與單據格式，實現省局對分、縣公司會計業務的跨單位審核、聯查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網點上下聯網，會計報賬一天一報，財務、資金數據及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現數據共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。

3、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業的生產經營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執行劃帳，留在企業周轉的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經營，實現零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉。

4、費用開支堅持一個“降”字

堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用。控是嚴格預算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節支、堵塞漏洞。

20xx年財務主管個人工作計劃三

抓財務現場安全：大力加強資金資產的現場管理力度，運用稽查、清算、預案和考核等多種手段，逐步實現數據安全到現場安全再到本質安全的轉變，同時通過進一步加大內控執行力度，實現人、財、物和管理的安全。

抓信息：重點要抓好網上報銷系統、定額管理系統、資金管理系統、財務7.0系統和財務人員信息系統的推廣和使用,以信息系統為紐帶,實現信息資源的共享,實現綜合流程的優化,進一步提高勞動效率。

抓核算：要依托財務7.0系統上線的契機，繼續修訂和完善費用核算手冊等各項規章制度，進一步規范會計核算、明確統一非油業務、融資租賃等特殊事項處理的方式方法，加強稽核力度，嚴肅執行新會計準則，嚴肅財經紀律，規避會計風險。

抓隊伍：重點要加強庫、站兩個層面財務隊伍的培養，運用技能培訓、職業規劃、晉級制度、職業道德教育機制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊伍的凝聚力和執行力。同時要加強總會計師工作能力和職業操守的培養，促進總會計師綜合素質的提高。

抓發展：未來兩至三年，財務工作要全面實現責權明晰、管理統一、運行高效、執行有序和環境和諧的目標，要求我們從現在起必須做好規劃，為未來財務工作的和諧、健康發展奠定基礎。首先，要積極推進財務“三統一”建設，實現組織、制度和流程的統一;其次，要優化財務環境，對上要與集團公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機制，對內要全力以赴為相關部門提供優質的服務，對下要確保受控運行、令行禁止，對外要與銀行、稅務和財政等職能部門建立長期穩定、和諧的工作關系;另外要根據公司整體戰略的變化適時調整發展思路，實現與公司整體戰略目標的協調統一。

抓責任：要充分履行財務工作“監督、反映、服務”三種職能，明確各級財務機構維護資金安全、確保本級機構平穩運行的職責，引導財務人員樹立大局意識、發揚優良傳統、提高執行力，切實肩負起應盡的義務，承擔相應的責任。

創效益：首先要從直接效益出發，做好資金的運行管理和成本費用的監控，著力于降低財務費用等各項可控費用;其次，要從確保預算的受控運行入手，加強分析和監控，做好量、本、利的測算，為相關部門的決策提供支持，創造間接的管理效益。

第7篇：銀行安全自查自糾報告范文

自1947年國際內部審計師協會（IIA）明確內部審計定義以來，IIA于1957—2004年多次對內部審計的定義進行修改與完善，內部審計的性質及其職能演變可以歸納如下（見表1）。近年，人們對內部審計的認識和期望愈發深入并充滿企盼。中外學者和實務工作者呼吁，內部審計應該在審計中積極尋求可改進之處，發掘更加有效的實現組織目標的方式和途徑。例如2002年7月頒布的《薩班斯法案》（SOX法案）重新反思了內部審計在內部控制中的作用，因而在法案第404條款對內部控制評審的要求中，內部審計師被賦予了更多的職責要求。再如2009年COSO委員會了新COSO報告——《企業風險管理整體框架》（ERM）。該框架規定了企業風險管理的八個組成部分，其中內部審計是組成部分之一。報告還討論了關鍵的企業風險管理原則、概念、效果和局限性等內容，建議用一種企業風險管理的共同語言，為企業風險管理提供方向和指南。可見，后安然時代的內部審計既肯定了其功能的拓展，注重發揮其參與風險管理、控制和公司治理的作用，又進一步強調其傳統的保證。SOX法案出臺之后，IIA曾向美國國會提交了關于SOX法案的意見陳述書，強調內部審計師的作用是監控、評估和分析公司的各種風險，審查信息和公司對法律、法規的遵守情況，內部審計協同外部審計、董事會和高層管理人員在公司治理中發揮基石的作用。2009年IIA《國際內部審計專業實務框架》再次重申1999年內部審計的定義，更加強調內部審計“增加組織價值和改善組織的運營”的宗旨，認為內部審計完全能夠“通過應用系統的、規范的方法”，評價并改善組織風險管理、控制和治理過程的效果。因此，從內部審計的發展趨勢來看，與公司治理過程和程序相結合，內部審計師針對組織在經營管理控制、財務報告控制以及遵循性控制等方面存在的各種問題，向組織的管理層提出改進建議和措施，以促使其改善經營管理，幫助組織實現其目標。現代內部審計的發展趨勢概括為：治理與管理并重，為組織有效增值服務。

