財務共享平臺方案精選(九篇)

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第1篇：財務共享平臺方案范文

[關鍵詞]科研項目；全過程財務管理；信息化

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.24.024

[中圖分類號]G644 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）24-00-01

1 研究背景

隨著我軍軍事現代化進程的加快，裝備和技術科研項目數量增多、難度加大，我公司軍品市場的規模在逐年穩步增長。民品是國民經濟建設的主戰場，也是我公司充分發揮國家投入效益的重要途徑，發展和壯大民品產業，才能真正做到持續發展，軍工的發展才有雄厚的基礎。軍品民品市場的發展，我公司需要管理的項目從原來數量少、類型少，轉化為數量繁多、類型復雜，項目財務管理的壓力凸顯，項目的財務管理單靠財務軟件里以記賬、報表為主的財務核算型模式已無法滿足我公司對項目管理的需要。近年來總裝備部與國防科工局加大了審計監督工作的力度，擴大對承擔重點工程任務單位建設項目的監督檢查覆蓋面；加大財務決算的審計力度與處罰力度。如果重點項目前期預算不合理規劃，中間過程沒有監督控制，最后的決算審計很容易出現問題。

“十二五”規劃綱要指出，要繼續推進國有經濟戰略性調整，健全國有資本有進有退、合理流動機制，促進國有資本向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，探索實行公益性和競爭性國有企業分類管理。國企改革發展永無止境不僅要求我公司需要科技創新，管理創新也要跟的上，讓我公司在激烈的市場競爭中抓住機會，降低風險。

科學的項目財務管理體系不僅對保障企業項目管理流程的順暢起到重要作用，更為重要的是，可以為管理者提供有用的財務信息，有效控制項目管理風險，讓企業在激烈的市場競爭中，科學取舍，立于不敗之地。

2 解決問題

項目全過程財務管理要解決的問題包括兩個方面。

解決外部需求：審計、審價、財務驗收、稅務檢查等各類檢查的壓力。

解決內部需求：成本控制、決策支撐、風險預警，如應收賬款管理，我公司對項目應收賬款進行全過程進行管理控制，加大催收力度，建立完善的管理機制。對應收賬款的管理應從應收賬款的防范機制的建立和銷售全過程的管理監控、逾期債權的處理三方面著手。建立客戶信用等級評價系統，根據客戶情況、完工程度、謹慎開具發票；對于存在的逾期應收賬款，單位應成立專門機構進行催討，對重大的逾期應收賬款，可通過訴訟等方式解決，爭取收回款項，降低壞賬風險。

3 項目財務管理構建方案

根據項目研制周期進行項目全過程財務管理，控制過程如下。

第一，項目前期預算管理。項目前期編寫項目建議書、可行性研究階段、簽訂合同階段參與成本籌劃，提供決策支撐，提高預算效率和質量。

第二，項目中期動態預警控制。數據共享平臺，相關部門和人員可實時動態監控項目財務情況，自動預警信息，根據預警信息提醒項目承擔部門合理歸集成本，有效規避后期檢查風險。

第三，項目后期各類檢查，審計、財務驗收等。建立信息共享平臺，將相關制度、文號、審計問題經驗等信息上傳共享平臺。

第四，項目財務分析。項目財務管理執行情況分析、盈利情況分析、不同類型項目成本結構分析、經驗總結，提升財務管理水平，反哺前期預算和過程控制。

4 項目財務管理構建效果

為了能根據項目研制周期進行項目全過程財務管理，構建了兩個框架，項目財務管理理論體系框架和信息化解決方案框架，理論體系框架梳理各類型項目在項目研制周期的期間財務管理職能、各部門財務管理職責和具體實施方案，信息化解決方案是將理論體系框架固化到其中，改善資源配置，實現帕累托改進，效果如下。

首先，項目預警控制手段提升，控制目標明確，控制范圍放大，控制效果顯著。

其次，建立人性化的共享數據平臺，相關人員可以自行調取需要數據與模板，工作效率提升。

再次，提供共享經驗平臺、自助表格查詢等功能可以有力的保障審計、財務驗收工作的順利通過。

最后，加入后期財務分析職能，為決策支撐提供依據，又可反哺前期預算、審價工作。

信息化平臺構建，將以上職責分工和財務管理職能要求固化到信息化平臺，搭建一個集項目預算管理、成本管理、成本預警控制、財務、審計政策及項目管理辦法管理等功能為一體的共享監控信息化平臺，提高項目管理效率，提升我公司項目預算管理水平，對項目成本支出實施有效控制。

5 結 語

通過構建項目全過程財務管理系統，將有效提高項目精細化管理水平，提高財務決策支撐作用，合理有效規避項目財務風險。項目全過程財務管理是一個系統的工程，還需要將各個研制階段的需求不斷細化，定量處理，后期建議引入評價模型（如基于標桿管理的層次分析法），將項目全過程財務管理系統不斷優化。

第2篇：財務共享平臺方案范文

隨著計算機信息化的發展，大數據的浪潮推動著企業的經營管理向共享模式轉化。財務共享服務模式將企業集團中各個子公司的業務提取到共享中心統一處理，使原本分散在不同子公司中的重復性高且容易復制的業務得以統一完成，從而有效整合資源，降低財務管理成本和風險，提升業務處理效率，并通過對共享服務中心的數據分析，使得信息管理更加細致、準確，促進社會資本的合理配置，提高決策有效性。

相較于單體企業，集團企業的業務和方式更為多樣化，管理層次多級化， 使高層管理者難以直接控制各分子公司及有關的經濟活動，專職監控機構的設立成為必須，由此企業集團的內部審計愈加受到重視，而將大數據運用于內部審計能夠使之發揮更大效能，給企業帶來更多機遇。

二、理論綜述

關于財務共享影響內部審計發揮作用的方式，學者做了大量的研究。張慶龍從財務共享中心視野出發，認為內部審計正在從過去的關注受托責任人的經濟責任履行情況，向參與現代公司治理的內部控制審計、風險管理審計轉變，起到了風險識別與防范的并對內部控制起到二次控制作用。馬紅梅分析了大數據為審計行業帶來的機遇和挑戰，認為其使審計的程序、方式、風險、時間、內部控制等都發生了重大變化。李廣森認為大數據不僅改變了傳統的內部審計方法，同時改變了企業的財務管理模式，將大數據與審計有效結合，可以為審計帶來更多的便利。程平建立了基于財務共享服務模式的內部審計實施框架，從審計范圍、方式、成本和審計管理水平等方面分析了這給企業帶來的價值。

三、財務共享與內部審計結合的實施框架構建

首先，大數據為企業提供強大的硬件處理系統和海量的原始數據信息，這些信息包括內部和外部兩個方面。內部信息包括當期的交易事項、賬戶余額以及過往數期的財務和業務信息，且信息形式多樣化，有文字記錄、圖像掃描、音頻錄制以及位置信息確定等方式，直觀準確地還原業務過程。在傳統的模式下，各子分公司、相關職能部門的財務信息比較獨立、分散，實施審計時，需要將所有子分公司的會計信息歸集到集團，這必然加大數據收集的工作量。而在財務共享模式下，各子分公司將數據信息統一到共享平臺，總部審計人員可以直接通過平臺系統收集到所需的數據，節省了大量資金及人力成本。外部數據有法律規范、行業數據、國內外原材料價格以及產品市場等相關信息。

為了進一步提高審計中相關數據的質量，需要對數據進行清洗。雖然在財務共享模式下很多財務信息都已經被標準化和格式化，但清洗工作必不可少，通過清洗環節可以反映出內部控制流程上的缺失，并從中發現部分數據間相互矛盾的地方。進而通過數據統計、分析，找出其中的風險點，并對企業集團的財務舞弊和經營績效進行相應的風險評估、檢查，得出對應審計證據。

