簡述商業銀行的產生和發展精選(九篇)

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第1篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞：商業銀行風險分析；防范措施

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01

由于我國商業銀行有著在社會中收集資金，然后用信貸的方式向社會提供資金的經營模式，使其具有一定的金融風險。因此為了防止出現金融風險，確保安全的商業銀行，成為了商業銀行必須解決的問題。

一、商業銀行的金融風險

1.在資產負債方面來看，商業銀行中的金融風險主要可分為證券方面的風險、貸款方面的風險、信托方面的風險。其中貸款方面的風險又為經營風險、信貸風險兩種類型。

2.從商業銀行的狀況和實力進行分析可以看出，在商業銀行還存在著其他方面的風險，如資本方面的風險、匯率方面的風險、流動性方面的風險。

3.從產生銀行風險的主要來源分析，其主要分為市場方面的風險、經營方面的風險、規則方面的風險、國家方面的風險。

商業銀行的風險雖然有很多種類，但是其主要的表顯現形式分為兩個方面：(1)資不抵債風險。由于銀行的貸款風險很高，就很可能形成很大比重的壞賬，這樣就使得商業銀行的支付能力以及流動性能被削弱，導致資產和負債不相匹配。(2)信貸風險。商業銀行在貸款過程中形成了資金的狀況、銀行的信用保證、銀行的經營能力和經濟效益等。

二、對商業銀行中的風險進行防范的主要措施

1.要完善和健全相關的規章制度，形成一個可行、有效的防范體系和內控機制，對商業銀行的風險進行有效規避。不斷完善商業銀行的內部管理機制，對商業銀行的貸款、投資、擔保業務進行定期的檢查，并對貸款資金的實際使用情況及時及時的跟蹤。在那些經常有問題的部門中，要進行隨時的崗位檢查，加大檢查的力度。確保能夠把商業銀行的問題扼殺最初階段，在一些重要的崗位，如結算、出納、存款等應實行崗位輪換的制度，這樣才能達到相互制約的目的，并且對其進行全程的監督和管理。

2.加大中央銀行在監管方面的力度，以中央銀行的監督為主導，商業銀行也應進行一定的自行管理以配合中央銀行的監管。(1)對于中央銀行的決定要嚴格執行。嚴格考核商業銀行中的備付金、存款準備金、資本充足率等情況，找出其中的問題并及時地提出科學的解決方案，在必要的情況下還要對貸款業務進行停止，建立其一個高度獨立和權威的體制。(2)在監查方面應加大力度，實現集中管理、權責明確、分級負責的管理體制已進行風險的有效控制。應加快非現場監管的電子化速度，使得數據處理的時效性不斷得到提高，并且能夠分析數量龐大的監管信息。在現場中進行稽核的主要內容是對銀行的數據和報告進行檢查，以確定數據的準確性、真實性。從嚴處理那些違反商業銀行規則的行為。

3.在政策上要爭取國家的支持。(1)進行貸款的科學分類，將商業銀行的風險劃分為損失方面的貸款、次級方面的貸款、標準方面的貸款、可疑方面的貸款。(2)如果沒有明確的貸款分類，就應該及時取消對貸款損失準備金所設定的限制。(3)要按照國際銀行的做法，凡是貸款超過九十天的就應該停止統計收取利息。

4.在風險方面應加大預防的力度，及時進行查處，避免出現大案要案。這要求金融干部必須嚴于律己、廉潔奉公、不能，同時還要對銀行的職工進行相關的基本素質培養，使得職工能夠不斷提高其道德規范水平，確保金融干部隊伍的純潔性。

5.防范商業銀行風險的機制應不斷進行完善。當前商業銀行中的信貸風險表現為存在數額巨大的不良貸款，貸款所占的比重非常大、企業存在眾多的欠息情況，這都導致了商業銀行的經營困難。因此商業銀行應對面臨的風險和困難進行深入的分析，在經營的過程中始終堅持以市場為導向，將經濟作為取舍的根本點。應在以下幾方面做好工作：(1)把好信貸資產發放關。(2)要嚴格地評定企業的信用等級。(3)提高銀行貸款壞站以及呆賬的準備金比重，增加商業銀行的承擔風險能力。

三、結束語

隨著市場經濟的不斷發展，我國商業銀行的發展也要以市場為導向，不斷增強商業銀行承擔風險以及相關的防范準備，建立健全銀行內部控制體制，加大銀行內部檢查力度，加強對貸款企業的監管力度，保證商業銀行快速穩定的發展。

參考文獻：

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第2篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞：互聯網金融；商業銀行；中國工商銀行；傳統業務

1.互聯網金融概述

1.1互聯網金融含義

互聯網金融是一種新型的金融服務模式，利用互聯網及移動設備等網上平臺進行處理金融業務。互聯網金融以其“開放、平等、協作”獨特的概念影響著傳統的金融行業，但互聯網金融也是從傳統的金融行業衍生出來的創新金融服務方式。互聯網金融的發展對其技術的要求較高，依托于移動設備、社交網絡等高速發展的信息技術及高度普及的互聯網。同時它是虛擬化的，存在于電子空間中，通過網絡的方式運行。

1.2互聯網金融發展特點

（1）互聯網金融發展基于對大數據的運用。金融業的發展依賴大數據和信息技術的發展，同時又是數據的生產者。互聯網金融對數據進行處理加以應用，指導生產及銷售。例如，阿里巴巴對淘寶、天貓客戶進行分析購買情況，可以分析出購買者的消費能力及存在的潛在消費需求，可以針對此種人群制定相應的銷售服務模式。同時還可以通過其通信地址來判斷是否具備穩定的住址及周圍房價等多維度判斷信用及消費能力，互聯網金融與客戶資產信用相聯系。例如：阿里巴巴集團下有許多子公司，各個子公司與總部之間相互協作，完成資本的運作；這樣的網絡圖極大地簡化了辦事程序，提高了辦事效率。

（2）金融服務趨向平民化

在傳統的商業銀行服務中有條著名金律為 “二八定律”，即抓住最主要的20%客戶。與此不同的是，互聯網金融的大部分客戶是小型企業，這些客戶的需求與傳統的商業銀行服務理念不符。但互聯網金融服務小型企業方面有著得天獨厚的優勢。

1.3互聯網金融崛起的意義

（1）互聯網金融可以幫助小型企業解決資金問題，合理的配置社會資源。互聯網金融企業可以通過大數據、微貸技術等對小型企業進行分析評價其信用程度。根據信用情況， 投資人對小型企業進行投資。若是信用良好的，小型企業一半很快就可以得到融資；相反若是絡上相關信息出現該企業法人違反約定，信用程度較差，相應的會增加違反約定的成本。這種的資源配置方式相對于傳統商業銀行對小型企業進行融資是十分方便的，有利于經濟的發展。

（2）價格發現功能，推動利率市場化。在利率市場化的現在，互聯網金融模式可以將雙方的價格進行有效的反映，雙方進行自由交易，有利于商業銀行的發展。貸款方可以根據自己的需求等多因素選擇貸款對象，在雙方協商基礎上完成交易。現在利率已經市場化，傳統的金融行業依然按照央行的相關政策運行，這就導致了交易情況落后于市場變化情況，不利于經濟的發展。

2.互聯網金融發展現狀

2.1第三方支付

第三方支付是指有經濟獨立能力和保障的網上交易平臺。在此平臺上，買方將購買商品的資金暫付于第三方支付平臺，由其保管，待買方收貨簽字確認后，第三方支付平臺方才付款給賣方。我國的第三方支付平臺主要有支付寶、財付通、銀商等構成。由艾瑞咨詢統計數據顯示，從2010年到2015年，我國通過第三方支付平臺交易金額總數逐年遞增，同時每年的增長率保持在30%以上。隨著第三方支付市場的擴大，第三方支付逐漸向著移動支付市場前進。目前人們主要在網購、轉賬匯款等消費模式上選擇移動支付，大大地節省了時間，提高了人們的辦事效率，方便了人們的生活。例如，阿里巴巴名下的天貓，2014 年銷售額超過 570 億元，其中將近有一半的資金來源于是移動支付客戶端。

2.2 P2P網貸

P2P（peer to peer lending）意思為“人人貸”，其含義為：通過第三方網絡平臺，將有閑置資金以信用貸款的方式將資金貸給第三方企業或個人。在中國，資金借貸的平臺主要有2種：眾籌模式和網貸模式。眾籌看重其產品及創意，而網貸只是服務投資人。近幾年，中國的P2P公司呈現指數增長，僅僅2013年到2014年一年時間，P2P公司數量增加了1500家。P2P 公司的迅速發展也促進了小微金融的目標客戶群的發展。

P2P的快速發展好處是顯而易見的，但是也存在著弊端。據FICO研究顯示，現行的P2P行業面臨著諸多風險，主要有信用風險、欺詐風險和操作風險。這就要求我們需要采取有效的監管措施，提高P2P行業的從業水平和自律水平。

3.互聯網金融對商業銀行的影響

3.1中國工商銀行等商業銀行面臨的挑戰

由于我國是社會主義國家，基于這基本國情，商業銀行在我國的金融界處于十分重要的地位。與其他商業銀行相比較，商業銀行在運營成本、信息來源等方面一直處于領先地位，一直享受著中國改革開放政策帶來的紅利。而且商業銀行還有資金清算、信息中介的功能，能夠為客戶提供更好、成本更低的金融服務。正是因為這樣，商業銀行對客戶信息的收集、分析、處理尤為重要，建立強大的數據庫。因此在中國的金融市場里，商業銀行處于主導地位。

隨著互聯網的出現，金融領域與互聯網領域結合的產物互聯網金融在金融業蓬勃發展，對商業銀行的主導地位造成了一定沖擊。一方面，支付寶、財付通、銀商的快速發展，其便捷的支付模式、操作過程，成為PC和移動終端消費的主流，逐漸取代了商業銀行自有的支付業務；另一方面，互聯網金融具有信息資源廣、交易成本較低等優勢，逐漸撼動了商業銀行金融中介的地位。更為重要的是政府以及監管部門認為互聯網金融業務是金融創新模式，可以極大的簡化辦事程序、提高辦事效率，對于我國對金融服務業的改革開放有著極大的促進作用，應在政策上給予支持與鼓勵。從2013年各電商交易總額的對比數據可以看出，淘寶網2013年的電商交易總額遠遠超過其他電商，達到了15000億元之多；15000億元的總額對傳統商業銀行的交易產生很大的影響，降低了傳統商業銀行的交易額度。

3.2中國工商銀行等商業銀行面臨的機遇

改革開放以后，我國的金融市場逐漸開放，與西方國家的金融市場相比還有很多需要改進的地方。受央行的限制，我國資本市場的流動還未完全打開，市場利率還受到中央銀行的限制。互聯網金融給客戶提供服務帶來了便利，同時也拓寬了客戶的資金融通渠道。根據有關專家的預判，中國的資本市場將會發展為活力開放的市場經濟體制，市場利率將完全由市場供求決定。互聯網金融的快速發展，也極大地刺激了商業銀行的改革與發展，金融界的鯰魚效應逼迫商業銀行做出有利于提升市場競爭能力的措施，如利率市場化等措施。