二、內部審計功能趨勢：治理與管理

內部審計的職能由最初的查錯防弊發展到評價組織管理和控制，成為公司有效治理的基石之一，早已被理論界和實務界認可，目前根本的問題是尋求其參與公司治理的有效路徑，并確保其實現治理效應。本文認為，內部審計欲實現其治理效應，重心應全程參與公司管理業務與活動，主要從以下路徑發揮其管理和治理的特殊功能：（1）完善內部控制。內部審計既是企業內部控制機制的重要組成部分，又是監督與評價內部控制的主要手段之一。SOX法案頒布實施以后，世界各國都把內部審計當作“企業良心”，視為維護企業道德文化的一道關鍵防線。內部審計對內控進行評價的大量方法有利于內部控制的健全與完善，也因此通過監督與評價內部控制的紐帶形成與公司治理之間的互動關系。（2）進行有效的風險管理。現實公司治理中，無論國家和企業，都需要在組織內部找到一種權利制衡的力量，對組織進行有效的風險管理和內部控制，內部審計顯然是最恰當的角色。IIA強調“在許多方面，內部審計是兩種主要的治理活動：監督風險和確保控制有效的一線行動者，是公司治理中審計委員會的‘耳目’”（2003）。它全新的職業定位，成為企業發展急需而無可替代的資源。新的世紀以來，國際內部審計發展十分迅速，它在組織經營管理中起風險導向作用、保證與咨詢服務作用以及評價與改善作用等，它日常關注和審計的是風險、內部控制和管理的有效性，這使得傳統的以財務收支為主線的內部審計模式成為最基礎的部分。各組織在構建有效的法人治理結構中，內部審計被法律賦予了對企業內部各級履行受托經濟責任主體的評價及經營績效評價的職責，以促進企業資產保值增值。這種“多贏”的格局正是管理者、投資者和利益相關者所期盼的。（3）幫助組織實現其目標。2002年，IIA對內部審計性質的認識發生了實質性的變化，2004年和2009年IIA對內部審計的定義進行修訂，進一步明確內部審計的職能和性質，賦予內部審計全新的使命：幫助組織實現其目標。上述現代內部審計的職能定位，使其幫助組織實現目標時獨具優勢：一是“內部審計比企業內部其他組織其他任何人處于更好的位置去執行特殊任務”。它可以在正常的本職活動中穿插于各種職能部門，包括研發領域、生產與技術環節之間、管理、人力資源等方面，對組織及其不同的組織部分形成整體監督和管理，“審計人員成為業務部門的支持者，而不再是公司里的警察”。二是內部審計獨有的風險意識、責任意識和問題意識有助于企業提升管理效率。一個良好的公司治理結構，在風險防范方面，最少應有以下幾道防線：本部門、風險管理委員會、內部審計、外部審計及監管、司法。內部審計的職業謹慎性可及時應對企業內外的種種變化，避免造成“破窗理論”式的管理失效。其問題意識促使審計信息和有效的整改建議及時傳遞到決策層及相應的部門、環節，能夠與組織其他管理系統實現協同效應，帶動其他管理同步發展，形成有效的監督控制管理機制，提升組織的資產價值、人本價值和社會價值。現代內部審計的嶄新定位，已經使其成為公司內部治理結構中一個不可缺少的組成部分。在為組織治理與管理服務、協助組織實現目標方面，內部審計正在 逐步實現跨越式發展：審計觀念、審計定位、審計領域和審計方法都在由傳統型向現代型跨越。審計制衡的力量使內審變成了“為企業帶來安全的第二種聲音”，也促使審計成果迅速而有成效地轉化為企業生產力。它已與企業的社會責任、合規誠信、可持續發展等命題緊密聯系在一起，構成全球化的社會。

三、平安銀行（原深圳發展銀行）股份有限公司內部審計發展概況

經過20多年的快速發展，深圳發展銀行綜合實力日益增強，成為一家在北京、上海、廣州、深圳、杭州、武漢等22個經濟發達城市設立了約300家分支機構的全國性商業銀行，在北京、香港設立代表處，并與境外眾多國家和地區的600多家銀行建立了行關系。深發展在2010年英國《銀行家》雜志揭曉的全球前1000家銀行排名中列第231名，在國內上榜銀行中排第16名。在自身規模不斷擴大、綜合實力日益增強的同時，也為客戶、為股東、為社會奉獻了豐厚的回報。