經過清洗和分析的原始數據要通過數據庫進行分級管理與集中存儲，并適時將相關數據資料提供給內部審計人員。

四、基于財務共享模式的集團內部審計

大數據預處理過程完成后，審計工作人員就可以根據已制定的審計計劃，展開審計工作，查找審計疑點，并收集能夠印證疑點的相關證據，得出審計結論，撰寫審計報告。

結合財務共享模式下內部審計的特點，本文建立了集團財務共享的流程框架，從內部審計的準備、實施和報告三個階段分別說明。

1.準備階段

準備階段的核心是根據財務數據反映出來的風險，確定企業集團的內部審計活動的重點，形成內審工作計劃。

編制內部審計計劃時主要注意經營管理中存在的問題、重大改革措施的落實情況以及以往審計中發現的影響比較大的問題。審前調查要充分利用財務共享平臺展開全方位多角度的調查，以對企業經營活動、財務狀況等信息有初步了解，利用云平臺的數據對比分析進而對審計風險作出評價，確定內部審計的重點，生成審計方案，經相關領導審批后下達審計通知書，開展后續審計工作。

需要注意的是，在財務共享模式下，企業內部審計的目標不僅包含企業的各項業務，還包括共享平臺信息系統，要注意平臺系統在數據維護、企業財產保護和建立在共享服務模式基礎上的財務信息系統能否為管理層的相關決策提供有效依據，這就需要內審人員具備相關的專業知識和技術操作，如財務、審計方面的知識以及專業的數據分析、統計分析能力。

2.實施階段

傳統的內部審計往往從內部控制開始，將工作重心放在各項財務指標的分析上，對企業的風險等方面涉及較少。而財務共享服務中心的內部審計，在實施階段中還要注意財務活動各個環節中存在的風險因素是否得到了適當管理。在審計實施的過程中充分發揮財務共享平臺的價值，對財務、非財務數據進行挖掘與分析，一方面能夠及時發現數據是否出現異常，另一方面可以將共享平臺系統中的財務數據和業務數據進行關聯，運用聚類分析、關聯分析和偏差分析等方法，找出數據間存在的規律與隱藏的關聯網，當發現異常情況時，迅速地提出相應的方案建議。

此外在對風險事項評估時，會根據評估結果繪制風險坐標圖以確定每個風險事項的風險級別，將高風險事項納入重點審計范圍。從共享平臺調出其核算的流程，生成對應的工作流程圖，審核流程中的缺漏，并確定其中的關鍵控制點及對應的責任崗位及在崗人員，并發揮財務共享平臺的價值，得出具體的改進意見和建議，提供給高層決策者。

另外，內部審計人員應在檢查過程中將風險與企業目標直接掛鉤，運用面談、調查問卷、交易合規性測試、數據分析等多種審計方法，實現內部審計專項調查和日常檢查，為管理層提供服務。

3.報告階段

最后環節，要根據審計中發現的異常與疑點，并通過所獲得各類審計證據加以印證，得出審計結果，形成審計報告。

在報告階段，將內部審計中核查出的各項風險因素與改進意見以及出具的內審報告上傳至共享平臺，經上級主管批準后保存到數據中心。并在后續時間里，對發現的風險點和內控缺失部分進行跟蹤督查，以確保相關部門采取了糾正行動，問題得到了解決。同時通?^反饋機制補充、完善企業的內部控制管理制度，真正實現內部審計提升企業價值的目標。

第3篇：財務共享平臺方案范文

FORP律師事務所作業流程管理平臺全面版，包括作業流程管理、案件管理、客戶管理、律師知識管理、律師個人工作平臺、行政辦公、人力資源和費用管理等幾大模塊。

FORP律師事務所作業流程管理平臺全面版，除經濟版提到的基本模塊外，增加了案件管理、客戶管理、行政辦公、費用管理幾大功能。對人員架構復雜、業務全面、案件交叉的大型律師事務所比較適合，對其管理模式的規范起到很好作用。除上述提到的作業流程、律師知識管理、律師個人工作平臺、人力資源管理的優點外，還有以下特點。

案件管理

從案件的建立到歸檔，其中包括收案登記、刪除、查詢、統計，案件任務分配，案件編輯和案件結案等步驟，FORP通過動態管理和靜態管理相結合的方式形成一套規范化的管理程序，并與工作日志和法律文書有機結合，如蓋章申請、審批及內部控制管理。提供各種法律文書模板，辦案中的各種事件(包括開庭時間、客戶接洽等)可以設置自動提醒功能，提供案件協辦人員的選擇等等，從而實現了案件管理一體化。

客戶管理

FORP的客戶管理把客戶分為潛在客戶和現有客戶，可根據情況把潛在客戶轉換為現有客戶。從客戶資源的開發，包括客戶信息的登記、編輯和查詢，到客戶的費用跟蹤和統計，以及客戶投訴、反饋處理等方面,形成完整的體系。

行政辦公

FORP的行政辦公模塊可自定義工作流方向與步驟，各種文件及申請可以網上審批與簽發，對工作過程進行實時跟蹤，掌握工作處理情況，實現工作規范化和標準化。對各種資產的統計、查詢、借用等進行管理。同時可將多方面信息進行全方位傳遞，還可對圖書、證照以及無頭行政文書等進行分類管理。

費用管理

任何經濟行為最終必然反映為財務行為。對于律師事務所，管理案件的過程和規范律師事務所的管理，其最終目的是在為客戶服務的同時，創造企業價值。FORP可以幫助事務所管理每個案件、每個律師在作業過程中的費用，并可以提供圖形化的分析統計功能。

方案二：金助理“綜合協作版”

金助理的“綜合協作版”是專業為大型綜合性律師事務所而設計的，其目標是幫助綜合性律師事務所提升管理流程效率，整合分散資源，建立業務質量控制體系，搭建起一個跨地域、分布式管理的綜合性協同工作平臺，適合于希望進行全面信息化管理的律師事務所。

“綜合協作版”的主要特點：涵蓋業務管理和所務管理，重點在案件的過程控制和協同辦公上，包含事務所收案、立案、辦案、結案的集中統一管理，以及律師之間的交流和合作辦案。

“綜合協作版”的主要功能：

各種統計分析、利益沖突檢索

業務資料的基本信息維護

律師辦案進度管理

律師個人日程安排、事務處理

輔助人員的工作考核、績效評定

內部交流、外出登記、資源共享

所務管理(人事、通知、會議管理等)

“綜合協作版”的系統模塊：

a公共門戶

公共資源：外出登記、法規查詢、電子郵局、在線用戶、在線法規

共享資源：文書范本、常用法規、典型案例、內部論壇、常用網址

實用工具：通訊錄、 萬年歷、 天氣預報、費率計算、郵政區號

業務平臺

My Office：日程安排、任務計劃、工作記錄、業務文檔、短信互動

客戶管理：客戶檔案、合作單位、顧問單位、名片夾、案源管理

案件管理：收案登記、辦案控制、結案歸檔、收支記錄、流程審批

統計報表：財務統計、價值分析、案件統計、匯總分析

所務平臺

所務管理：通知公告、公章管理、會議記錄、圖書管理、規章制度

人事管理：人員管理、部門機構

系統管理：修改密碼、參數設置、角色管理、用戶管理、登錄日志

方案點評

此方案最大優點是針對某一個案件、一個臨時小組或者其他任意組成的成員，用戶可創建多個協作區，組織協作內容，自主決定成員結構，控制訪問權限。用戶可以隨時隨地召開網絡會議，共享文檔資料，安排小組日程，交換名片，交流思想及實現遠程同步操作等，從而實現與辦案伙伴之間靈活高效的作業協同與群組互動。

類似一個虛擬的會議室或辦公室，可實現固定或非固定組織內的成員協作和信息共享，提高組織的團隊協作能力，很好解決案卷協作問題。

同時能為領導提供案件進度、案件成本等管理決策信息；通過業務和財務行政管理、律師考核等全面管理建立強大的信息數據庫，使合伙人能夠通過電腦對律師事務所的業務、財務、行政、律師職能等能夠準確、全面進行評估，并輔助決策。系統支持多種數據備份機制，確保數據的安全性，保證所內各級領導充分享有恰當的權限。