4.商業銀行應對互聯網金融影響的對策

為積極應對金融市場的變化，中國工商銀行等商業銀行采取諸多措施提升自身市場核心競爭能力，如：樹立合理的經營理念、實現實體與虛擬渠道建設兩重選擇、建立風險管理體系及信息技術支持等措施。

4.1樹立合理的經營理念

轉變其發展觀念是改革商業銀行如今的現狀的第一步。其經營理念要順應市場的變化，從一個半開放的市場逐漸轉向完全開放的市場。改革的阻力在銀行的高層，因此首先要做的就是商業銀行的高管層要轉變觀念，認清當前的形勢，保持客觀態度，正視互聯網金融，把握發展的機遇，將傳統的商業銀行優勢與互聯網結合，增強自身競爭力。以客戶的需求為導向，做客戶想要的服務，這樣的商業銀行才能可持續發展。

4.2實現實體與虛擬渠道建設兩重選擇

商業銀行改革的重點為渠道的建設。隨著互聯網金融的發展，網絡渠道成為獲得信息的主流。因此渠道的建設尤為重要，目前商業銀行對渠道建設可以分為實體渠道建設與虛擬渠道建設。實體渠道建設主要就是建設實體網點，與互聯網金融相比，商業銀行在這方面有很大的優勢。虛擬渠道建設包括網上支付、移動支付、銀行業務平臺等業務，隨著現在互聯網發展，許多實體交易逐漸轉向互聯網絡，虛擬渠道逐漸成為市場主流。現在已有多家商業銀行具有屬于自己銀行的移動客戶端，像中國工商銀行推出客戶一站式的移動服務。因此商業銀行應該堅持線上線下協調發展，建造完善的互聯網金融平臺。

結束語

本文簡述了互聯網金融在國內的發展情況并對其做出分析，通過分析傳統商業銀行遇到的互聯網金融所帶來的挑戰、機遇，進一步明確了互聯網金融對傳統商業銀行產生的影響。商業銀行需進行轉型才能適應當今金融界的發展，采取配套的措施才能提高風險控制能力、完善風險管理機制，實現可持續發展完成戰略轉型。

參考文獻：

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第3篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞:資本充足率;商業銀行;新巴塞爾協議

1、引入銀行資本充足率及簡述新巴塞爾協議

1.1引入銀行資本充足率概念

銀行資本可以簡單的從公認會計原則上定義為: 累計計算的銀行總資產與銀行總負債的賬面價值之差,即銀行的凈值。根據《巴塞爾協議》所提出的概念,銀行總資本由兩大部分組成,即核心資本和附屬資本,其中核心資本包括實收股本,公開儲備;附屬資本包括非公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金、一般呆帳儲備金、混合資本工具、次級長期債務等。

銀行資本的用途直接影響銀行資本的數量及其充足度。一般認為銀行資本有以下四方面的基本用途:

(1)當銀行破產時,銀行資本首先被用于賠償費保險性存款。因此,銀行資本金起到了增強公眾信心、防治銀行倒閉的作用。

(2)當銀行出現非預期性或意外損失時,銀行資本可用于消化這些虧損,從而恢復公眾信心,使銀行得以繼續正常經營。

(3)銀行資本還用于購置日常金融服務所需的各種裝備與設施。

(4)在當局關于最低資本限額規定下,銀行資本構成對銀行資產無節制膨脹的內在限制。

銀行與公眾之間長期存在著信息不對稱,信息的不對稱對銀行而言則是一把雙刃劍,它既可以掩蓋銀行儲備不足和資產質量低下的窘迫,也可能因公信力的喪失而破產倒閉。銀行困境的解脫取決于清償能力尤其是流動性的大小。解決這一問題的傳統做法一是資產變現,二是市場介入,但是這兩種做法的劣勢非常明顯。除了要損失大量的交易費用之外,還要受到市場資金可供量的嚴格制約,從而產生巨大的市場風險。因此,各國中央銀行一方面充當最終貸款人,在商業銀行面臨流動性危機時對其施以援手,另一方面則推出存款保險制度,對受損公眾進行補償。這類亡羊補牢式的舉措都是立足于銀行的,沒有對銀行的經營過程提出根本性要求,因而不僅未能有效地遏止銀行的倒閉,反而可能增大了銀行破產的風險,故而遭到經濟學家的批評。由于最終貸款人的存在以及存款保險制度的建立,商業銀行一方面有通過增加高風險投資轉嫁保險成本、獲取高額利潤的欲望。另一方面也有擴大債務依存度的沖動和便利,破產風險因此不斷累積。正是在這樣的背景下,發達國家以及由發達國家組成的巴塞爾委員會逐步將銀行的監管從修補轉到內部調控,即銀行資本金充足率的設定呼之欲出。

由于銀行資本在銀行經營管理中占據著重要的位置,因此,有必要確定銀行進本金充足率的警戒線。

1.2簡述新巴塞爾協議

1999年6月,巴塞爾委員會提出了以三大支柱――資本充足率、監管部門監督檢查和市場紀律為主要特點的新資本監管框架草案第一稿,并廣泛征求有關方面的意見。

《新巴塞爾協議》希望資本充足率標準維持在8% 的水平上,核心資本充足率不低于4%。但對資本充足率的計算方法做了重大調整,尤其是給出了兩種計量信用風險的方法,即標準法和內部評級法。計算方法的改變無疑將在事實上調整商業銀行的資本充足率標準,并很可能相對提高發展中國家銀行的資本充足率標準。

2、資本充足率管理重點

從巴塞爾新資本協議的規定和我國銀監會頒發的《商業銀行資本充足率管理辦法》中可以看出,資本充足率作為銀行監管和商業銀行經營中的核心指標,對其的管理應注重三個重要的方面。

2.1風險覆蓋面管理

1988 年的巴塞爾協議涵蓋了信用風險和市場風險,巴塞爾新資本協議在此基礎上將操作風險涵蓋其中,要求商業銀行必須為抵御操作風險造成的損失安排資本,并要求銀行從基本指標法、標準法和高級計量法中選擇一種方法計量操作風險。巴塞爾委員會認為,將操作風險納入第一支柱有助于確保銀行有足夠的積極性開發計量操作風險的各類手段,體現資本必須覆蓋風險的基本原理。所以資本充足率管理的一個趨勢就是風險覆蓋面會隨著風險衡量技術的提高越來越廣。

2.2指標的重要性和綜合性

國際銀行界已經將資本充足率作為一個核心指標來看待,比如,香港金融監管局將最低資本充足率視為“神圣不可侵犯”的標準。新的資本充足率監管標準――巴塞爾新資本協議獲得國際銀行界的認可,到2006 年底十國集團成員國、25 個歐盟成員國以及其他一些發達國家和地區都將采用巴塞爾新資本協議作為監管標準,資本充足率指標的重要性得到加強。新資本協議對于資本充足率的計算做了詳細規定,使得新的資本充足率指標和商業銀行的風險管理水平密切相關,可以綜合衡量商業銀行可以識別的總體風險水平、資產規模和資本的關系更加具有綜合性。

2.3彈性化的指標管理

巴塞爾新資本協議的一個特色是對于資本充足率的管理更加彈性化。這主要體現在對于信用風險的處理方法上。除了標準法以外,商業銀行可以選擇內部評級法來計算信用風險。內部評級法以商業銀行內部的評級為基礎,利用違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限來計算風險加權資產。內部評級法的采用說明了資本充足率管理的彈性化和靈活性趨勢,使得各商業銀行可以根據各自情況更加準確地衡量其面臨的風險,以及要覆蓋這些風險所需要的資本,使得資產配置好、風險管理水平高的商業銀行可以以同樣的資本推動更大規模的資產,獲取更多的收益,以此提高商業銀行風險管理的積極性。

3、資本充足率管理的核心問題

資本充足率管理的核心問題是在盈利性和安全性之間進行權衡。這個矛盾在現實中主要體現在兩個方面:監管要求安全穩定與股東要求高回報之間的矛盾;規模擴張與資本金不足之間的矛盾。這也是我國商業銀行在發展中面臨的兩個主要矛盾。

3.1監管要求安全穩定與股東要求高回報之間的矛盾

巴塞爾新資本協議由三大支柱組成,一是最低資本要求,二是監管當局對資本充足率的監督檢查,三是信息披露。巴塞爾新資本協議非常重視監督檢查和信息披露的作用,監督檢查可以大大提高銀行和監管當局的風險評估能力,信息披露可以強化市場紀律,幫助銀行和監管當局管理風險,提高穩定性。我國銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》,對于資本不足或資本嚴重不足的商業銀行,銀監會將會對商業銀行采取限制資產增長速度、限制開辦新業務和設立新機構、要求調整高級管理人員乃至重組等措施進行糾正。

我國商業銀行的股權結構中,政府直接或間接持有的國有股權占絕大部分,為了改善商業銀行公司治理和經營績效,我國正對國有商業銀行不良資產進行剝離,并利用外匯儲備為兩家具備條件的國有商業銀行注資,以提高資本充足率,為國有商業銀行股份制改造和上市創造條件。這個矛盾在國有商業銀行目前并不明顯。但是隨著國有商業銀行的上市和規模的進一步擴張,這個矛盾會逐步顯現。這個矛盾在部分股份制商業銀行和城市商業銀行體現的較為明顯。一方面,作為大股東的地方政府或其控股的國有企業沒有足夠的動機來補充商業銀行的資本金;另一方面,非國有股東出于發展主業的需要或其他需要,沒有足夠的財力來補充商業銀行的資本金,同時為了避免其權益的稀釋和投資回報的下降,對于資本金的補充并不積極。所以監管與市場的要求和股東對回報的要求之間存在著矛盾。

3.2規模擴張與資本金不足之間的矛盾

改革開放以來,我國經濟持續快速發展,國內生產總值年平均增長速度達到9。5%左右。高速的經濟增長,帶來了金融資產結構的巨大變化,儲蓄主體由政府變為居民,居民儲蓄成為金融資產來源的主要成分。在企業融資方面,盡管建立了資本市場,但是由于制度和體制的原因,發展一直比較滯后,在企業的融資結構中不占主導地位。同時在經濟的轉軌過程中,貨幣化程度會日益提高,若以M2 /GDP 表示貨幣化程度,我國遠高于發達國家和同等發展水平的發展中國家。