（一）垂直管理的內部審計體系深圳發展銀行股份有限公司秉承“專業、創新”的服務理念，有效結合國際先進管理技術與本土經驗，在經營理念、風險管理、財務管理、市場開拓等各個領域取得了長足進步。2005年，深圳發展銀行在國內率先建立了財會、信貸、稽核垂直管理體系，同年8月份實施了垂直管理的內部審計體系，即內部審計部門直接向董事會審計與關聯交易控制委員會報告。2009年12月，為進一步擴大審計覆蓋面和提高審計效率，深圳發展銀行在各分行成立了稽核部，分行稽核部負責人在業務上向總行稽核部匯報和接受其業務指導。截至目前，超過80%的分行已全部完成了稽核部架構搭建、人員配備并按《深圳發展銀行分行稽核部管理辦法》履行工作職責，在分行合規經營及內控建設方面扮演越來越重要的角色，成為全行審計條線不可或缺的組成部分。截至2010年12月末，深圳發展銀行共有內部審計人員131人，其中總行稽核部82人、分行稽核部49人。2010年，深圳發展銀行內部審計部門完成了董事會審計與關聯交易控制委員會批準的審計計劃和任務，審計發現的問題都及時向董事會審計與關聯交易控制委員會和監事會進行報告，并切實負責跟蹤相關審計發現的問題做到及時整改。

（二）不斷延伸的內部審計領域自2005年實施了垂直管理的內部審計體系以來，深圳發展銀行股份有限公司內部審計的審計領域不僅包括傳統審計中的核查企業組織的財務收支情況是否具有真實性和合法性，而且兼顧到審查企業資產、負債、所有者權益等會計信息的真實與否，從而能夠保障資產的安全與增值。內部審計的具體領域包括：對全行內部控制質量和關聯交易管理狀況實施專項審計/評估；對分行實施內控評價/評估；對零售業務、公司業務、財會業務和IT業務實施專項審計；進行離/任期稽核與審計，對內外部交接、運營預留印鑒管理、內外部對賬、運營人員崗位職責及權限管理、自助銀行業務管理、借記卡管理、客戶查證管理、現金尾箱、運營保險柜等十余個方面進行飛行審計；對“存貨類貨押授信業務”、“個貸業務風險審批、法律審查及出賬”、“個貸抵押物（權證管理）”、“對公授信業務非貨押類押品”及“對公授信業務放款管理”五個滾動檢查項目自查情況進行抽查，以期達到自查自糾、自我防范風險的目的；對各地銀監局的監管意見、會計師事務所的審計意見及各項審計發現的整改落實情況通過督導系統進行實時跟蹤，并對所有分行、信用卡中心發現問題整改落實情況進行現場核查。同時，將分行全面內控和專項審計發現的問題要求分行對照整改并發送總行相關部門督促整改，對具有代表性的問題在全行范圍加強管理；對現場和非現場發現的管理疏漏和缺陷、風險點，及時以管理建議書/風險提示書的形式向管理層/經營單位進行風險提示；結合對分行全面內控的預備分析、現場檢查、事后整理匯總和分析情況形成綜合分析報告，以推動分行各項業務的穩步、健康發展；常態化調研，有針對性地提出增值性管理建議，形成調研報告供管理層決策參考，多方位體現審計的增值服務。另外，還積極推動各業務條線及分行定期開展風險自我評估，不斷增強其自我識別、自我控制風險的能力。

（三）全新的審計理念深圳發展銀行股份有限公司近10年的內部審計實踐成效顯著，為其帶來全新的審計理念與方式，內部審計的足跡遍及在運營、管理、人力資源和研發等領域：對全行內控質量、合規風險、關聯交易管理、投資者關系管理及信息披露管理狀況實施了專項評估/審計；對各地銀監局的監管意見、會計師事務所的審計意見及各項審計發現的整改落實情況按月進行跟蹤，并對分支機構的所有問題整改落實情況進行現場核查，覆蓋面達100%。為進一步強化飛行審計對分支行的監控作用，在全行范圍內建立了第一批40余人規模的由各分支機構會計業務骨干組成的“客座審計”隊伍，專注于資金匯劃、現金控制的監控，特別關注柜員卡、對賬管理、重要空白憑證、金庫尾箱、印鑒密押、輪崗、特種轉賬傳票等操作風險。不斷擴充具有不同銀行和金融專業技能的人員，充實審計力量，適應新的審計工作要求。如今，深圳發展銀行內部審計理念已經徹底刷新：以風險意識、責任意識和問題意識為核心，監督、分析、評價為手段，提高公司治理質量、為公司增加價值作為終極目標。

四、平安銀行（原深圳發展銀行）股份有限公司內部審計的啟示

第8篇：銀行安全自查自糾報告范文

[找文章到文秘站 ()一站在手，寫作無憂!]20__年，全局各單位和各級組織按照路局開展資金管理執法監察的部署要求，面對安全、經營、建設、改革的繁重任務和生產布局調整、輔業重組的嚴峻考驗，堅持標本兼治、綜合治理，圓滿完成了開展資金管理執法監察的各項任務。按照今天電視電話會議的安排，我代表路局執法監察領導小組，對全局資金管理執法監察活動進行總結，針對存在的問題提出規范管理的意見和要求。下面，我講三個問題。