方案點評

該款企業管理軟件的主要特色是客戶體驗豐富，主要包括：

逐字匹配：可實現逐字匹配，防止客戶資料的重復錄入。

即時沖突檢索：可進行即時沖突檢索，防止案件利益沖突的發生。

可以定制各種Word模板，直接從金助理中生成所需的文檔并打印。

可以通過導入工具將原有的收案登記資料一次性導入金助理系統。

，三分鐘內建立一套完整的客戶案件管理體系。

• 合同號生成機制：可以根據各個律師事務所不同案件的合同號規則，自動在收案時生成相應的合同號，使合同的登記、查詢和管理變得輕松自如。

• 案件自由多級分類：案件不是死板的分成訴訟、非訴、顧問等，而是根據不同事務所的實際情況自由進行多級分類，并對應不同的業務類型模板，使案件管理真正科學專業。

總體評價

1.方案特點比較

FORP律師事務所管理平臺全面版的最大優點是以工作流程管理為主線，通過工作流程的規范化和程序化幫助組織建立完善和規范的行為模式，同時使實踐經驗和知識得以保留和沉淀，以供他人分享和借鑒。

金助理“綜合協作版”可以幫助綜合性律師事務所提升管理流程效率，整合分散資源，建立業務質量控制體系，搭建起一個跨地域、分布式管理的綜合性協同工作平臺,側重于事務所業務收、立、結案的集中統一管理。具體辦案過程由律師單獨控制，也可進行合作辦案管理，保密性較強。

2.適用對象分析

這兩個方案雖都定位于中小型律師事務所，方案一比較適合業務繁雜，走專業化道路的大型律師事務所，方案二定位于希望進行全面信息化管理的律師事務所。

導購信息

FORP律師事務所管理平臺購買方式

第4篇：財務共享平臺方案范文

摘 要 隨著人民生活水平的提高和信息技術的不斷發展，在短短十幾年的時間里，財務共享服務開始被大量中外企業，特別是上市企業集團所廣泛實踐并應用著。在我國，共享服務卻仍然處于發展初期，在各方面均存在著較大的差距，這種發展的滯后與不足將極大地影響我國跨地區企業集團實施財務共享服務模式并將財務共享服務經營模式推而廣之的步伐。本文首先介紹了財務共享的實施過程以及關鍵層次進行探討，并分析了財務共享的優劣勢，最終提出了我國跨地區企業的財務管理模式再造提供一種參考的解決方案。

關鍵詞 財務共享 服務模式 分析

引言

財務共享服務是財務管理模式的變革。通過成功實施財務共享服務為中心，讓集中的更集中，分散的更分散，重復性和常規性的職能和活動進行統一處理，局部的決策支持仍放在業務單元財務內，以便協調決策能力和業務單元的特定需求，這樣可以使財務聚焦于預算等高端性事務，更好地為企業管理層提供決策支持。

1.實施財務共享服務的目

通過組織、人員和流程再造，加強對企業財務流程的統一控制和管理，實現財務核算的標準化、低風險、高效率，同時也印證財務共享服務的規模經濟性、業務流程再造、扁平化、管理聚焦和流程專業化的特點。

1.1有效降低財務成本。通過利用現有辦公場所、使用較低的人員成本、統一流程來減低管理成本，同時利用將會計業務集中批量處理而能夠實現的規模效益來達到控制企業集團財務成本的目的。

1.2簡化和統一財務流程，提高財務處理效率。通過組織和崗位的統一、流程和標準的統一和優化，借助各項信息化系統，實現交易處理效率的大大提升。

1.3提高財務信息有效性和準確性，提高風險管控。通過業務流程的創新設計，不但滿足了新模式的需求，而且統一了流程節點、標準，有效地減少風險控制點，提高風險的管控能力。

2.財務共享服務的實施關鍵層次方法

財務共享服務的實施一般分為幾個方面，有戰略層次上的辦公地點選址以及服務水平管理方面，組織層次上的組織和人員以及運作層次上的業務流程、法規和系統技術方面。實施財務共享服務中心的六個層分別為：地點選擇 、流程設計、組織與人員、法規遵循、技術與系統、服務水平。

實施財務共享服務總體思路的核心就足如何讓合適的人、在適宜的時間、在恰當的位置、做正確的事情，遵循六個關鍵點，可以幫助企業在最短的時間、以最快的速度和最高的效率成功實施財務共享服務中心。

2.1地點選擇。通常情況下，決定將共享服務中心的辦公地點設立在哪個城市或國家是一個相當復雜的問題。需要考慮許多因素并在這些因素之間進行平衡。在選擇財務共享服務中心辦公地點時，主要考慮的因素是后勤部門的成本、高素質人才的數量、法規的靈活性、商務旅行的難易程度、辦公樓的可選數量、通訊設施和各子公司之間的距離。一般前三個要素是最著重考慮的因素。此外，還應根據實際情況考慮交通便利情況和公司在當地的影響力和政府的支持。

通常來講，選擇一個最佳的辦公地點需要在諸多要素之間權衡利弊，所以在決策過程中運用加權打分的方法十分重要。對選擇標準按照重要程度進行排序，給予較高或較低的權重，然后每個地點經過一系列的評估都會得到一個分數，分數越高表明越符合選擇的標準。

2.2流程設計。財務共享服務的流程設計重點在于從核心角度對一些共性的流程進行重新設計，根據最佳操作方案對業務流程盡可能標準化，同時，對財務共享服務中心內部的流程進行重新設計后，需要注意與業務部門的相關接口以確保效率和客戶滿意度的最大化。在進行流程的全新設計之前，應該充分考慮下述問題，什么是要滿足的需求，為什么要滿足這些需求，目標是否與組織目標相一致，何處、何時需要提供能夠滿足需求的服務，如何實現，需要什么樣的流程，由誰來運營這些流程，有沒有增強流程和人員績效的機會等。

2.3組織與人員。在通常情況下，人員所從事的角色會跨越各流程的邊界。將流程轉移到財務共享服務中心可能導致員工利用率不足，減少冗員也可能導致執行未被轉移流程的人員不足。因此，在全職工作人員的概念下確定真實的人員需求非常重要，定義人員職責的重復程度并確定需要采取的方案，這些方案可能包括崗位重新安置或減少冗員。成功的轉移包括特定人員執行的業務崗位的重新安置以及除業務部門外的其他剩余崗位的有效重組。

2.4法規遵循。財務共享服務中心必須對所覆蓋的地域的法規要求加以認真的研究。法規方面的要求可能會影響到共享服務中心的組織結構、業務流程、信息系統和技術、員工和文化等方面，并可能致使共享服務中心的很多優點無法實現。在通常情況下，法規的問題并非不可解決，但更重要的是，企業要仔細地權衡為克服這些障礙所需付出的成本是否值得。

2.5技術與系統。技術不僅能改變流程執行的模式，而且可以完全取消許多流程。在共享服務的環境下，這些技術體現為標準的ERP工作流、文件掃描儲存技術、網絡、通信和呼叫中心技術。

2.6服務水平。服務水平協議是服務關系管理中很重要的一個組成部分，是財務共享服務中心運作的“邏輯平臺”。財務共享服務中心在運作前必須首先明確客戶的期望值并使其提供的服 務與客戶的期望值保持一致。服務水平協議將定義服務的范圍、成本和質量，并將它們書面化。服務水平協議使得財務共享服務不同于單純的職能合并，它更加注重客戶即業務部門，它將提高服務提供和接受方之間的紐帶作用。它以正式的方式讓客戶了解服務是如何定價，為什么這樣定價的，以及服務機構為他們提供了些什么。

3.實施財務共享服務的關鍵成功因素分析

要建立一個有用的財務共享服務中心可歸納為流程、系統和管理這三大方面。

3.1流程方面 。

3.1.1在實施財務共享服務戰略初期，企業集團首先需要做出最重要的決策就是如何選址。

3.1.2財務共享服務中心所帶來的主要變化之一就是制定服務水平協議。

3.1.3另一個重要經驗就是，建立財務共享服務中心需要一位在企業內有威望、高層的管理者來進行協調與促進，因為建立財務共享服務中心將需要對企業基本職能做出調整與變革。