一方面,隨著經濟高速增長和貨幣化程度逐步提高,城鄉居民儲蓄存款快速增長,而投資渠道狹窄,儲蓄存款成為居民保有金融資產的主要形式;另一方面,由于資本市場發展嚴重滯后,以銀行為主導的間接融資方式依然是企業最主要的融資方式。資金供給和需求都向銀行集中,就造成我國的商業銀行體系資產和負債的急劇擴大。

目前我國商業銀行體系是以四大國有商業銀行為主體的,四大國有商業銀行在資產、存款等各方面均具有絕對的優勢,比例高達60%以上。股份制商業銀行和城市商業銀行雖然市場份額在上升,但是依然不占主導地位。四家國有商業銀行因為體制原因,曾經產生了大量的不良資產,但是隨著國有商業銀行改革的不斷深化和機制逐步轉變,以及不良資產的剝離和數次的注資,不良資產的比例和總額是在不斷下降的。股份制商業銀行雖然資產質量較好,但出于競爭的原因和機制優勢,資產和負債規模擴張較快,資產和負債的快速增長導致資本金不足問題很突出。

按照我國經濟每年8%的增長速度,每年的GDP凈增大約7000 億元左右,按照2007年國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行總資產與GDP的比例175%計算,我國商業銀行每年資產大約增加1.2 萬億元左右。按照8%的最低要求,假設資產風險度為60%,則要求有576 億元的資本金補充。按照10%的穩健水平,每年需要720 億元的資本金補充。所以,除去以上計算的我國商業銀行體系為了達到監管要求而需要補充的2 萬億元存量資本金外,由于資產規模的擴大,每年還必須補充720 億元的流量資本金。

由此可見,我國銀行體系的資產規模膨脹較快,一方面商業銀行提高了收益,投資者提高了回報率,另一方面也必然造成資本充足率下降,商業銀行經營風險提高,所以,商業銀行經營者必須在資產規模擴張和資本充足率下降之間進行權衡。資本金的補充在未來將是我國商業銀行一項至關重要的戰略任務。

4、資本金補充的方法

我國商業銀行體系在2009 年前面臨2 萬億元的存量資本金的補充,此外每年還要面臨大量流量資本金補充,結合資本充足率管理的三大趨勢,我國商業銀行可以采取以下措施補充資本金。

4.1資本金內部補充渠道

根據Bernon的銀行持續增長模型有:

SG1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA)-ROA(1-DR)]

其中,ROA=資產收益率,DR=以百分比表示的銀行納稅后凈收入中的紅利部分,SG=銀行資產的增長率,TA=銀行總資產,EC=銀行總股本。

將EC1/TA放到等式左邊,有:

EC1/TA= ROA(1-DR)/SG1+ROA(1-DR)=ROA(1-DR)*(1+1/SG1)

如果將風險權重都假設為100%,則左邊為資本充足率,可見資本充足率與資產收益率和留存收益率成正比,和資產增長率成反比。提高資產收益率和留存收益率是內源資本金補充的關鍵。我國商業銀行經營效率和盈利能力都不強。例如,2007 年我國國有商業銀行資產收益率平均為0.2%,股份制商業銀行資產收益率平均為0.49%,而國際大銀行的資產收益率一般在1%～1.5%之間。所以提高收益率是內源資本金補充的根本,只有收益率提高了,資本積累才會增加,會相應提高資本金。同時,為了長期、穩健的發展,在資產擴張階段,商業銀行可以降低股利支付率,提高留存收益率,在2009 年之前,應說服股東放棄或降低分紅要求,用短期的股利損失來換取長期的資本收益,以此提高商業銀行的資本金比例,使得銀行可以長期穩健發展。同時應建立動態的內源資本金補充制度,如在公司章程中規定,當資本充足率低于9%時,停止發放股利。并建立將對管理層的激勵與資本充足率指標掛鉤的制度,這使得管理層一方面受經營和盈利指標的激勵,另一方面也會受到資本充足率的約束,避免管理層單純通過擴張規模來提高銀行當期利潤,從而獲得更高的個人薪酬。

4.2資本金外部補充渠道

內源融資對資本金是長期的動態補充,而外源融資是短期內迅速提高資本金的主要途徑。商業銀行可以通過發行股票、可轉債、優先股、次級債等證券或者引入戰略投資者來提高資本金。但是我國證券市場由于體制原因,未能有效發揮其金融資源配置的作用,并且由于市場容量有限,使得我國股票市場融資的可能性較小。對我國國有商業銀行和較大的股份制商業銀行來說,到海外市場上市是直接而又迅速的補充資本金的渠道,既補充了資本金,又增加了外部約束,改善了公司治理,這會在長期內提高收益率

4.3提高風險管理水平,調整資產結構

通過提高風險管理水平、調整資產結構來降低資產的風險度,也是降低風險資產的重要措施。商業銀行應該降低對一般企業的貸款和擔保貸款等高風險資產比例,提高個人住房抵押貸款、質押貸款、公用企業貸款等低風險資產比例,積極發展中間業務。確保在資產總量一定的情況下降低風險資產水平,從而提高資本充足率,起到資本金補充的作用。

4.4發展資產證券化等創新工具,降低資產規模

壓縮資產規模,可以提高資本充足率,起到補充資本金的作用。隨著我國經濟規模的擴大,直接壓縮資產規模可能性不大,而利用資產證券化等金融創新工具可以將大量資產轉出資產負債表,提高商業銀行資產流動性。資產規模的下降將會提高資本充足率。在日常的資本金管理中,商業銀行應做好資本規劃,在資產擴張、風險控制和資本金補充之間進行權衡,避免資產的過快擴張。并利用壓力測試來評估經濟或行業衰退、市場風險事件和流動性變化對銀行風險暴露的不利影響,在此基礎上將資本充足率保持在穩健水平。同時建立監控和預警機制,設立預警點和觸發點指標,當資本充足率低于預警點時就采取停止發放股利、降低資產規模擴張速度等溫和手段來補充資本金,當低于觸發點指標時,采取其他嚴厲措施來補充資本金。

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第4篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞：主辦銀行 資產業務模式 啟示

日本的主辦銀行業務模式簡述

日本主辦銀行業務模式的運作方式

戰后日本的銀企關系是以主辦銀行為中心的模式。所謂主辦銀行，指的是與公司長期密切聯系往來的一兩家主要商業銀行。主辦銀行關系只是銀行與企業之間的一種默契關系，并不受法律約束。這種體制通常有以下特征：主辦銀行是企業最大的貸款銀行，長期以來，銀行貸款是日本企業最重要的外部資金來源，同時貸款是日本商業銀行最重要的收入來源，而且貸款數量的穩定增長會擴大銀行收益，而且主辦銀行通常更傾向于提供短期貸款，從而加強對企業日常財務工作的監督；主辦銀行大都向企業派遣董事等經理人員，與英美模式中由外部董事代表股東不同，日本的銀行董事多為由公司支薪的內部董事，這一作法源于戰后日本企業財務人員極度不足，政府鼓勵銀行人員參與企業管理，當然，銀行也可借此準確把握企業的經營狀況；主辦銀行與企業有綜合業務往來，除貸款外，還提供清算匯兌、咨詢等服務。此外自1993年起，主辦銀行可以承銷企業債券，同時它也是債券的主要持有者之一。在企業財務危機時，主辦銀行往往會單方面放棄償付權利，以幫助企業度過難關。

日本主辦銀行業務模式的功能分析

實現穩定（風險防范）的功能 收集和處理風險信息以及防范不穩定性所帶來的回報，一直是金融市場和金融機構發展的主要動力。日本主辦銀行業務模式化解風險的功能主要體現在：

作為主辦銀行對企業的貸款更為理性。一旦對企業注入資金，雙方即成為利益共同體，雙方就會合力促使資金的效率最大化，降低了出現壞帳的風險。即使企業的投資暫時陷入了困境，作為主辦銀行還有可能通過繼續對企業追加貸款幫助其度過難關，使其重新具有還貸能力。不過這種追加貸款并沒有法律或合同的基礎，而是取決于銀行對利益得失的考慮，一旦主辦銀行對企業失去信心，或認為不值得花費如此巨資，就可能會袖手旁觀。從債轉股的實施過程看，居于主導地位的應當是債權人或是金融監管當局，日本商業銀行在企業發生財務危機時，往往會主動提出將債權轉為股權，既保障了企業生存，又使銀行擴大了對企業的控制權。日本的主辦銀行制度使各大銀行的客戶相對穩定，企業同主辦銀行之間的資金流轉通常會有事前的通知和協商，基本上避免了惡意的擠兌和拖欠情況。主辦銀行作為債權人和股東的雙重身份對企業的經營活動進行監督。在以直接金融為主的社會里，企業的經營狀況受資本市場監督，如果經營不善，隨時隨地都有被敵方收購的可能，因此資本市場作為外在壓力迫使企業竭盡全力提高資產運用效率，而在日本這樣以間接金融為主的格局下，主辦銀行代替資本市場的外在壓力，發揮監督作用。

實現發展的功能 日本的商業銀行主要通過以下方式促進經濟發展:經營支援功能，即主辦銀行通過資金援助派遣經營管理人員等方式支持企業發展。同時，在必要時主辦銀行向企業派遣經營干部，加強企業的管理水平。信息生產和傳遞功能，即主辦銀行通過企業經營者的日常接觸，取得內部信息。特別是日本的企業缺少完善的信息披露制度，往往無法通過公開途徑獲取信息，只有具備長期穩定交易關系的主辦銀行，才會積累起完整的信息，從而起到公共信息中介的作用。據調查，日本大多數企業倒閉的一個主要原因是背后缺少一個有實力的主辦銀行，主辦銀行的存在，在一定程度上保證了企業不會因暫時的困難陷于破產。

我國商業銀行的資產業務模式

我國商業銀行的資產業務模式的運作方式

我國的國有商業銀行在商業銀行中占絕對優勢，資產業務模式的運作方式表現為“國企―國有銀行”模式。我國的銀企關系有一個根本特點，即銀行的主要貸款對象是國有企業。盡管國企占GDP的比重不到40%，但它們獲取了超過80%的貸款，其中四大國有銀行90%以上的貸款在國企，從而使銀企關系呈現出以國企與國有銀行博弈為主的格局。

對我國商業銀行的資產業務模式的評價

我國商業銀行的資產業務模式源于計劃經濟，一方面，這一模式對我國的經濟發展產生了積極的影響，對我國經濟的高速發展做出了積極的貢獻，逐步實現了我國國有商業銀行向純粹商業銀行的過渡，極大提高了我國商業銀行的競爭能力。另一方面，隨著我國入世后金融服務業的逐步對外開放，這一模式面臨的問題主要有以下幾個方面：