一、全局資金管理執法監察的主要成效和做法

自去年3月6日路局召開電視電話會議專題部署后，全局各單位和各級組織對開展資金管理執法監察高度重視，明確指導思想、檢查內容、方法步驟和工作要求。路局多次召開執法監察領導小組會議，針對各單位自查和路局重點抽查發現的各類問題進行認真研究。各單位擺上重要位置，針對資金管理涉及范圍廣、內容多、數額大、歷史遺留問題復雜的特點，加強領導，精心組織，強化措施，扎實工作。路局財務、審計、多元、企法、監察等部門密切配合，有關部門大力支持，穩步推進資金管理執法監察活動，取得了明顯成效。主要體現在以下五個方面：

1.規范了銀行賬戶管理。按照路局《關于對銀行賬戶進行全面清理的通知》要求，各單位堅持歸口集中管理、滿足經營需要、確保資金安全的原則，認真清理各種賬戶，根據路局批復的意見規范操作，積極完成對賬戶的撤并工作，并按規定劃轉資金和辦理備案手續。路局資金結算所嚴格按照有關要求進行賬戶的凍結和備案。各級財務主管部門實施對開設帳戶的動態監控，加強了銀行帳戶開立、變更、撤消等情況的監督。執法監察以來，全局共清查銀行賬戶3724個，按規定撤銷賬戶872個。

2.促進了大額資金的安全使用。各單位認真落實《路局大額資金動態監督報告和資金管理專報制度》、《關于對大額資金使用管理加強監督檢查的通知》等規定，嚴格執行大額資金使用集體討論和聯簽制度，有效防范了大額資金支付風險。各級審計、紀檢監察部門堅持對大額資金使用聯簽管理執行情況的季度檢查制度，強化了日常的監督檢查。在此次自查和重點檢查229個單位（包括多經企業）發生的750筆大額資金102587萬元中，堅持集體決策和實行聯簽制度的占93.5。

3.核清了高風險資金的現狀。截至去年底，全局運營單位和多元系統在局內各單位間高風險資金共計105087萬元，分別為投資88581萬元，借款4904元，擔保11602萬元。路局資金結算所和多元系統在局外高風險資金共38458萬元，其中多元系統對外投資6363萬元、借款4510萬元、擔保150萬元。

4.查糾了違規違紀行為。通過執法監察，重點查糾了違反財務規定、無計劃購置固定資產、私設小金庫、大額資金使用未經集體討論聯簽、違規轉包分包建設工程項目等12個方面的105個問題。各有關單位對路局下發的執法監察問題整改通知書，高度重視，措施明確，分別按照要求和時限進行認真整改落實。

5.強化了資金制度管理。各單位以資金管理執法監察為契機，重點在財務管理制度建立、銀行賬戶管理、債權清理等方面查找薄弱環節，加大監督力度，深挖管理漏洞，著力解決資金管理存在的突出問題，立足于建立健全長效管理機制。路局下發了《濟南鐵路局銀行帳戶管理實施細則》、《濟南鐵路局帳戶管理與資金監控和借款擔保子系統管理辦法》，明確了帳戶設置、使用以及審核、審批、資金監控管理等規定。為加強資金管理，防范資金風險，路局印發了《濟南鐵路局資金管理專報制度》、《濟南鐵路局大額資金使用聯簽管理辦法》，對大額資金使用建立了動態管理機制。去年以來，局屬各單位建立和完善了一系列資金管理制度，進一步形成了按制度辦事、用制度規范行為的有效機制。

在這次執法監察活動中，各單位結合實際，突出重點，做了大量艱苦細致的工作。主要采取了以下五個方面的做法：

1.加強領導，精心組織實施。去年3月6日路局召開了電視電話會議專題動員部署，會后下發了濟鐵監函[20__]64號文件，成立了路局領導小組和工作機構，抽調專人，集中辦公，組織、指導、協調全局執法監察工作。路局、站段黨政分管領導親自掛帥，主持召開領導小組會議，聽取情況，研究工作，解決疑難問題，切實加強對執法監察工作的組織領導。全局各執法辦明確任務、明確職責、明確要求，有關人員實行集中辦公。各單位采取多種形式貫徹落實路局工作部署，結合實際研究貫徹意見，制定具體實施方案，細化各階段工作內容、工作標準和時限要求，有效推進了執法監察工作的深入開展。

2.廣泛發動，營造良好氛圍。各單位利用黨政聯席會、執法監察會等多種形式，加大宣傳力度，廣泛宣傳資金管理執法監察的目的意義、方法步驟和重點要求，正確引 導干部職工把思想統一到路局部署要求上來，增強了管好用好各種資金的責任感和使命感。路局執法辦摘編、匯集部、局有關資金管理的政策法規，通過局域網下發各單位組織學習，強化了對執法監察工作的宣傳指導。