3.2系統方面。系統平臺的統一搭建和整合是實現共享服務的第一步。

3.3管理方面

3.3.1用漸進、管理層承諾、溝通應對組織變革引起的抵制。共享服務將內部關系市場化，由此帶來一系列轉變：由“經營上級”到“經營客戶 ”，由“完成任務”到“追求效率” 不可避免地會導致裁員、分權、改變業績考評方式等等，各種顯性、隱性的抵制都帶來人為的阻力、降低效率。

3.3.2控制速度、逐漸滲透。從某一地區某個領域試起，試點成熟后再推廣，這樣一方面積累經驗 ，另外也有示范作用。

3.3.3展現前景，反復溝通，決策、執行透明化。

4.實施財務共享服務應注意的風險管理問題

4.1實施財務共享服務中心過程中，在組織、流程、標準方面容易出現一些問題。第一方面：內部分工不明確、職責定位不清晰；第二方面：部分工藝流程缺乏標準的規范說明，流程固化，核算風險不受控；第三方面：費用標準不統一，影響業務流程的標準性，核算標準執行偏差，不能及時體現。

4.2企業集團要制定健全的風險預警管理制度 ，科學評估財務共享服務中心實施中遇到的需求分析風險、管理變革風險、信息技術風險、實施咨詢風險和業務流程重組風險，并制定相應的風險應對措施：首先，在財務共享服務中心領導層及項目實施負責人的選擇上要注重溝通技巧、控制復雜局面的能力和良好決策能力等因素；其次，在建設財務共享模式前，要充分考慮集團規模、財務管理狀況、投資收益和人員素質等因素，做好功能需求、管理層信息需求、業務流程需求和價值等方面的分析；最后，企業要選擇適合的軟件系統，并注重系統軟硬件設備的安全維護，從而有效控制管理變革和其他風險。

第5篇：財務共享平臺方案范文

以財務共享為標配的路徑搭建，成為企業流程再造與智慧財務轉型所必須的一場及時雨般的組織變量。上到千億級的500強集團，下到50億元以上的中小型企業，常以傳統套裝軟件為食材，專門為跨國公司及大型集團企業做成的這桌共享“大餐”，似乎正逐漸通過外延式應用云平臺的創新，讓更多的國內中小型企業有了嘗鮮“工作餐”的機會。

浙江大華技術股份有限公司（下文簡稱：“大華股份”）主張的生態鏈共享模式在業界引起較大反響，借助第三方輕型化的移動互聯網費用管理云平臺，致力于全鏈條無紙化的員工報銷作業，在提高企業消費能見度、提升財務處理效率的同時，也大大降低了企業的管理成本，使員工和財務在費用報銷環節達到了極致體驗與和諧。在大華股份CFO魏美鐘看來，共享與企業規模沒有直接關系，共享是財務集中與信息化高度結合的“自然美餐”。大華“工作餐”式的共享服務應用落地，不管是大企業還是小企業都可以使用，看上去更“接地氣”。一場平民與貴族融合的管理平臺時代正逼近我們。

360度打通生態共享鏈條

大華股份是領先的監控產品供應商和解決方案服務商，面向全球提供領先的視頻存儲、前端、顯示控制和智能交通等系列化產品。公司自2002年推出業內首臺自主研發8路嵌入式DVR以來，一直持續加大研發投入和不斷致力于技術創新。每年近10%的銷售收入投入研發，現擁有5千余人的研發技術團隊，創造眾多行業和世界第一，并立志打造高品質、高性價比的精品，持續為客戶創造最大價值。

大華股份營銷與服務網絡覆蓋海內外，其解決方案與產品廣泛應用于三峽水電、六國峰會、奧運場館、上海世博、廣州亞運、陜西世界園藝博覽會、英國倫敦地鐵、亞信峰會、里約奧運會、G20峰會等重大工程項目。大華股份作為國家級高新技術企業，2008年5月成功在A股上市（股票代碼002236），公司擁有國家級博士后科研工作站、國家認定企業技術中心，連續12年榮獲中國安防十大品牌，連續8年入選《A&S》“全球安防50強”（2015年位列第五位），安防視頻監控市場全球排名第二，2015年營業收入突破百億元。

“共享概念沒有規模性門檻，大華并沒有從財務部門單獨拆剝出一個獨立的共享服務中心，所有的財務職能都集中在總部，全球各地的子公司、分公司全部由總部提供財務、HR、IT共享服務。”一個善于將信息化成果顯現出來，過往豐富的任職經歷都給予了魏美鐘超出CFO的常規思維和靈感，在搭建共享平臺這件事上也是如此。

好的信息化應該比企業實際運營要“快半拍”，魏美鐘對于大華股份在信息化方面建設可謂深入至極。從初到大華的信息化建設，到整個系統兩次信息化的大轉換，再到如今共享模式的應用，都在做著大膽的嘗試，結果也是行之有效的。

在大華股份的財務共享模式體系中，全面共享+區域業務財務、遠程管控+遠程服務、私有云+公有云的體系成為核心。而“內部共享+全面共享”，也成為魏美鐘在大華股份推行的“集團內部財務共享模式”最顯著的兩個特點。

內部共享，即在集團總部建立財務共享中心，為集團內各分支機構提供財務服務；全面共享，財務共享中心提供了應付、費用、應收、成本、稅務、項目核算、總賬、資金等傳統財務模塊服務，也提供信用管控、預算分析與考核、內部控制及流程優化、投資管理、三大財經體系（產品線財經、供應鏈財經、區域財經）這些管理會計模塊，為集團各成員企業、業務單元（區域維度、產品線維度、行業線維度）提供全方位立體式的財經服務。

在魏美鐘看來，傳統的共享模式需要財務共享服務中心作為獨立實體運行，需有一套完整的信息系統作為支撐，除了企業運營必備的信息系統外，還要額外增加其他套裝軟件及設備投入，包括共享運營平臺軟件、文檔影像軟件、憑證掃描設備、電子報賬軟件、供應商對賬軟件、開票軟件、電子支付軟件等。就拿影像掃描為例，對于費用發票信息采集，這個過程就需要實物發票的接收和影像系統的掃描，以達到遠程可視（其核心原因是共享中心的費用憑證發票留在當地）；對于生產制造原材料的采購，應付發票同樣需要掃描。而在不同規模的企業共享平臺中，對于這一環節采用兩種掃描模式，一類是分散式掃描，即每個分支機構配備掃描儀及掃描崗位；另一類是集中高速掃描，在檔案中心集中歸檔掃描。“企業上一套這樣傳統費用共享模式，軟件加設備及咨詢等一次性投入，代價少則300萬多則幾千萬不等，依企業規模及咨詢機構等級而定，此外，額外增加的掃描崗、報銷人增加的憑證粘貼及報銷單打印工作量，則是長期存在的額外投入，這些一次性和經常性投入，隨著電子發票時代的到來，都將成為沉淀成本和冗余。而大華的費用共享模式，無論用誰的ERP或其他管理系統都能自然打通，不需要額外配置其他軟硬件投入，更不需要額外配備掃描崗，相反，報銷人和財務都能體驗免票報銷的極致體驗。”魏美鐘直言，共享應該是開放的，在費用管控環節必須打通銀行、第三方消費平臺、稅務系統、企業內部系統，這樣才能真正實現360度打通生態共享鏈條。

大華報銷流程與當前主流共享模式不同之處在于：國內分支機構通過集中郵寄的方式，原始憑證的快遞至財務中心，節約了員工打印和粘貼發票的工作量同時，省去了大量的A4紙張消耗，經濟環保；海外分支機構通過對原始憑證的手機拍照，財務基于拍照影像來進行處理；未來隨著電子發票的推廣，該模式可直接過渡至電子發票模式，沒有任何沉淀成本，這是傳統共享模式無法比擬的。