形成了巨額的不良資產。我國的銀行壞帳主要源自三個方面:一是政策性貸款，大多回報率低，周期長，管理不善，資金使用隨意性大，因此償還率極低，據估計，上世紀90年代以來，政策性貸款占國有銀行貸款的35%以上，其中很大一部分積淀為不良貸款。二是企業的倒逼機制，由于企業的自有資本率低，資產市場不發達，主要以銀行貸款為主，一旦銀行減少信貸，就會使企業陷入困難，從而影響社會穩定，引來政府干預，結果銀行幾乎不可能以外部力量促使企業還貸，其抵押擔保的處置權往往得不到地方法院的支持，這導致銀企之間形成一個完全信息的不均衡動態搏弈。三是自身利益的驅動，自上世紀80年代起，央行采取利潤留成制度，給每一家專業銀行和分支行下達利潤指標，并按規定比例分成，在這種情況下，投放基礎貨幣越多，收取利息越多，利潤越大，而政策性貸款的擴張正是實現其目標的最好途徑。在這種機制下，甚至有銀行向企業“送”貸的現象，直到1995年利潤留成制度取消后，這種情況才有所緩解。而此前正是不良貸款積淀最多的時期。1999年通過政府向四大資產管理公司剝離了1.4萬億不良資產后，官方公布的四大國有商業銀行的不良資產率為22%，而根據國外機構的評估值還有50%。由于國家的“剝離”政策導致國有銀行在信貸過程中不按市場規律辦事，總認為只要把資金貸給國有企業，即使出現信用危機，國家也會搞“剝離”，最終的風險依然是政府，從最新統計數據看來，四大國有商業銀行的不良資產率與1999年剝離后相比，不僅沒有下降，反而又有了新的上升。

債轉股在運作上只是一個形式。我國目前的債轉股方式都是由地方政府申報，國家經貿委審批，商業銀行和中央銀行對此均無決定權，而債轉股對象條件是“產品適銷對路，有市場競爭力，工藝設備先進，債務債權關系清楚，企業領導班子強”等，事實上符合上述條件的企業沒有理由造成不良債權。相反它應當是銀行盈利的主要來源，而如果這些企業債轉股，銀行從吃利息變成分紅利，對照我國的股市就可以看出，不論企業是否績優，恐怕沒有哪家公司支付的現金會超過其股價對應的貸款利息收入，也就是說，銀行的現金收入只會因債轉股而減少，同時，由于我國資本市場不完善，銀行很難將轉化而來的企業股權轉讓，流動性鮮有改進。

自身的流動性風險日益增加。我國銀行維持流動性的條件是長期的高儲蓄率，加之債券、股票市場不發達，金融資產集中于銀行存款。同時公眾對銀行的流動性情況缺乏了解，把國有銀行視同國家，從而對銀行高度信任。但是，伴隨著金融國際化和自由化的發展，商業銀行的流動風險日益增大。

日本模式對我國的借鑒

商業銀行在一國的經濟中主要要實現兩大功能，即經濟發展和經濟穩定（風險防范），我國商業銀行的資產業務制度也應考慮這兩方面的功能。日本的主辦銀行模式對我國的商業銀行的啟示可以從這兩個方面來分析：

經濟發展功能的借鑒

日本主辦銀行模式下，主要通過對企業的經營支援和信息生產和傳遞功能實現經濟的發展，這兩大功能是商業銀行的自發行為，這是由日本商業銀行的私有化產權制度所決定的。目前，我國的商業銀行中占絕對優勢的是國有商業銀行，短期內要做到國有商業銀行的私有化是不現實也是不可能的，我國的國企――國有商業銀行模式把絕大部分的貸款貸給了國有企業，而大部分國企的效率都很低。顯然，這種貸款沒有達到資源配置的最大效率，要改變這種現狀，可以從下面兩個方面來著手：

改變目前的不良資產剝離政策 不良資產剝離政策在降低商業銀行不良資產的同時，也傳給商業銀行一個錯誤的信號，即只要是向國企發放的貸款，一旦出現壞帳，政府就會承擔責任。因此，目前我國的商業銀行在發放貸款時，寧可選擇效率低的國有企業，也不會把資金投到效率相對較高的民營企業，這也是我國中小企業融資難的主要原因。而這種現狀顯然降低了資金的效率。不僅不利于商業銀行的成長，也不利于我國經濟的發展。因此，政府應充分利用信號效應，對于由于歷史原因造成的不良資產，應果斷的承擔責任，迅速實現剝離。同時明確規定今后不會再用類似的“剝離”政策，新形成的不良資產概由商業銀行自己消化。

改變目前債轉股的運作方式 國際上債轉股制度通常可以借助銀行的力量加強企業管理，增加信息公開程度。但由于我國法律限制銀行對企業持股，故而以掛靠銀行的資產管理公司負責股本運作，因而實際上銀行并不直接成為企業的股東，從而也就不可能使債轉股后的銀行起到日本主辦銀行那樣的經營支援功能。可以說我國的債轉股方式實際上只是利用銀行的資金降低國有企業的負擔，而不能真正提高企業的獲利能力和還貸能力。因此，國家應允許銀行對企業持股，并允許股權流通。而且，債轉股的實行不應由地方政府申報，而應直接由銀行來確定，只有這樣才能真正實現銀行對企業的經營支援，同時改善銀企關系，促進經濟發展。

經濟穩定（風險防范）功能的借鑒

商業銀行的風險防范功能是相對的。日本的商業銀行在發展過程中也積累了大量的不良資產，也就是說存在著很大的系統性風險，這一點在東南亞金融危機中日本的金融業遭到重創可得到說明。但這一點并不能否定日本商業銀行的抗風險能力，從日本商業銀行在東南亞金融危機后迅速恢復，以及在日本沒有一家外資銀行可跟日本的幾大商業銀行相抗衡中可充分體現其自身的抗風險能力。

事實上，我國的商業銀行在改變不良資產剝離政策及改變債轉股的運作方式的影響下，將會改變我國目前“國企――國有銀行”的銀企關系模式，商業銀行的經營效率也會大大的地提高。

要加強銀行的抗風險能力，針對我國商業銀行的實際情況，應注意兩個方面的工作：

政策性貸款的政府擔保制 對于一些政策性業務，國家盡管已成立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行，但由于資產規模有限，很多政策性業務無法由這三家政策性銀行來承擔，從而被迫轉移到了四大國有商業銀行身上。這也給四大國有商業銀行造成了一定的負擔。對于這類貸款，可采取政府擔保制，由此出現的不良貸款由政府承擔。

加強對商業銀行的審計力度 我國商業銀行的公司制改革時間還不長，內部管理還不完善，經常可以看到違規作業的情況。因此，中央銀行應定期不定期地對商業銀行進行審計，以減少杜絕違規事件的發生。

參考文獻：

第5篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

經濟學家郎咸平教授指出，小微企業是個體工商戶、家庭作坊式企業、微型企業和小型企業的總稱。小微企業對我國經濟發展、解決居民就業、技術創新方面有重大作用，國家發改委及財政部也制訂相關政策，例如免征小微企業3年的行政性收費，以鼓勵小微企業的大力發展。數據顯示，截至2013年底，我國市場主體數量約6062.38萬，小微企業占90%以上。近年來，我國商業銀行在服務小微企業方面也取得了明顯的進步，截止2013年，小微企業貸款近13萬億元，占總體企業貸款的28%左右，但由于小微企業信貸風險較大，現階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結合筆者工作中的實踐，根據信貸理論、融資理論、風險管理理論，結合筆者所在銀行對小微企業融資方面的現狀和特點，找出小微企業融資風險管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評價體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業在拉動內需、擴大就業、活躍市場等方面發揮其巨大優勢。

二、信貸風險簡述

信貸風險，是指銀行在信貸管理過程中，因為借款企業經營、宏觀市場受到沖擊、財務情況惡化以及其他不確定因素，導致銀行可能產生損失的可能性。信貸風險的出現并非突發事件，而是一個從萌芽、發生、發展的漸變過程，由于企業無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預期利潤和實際收益將產生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風險可分為市場性風險、非市場風險。市場性風險是由于市場經濟狀況發生變化，或勞動力、生產技術、資源、原材料等因素發生變化，導致借款人虧損或財務狀況惡化，從而導致銀行產生損失；非市場性風險包含自然風險及社會風險，自然風險即不可抗力的地震、臺風、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風險。社會風險即由于個人或團體的行為導致借款人經濟狀況滑坡，從而產生巨大經濟損失，以至于無法償還信貸本息的風險。在防范商業銀行信貸風險時，應主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業銀行將會造成巨大損失，根據風險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經過多年發展，中國商業銀行的規模在不斷擴大，在信貸風險管理方面也取得了重大的進步，其中尤為突出的是對信用風險的管理。信用風險是指交易對方違約所產生的風險，目前信用風險已成為銀行總體風險中最為主要的部分，在國際銀行業，信用風險占銀行總風險的60%，市場風險、操作風險分別約占20%，現階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經驗式的風險評估向現代信用風險評價方式轉變。但由于小微企業對我國經濟發展的重要性和其信貸風險的特殊性，就目前整體來講，小微企業的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規避信貸風險的基礎上服務好小微企業融資，將是我國商業銀行信貸風險管理的一個重要課題。

三、小微企業信貸特點

在分析小微企業信貸特點之前，筆者首先簡析小微企業的特點。

1.特殊的地域和行業特征

由于小微企業難以形成產業集群，其主要作用是補充大行業研究中型企業的空白市場或為其他企業提供初級產品，因此，其發展受到地域經濟發展水平的制約。現階段，小微企業主要存在于我國經濟發達地區，這些地區能為小微企業的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業多為勞動密集型行業，附加值不高，在發展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業多為家族企業，多為個體經營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數所有權和經營權相統一。因此，大多數管理較為混亂，缺乏科學管理制度和相應的人才，這在很大程度上影響著小微企業的信貸信用評價，同時也給商業銀行信貸產生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業的領導一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質普遍較低，一般沒有成型的企業文化。結合本文研究重點，筆者結合自己工作經驗，總結出以下幾點小微企業信貸特征：1.小微企業信貸規模不斷擴大近年來，小微企業信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業貸款余額達8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業貸款增速多13個百分點。2.小微企業信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業銀行的大型優質客戶，小微企業貸款普遍具有較高的收益率。商業銀行對大型企業的貸款利率一般是基準利率，但對于小微企業貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業信貸風險較高

相對大中型企業，小微企業的信貸風險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業融資渠道較少，融資成本高；小微企業的個人資產和企業資產界限模糊，難以辨認；小微企業經營模式、財務報告不夠規范；抵押物品價值不高，難以變現。因此，小微企業的信貸管理是商業銀行信貸風險管理中的重要組成部分。

四、商業銀行對小微企業信貸風險管理現狀及問題

現階段，商業銀行對小微企業信貸風險管理雖取得較大進步，但仍具有較多問題，主要表現在以下幾個方面：

1.未形成針對小微企業的風險評價體系

現階段，我國多數商業銀行制訂了面向大中型企業的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業的信用評價體系。由于小微企業缺乏專業人才和財務管理人員，財務狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業的信用評價體系，多數商業銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業，對小微企業的認識停留在其財務狀況上，由此，銀行等金融機構不會為小微企業提供貸款或信用擔保，所以看似公平的信用評價體系其實門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業拒之門外。