3.落實責任，形成整體合力。路局及各單位注重加強組織協調，整合各方力量，充分發揮紀檢監察、財務、計劃、審計、多元等部門的職能作用和業務優勢，形成了執法監察的整體合力。全局各單位認真落實領導負責、部門負責和分工負責制，將執法監察的任務層層傳遞，逐級落實責任，形成了黨政領導負責，分管領導掛帥，執法辦組織協調，科室部門配合，職工群眾積極參與的工作格局和良好氛圍。

4.突出重點，深入檢查清理。各單位突出執法監察的難點和工作重點，堅持高標準、嚴要求，選準切入點，深入查找存在的問題，摸清資金及債權管理的真實狀況。路局在檢查調研的基礎上，抽調15名專業人員，組成2個檢查組，采取“聽、看、核、詢”的方式，聽取了各單位自查自糾和問題整改情況，查看了財務帳簿、合同協議、計劃執行、招投標臺賬等相關資料900余冊；檢查保險柜17個；同財務、材料、多經等有關人員個別交談近百余人次。各單位也分別采取多種形式，根據檢查的范圍和重點內容，進行了認真全面的核查清理。

5.強化措施，全力組織清欠。路局大部分單位高度重視債權清理工作。堅持“清欠就是增效、清欠就是創收”的原則，成立組織，專人負責，制定清欠措施，分類梳理建檔。充分利用行政、經濟、法律等手段全力清欠。有的單位簽訂責任狀，并與經濟責任制考核掛鉤。對一些數額大，清理難度大的債權，單位黨政主要領導親自督辦，積極協調，使清欠工作扎實推進。截止去年底，全局共清回兩年以上債權8393萬元。

二、資金管理方面存在的主要問題

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到存在的不足。通過系統自查和重點檢查，全局資金管理存在的突出問題有：

1.大額資金使用不規范。個別單位對大額資金使用的制度、規定不明確，沒有實行集體討論和聯簽制度，個別人簽字說了算的現象時有發生；有的單位集體決策流于形式，聯簽表有的沒有時間、沒有金額、沒有顯示決策方式、沒有經辦人及決策人簽字等等；個別單位對大額資金的審批權限不明確，審批額度上下一般粗。這些問題在多元系統的分、子公司表現尤為突出。

2.合同管理不按規定。有的單位合同文本不規范,使用普通的稿紙，也沒有單位蓋章；有的合同內容不全，工程項目無造價、無數量、無結算方式、無施工日期，雙方的權利、責任也不明確，極易造成糾紛；有的無合同編號，無管理臺賬等等。例如：某單位多經在06年上半年承攬的鐵路沿線工程施工項目中，分別與地方10余家單位簽定工程發包合同，需用的預制擋渣塊、路牙石等原料，有的既無價格又無數量，合同極不規范。

3.債權管理不到位。有些單位借款、擔保等高風險資金事項依然眾多，需要清理、化解的任務非常艱巨。集中表現為：一是債權責任不清。有的單位對多年以來形成的債權，分析排查不夠，對責任人不明確，張冠李戴。二是重視程度不夠。個別單位對存在的債權清理態度消極，存有“新官不理舊賬”思想和畏難情緒。三是清欠措施不夠得力。有的對債權責任人無所適從，根本沒采取措施；有的對責任人雖然實行脫崗清欠，但對債權是否清回不清楚，失去日常監管；有的只聽說對方單位破產，但也沒有具體核查，包括單位工商注冊登記、破產還債程序等都不清楚；有的債權已接近或超過訴訟時效也沒有及時進行確認，采取保全措施；有的是債務人認定錯誤、有的是存在爭議責任不清、有的是對對方經營現狀不清晰、有的是借助司法力量不夠等等。

4.經營管理不規范。個別運輸單位長期為貨主墊付運費、裝卸費、保險費等；工務系統大部分單位有長期掛帳“專用線代維修費”的問題；有的單位多經經理長期墊付貨款，多年掛帳，經理照干；有的單位發票報銷管理違反財務規定等等。

5.工程項目管理不規范。有的單位對應當進行招投標的工程項目，違反部、局關于招投標的規定，不進行招標，擅自指定施工和監理單位；有的招標程序不規范，明為招標，實為擅自確定施工單位；多元系統工程發包、轉包的現象較為普遍，有的將工程項目隨意發包給個人施工，也不管有沒有資質等。