魏美鐘用了一組數字詮釋了其提出的共享理念帶給企業的直接效果。“每筆業務的處理成本僅3.01元，財務中心費用占集團總費用0.68%。”

在人員管理和財務效率層面，“公司財務人數控制在員工總人數的1%以內，憑證全面實現自動化、成本及財務報告提速3天。財務核算效率大幅上升，讓財務有更多精力從事精益管理。”通過信息系統建設，財務共享模式在大華的全面應用，推動了業務和財務規范化、標準化、自動化水平升級。財務團隊也由傳統錢賬稅功能轉化為擁有會計稅務、國際財務、資金管理、信用管理、計劃分析、內控與成本、投資七大職能模塊。

費用報銷：共享的直接落地

財務專業出身的魏美鐘，曾同時分管財務、IT、人力資源等多個部門，對企業的成本核算非常敏感。對于大華共享模式最直接的落地，費用報銷環節就是這種模式的典型代表。

現在很多費用報銷系統，都是PC時代的舊系統，傳統的部署方式，從單據填寫到審批，再到員工拿到錢，依舊是繁瑣的流程，即便優化也只是把線下人工處理轉到了線上。在魏美鐘為大華搭建的共享平臺中，目的就是實現報銷系統管理平臺與銀行信用卡系統、電子銀行支付系統、第三方消費平臺、企業內部系統平臺的有效集成，徹底實現費用報銷管理全程的自動化。

“通過第三方消費平臺加商務卡模式，員工在商家的消費數據就不用手動錄入了，消費的金額、消費商家、消費的時間等數據直接上傳，實現消費電子數據與指定商務卡數據的雙單合一，加上餐飲菜單數據，真正實現電子化的三單合一，哪怕最嚴格的外企報銷，也自動滿足。”魏美鐘指出，例如消費平臺和銀行每天將大華員工的消費數據和商務卡信息推送給報銷系統，員工報銷審批完成當日，出納會直接將報銷款打回到員工的銀行工資卡中，資金流和信息流的循環就此結束。“這個商務卡綁定工資卡由員工個人承債，公司是免責的。”

而從實施的最終效果來看，消費流水是大華員工報銷的基礎數據。通過第三方消費平臺的接入，既為員工提供公務消費便利、實現了消費透明度，提升費用內控水平，更可以實現企業統一開票，大幅降低企業發票數量和發票處理成本。

以滴滴出行接入為例，“員工在滴滴出行上因公用車無需發票，只需憑電子數據報銷，報銷之后財務中心統一向滴滴出行通過每刻系統接口開具匯總發票，不僅打車成本降低20%，每月的打車票下降了三分之二，費用會計審核報銷單的效率也大幅提升。”

報銷平臺已打通第三方消費平臺、銀行商務卡、電子發票平臺及企業內部系統，實現了從消費申請、費用支出、費用報銷、報銷打款、費用入賬的業務閉環。從實際效果上來看，以2015年統計為例，大華股份減少差旅借款4500多萬元，節約利息270萬元；機票折扣率下降0.18、酒店折扣率下降0.15，節約差旅成本730萬元；費用處理效率提升234%，節省大量人工成本。

99%的企業對報銷環節都會感到“不爽”，原因就在于缺乏合理的控制。在魏美鐘看來，“大華的這種模式對企業管理行之有效，報賬很快，給員工提供行云流水般的體驗，提高了員工對財務報銷的認可度。從效率上來說，票據流、信息流、資金流都得到了優化，便利性以及效率可以提升70%。此外，第三方消費平臺帶來的大數據應用體驗，也是意義深遠。”以攜程機票數據為例，機票折扣數據分析，足以警告折扣差的部門或員工下個月不再出現在落后名單中。同樣，在回程機票數據上，將在上午乘機在50%分位以上的員工，與晚上乘機在50%分位以上的員工，兩者之間的業績水平進行對比分析，查找員工勤奮度與業績間的關系規律，也是很有意義的大數據應用嘗試。

值得一提的是，國外的交易數據，電子發票只是一串有標準的電子數據，但中國電子發票除了一組電子數據之外，還有一個版式文件。隨著國務院允許電子發票作報銷憑證的實現，大華股份的“云報銷”也將與電子發票平臺打通，實現電子發票報銷，通過憑電子數據技術更新及業務模式優化，大規模消滅紙票。

“SaaS所見即所得”

“傳統費用報銷系統都是套裝軟件，沒有打通生態鏈，系統是封閉的，不可復制的。”魏美鐘坦言，十年內，ERP系統一定會被“云化”，甚至ERP也將被“云化”，基于SaaS云平臺將取代傳統的套裝軟件。

那么，這輪移動互聯網的潮流對中國企業的財務管控體系到底會造成多大的迭代影響？“SaaS云平臺在快速反應、創新性、開放性、易用性及安全性上都有顯著的優勢。基于SaaS云平臺的財務系統能夠360度打通企業上下游內外生態鏈，許多歐美企業都已經做到了這點。”魏美鐘認為，利用SaaS云平臺能夠打破企業邊界的特點，為企業財務管理帶入移動辦公時代，讓公司對私對公的業務全部打通。并且還有專門為SaaS云平臺提供云加密的廠商提供給企業更加安全的第三方加密服務，無論是手機端、PC端，還是服務器端都能夠完全加密，提高安全防護等級。

在財務共享中心，魏美鐘將SaaS應用做到了完美詮釋。其核心抓住了企業報銷領域的一個“卡點”，即全鏈條無紙化報銷。通過銀行、消費平臺、消費電子數據，電子發票以及打通企業財務系統API的方式，既幫助企業提升了報銷效率，節約了差旅成本，還省去了大量員工保管及粘貼發票的時間。而這一點，正是魏美鐘所在意的。

“大華原有的系統，一張單據一筆消費的處理成本為1.7元，引入每刻報銷之后，一筆消費有望降到0.7元錢。同時憑證量也將壓縮50%以上，加上抽審率60%，節省了財務人員在審票上所花費的時間成本。同樣，免票報銷讓報銷人也節省大量報銷時間。”在魏美鐘看來，SaaS最大的優點就是“所見即所得”，“買套裝軟件是毛坯期房，只能看樣板間，最后成交可能會與實際有出入，而SaaS云平臺是精裝現房。用SaaS云平臺實施非常簡單，不用再額外購買軟硬件，套裝軟件對于企業人員的使用技巧太高，投入也太大。”

傳統套裝軟件以自我為中心，是封閉的，而SaaS以客戶為中心，既追求企業內部管理，還追求用戶體驗。“所有用戶的優秀管理基因會積淀到SaaS云平臺，半個月就能升級一次，可是傳統的套裝軟件就做不到，迭代太慢。”對于未來最大的變化，魏美鐘認為將是打通內生態鏈，建立一個很好的生態系統。“共享的意義是從上到下，從左到右，企業內部共享走向生態共享，是雙向的共享。未來，隨著SaaS平臺的普及，企業之間日常管理水平的差距會越來越小，企業競爭走向戰略布局的競爭，而標準化的管理變成平民與貴族都可融合的共享平臺模式。”

大華股份除了上線每刻云平臺外，還大量上線了許多其他SaaS云平臺，如全時視頻會議云平臺、Salesforce、CBS、電子商票云平臺、電子銀承票據池云平臺、在線保理云平臺、發票電子數據云平臺、電子印鑒云平臺等。目前正在實施及調研的云平臺還有不少。“大華未來的IT布局理念是什么？能租云平臺的不買，能買的不自行開發，能買的前提是軟件架構符合自主二次開發要求，但不影響未來升級。”魏美鐘如是說。同時，他還提出忠告“掃描模式共享已經落后，不環保經濟！現在的資源及技術已經不需要掃描！電子發票出來后，更不需要掃描！不要做無謂的投入。”