2.重償債能力，輕現金流的分析

現行的商業銀行信用等級評定指標多是以企業的財務報表為基礎，根據企業的資產負債和利潤表，判斷企業的償還能力、資產運營能力、盈利能力等，而基本忽視企業的現金流狀況。但銀行判斷企業是否按時償還貸款，主要根據企業未來的預期收入，而決定未來預期收入的正是企業的現金流量。因此，用盈利狀況衡量企業的財務狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業償還能力時，不僅需要考慮企業現階段的盈利能力，還需要考慮企業的現金流狀況。

3.照搬國外評價模型，適用度有限

國外信貸的發展早于中國，其商業銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強的科學性和實用性，但我們仍然不能忽視一個重要的因素，即國情，這些模型建立在相當發達或較完善的市場經濟環境下，多數資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業的信用數據庫，難以查到企業的歷史信用記錄。另外，我國市場經濟環境還不完善，諸多法律政策和法規仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業的綜合實力

我國商業銀行現有信用評價體系中，一般主要衡量企業的償債能力、資產運營能力等財務指標，而忽略企業的外表因素，例如：小微企業的領導素質、人力資源狀況、研發能力、產品技術含量等。另外，由于行業和地域的差異，各項財務指標的權重也有所不同。因此，只有完善的企業信用評價體系，方能準確地反映出企業真實的財務狀況和整體發展水平。

五、結論

第6篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

20世紀70年代,各國利率市場化改革加快推進,針對利率市場化的研究逐步增多。Peter.S.Rose(1993)對利率市場化下貸款的成本加成定價、價格領導定價、客戶盈利分析定價進行了研究,強調了各自的優缺點以及實現條件。AronA.Gottesman和GordonS.Roberts(2004)檢驗了利率市場化中銀行的長期貸款是否取得了相應的利差補償,和控制自身風險是否迫使借款人借入短期貸款。BerlinM和MesterLJ.按照貸款方式將商業銀行貸款劃分為市場交易型貸款和關系型貸款,并將關系借貸定義為“建立全面、細致的銀企關系,利用銀行和小企業之間的長期合作關系,最大程度地減少小企業借貸風險的一種借貸協議。楠斯.波特(2005)等運用模型模擬利率市場化對中國銀行業的影響,表明利率市場化會導致利率上升,改進金融中介結構和貨幣政策的傳導效率,促使銀行對服務不夠的部門(中小企業和家庭)增加金融支持。Murray(2011)認為貸款利率的確定需要考慮到交易雙方的搜尋成本,無風險利率視銀行議價能力而不同,以此得出銀行貸款利率的確定在相同的政策背景下可能會有不同的結論。

從國內研究來看,上世紀九十年代掀起了研究利率市場化的熱潮。在對貸款影響的研究方面,毛仲玖(2003)著重介紹了國外銀行的客戶盈利分析模型,該模型考慮了企業與銀行各種業務往來的成本與收益,并將其稱為“以銀行整體關系為基礎的貸款定價模型”。曹青山等(2005)從貸款定價理論入手,分析了我國商業貸款定價現狀,提出在利率市場化下要綜合考慮客戶的信用風險、綜合收益、綜合成本、信貸市場變化等因素,建立價格領導定價測算模型和以客戶盈利能力為參數的貸款定價機制。陸岷峰等(2009)著眼于從小企業貸款的價值基礎來尋找其貸款產品定價的方案,結合小企業貸款產品的價值與特征,運用基準利率加風險溢價的模型對小企業貸款產品定價和分析,表明適度提高現行小企業貸款產品價格是解決小企業貸款難的關鍵所在。鄧超等(2012)分析了大銀行與小銀行的共生關系,認為關系型貸款是大銀行和小企業的最佳結合路徑,用實證測算了銀企合作給銀行帶來的潛在收益——關系租金。巴曙松等(2013)研究了利率市場化對商業銀行的影響,提出了中小銀行應提高自身經營能力和管理水平,利用中小銀行在信息收集、貸款談判、監督成本等方面優勢,積極拓展中小企業的融資服務,改善中小企業融資環境。目前我國商業銀行貸款定價較為籠統,銀行貸款策略較為“同質化”,缺乏對特殊領域貸款的指導思想和指導方針,不能較好地解決中小企業融資問題。本文旨在研究利率市場化背景下,商業銀行如何改變對中小企業的貸款策略,對中小企業貸款合理定價,有效地控制貸款風險,拓寬貸款業務。

二、利率市場化對商業銀行貸款定價與管理的沖擊

(一)利率市場化改革導致銀行存貸利差縮小長期以來,我國商業銀行對貸款定價的實際操作中沒有嚴格的約束機制,主觀隨意性較大。由于目前存款利率上限尚未放開,盈利空間較大,所以銀行往往會簡單地以客戶的信用等級來劃分貸款利率的浮動范圍。隨著利率市場化改革的推進,商業銀行對貸款定價有了更多的自主性,同時也給商業銀行帶了更大的挑戰。如何在減少風險、較低損失的同時,保持一定的市場競爭力,商業銀行需要重新審視貸款定價方式,提高定價能力。

(二)利率市場化改革促使商業銀行轉變授信對象在授信對象方面,存貸利差的收窄使得商業銀行僅依靠現有貸款對象(多為大型優質企業)不能再獲得理想的收益。為了在存貸款方面保持一定的盈利水平,這就需要商業銀行擴大貸款范圍,涉足新的貸款領域。目前我國商業銀行對于中小型企業一直持“惜貸”的態度,主要原因是中小型企業由于自身的管理不合理、運作效率低下、財務賬目不規范等原因,決定了商業銀行給這些企業的貸款管理成本高、風險大。當利率逐步放開后,銀行可以根據市場需求進行資金分配和資金定價,對風險覆蓋能力提高,因此銀行有必要重視中小企業信貸業務。

(三)利率市場化改革使商業銀行經營風險增加隨著利率市場化改革的推進,利率作為資金的價格,將主要受到市場供求關系的影響。在這一進程中,利率變化的特征是顯著升高或者變動不定,若利率敏感資產與利率敏感負債不匹配,利率的變動會對銀行的存貸業務凈收入差產生一定的影響。如果銀行不具備利率市場化隨機波動帶來到風險,銀行就可能遭遇巨大的損失。

三、商業銀行中小企業貸款定價模式轉型策略

(一)建立以客戶為導向的貸款定價策略借鑒西方客戶盈利能力分析定價模型,商業銀行在給中小企業貸款過程中不能僅從借貸資金這一角度考慮定價問題,應從整體考慮銀行與客戶之間的業務關系,全面衡量成本與收益,實質是根據客戶對收益的貢獻度不同實行差異化定價。轉變定價模式則要求商業銀行主動提高中小企業貸款對收益的貢獻度。該定價模型簡略表示為:銀行總體稅前收益=提供貸款和其他服務產生的總收入—提供貸款和其他服務產生的總成本(1)把稅后收益與銀行的目標利潤相比較來訂立貸款價格。銀行提供貸款和其他服務的總收入包括貸款利息、補償存款利息、管理費用和結算費用等其他中間業務收入;貸款和其他服務成本包括可貸資金成本、分攤的經營成本、風險溢價等。因此,商業銀行在和中小型客戶簽訂貸款合約時,可以附加提供中間業務的條款,從中收取中間業務費用。這一操作方式具有一定可行性:一方面,參考其他已經實現利率市場化國家的銀行經驗,利率市場化會使商業銀行的重心轉移到中間業務發展,我國銀行中間業務的范圍必將擴大,服務程度必將走向成熟,以至將來可以參與到中小企業經營決策、內部風險評價等管理服務。結合靜態與動態評價體系,有效了解資金的使用,進行貸款決策,也降低了信貸調查管理成本,確定適合的風險溢價;另一方面,中小企業一般處于發展中的企業,股權結構簡單,資金鏈條較清晰,商業銀行不需要太復雜的技術就能對其加以管理,且這些企業內部可能由于技術人員較少,管理水平不高,確實需要外部提供管理技術。這樣能夠與貸款銀行建立長期借貸關系,獲得優惠的技術支持,有利于企業的成長。

(二)重塑風險管理理念,轉變風險管理模式目前商業銀行對中小企業惜貸的主要原因是貸款風險大,因此需要在健全信用評級體系和內部管理體制基礎上,重審風險管理理念。從RAROC對待風險的態度可知,風險可劃分為預期風險(EL)和非預期風險(UL)。預期風險可通過風險暴露、違約率和違約損失率來計算,但是這種計算模型需要大量的數據為支撐,不適合對我國中小企業預期風險的衡量。在發展初期,對中小企業貸款審批應該在定性分析基礎上,結合定量分析,根據財務狀況評估其風險等級,后續對貸款的使用情況進行跟蹤監測,以此來核算預期損失。預期損失可計入當期成本。由于貸款風險包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等,中小企業的經濟周期難以把握,應變能力較低,外在經濟市場變化對中小企業的影響較大,可能會對銀行造成非預期損失,即不可預期的波動性造成實際損失偏離預測損失均值的潛在損失。銀行在貸款過程中可以為每一筆貸款配置合適比例的資本金,以緩沖非預期損失,這部分資金成本可以在平均期望回報率上加上商業銀行期望的回報率。另外,由于小企業客戶分布廣泛,風險集中度低,小企業單個客戶風險敞口在銀行整個資產組合中占比較小,符合組合管理上的風險分散原則。因此,小企業信貸業務作為一個整體是高預期損失,低非預期損失的業務經濟資本占用相對較少(劉元慶,2006)。根據Markowitz的資產組合管理理論,由于多樣化的作用,一般貸款組合的非預期損失會小于單筆貸款非預期損失之和,用公式表示。一般情況下違約相關系數ρij<1,即表示貸款組合占用的經濟資本也小于單筆貸款占用的經濟資本之和,所以這項成本不會給中小企業融資帶來較大的成本壓力。綜上,利率市場化條件下,銀行對中小企業貸款定價模型應為:銀行的稅前總體收益=貸款利息+補償存款利息+管理費用等中間業務收入-可貸資金成本-分攤經營成本-預期損失-非預期損失準備資金成本(3)式(3)中,預期損失準備和非預期損失準備資金在當期未發生違約可以轉入到下期的貸款風險準備,使銀行與企業之間建立穩定長久的關系,降低貸款成本。銀行自身應注重中間業務的發展,給中小企業提供優良的服務。在定價方面,把根據模型計算出的總體收益除去稅費,經過權衡其他因素與目標收益相比較,如果符合銀行預期的收益,且風險可控,則可決定批準該筆貸款。