6.財務管理不規范。一是銀行賬戶清理工作尚不到位，特別是在多集經系統的銀行帳戶，散、亂、多的問題還不同程度的存在；二是資金安全控制、監管缺乏有效手段，需要進一步強化控制和監管體系；三是個別單位資金預算編制執行還比較粗放，資金控制成本的措施流于形式，預算外資金支付的問題時有發生。路局規定自去年6月份起，職工工資、獎金一律由銀行集中支付，但個別單位零星獎金仍存在用現金支付。還有個別單位招待費一次性支出頻繁且數額較大等等。

對上述資金管理工作中存在的問題，各單位、各部門必須引起高度重視，采取有力措施，切實加以解決。

三、進一步加強全局資金管理的幾點要求

全局資金管理執法監察的任務已基本結束，并取得了明顯成效，但執法監察的根本目的在于糾正行為，規范今后。今年自3月16日開始，國家審計署審計組進駐我局，將對我局經營管理（包括資金管理）進行全面審計。各單位、各部門要以此為契機，高度重視，積極配合，促進全局資金管理工作的規范發展。為此，提出以下幾點建議意見。

1.提高認識，增強抓好資金管理工作的責任感和使命感。眾所周知，加快鐵路建設、實現技術裝備現代化、推進鐵路各項改革、確保運輸生產安全和職工隊伍的穩定，都需要有充足的資金來保障，使得確保資金安全、防范財務風險的重要性和緊迫性日益突出。部長在全路工作會議上再次強調指出：“要加強對資金資產的安全管理，加大對資金使用情況的考核”。今年，伴隨著我局運輸能力和裝備水平的快速提升，確保安全運輸生產，實施提速擴能改造，改善職工生產生活，輔業企業發展及做大做強等等，都需要大量的資金，也都涉及高風險資金的管理及安全問題。尤其是隨著市場化程度和對外開放水平的不斷提高，市場經濟固有的風險逐步顯現，我們無論是在風險觀念、意 識上，還是在防范風險的知識、能力、制度和措施上，有些還不能完全適應這種挑戰。一些鐵路局也正是由于在資金管理方面發生問題，而付出了慘重的代價。因此，面對當前全局建設任務重、擴能增收空間有限、資金嚴重短缺的情況，我們能否落實好資金集中管理，建立健全資金預算管理機制，強化資金流向的集中控制，挖掘內源性資金；能否管好用好資金，規避資金風險等等，直接關系到和諧鐵路建設戰略目標和全局各項經營任務目標的實現，直接影響到全局的改革發展穩定和輔業重組做大做強，甚至直接威脅到企業的生存和發展。對此，各單位必須認清資金管理工作面臨的形勢，增強責任意識和憂患意識，切實加強資金監管、防范資金風險，這既是保證鐵路建設、改革、發展的需要，也是全局各部門、各單位義不容辭的責任。

2.嚴格資金管理，確保各項制度規定的落實。盡管我們這幾年在資金安全管理方面做了大量的工作，但與鐵道部確保資金安全的要求還存在一定差距，資金安全管理工作中尚有許多方面需要加強和完善。通過這次執法監察，發現全局在資金管理方面還存在許多薄弱環節,尤其是在高風險及大額資金運作方面,有時出現有章不循、有禁不止的現象。剖析這些問題產生的原因，雖有客觀因素，但更重要地是表現出我們管理工作的不到位。因此，各單位要強化管理意識，明確管好用好資金第一管理者的責任，強化日常的監督和管理，抓好各項制度的貫徹落實。一是要認真抓好財務機構和銀行帳戶的清理工作，強化資金的歸口管理和集中管理。輔業單位要結合企業的重組，加大力度進行規范。從銀行賬戶的開設、財務預算到支付各個環節都要嚴格執行有關制度。凡是沒有經上級批準而設立的財務機構一律撤銷；凡是未經路局批準而開設的銀行帳戶堅決取締。今后再出現違反規定，擅自開設銀行帳戶的事項，堅決按部文規定從嚴處理。二是要建立健全并嚴格執行資金內部控制制度、大額資金和預算外資金使用制度、動態資金報告制度，強化資金安全監管責任。要切實加強資金監管，嚴格借款、擔保管理，建立擔保風險、支付風險、結算風險防范機制，堅決杜絕亂借款、亂擔保。凡單位資金出現問題，有總會計師的首先要追究總會計師和財務主管的責任（第一管理者與總會計師負同等責任），不設總會計師的追究單位第一管理者和財務主管的責任。三是要嚴格遵守路局關于資金管理尤其是大額資金使用管理的規定，嚴格按照大額資金的審批程序、審批權限以及審批額度操作，防范資金風險。要強力推行大額資金、大項資金的集中支付，減少支付中的中間環節。同時，按照鐵道部的統一要求，車間（領工區）、工區（班組）不能對外支付。四是要加強建設資金的管理，要嚴格遵守國家、部、局關于加強建設市場管理的法律法規及各項規章制度，從項目招標、合同簽定、工程監督、驗工計價、資金撥付、設計變更、驗收轉產等各個環節，加強資金管理和過程控制，堅決杜絕弄虛作假套取現金、亂發勞務費和獎金或個人消費。五是要貫徹落實鐵道部文件要求，實行通過銀行直接支付工資獎金和勞務費，減少現金支付。路局各有關部門要結合路局直管站段帶來的新情況，按照鐵道部和路局的有關規定，從建立長效管理機制入手，健全完善資金財務管理等相關制度，規范管理行為，加大日常監督檢查力度，進一步促進全局資金的規范管理。