CFO小傳>>大華股份CFO魏美鐘

2005年1月――至今 浙江大華技術股份有限公司 副總裁兼財務總監

2004年1月――2004年12月 浙大網新集團下屬浙江大學快威科技集團有限公司 財務總監

2002年4月――2003年12月 浙江浙大網新快威科技有限公司所屬子公司杭州網新超圖地理信息技術有限公司 副總經理、財務總監

1998年4月――2001年5月 歐格登亞太能源有限公司 財務總監

第6篇：財務共享平臺方案范文

摘要：近年來，財務共享服務在國際大型油田企業中得到有效應用，并帶來了財務管理工作革新，但在國內油田行業中尚處于試點階段，相關學術研究不足。校針對我國油田企業，分析實施財務共享服務對其影響，并探討應對對策。

關鍵詞 ：財務共享；油田企業；影響，對策

一、油田企業財務共享中心的構建思路

我國油田企業已經意識到財務管理模式改革的迫切，財務共享服務模式的應用勢在必行。根據對中國石化的相關調研，中石化集團公司從2012 年開始醞釀構建共享服務平臺，并提出“共享服務建設財務先行先試”的要求。于2014 年1月，集團公司結合國內外共享服務的建設歷程和實施經驗，制定了一套適合企業自身的財務共享服務系統建設方案，確定了包括股份公司總部、勝利油田分公司等5 家單位以及股份公司所屬8 家科研院在內的13 家單位，作為第一批財務共享試點單位。

2014 年7 月4 日，中國石化財務共享中心東營分中心正式試點運行。2015年將選擇部分有代表性的煉化、銷售板塊企業作為擴大試點單位，從而形成涵蓋上、中、下游的財務共享服務框架。

該方案中，財務共享服務建設將遵循“總體規劃、分步實施、試點先行、效果導向、優化流程、持續改進”的原則，將采取“先試點后推廣”的策略。

二、財務共享服務模式對油田的影響

財務共享服務的實施將油田企業財務業務重新梳理和優化，大量基礎性、同質性業務的流程化處理提高了工作效率，節省了財務管理成本，實現了財務人員的分化和戰略定位，加強了油田各單位的溝通，為集團企業戰略發展提供了更有效的戰略支撐。同時，財務共享服務這一新興管理理念的實施，是對油田企業較為傳統的管理文化的挑戰，將海外業務納入共享中心服務范圍不得不考慮當地相關法律的約束。

1.積極影響

（1）實現了財務工作規模經濟效益。財務共享服務模式的規模化管理有效降低了財務管理工作成本，主要體現在人員需求和資源消耗上的有效節省。中石油在世界各地設有8000 多個責任中心，每年處理約1500 萬張憑證、1.5 億條分錄、50 萬億元交易數據，財務共享服務使油田企業會計核算工作集中到財務共享中心，實現了油田財務業務的規模化處理，使會計核算工作效率和質量都得到進一步提高，如果共享中心地址的選擇能將工資水平降為一個新的低水平上，其降低成本的效果將更加明顯。

（2）促進油田企業財務職能轉變。財務共享服務的實施將傳統財務人員被分化為共享中心財務人員、業務財務人員和高端財務決策人員，財務共享服務的應用將基礎核算等傳統職能從油田企業財務工作中剝離出來，財務人員將有更多的精力投入到油田注水系統、油氣集輸等活動的成本跟蹤和控制中去，促進油藏經營區塊全面預算、油田成本管理等財務管理工作的創新、創效。在國內各大油田油藏經營管理理念盛行的形式下，轉型后的業務財務人員和財務決策人員集中支持全面預算管理和成本管理工作，成為油藏經營管理團隊中重要的決策支持者。

（3）有效支撐集團戰略實現。財務共享中心在設計之初就最大程度上統一了與各業務單元的財務口徑，致使所有的業務單元業務處理都嚴格按照統一的標準來執行，所有業務單元的核算標準相同，有效解決了實施共享前母子公司信息不對稱的問題，加強了油田企業母子公司、各板塊之間的信息溝通。同時，財務共享服務模式實現了油田企業傳統財務管理模式下財務組織機構的扁平化，減少了信息傳遞環節，提高了各級財務數據匯總、財務報告匯報的效率和準確性，提供了更加便捷的信息交流平臺，有助于集團公司更加全面、準確、便捷的了解各分子公司和業務部門的生產運營狀況，有利于監控各單位固定資產的使用狀況，通過加強通用資產的流動來減少資產閑置成本、提高使用效率，從而為實現集團實時管控提供了依據。此外，財務共享中心契合了油田企業跨國、跨地區的業務擴張進程。當公司通過新建或收購成立分子公司時，財務共享服務中心能立即為其提供服務，提高了企業的整合能力與核心競爭力。

2.挑戰

（1）對傳統管理思想的挑戰。

油田企業在實施共享服務計劃過程中，獲得管理層的絕對承諾和基層財務人員支持、重組整個組織以及企業文化都是必需的。目前油田企業財務管理中傳統模式占據主導地位，部分財會人員的思維未達到財務共享服務模式要求。同時，財務共享服務系統的建立勢必削弱了集團和各業務單元部分部門的職能和權利。

（2）對人力資源管理的挑戰。

財務共享服務將大量基礎性業務集中處理，相應財務人員需求將大大減少。以勝利油田分公司為例，目前財務在崗人員為1000多人，占整個股份公司的17%左右，財務共享服務模式的應用，將迫使公司縮減當前財務人員規模。油田企業一旦全面推行財務共享服務模式，數萬人規模的財會人員得到妥善安排成為財務管理模式變革順利進行的重要保證。

對于我國油田企業來說，財務共享服務模式變革尚未具有成熟經驗。一方面，企業需要通過外部招聘和內部培養來滿足相應人力需求，如何平衡人力成本和人才的可持續培養及運用將成為油田人力資源管理一大難題；另一方面，共享中心在建設初期成為企業的成本中心，設計合理的績效考核制度來考核和激勵員工為其它單位服務一定程度上決定著中心的運作效率甚至企業的財務管理效率。

（3）對信息系統管理的挑戰

財務共享服務實施的一個重要前提是統一的操作管理平臺，因此需要油田企業各級單位廣泛參與，以適應相關要求。以中石化為例，除了所選取的試點單位外，其他各級單位信息化程度參差不齊，尚不具備全面推廣實施的條件。

信息技術的廣泛使用伴隨著信息風險加大，信息系統權限設置不明確、信息調用監管不到位都會造成財務信息泄露，而信息系統使用過程中存在的病毒入侵、個人保密意識不強、網絡安全技術不過關、數據備份不足等風險將影響到財務共享服務中心的效率和效果以及客戶的信息安全。

三、協調油田企業財會工作與財務共享服務的建議

1.充分利用財務共享服務優勢改進財務工作

在共享服務模式下，企業應重新定義業務單位和總部財務系統的工作職能與重點，合理分配財務人員，對剝離后的財務管理工作進行流程改進和制度完善。業務單位財務部門要厘清適于進行共享處理的業務和財務管理工作中突出問題，參與共享中心業務處理流程設計與優化，加速推進財務共享服務模式建設。

2.實現財務管理與生產管理的進一步對接

生產成本控制、預算的制定與執行是油田企業生產管理效率關鍵所在，而油田生產過程復雜，業務單位財務部門應加強經營型和現場型財務職能建設。一方面，應加強業務現場管理能力，借助于共享系統提供的動態成本監控優化作業認定，并實現持續改進，；另一方面，油田企業應借助于財務共享系統動態監督和檢查預算執行情況，實時反饋給企業財務總部，并組織業務單位財務人員重點實地調研各單位生產經營任務、主要業績指標的完成質量，針對問題提出解決建議。

3.加強人力資源管理對財務工作改革的同步支持（1）做好財務工作職能轉變下財務人員分流工作。油田業務部門應根據實際需求和財務人員能力妥善安排、因材使用，保證油田各業務單位現場財務管理工作和共享中心的運營需求。

（2）做好財務職能轉變下財務人員引入工作。油田企業業務單位在人才引進時應針對性地補充知識型、管理型人才，注重油田企業不同單位、不同地域的財務會計人員流動，彌補部分單位財務會計工作中短板。