四、商業銀行中小企業信貸管理模式轉型策略

(一)成立中小企業貸款事業部銀行內部除風控部門等基礎部門外,專門設立中小企業信貸事業部門負責對中小企業提供信貸管理,提高中小企業的內部管理質量,提高貸款的安全性,有利于雙方建立穩定的關系。該機構的會計財務部門要對中小企業的貸款業務,管理業務等進行獨立核算。通過相關數據的獨立核算,能夠提高成本核算精確度,有利于貸款合理定價。該機構的決策、制定、執行等相關部門,應該密切協作,避免定價與成本、風險脫節。

(二)建立中小企業信息數據庫,健全信貸風險評估體系這不僅要求在銀行內部有完善的中小企業信息管理系統,也要求有第三方信用評級機構,各銀行信貸人員在多方面收集客戶信息后,應將數據呈報至銀行數據部門,通過數據分析計算相關風險指標,或給出企業的信用評級。第三方信用評級機構可以由某一地區的銀行聯合申請專業信用評級機構在該地區設立分部,通過建立一套專門評價中小企業信用等級的流程體系,結合該地區銀行呈報的數據和自身收集的數據,客觀給出中小企業信用等級。同時,由于中小企業發展較不穩定的特點,應注重中小企業貸后監測,利用動態數據進行信用、風險評價,以便銀行及時作出決策,減小信貸風險損失。

(三)積極申請中小企業貸款保險目前社會上存在一些擔保機構,為中小企業向銀行貸款提供擔保,但是中小企業在向這些擔保機構尋求合作時,往往需要相當數量的抵押品或者繳納一定的會費,這與大多中小企業本身資金缺乏的事實相矛盾,并且現存的大多數擔保機構規模小,擔保能力有限,銀行并不承認這種間接的保險,所以中小企業取得貸款的資金成本依舊較高,且成功率較低。用保險來規避貸款風險目前在金融領域廣泛運用,國際上一些發達國家和地區的商業銀行貸款,大多是通過不同形式取得保險。借鑒日本信用保險協會和信用保險公庫,由政府出資、金融機構捐助、公共資金等導入組建,銀行在簽訂貸款協定時,可向保險機構為該筆申請貸款保險,緩解按期按質按量收回貸款的壓力,使信貸資金的安全得到一定程度的保障,且可以減少預期損失和非預期損失的經濟資本,提高銀行貸款的積極性。加強銀保合作,為貸款提供保險,可以成為貸款管理的一個新切入點。

五、結語

第7篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞：經濟資本；配置流程；商業銀行

中圖分類號：F830.49文獻標識碼：A文章編號：1672-3309（2008）01-0052-03收稿日期：2007-12-05

一、經濟資本概述

（一）經濟資本的概念

經濟資本的概念與商業銀行經營風險密切相關，根據巴塞爾協議，商業銀行的風險可以劃分為信用風險、市場風險和操作風險，因承擔上述風險所帶來的潛在損失可以分解為預期損失、非預期損失和異常損失。

預期損失是在一般正常情況下，銀行在一定時期可預見到的平均損失。這類損失要通過調整業務定價和提取相應的準備金，從業務的收益中作為成本來扣減掉。非預計損失是超出預期平均水平的損失，銀行必須有充足的資本金，保證銀行在不利的情況下也能正常經營。非預期損失是真正的風險，它需由銀行的資本來消化，這是由資本的功能和非預期損失的波動性所決定的。異常損失是指超出銀行正常承受能力的損失，通常有發生概率極小但一旦發生損失巨大的特點。這是由不可抗力引發的，銀行一般無法做出更有效的準備。

經濟資本就是信用風險的非預期損失、市場風險的非預期損失和操作風險的非預期損失之和，實際上是非預期損失的另一種名稱。與賬面資本和監管資本不同[1]，經濟資本不是真實的資本，是商業銀行風險管理的一種工具。經濟資本與實際資本的比較，是銀行確定風險邊界的基礎。經濟資本，即非預期損失的計量需要較高的風險管理水平和完善的風險管理信息系統支持。實務工作中可以結合商業銀行信息基礎和管理現狀，采用內部系數法等方法計算經濟資本配置方案。

（二）經濟資本的應用

由于經濟資本反映了分支機構和業務品種的非預期損失程度，因此，根據計量的非預期損失數額在分支機構和業務品種之間分配經濟資本，既補償了業務風險（即非預期損失），也可以在此基礎上考核分支機構和業務品種，對分支機構和業務品種的業績進行客觀評價。在經濟資本的基礎上形成的考核評價指標主要有經濟增加值和風險調整資本收益率。計算公式為：

經濟資本成本＝經濟資本實際占用額×基礎回報率

經濟增加值(EVA)＝凈利潤－經濟資本成本

風險調整資本收益率（RAROC）[2]＝凈利潤/經濟資本實際占用額×100%

與剩余利潤和權益回報率（ROE）[3]相比較，經濟增加值和風險調整資本收益率反映了分支機構和業務品種承擔風險后的盈利能力，有助于引導分支機構樹立資本約束觀念。例如，某項業務的風險較大，則該項業務非預期損失較高，其占用的經濟資本相應較多，即使該項業務能帶來較大的利潤，與其所占用的經濟資本相比，其風險調整資本收益率不一定很高。

實務中，通過對比分析不同分支機構和業務品種的經濟增加值與經濟資本回報率，可以減少對低收益區域、項目的投入，將有限的資本投入到具有更具發展前景的區域和項目中，提高資本的整體收益水平并有效防范風險。對需要占用同樣經濟資本的業務，優先選擇RAROC相對較高的業務。

二、經濟資本需求及配置

（一）經濟資本總量需求計劃編制流程

在實際工作中，經濟資本總量需求計劃需要以業務發展計劃等為基礎編制，同時與以資本充足率為核心指標的賬面資本管理緊密結合。業務發展計劃、財務收支計劃、風險控制計劃及資本補充渠道等，均對資本充足率及經濟資本總量需求產生影響。主要包括：

1.業務發展計劃中的資產業務，在產生收益的同時增加了風險加權資產和經濟資本占用。中間業務，通常不增加風險加權資產和經濟資本占用，但可以通過增加收益的方式提高資本數額，進而提高資本充足率和RAROC。

2.財務收支計劃中凈利潤將直接影響資本數額進而影響資本充足率，同時凈利潤與EVA和RAROC呈正相關。

3.風險控制計劃中如預計不良資產增加，則將增加撥備提取數額，減少利潤進而減少資本數額，降低資本充足率、EVA和RAROC。

4.如果資本補充渠道順暢、來源較多，則可相對調低資本充足率目標水平，經濟資本具備更大的擴充邊界。

從另外一個角度看，如果資本充足率或經濟資本占用需要控制在某一水平，將對業務發展計劃產生引導和制約作用（即業務種類、規模將受到資本充足率計劃和經濟資本占用計劃的影響），對財務收支計劃和風險控制計劃提出目標要求（如凈利潤需完成某一目標值，中間業務收入占比需達到一定比例，不良資產率需控制在某一水平）。

（二）經濟資本配置計劃

經濟資本在分支機構和業務品種間的配置方式有以下幾種：

1.以業務發展計劃為基礎配置經濟資本。直接根據分支機構、業務品種、業務發展計劃數，計量出需分配給分支機構和業務品種的經濟資本。該模式下，可以通過對比分析機構、業務品種所對應的經濟資本、EVA和RAROC水平，驗證資源配置（如貸款投放的區域策略）是否符合商業銀行整體經營發展戰略要求。

2.、以業務發展、財務收支等計劃為基礎計算出的分支機構和業務品種EVA或RAROC需達到某一目標要求，如低于該要求，則對業務發展、財務收支等計劃進行調整修正。

3.對分支機構和業務品種的RAROC進行排序，優先選擇RAROC相對較高的分支機構和業務品種配置經濟資本，直至經濟資本占用達到整體目標限額。實際上，經濟資本和經濟資本回報率確定后，對分支機構的凈利潤也會隨之確定。

三、經濟資本配置中的有關問題

（一）經濟資本計量問題

經濟資本體現了風險占用，需要計量模型定量化。基于信息基礎和管理現狀，目前國內商業銀行主要采用內部系數法等方法計算經濟資本，會導致風險程度不同的資產經濟資本系數相同。從實用性和準確性看，經濟資本計量是一個難點。

（二）經濟資本配置計劃定位問題

1.分支機構是否可以合理配置業務資源。從科學性與合理性角度看，經濟資本、EVA和RAROC適合作為衡量分支機構綜合經營成果的指標。當分支機構業務發展、成本控制、風險控制執行情況與總行設定的目標產生偏差時，能夠在分支機構內部形成一個自我調整的機制，確保能夠完成目標值。例如，分支機構可以在經濟資本、EVA和RAROC的約束下對業務發展計劃進行適當調整；不良資產率超過目標值時通過降低成本收入比或提高中間業務收入予以彌補。從另一個角度看，如果要求分支機構必須完成總行下達的各項指標，實際工作中既缺乏彈性，也容易造成為了完成任務而完成任務，而實際結果與商業銀行價值最大化的經營管理目標相悖。比如為了完成貸款任務而發放貸款，忽視風險控制，造成不良資產率上升，資產損失增大，利潤下降等一系列不良后果。因此，如果假定分支機構可以合理配置業務資源，則下達經濟資本配置總量、EVA和RAROC指標即可。

2.商業銀行總機構業務布局對經濟資本配置的影響。如果假定商業銀行總機構對宏觀布局有比較長遠和深刻的認識，需要干預分支機構業務布局，那么，經濟資本配置計劃將無法成為主導計劃，因為總機構保留了部分業務資源配置權利。問題的實質是，總機構、分支機構到底哪個層面更適合擁有配置業務資源的權利，或者是哪個層面更具備洞察力。從實務中看，總機構往往保留了更多的業務資源配置權利。因此，目前僅僅下達經濟資本配置計劃還不能完全滿足經營管理的需要，必須要與業務發展等計劃結合起來一并下達管理。

（三）經濟資本與資源配置

經濟資本實質上是經營風險的一種綜合反映，更重要的是，經濟資本與各種業務資源的配置權限緊密相聯。在以機構管理為主的模式下，雖然機構對資源配置結果（如凈利潤、EVA等）承擔責任，但并未擁有完全自主的配置權限，上級管理機構仍保留了審批、指導的權限。如實行事業部制，業務管理部門成為業務資源配置的主角，擁有配置權限，亦承擔配置后的責任，符合權責對等原則，利于考核。對事業部而言，經濟資本配置可以成為一項核心的、主導性的計劃。但在事業部內部仍存在機構層級和資源配置權限劃分的問題。