第9篇：銀行安全自查自糾報告范文

一、預算執行情況，

⒈預算收入情況

2006年，全區財政收入完成11489萬元，為年預算的101%，比上年增長8.3%，其中：區級地方財政收入完成6933萬元，為年預算的106.5%，比上年增長11.5%，上劃中央收入完成6509萬元，比上年增長3.9%。

2006年，我區的財稅工作是任務重、矛盾多、困難大、收支平衡異常艱難的一年。但由于領導重視，措施得力，確保了全年預算收入的全面完成。

2006年，我區對財稅工作十分重視。由于經濟回升不快、政策性增資因素較多、征管難度較大等，形勢異常嚴峻，區幾大班子領導高度重視，多次聽取匯報，幫助分析情況，查找原因，解決問題。年初，區委、區政府召開財稅工作總結表彰大會，對2000年財稅工作進行總結，同時對2006年財稅工作進行部署，將任務分解到各征管單位，實行目標管理，層層簽訂責任狀并制定獎懲辦法，充分調動了征收的積極性。由于今年財政支出較大，為此區領導多次召開稅收協調會，保證了今年財政收入任務的全面完成。

一年來，財稅部門在立足挖掘自身潛力、堵漏增收上狠下功夫，強化征管手段，加強對預算執行動態情況的分析和監管，按月通報財政收入進度情況，切實做到以法治稅，依率計征，應收盡收。一是深入開展稅法宣傳活動。在四月份的稅法宣傳月中，各稅務分局圍繞“稅收與公民”的宣傳主題，結合自身的實際開展形式多樣的宣傳活動，邀請部分區人大代表、政協委員到分局共話發展，同時，我們在區政府沿街兩旁制作30個公益廣告宣傳燈箱，美化了城市，宣傳了稅法，納稅人的納稅意識得到增強。二是加強重點稅源管理。重點加強對建筑、房地產業的稅收征管，建立了重點稅源戶臺帳，對重點稅源戶每月的生產、經營及納稅情況逐月登記，并撰寫重點稅源分析報告，逐步實現了重點稅源動態管理和稅源資料的綜合利用。營業稅共完成4002萬元，比上年同期增長38%，增收1100萬元。三是認真清查漏征漏管戶。抽調300多名稅干對田家庵地區漏征漏管戶進行清理，共查出漏征漏管戶近2000戶，凈化了我區的納稅環境，推動了稅收工作向規范化管理方向邁進。四是行政事業單位稅收征管得到加強。我們把對行政事業單位稅收征管工作為今年稅收增長點來抓，做好行政事業單位收費應征營業稅的征收和個人所得稅的代扣代繳工作。對納入預算管理的罰沒收入、行政性收費收入及時足額催繳入庫，加強各種零星收入的清理入庫，取得了很好的效果。

⒉財政支出情況

2006年，全區財政支出完成6833萬元，為年預算的112%，比上年增長23%，主要是今年國家出臺的政策性增資因素所致。按現行財政體制測算，全區可用財力為5415萬元，比上年增長15.2%，增加715萬元，實現了全年財政收支平衡。

一年來，我們把加強財政支出管理放在突出的位置，確保重點支出。我區按照省政府[皖政[2006]23號]文件和市政府[淮府[2006]14號]文件精神，全面推進公共財政支出改革，界定和調整支出范圍，改進支出方式，規范支出程序，提高支出效益，逐步建立起供給范圍明確、分配科學、支出高效、監督有力、管理規范的公共財政支出體系。并結合我區實際，成立了田家庵區公共財政支出改革領導小組，制定了公共財政支出改革方案并將于2006年正式啟動。

今年，我區根據上級文件精神，在全區范圍內進行了三次調資。全區機關事業單位工作人員工資在原標準的基礎上每人每月平均增加290元。全區財政供給人口2946人，應發放工資1300萬元。由于今年財政形勢比較嚴峻，資金較為緊張，所以籌集資金較為困難，但我們通過努力，使應增加及補發工資1300萬元全部落實到位。

我們按照皖辦發[2006]18號《關于將農村初中、小學教師工資上劃到縣管理的通知》文件精神，于今年10月份將兩鎮農村中小學教師工資上收到區統一管理，保證了農村中小學教師工資的及時足額發放。