（3）建立長效、穩定的財務人員培訓和流動機制。油田企業應對共享中心財務人員、業務財務人員和管理會計人員制定不同的培養方案，利用油田企業內部人才資源和外部財務共享服務機構專家團隊、高校等合作方式，形成對財務人員的業務能力和管理決策能力的持續性提高，突出財務工作的數據分析和決策支持能力培訓，重點建設財務共享服務中心高素質、具有國際視野的人才團隊，支持油田企業核心業務發展的管理決策；

4.加強財務信息系統和營運信息系統建設

（1）全面推進油田各業務單位信息化建設。油田企業應以試點建設的共享中心為基礎，在同一技術標準上加強各業務單位信息系統建設，實現業務單位信心系統與共享中心網絡報銷系統、電子支付、影像管理、數據分析和報告工具、銀企互聯等應用系統融洽整合。

（2）設計完善的實物與信息流通機制。油田企業應建立完備的影像處理、條形碼和檔案管理等信息系統，方便財務會計部門將原始憑證等實物信息轉換成影像資料和電子信息，并準確地傳遞給共享中心，同時將原始信息歸檔保存，保證原始信息的完整性以備隨時查閱。

（3）加強網絡安全建設。財務共享服務模式下，業務單位在實現信息系統與共享信息系統對接時應注意核心數據的安全保密工作，通過訪問權限的控制、建立健全網絡安全管理制度體系的等措施，做到信息數據的保密和有效備份。

參考文獻：

[1]陳興雷.中石化財務共享服務中心東營分中心現場協調會在勝利油田召開. dongying.dzcom/xsq/ytxw1/ytyw1/201403/t20140305_9756923.htm.

[2]劉寶增.油氣田企業作業標準成本管理的思考與實踐——基于中石化西北油田分公司作業標準成本管理研究[J].中國總會計師,2013,05:24-26.

第7篇：財務共享平臺方案范文

財務控制是指控制主體借助有效的控制手段，按照一定的控制標準，在恰當的時機對一定范圍內的工作進行控制，以實現控制目標的過程，對現代企業集團的發展影響極大。結合目前的情況來看，此項控制中的預算及監督等多個方面都存在一些不足，控制機制亟待優化。在這個過程中，信息技術的科學利用是一個重要的方面，可以為強化財務控制提供技術保障。

二、信息技術下的企業集團財務控制

1.現狀

在信息技術背景下，企業集團財務控制現狀可以概括為：（1）預算管理難度大。盡管很多企業都已經意識到了預算管理的必要性，但在實踐中，依舊還存在缺乏執行保障、管理力度不夠、預算科學性不高、預算編制方法陳舊、控制不夠全面等問題。（2）資金控制有效性差。此項問題的產生與管理手段滯后有著直接關系，表現為多頭開戶普遍、資金較為分散、企業集團資金常常被沉淀，資金使用效率低。（3）財務信息和資料的準確性得不到保證。這方面的問題一般表現為信息收集難度大、提供的信息準確率低，不利于集團進行有效的財務控制。（4）績效考核很難產生明顯的積極作用。很多企業集團都存在這樣的狀況：由于考核指標設計問題，考核結果無法反映真實情況。（5）監督不力。監督是提升財務控制有效性的重要手段，但是，目前的企業集團監督中，由于缺乏健全機制，監控工作無法貫穿全程，再加上審計環節把關不嚴，監督想要發揮出實際作用是非常困難的。

2.強化建議

（1）大力推進信息化建設，為財務控制提供技術保障

信息技術在生產實踐和管理實踐中的運用，均顯現出了高效優勢，這一點也應引起企業集團的重視。對于企業集團來講，任何有效的管理工具、辦法、技術都可以且應該服務于企業集團發展，信息技術也是如此。所以，當前階段企業集團應在正確認識信息化大趨勢對自身發展影響的基礎上，大力推進財務信息化，為信息資源的共享和高效整合提供技術保障。財務信息化建設是一項需要集團科學規劃、有序實施的工作，一般情況下分為五步：第一步，圍繞財務管理，對信息系統進行科學規劃；第二步，加速財務與業務的融合，推進二者的一體化；第三步，借助信息網絡，將財務部門聯合起來，實現財務集成；第四步，順應財務與業務融合趨勢，加快集成建設；第五步，借助網絡與信息技術，完善供應鏈，并大力推進其與企業集團的集成建設。企業集團管理中，應遵照以上步驟，循序漸進，科學推進財務信息化。

（2）針對現有不足，重點強化薄弱環節

要想達到強化財務控制的目的，企業集團就必須在明確現存不足的基礎上，制定有針對性的強化方案，重點加強對薄弱環節的管理。為了說明重點強化的實施辦法，本文以上文中的幾項突出問題為例，闡述了相應的強化對策。

對于預算管理難度大的問題，建議企業集團通過加強全面控制的方式來改善，具體措施包括：健全組織結構，設立專管此項工作的委員會和辦公室，逐步確立分級負責的管理機制；擴大預算內容的涵蓋范圍，重點加強對經營、財務及資本3個模塊的預算控制；加強平臺建設，對預算編制、執行及調整進行規范管理，對涉及預算的工作實行全過程控制；優化管控流程，按照“目標分解預算編制執行控制分析調整”的順序展開管理工作。

對于資金控制有效性差的問題，建議通過下述措施進行改善：加強結算中心建設，借助信息技術和相應的管理軟件，以集中監控為基礎，逐步確立綜合性管控體系；改進流程控制，以信息平臺為資源共享的依托，逐步強化資金控制。

對于財務資料和信息的準確性得不到保障的問題，建議企業集團強化對報告編制的控制，通過完善編制平臺，來提升報表合并的自動化程度，進而保證數據資料的準確性和有效性；同時，企業集團還要注意對編制的流程進行優化，其中涉及的合并流程及合并方式是需要重點關注的部分。

對于績效考核很難產生明顯作用的問題，建議企業集團從優化管理方案、健全考核指標、加強平臺建設、優化流程等幾個方面同時入手，來放大績效考核的正面影響。其中，考核指標應包括盈利、償債、運營、發展等多項能力指標。

對于監督不力的問題，建議企業集團重新審視內部監管的必要性，并立足實際，確定與自身發展現狀相適應的監管方案。在此基礎上，還要重點做好以下兩項工作：首先，引入信息技術，建設相應的查詢系統，為監管力度的加大提供技術支持。其次，強化對內部審計的重視，并加快完善審計體系。這個過程中，企業集團應重新定位審計部門的地位，并主動創新審計機制，以增強審計的有效性。

第8篇：財務共享平臺方案范文

許多IT管理者都在考慮利用云計算經濟有效地為業務提供IT服務。云計算按需服務的特性可幫助企業大幅節省成本，因為終端用戶只需按服務付費，而且其IT部門的供需模式將變得更為有效。然而，如果企業不開展成本效益分析以確定將哪些服務移到云，那么其實際成本仍可能上升。問題是如何確定哪些IT服務和資源可以更經濟有效地在云端交付?為解決這一問題，IT管理者需要了解當前企業提供每項服務的成本，也需要IT部門的財務公開透明。因為進行成本效益分析要求獲得制定決策所需的正確信息。

IT的復雜性

私有云可以幫助企業提高運維效率。然而，由于云環境中計算資源的部署更加容易，企業有可能面臨需求失控以及服務和應用蔓延等風險。在這種情況下，原本可通過云計算節省的資金將會消失殆盡。此外，刀片服務器、虛擬化和共享服務環境等加大了IT的復雜性，并使得確定IT服務成本更具挑戰。例如，公司已經部署了虛擬環境，因此他們可以在同一計算設備上運行更多的應用。但如果公司的所有設備都是共享的，那么如何確定某項服務的真實成本并向該項服務的受益者收費?IT人員需要了解正在運行的程序、這些程序運行的時長，以及程序的使用者，只有這樣，IT部門才能將具體服務成本明確到該服務的受益者。