總的看，管理過程中需要借助指標，也應善于運用指標，但不能迷信指標，沒有哪個指標是萬能的。在側重使用一個指標的時候，一定要看清楚指標背后的東西。管理不能簡單化、完全指標化。凈利潤、權益回報率、剩余利潤、經濟資本、經濟增加值、風險調整資本收益率的管理與考核，有其科學與合理的一面，但以哪個指標為核心，其背后都隱含著“誰最終擁有資源配置權限”這一問題，這與管理體制相關，也提醒我們需要客觀、清醒地看待這些指標的用處。

注釋：

［1］ 帳面資本，是根據會計準則在商業銀行資產負債表中所反映出來的資本。監管資本，是商業銀行根據當地監管部門的相關要求，所擁有和發行的有合格的資本工具。

第8篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ 商業銀行 流動性風險

1、前言

2008年金融危機雖已過去五年但其對全球經濟的影響仍在持續，尤其是金融業。通過反思，巴塞爾委員會意識到此次危機爆發的主要原因是各國的流動性管理存在不足，并相繼頒布了《穩健的流動性風險管理和監管的原則》以及《流動性風險計量、標準和監測的國際框架》。在2010年12月出臺的《巴塞爾協議Ⅲ》中確定增加了對動態流動性監管的要求。

在我國，無論是人民銀行從2011年11月到2012年5月連續三次下調存款準備金率，還是2013年六月份爆發的錢荒均體現出流動性緊張信號與我國一向“標榜”的流動性充足并不相符。同時，隨著我國銀行業的對外開放和市場化的加速，商業銀行所面臨的風險越加復雜，對其流動性管理水平提出了更高的要求。在此背景下，本文主要通過搜集和分析我國不同類型的商業銀行的財務數據，結合在新巴塞爾協議下，我國現行的流動性管理要求和監管指標，分析近兩年我國商業銀行流動性的變動情況及其原因，并在此基礎上結合我國國情，針對我國流動性風險監管提出相關建議。

2、巴塞爾協議Ⅲ有關流動性的規定

在頒布巴塞爾協議Ⅲ前，巴塞爾委員會針對流動性風險管理于2008年9月頒布了《流動性風險管理和監管的原則》。該文從五個方面：管理和監督流動性風險的基本原則、流動性風險的管理方法、流動性風險的測量和管理、信息公開披露和監管者的作用，提出了流動性風險監管的原則。并在2010年頒布的巴塞爾協議Ⅲ中，提高了流動性管理的地位。

2.1、流動性風險管理

巴塞爾協議Ⅲ中指出，要對流動性進行有效監管，以確保銀行系統有充足的流動性，提高其應對高壓力環境能力的前提是，必須建立一個完整的流動性風險管理框架，即要求銀行必須在經營策略、內部治理、業務風險三個角度分別確立詳細的流動性管理實踐方法；要求銀行必須建立一套可供識別、計量、監測、控制流動性的穩健的風險測量和管理程序；要求銀行多樣化資金來源和籌資策略。

為遵循巴塞爾協議Ⅲ中對流動性風險管理的新規定，我國銀監會在2011年根據國際流動性監管的新形勢對《商業銀行流動性風險管理指引》進行補充和完善，起草了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（征求意見稿），并預期于2013年1月1日正式施行，該《辦法》又被稱為中國版的“巴Ⅲ”。而我國在2013年6月份發生了銀行間階段性流動性緊張的現象，引起了國內外的關注，暴露了我國商業銀行流動性管理不足的問題。銀監會對有關情況進行研究后，于2013年10月份，再次起草了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》。在該《辦法》中具體的流動性管理要求主要可總結為以下四點：1、健全的流動性風險管理、治理結構2、完善的流動性風險管理策略、政策和程序3、有效的流動性風險識別、計量、監測和控制4、完備的管理信息系統。

2.2、流動性風險監管

在流動性監管方面，巴塞爾協議Ⅲ主要規定了兩個新的流動性動態監管指標：流動性覆蓋率（LCR）和凈穩定資金比例（NSFR）。其中流動性覆蓋率主要用于衡量在設定的嚴重流動性壓力情景下，商業銀行通過變現其所保持的無變現障礙的優質流動性資產，以滿足未來30日的流動性需求的能力。其計算公式為：

凈穩定資金比例則主要用于衡量銀行的長期流動性水平，其引入旨在引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源，滿足各類表內外業務對穩定資金的需求。其計算公式為：

我國結合巴塞爾協議Ⅲ的要求，根據國內商業銀行的風險管理水平以及所習慣使用的流動性監管指標，規定了新的監管指標體系：流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、存貸比和流動性比例。相關的規定主要出自我國銀監會最新頒布的《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》。該《辦法》計劃于2014年1月1日起施行，但考慮到流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的計量較為復雜，我國銀行需要一段時間調整。因而規定了一定的過渡期，即這兩個指標應當于2014年底、2015年底、2016年底、2017年底及2018年底前分別達到60%、70%、80%、90%、100%。因而雖然舊的流動性監管指標存在一定的缺陷，但仍為我國現行的主要監管指標，并能較為準確的反映出我國商業銀行的流動性風險水平。

3、我國商業銀行的流動性分析

我國根據新頒布的巴塞爾協議Ⅲ，制定了新的流動性管理和監管辦法。本文以樣本銀行2012年和2013年的流動性比例、存貸款依存比例、核心負債以及人民幣超額備付金率為樣本數據，通過縱向比較和橫向比較，對我國商業銀行總體的流動性狀況進行評價，并比較不同類型的商業銀行在流動性方面的差異。在樣本銀行的選取方面，本文選擇了五大國有商業銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、交通銀行、建設銀行；五家較有競爭力的股份制商業銀行：招商銀行、中信銀行、民生銀行、浦發銀行、興業銀行；五家規模較大的地方性商業銀行：廣州銀行、北京銀行、盛京銀行、九江銀行、南充市銀行。但由于地方性商業銀行的數據較為缺乏，不將其納入到商業銀行總體流動性分析中，以免影響到數據的完整性和準確性。

3.1、我國商業銀行總體流動性水平

通過分析全國商業銀行流動性監管指標的平均值和增長率，本文認為我國商業銀行的流動性狀況不容樂觀，存在一定的風險，且該風險有增大的趨勢。

首先，從我國商業銀行的流動性比率的增長率看，由于受到人民銀行在2012年5月下調法定準備金率的影響和2012年末的世界末日謠言所引發的提現需求激增的影響，流動性比率在2012年中和年末，出現較大幅度的變動。而且，從流動性比率的整體狀況看，與2012年相比2013年的整體的流動性比率是呈下降趨勢的。其次，由全國商業銀行的核心負債依存度的平均水平僅在2013年的第三季度達到規定的60%，可見我國商業銀行普遍存在的核心負債比率過低，負債比例不協調的問題。并且從變動幅度看，雖自2013年第一季度起，核心負債依存度的平均水平平穩上升，但與2012年相比，2013年的增長速度卻有明顯的下降。再次，我國商業銀行在2012年和2013年的絕大多數時期，人民幣超額備付金率均沒有達到3%的要求，即商業銀行存在超額準備金不足的問題。且由增長率可見，2013年全國商業銀行的人民幣超額備付金率總體水平呈下降趨勢。超額準備金是銀行流動性管理的主要對象，其數額在存款中的比例呈下降趨勢，意味著我國商業銀行在流動性管理方面存在嚴重的問題通過分析，本文發現現行的流動性監管指標中，全國商業銀行的平均水平有50%不符合規定，同時，絕大多數監管指標的變化趨勢均顯示我國商業銀行的流動性狀況呈惡化趨勢。但由于不同類型的商業銀行其經營狀況，資產負債狀況等均存在較大差別，總體均值并不能完全準確的反映出各類商業銀行的流動性風險狀況，因此應就不同類型的商業銀行分別進行分析。

3.2、流動性比例比較分析

從均值上看，三種類型的商業銀行的流動性比例在2012年和2013年均遠大于25%的規定，表明這三種商業銀行的流動性資產均較為充足。股份制商業銀行和國有商業銀行的平均流動性水平在40%左右，而地方性商業銀行高達63%，這主要是由于其規模小，在金融市場上融資能力較差，為了規避流動性風險而不得不持有大量流動性資產。

從波動幅度和趨勢看，股份制商業銀行和國有商業銀行的流動性比例均有下降趨勢，且前者的趨勢更為明顯，即僅從流動性比例看，股份制商業銀行和國有商業銀行的流動性狀況均有惡化趨勢，且前者的趨勢更為明顯。

3.3、存款比例比較分析

從均值可得，三種類型的商業銀行在2012年和2013年的存貸款比例均符合小于75%的規定，且在這兩年期間，股份制商業銀行的均值均最高，即其所面臨的由貸款數額過大所引發的流動性風險相對較大。但從增長率看股份制商業銀行存貸款比例是呈下降趨勢的，這意味著其貸款數額日趨合理，相應的流動性狀況不斷得以改善。而國有商業銀行的存貸款比例是呈上升趨勢的，表明其貸款數額增速過快，流動性風險增大。

3.4、核心負債依存度比較分析

從均值看，自2012年第四季度起，國有商業銀行的核心負債依存度均符合大于60%的規定；然而股份制商業銀行在核心負債依存度均沒有達到規定標準；地方性商業銀行的平均水平僅為40%。由此可得，在我國，規模越小的銀行，其核心負債占比過小的問題越突出，負債結構不合理的情況越為嚴重，銀行潛在的無法滿足由負債產生的流動性需求的可能性越大。從增長率看，與股份制商業銀行相比，國有商業銀行的核心負債依存度上升趨勢更為明顯，因而，可得，與其他商業銀行相比國有商業銀行負債結構更為合理，穩定性更好，且其優化趨勢更強，相應潛在的流動性風險較低。

3.5、人民幣超額備付金率比較分析

從均值看，國有商業銀行的人民幣超額備付金率在觀察期內均符合大于3%的規定，而股份制商業銀行以及地方性商業銀行均遠達不到3%的標準。但從增長率可看出，國有商業銀行的人民幣超額備付金率呈下降趨勢，而股份制商業銀行卻呈上升趨勢，且變動幅度較大。由此可得，與國有商業銀行相比，股份制商業銀行的超額準備金相對不足，但該問題正在逐漸得以改善，而國有商業銀行的超額準備金的狀況卻呈現出惡化趨勢。

通過對比分析可得，由于國有商業銀行的規模較大，經營時間較長，國家給予的優惠政策較多等優勢，除了流動性比率外，國有商業銀行的其他三個指標在2012年第一季的平均水平均優于股份制商業銀行。但從變動趨勢看，除了核心負債依存度外，剩下的三個流動性指標均表明國有商業銀行的流動性狀況均呈惡化趨勢。而股份制商業銀行其目前平均的流動性管理整體水平低于國有商業銀行，但其經營方式較為靈活，風險意識較為強烈，因而其流動性狀況改善的趨勢強于國有商業銀行。而地方性商業銀行除了流動性比率和存貸款比例符合國家流動性監管的標準，其余兩個流動性指標遠達不到要求，這表明地方性商業銀行流動性管理存在著較為嚴重的問題。