二、全區預算外資金收支情況及進一步鞏固“收支兩條線”管理規定工作成果

⒈預算外資金收支情況

2006年，全區預算外收入完成1208萬元，為年預算的132%，比上年同期增長12%，增收129萬元。預算外支出1270萬元，其中：各單位預算外資金支出1012.4萬元，政府調控支出257.6萬元。

⒉開展“收支兩條線”檢查

2006年，我們認真貫徹落實收支兩條線規定工作，在2000年改革成果的基礎上，加大監督檢查力度，按照安徽省財政廳《關于開展納入預算管理的行政事業性收費入庫情況專項檢查的通知》（財監[2006]424號）和淮南市財政局《關于整頓和規范市場經濟秩序加大財政監督檢查的實施方案》（淮財監[2006]102號）的文件要求，開展了“收支兩條線”檢查工作。

我們從教委、計生等部門抽調具有較高政治業務素質的人員成立財政預算執法檢查小組，對區屬中小學、幼兒園、公、檢、法、民政、計生、文化、衛生、城建、土地等38家行政事業性單位收入及解繳情況進行了專項檢查。從檢查情況看，我區各行政事業性執收執法單位在執行“收支兩條線”規定中，絕大多數行政事業單位都能認真貫徹落實“國務院281號令”及新《會計法》有關規定，采取有力措施，認真抓好財務管理工作。但是，由于當前財政困難，個別單位借經費保障不夠為理由，在落實“收支兩條線”規定中打折扣，預算外收入未及時交入財政專戶，對此，我們也采取了相應措施加強管理。

3、清理整頓行政事業單位銀行賬戶

按淮府辦[2006]5號《轉發省政府辦公廳轉發國務院辦公廳轉發監察部等部門關于清理整頓行政事業單位銀行賬戶意見的通知》文件要求，區財政、監察、審計三部門成立聯合清理組進行清理整頓工作。對區屬行政事業單位銀行賬戶開設情況進行摸底排查及統計匯總。

清理銀行賬戶的重點是區級黨政機關和財政撥款事業單位.通過清理，各單位的銀行賬戶和資金規財政部門統一管理，一個單位只能開設一個基本賬戶。取消執收執罰單位和部門的收入過渡賬戶，所有執收執罰單位嚴格執行銀行開戶審批制度.各項收入直接進入財政專戶，再由財政部門按比例進行返還，嚴禁設立帳外帳，并先后摸清排查出區屬各單位開設的銀行賬戶123個，取消61個，保留各單位基本帳戶62個，其中主管部門開設銀行帳戶35個，二級機構開設銀行賬戶27個。

三、繼續推進農村稅費改革，進一步減輕農民負擔

我區根據農村稅費改革指導思想，嚴格按照中央有關農村稅費改革的精神和安徽省農村稅費改革實施方案的16個配套改革文件要求，確立了農村稅費改革試點的基本原則，即：總體部署，統籌安排，全面推行。從輕確定農民負擔水平并保持長期穩定，兼顧鎮政府及基層組織正常運轉的需要。采取簡便易行的征收方式，規范稅費征收行為。健全農民負擔監督管理機制。堅持群眾路線，進一步促進農村民主與法制建設。2006年，我們緊緊圍繞農村稅費改革目標和要求，嚴格執行農業稅征管“八到戶、十不準”規定，依法規范征管程序。合理調整農業稅計稅面積合計稅常產，認真落實農業稅減免政策，嚴格按照災減原則，午、秋兩季共安排農業稅受災減免67.5萬元，全部落實到戶。進一步清理涉農收費政策管理，健全和強化農民負擔監督管理機制，防止反彈，切實減輕農民負擔。

四、積極完成上級財政機關下達的各項任務

1、按照市局工作部署，我們召開了區屬行政事業單位會計工作會議，開展了《會計法》執法檢查，針對2000年度以來的會計工作情況，各單位進行了自查自糾，并根據存在問題和薄弱環節如實地填寫《會計法執法情況自查表》。其中：行政機關25家、事業單位33家、城市集體企業1家、股份有限公司4家。

2、為了配合稅費改革，進一步加強對農業稅的征收管理，按照全省統一要求，我們組織兩，鎮財政所，全面學習了“金穗2000”農業稅收征管系統。

3、7月1日，我們在全市統一舉行的黨員奉獻日活動中，進行了新《會計法》的宣傳，向社會進一步普及會計法規。

4、我們按照上級要求，今年9月份全區機關及事業單位每人征收水利基金20元，圓滿的完成了水利基金征收工作。

5、開展本級預算收入的檢查，保證財政收入及時足額入庫。根據年度財政預算執行情況，結合財政工作總體部署，10至12月份集中力量，我們重點對征管部門征管質量開展監督檢查，提高財政收入質量，保證了全年財政收入任務的完成。