財務工具

許多IT部門都已為企業的各個業務部門建立復雜的應用、儀表監測和衡量方法。然而，大多數IT部門因缺乏可提供財務洞察力的工具，導致決策者無法像運行業務一樣管理IT。通常，IT財務數據儲存在與技術資產和資源相關的表中，而不是記錄在與IT所提供的服務相關的表中。電子表格是IT財務數據的基本來源，但幾乎沒有一個IT部門會擁有存儲財務數據的統一的地方。因此，IT部門很難確定所提供的IT服務的成本。基于人工及電子表格來管理和分析服務支出不僅成本高、費時，而且通常不可持續。如果沒有合適的工具和數據，IT將很難向業務部門和終端用戶確保財務透明度。

財務透明度

IT部門的財務透明度與企業的財務透明度十分相似。IT管理者需要知道提供服務所需的資源及相關費用，同時，需要告知客戶他們使用的服務及其成本。試想一下，如果某天你收到一個300美元的電話賬單，而通常都是150美元，并且電信公司并沒有告訴你詳細的收費信息，你會如何反應?但如果該賬單包含更多詳細的信息，那么你會明白為什么收費會增加。然后你可能會就服務和成本與電信公司商談。財務透明度可以幫助IT管理者做出更好的決策，比如透過云開展IT服務。

實現方法

以下五個步驟是一個系統而有邏輯的方法，旨在幫助IT管理者實現IT部門內的財務透明，從而幫助IT管理者制定出明智的云計算成本效益決策。這個流程同樣基于業務服務管理(BSM)這一全面而統一的運行IT的平臺。因此，IT部門可以獲得一個單一的視圖，以及一個單一的系統來連接IT運維和IT業務管理間的財務、資源和管理需求信息。

第一步：庫存服務與組件成本。

創建一個服務目錄十分重要，因此需要對每項服務的所有成本驅動因素，如設備、應用、IT人員、供應商和電腦等制作一個庫存服務目錄。更重要的是，IT管理者需要一個能使各個IT組成部分相互關聯的中央儲存庫，從而獲得對服務成本的基本了解。

第二步：建立成本模型。

IT管理者應當能設計并支持多種成本模型。具體來說，需要通過圖形來體現某項服務的所有財務構成部分及其相互關系(如硬件、軟件、人員、共享基礎架構成本等)。此舉的目的是明確每項服務的成本分配并了解各項服務的價值。

第三步：確定服務利用率和消費。

有了一個明確的成本模型，IT管理者就可以開始將衡量方法應用到服務的利用率和收益上，從而了解各項服務的實效性，并思考如下問題：哪項服務是最有盈利的?預算成本與實際成本相差多少?

將服務成本與服務消費數據相關聯后，IT管理者便能獲得更高的業務價值。然后，IT管理者需要考慮以下問題：哪項服務利用率最高?哪些業務部門或客戶使用的何種服務?哪些服務呈現上漲或下跌趨勢?成本是否得以合理分配?如何才能提供更多高價值的服務?是否應該取消不盈利的服務?

第四步：提供用戶賬單或反饋陳述。

用戶賬單或反饋陳述類似于消費者網絡賬單上的信息。該賬單將顯示個人是否支付了互聯網、電話服務等費用。對IT服務而言，提供給終端用戶的陳述信息應解決以下問題：用簡單明了的語言向終端用戶說明其獲得的服務有哪些?這些服務的成本是多少?這些已交付服務的水平如何?

第五步：劃定服務基準。

對服務成本和服務購買有了詳細的了解后，IT管理者可以將詳細指標和關鍵績效指標(KPI)應用到服務中。其目的是將內部服務成本數據應用到外部成本數據中，從而對以下問題做出更好的業務決策：服務是否經濟有效?我們的服務在市場上是否具備競爭力?哪些服務外包會更加經濟有效?IT部門所提供的服務是高于還是低于行業平均水平?如何才能使我們的服務更為經濟有效，更有競爭力?

如何利用IT服務成本管理解決方案

IT服務成本管理解決方案可幫助IT管理者完成以上五個步驟，從而實現財務透明度。借助這些方案，IT管理者可以清晰地了解提供IT服務所需的資源及相關成本。這些解決方案能夠使服務成本和成本驅動因素模型化，從異構數據源中收集成本和利用數據，基于行業基準比較成本，以及生成費用說明或是“IT賬單”。

IT服務成本管理方案包含一套完整的報告和分析，這樣，IT管理者能夠迅速洞察關鍵成本驅動因素、與同行業企業合作、根據業務優先級進行投資、更快地制定出基于事實的決策，從而為業務提供服務并降低IT成本。這一洞察力還可以幫助IT管理者明確云計算是否是一種經濟有效的方式。如果企業內部建立云計算，IT管理者則可以利用這些信息，從而為向收取IT服務費用奠定基礎。

若是希望更快地實現財務透明度，則需尋找那些基于服務成本最佳實踐、為普通IT服務提供成本模型樣板的解決方案。這些樣板應該確定推薦的組件和成本驅動因素，應捕獲的信息要素，以及管理這些信息的正確流程。一個從多個數據源(如電子表格、財務系統、數據庫)中利用結構化和非結構化數據的解決方案能夠幫助IT管理者合并、組織IT服務和成本模型中的數據，并建立起這些數據間的相互聯系，從而創建一份完整的服務成本特征信息。

制勝策略

第9篇：財務共享平臺方案范文

4月19日，在主題為“智慧‘軟’實力，成長源動力”的IBM軟件集團大中華區2012年度策略會上，IBM軟件公布了智慧“軟”實力策略，明確提出了企業智慧成長所需的洞察力、創新力、優化力、協作力、敏捷力、安全力和移動力等“軟”實力；同時表示IBM軟件將著眼三大發力點：在云計算、業務分析洞察、社交商務、智慧商務等領先趨勢持續投入；聚焦行業，全方位配合中國企業智慧轉型與成長；布局、擴大渠道，與更多的合作伙伴合作。

“IBM希望通過‘軟’實力表達出，IBM的軟件一點都不軟，而是很硬。” 計世資訊咨詢總監、資深高級分析師曹宇杰表示，“軟”實力既體現了IBM對于市場需求的理解，也結合了自身的業務特點，“詮釋得很到位”。

1993年，郭士納將IBM從虧損的泥潭中拯救出來，帶領IBM完成了從硬件向軟件和服務的轉型。如今，軟件已成為IBM的主要利潤驅動力。IBM軟件集團已成為IBM內部增長最快、利潤最高的部門，十年中業務收入翻了一番，利潤增加了兩倍，為IBM貢獻了44%的利潤。

IBM全球副總裁兼IBM中國開發中心總經理王陽博士強調：“IBM軟件集團力推的智慧‘軟’實力策略契合了IBM軟件圍繞云計算、業務分析洞察、智慧商務、智慧城市以及移動互聯等一系列新技術趨勢的路線圖。”

“無論是什么類型的企業，信息都是最重要的，客戶信息、產品信息、市場信息等，都需要采集數據、管理數據，洞察力決定著能否成功，比競爭對手更早一步看到未來的趨勢。”王陽表示，協作力實現了員工、客戶和合作伙伴的信息交互；敏捷力則體現了企業的數據、人員和流程，能否隨外界的變化而變；移動力使企業和員工之間自如地應用移動設備；優化力將以后的資源管理好并應用最大化。

IBM與廣東省中醫院聯合建立了臨床科研整合平臺CHAS(Clinical & Health Records for Analytics & Sharing，醫療與健康記錄的分析和共享)，中醫藥領域全球最大醫院電子健康檔案系統成功上線，實現跨區治療、跨院病歷共享。就診病人人數與同期相比增加了25%，產生臨床信息數據與同期相比多了10倍，這是洞察力的最佳應用。在鎮江，IBM智能運行中心解決方案搭建了鎮江市城市公共交通系統指揮中心，可以利用公交車調度系統來提升公共交通的效率。公交車和公交車站將配備智能設備，將交通流量數據傳輸到智能運行中心。再利用這些收集得來的信息監控管理全市80多條公交線路，并進行車輛跟蹤，服務提示，出行者隨時可以獲得公交時刻信息和延誤預報。