4、對策建議

4.1、增加動態監管指標

我國現行的流動性監管指標為：流行比率、核心負債依存度、流動性缺口、人民幣超額備付金率、存貸比例，在這五個指標中僅有流動性缺口為動態指標。雖靜態指標具有計算簡便，操作簡單的優勢，但同時其具有滯后性的不足，不能及時反映企業當下的流動性水平；且其計算過程多采用平均法，雖能提高數據的準確度，但同時會削弱相關指標的波動性。由于現行的指標體系主要為靜態監管指標，因而其并不能及時的、真實的反映出我國銀行流動性的狀況。為此我國在2013年10月份起草的《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》優化了流動性監管指，其包括了巴塞爾協議Ⅲ中新增的全球統一的監管指標：流動性覆蓋率、凈穩定資金比例，并保留了兩個靜態指標：存貸比和流動性比例，但該指標體系的合理性受到較大的爭議。首先，流動性覆蓋率、凈穩定資金比例主要是根據發達國家的商業銀行的特點確定的動態指標，其在我國的適用性遭到部分研究人員的質疑。其次，存貸款比例是最基本、最簡單直觀、使用最普遍的流動性度量指標，但其去留問題在近年來備受爭議。部分專家認為應借鑒美國在商業銀行流動性風險管理辦法，取消存貸款比例的要求，給予銀行更大的盈利空間。而部分專家、學者則認為，隨著我國的貨幣市場、資本市場日益完善，銀行通過發債等方式籌集資金在總負債中的比例也日益上升，但其程度遠不及發達國家的商業銀行，不應盲目照搬別國的做法，而且存款仍是我國商業銀行主要的負債來源，因而應保留存貸款比例，以保證銀行的流動性。雖然爭議仍在持續，但新的監管指標體系提高了流動性指標的比例，能有效的提高流動性監管的及時性，有其先進之處。本文建議，在不斷完善流動性指標時，應以盡可能真實的反映銀行流動性狀況為前提，同時必須結合我國國情，不應盲從國際做法，保留具有代表性的靜態指標，引入具有合理性的動態指標，以切實增強監管力度。

4.2、加強流動性指標披露的監管

在銀行的定期報告以及中國銀行業運行報告中有關商業銀行的流動性狀況的數據、文字描述都較為缺乏，或者根本沒有，這表明我國的商業銀行對流動性風險管理的關注程度并不高，同時，相應的監管部門的監管力度也不夠。流動性風險是銀行風險中最致命、最具破壞力的，雖然我國現在仍處于大政府小市場的經濟狀態，人民銀行受命于國務院，為了保持市場穩定，當大型銀行出現流動性風險時人民銀行“出手”干預的可能性很大，但2013年年與金融市場相關幾大重要事件如：六月份“錢荒”中人民銀行的態度，2013年7月份頒布的“金十條”中關于加快金融領域市場化的計劃，以及十八屆三中全會中有關提高市場地位的政策方針，均可看出這種可能性在不斷減小。因而，商業銀行若不盡快意識到流動性管理的重要性，提高流動性管理水平，將難以抵御我國金融業的不斷開放和金融市場化的不斷推進所帶來的風險。銀行作為經濟運行的樞紐，其在國民經濟中擁有極為重要的地位，其流動性風險增大，相應的倒閉也會幾率增大，這會給經濟帶來沉重的打擊。因此，監管部門應要求商業銀行將其流動性狀況準確、充分、及時的披露。

4.3、對銀行的流動性監管應實行差別化管理

我國目前對銀行業的流動性監管仍采用統一的監管標準。但國內不同類型的商業銀行在資產規模，業務范圍，服務地區的金融發展程度，經營模式，盈利目標等均存在較大差異，因而其所面臨的流動性風險的具體情況和程度也并不相同。因而本文認為我國可以借鑒英國的流動管理方法，實行銀行間的差別化監管，即針對不同類別的商業銀行的特點實行有針對性的監管，能更有效的控制銀行的流動性風險。

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[5]惠子.論巴塞爾協議Ⅲ下我國商業銀行流動風險管理[D].吉林：吉林大學，2013：29-31.

第9篇：簡述商業銀行的產生和發展范文

“社區”這一概念最早來源于德國的社會學家費迪南德.騰尼斯，提出后主要運用于社會學的研究，主要指“由那些具有相同的習俗以及具有類似的價值觀念的人口所構成的，關系緊密的社會相關團體或者共同體”，由此看來社區的概念指的是某一區域中的具有相似的價值觀念和世界觀所組成的人群。

（一）國外對社區銀行的定義及相關理論

根據不同的研究標準所定義的社區銀行是不同的，其中最經常用到的區分方法就是按照資產的規模來劃分。Scott E.Hein把資產規模的大小作為區別社區銀行的唯一判斷標準，認為社區銀行指的是那些資產規模在10億美元以下，經營范圍相對集中，規模較小的小銀行。

綜合來看美國對于社區銀行的定位主要有以下三個方面的特點：一、資產規模較小，即那些資產規模在10億美元以下的區域商業銀行；二、對服務對象的定位主要是針對區域范圍內的家庭和中小企業；三、由服務過程中獲得的私有的“軟信息”以此來為不同的客戶提供有針對性的服務。

（二）國內對社區銀行的定義及相關理論

我國對于社區銀行的認識最早來源于巴曙松，巴曙松認為社區銀行的服務對象主要是特定的客戶和中小企業，按照市場化原則設立，并且按照市場化原則獨立運行的小型銀行。

二、美國社區銀行簡述

美國社區銀行發展較早，初步形成的時間為美國的殖民時期，由那些中小型的金融機構發展變化而來，以此解決中小企業發展中對資金的需求。在南北戰爭到1929年期間，由于中西部開發熱潮的影響，社區銀行得到了飛躍式的發展，不僅社區銀行數目不斷壯大，由原來的幾千家發展到了三萬家，截止2014年，美國社區銀行與美國銀行機構的占比已經達到百分之九十以上；而且資產總額、存款總額也在不斷擴大，擁有將近1.72萬億美元的資產總額，以及1.24萬億美元的存款，由此可看出社區銀行在美國銀行體系中表現出來了強大的競爭優勢。

（一）美國社區銀行的發展歷史

美國社區銀行總共經歷了三個階段的發展：

1.1937年到1929年的自由發展階段。那一時期的銀行進入壁壘較為寬松，獲得銀行執照的條件也較為簡單，對于最低資本額的限制沒有那么嚴格，履行法定義務以及充足的資本就足夠獲得銀行的執照，這樣寬松的環境使得銀行的數量急劇上升。聯邦政府于1963年頒布了《國民銀行法》，其中規定2.5萬美元為銀行的最低資本限額，國民銀行與州銀行都不能跨州設立分行，并規定施行單一銀行制，這為社區銀行的提供了自由發展的空間。

2.1930年到1980年的嚴格管制階段。在1929年到1933年爆發的經濟危機中許多銀行倒閉，美國國會頒布《格拉斯-斯蒂格爾法》美國銀行業開始施行嚴格的分業經營，由于社區銀行自身資金有限，并沒有對它產生較大影響，反而推動其發展。市場利率的變化超過了Q條例的上限，市場上出現“脫媒”，貨幣市場互助基金的出現吸走了社區銀行的存款，隨后由于技術的進步，ATM等的出現對社區銀行產生了一定的影響。

3.1980年至今的放松管制階段。由于受Q條例的影響，美國的商業銀行出現了經營困境，其中也包括社區銀行。對Q條例《存款機構放松管制和貨幣控制法》的廢除和后來的允許商業銀行開立貨幣市場存款賬戶，以及頒布《高恩.圣潔曼法》使得社區銀行的經營狀況得到改善。

（二）美國社區銀行的發展環境

第一，在美國聯邦政府以及州政府都可以頒布銀行執照，相應的管理機制也不同，但由于州政府相對于聯邦政府而言管理更加寬松，銀行業準入門檻相對較低，因此州立銀行相對較多，多是資產規模較小的社區銀行。

第二，作為最早實施存款保險制度的國家，美國同時還成立了聯邦存款保險公司，并且美國獨立社區銀行協會也成立了針對社區銀行的存款保險公司，以此來保障居民的存款安全。

第三，在美國社會信用體系非常的發達，違背了這樣的信用體系你將寸步難行。這樣健全的社會信用體系，以及嚴格的處罰機制保障了社區銀行的經營與運行。

第四，美國強大的法律體系也是社區銀行快速發展的不可或缺的一個因素，這樣健全的法律體系不僅僅是對社區銀行的有效監管，同時也規范著社區銀行客戶的行為。

（三）美國社區銀行的經營特點

與其他商業銀行不同的，社區銀行尤其獨特的經營模式。

1.獨特的市場定位。社區銀行經營的核心特點是社區銀行的客戶群主要是中小型企業及周邊家庭，對于經營模式的認知越清晰越能更好的把握市場。與大型銀行不同的是，社區銀行將市場定位在了中小企業，以此來與自己的資產規模相適應，更有利于在市場中競爭。

2.關系型信貸。貸款的方式分為交易型信貸和關系型信貸。交易型信貸主要針對那些大型企業，大型企業的內部控制和財務制度較為完善。而關系型貸款主要針對中小型企業，這些企業相對來說財務制度不那么健全，抵押品也不充足。社區銀行在對自己范圍內的中小企業充分的了解的基礎上，可以獲得更多的“軟信息”，可以有效地控制風險，在關系型貸款方面，社區銀行比其他銀行更有優勢。也可以獲得更高的凈利差。

3.靈活的經營方式。社區銀行的資產規模在10億美元以下，資產規模較小，組織結構單一，經營方式靈活，信息的傳遞較為迅速，更為高效快捷，這對于決策更加有利，可以較大型銀行更為迅速有效的為客戶服務，大大縮短了信貸過程的時間，這對于那些需要短期融資的中小企業是很有吸引力的。

三、對我國社區銀行的啟示

目前我國中小企業融資還存在一定的困難，這阻礙了中小企業的發展，并且隨著銀行業務的不斷發展完善，居民對于有針對性的帶個人特色的銀行服務的需求不斷擴大。我國社區銀行的發展有其必然性，美國社區銀行的經營模式對我國的社區銀行發展具有一定的啟示。

1.結合本國金融現狀發展社區銀行。我國社區銀行的發展不能生搬硬套美國的發展模式，需要結合本國的特色因地制宜的發展。美國及日本的社區銀行發展一開始具有相似的時代背景和國家政策，隨著金融自由化，兩國的社區銀行的發展開始各有特色。我國發展社區銀行需要結合本國的國情及政策導向、法律法規，使得社區銀行的發展按照市場化機制和相應的金融現狀運行。結合現行社會熱點問題，例如智慧社區，以此推動社區銀行的發展。

2.找準市場定位。目前我國的社區銀行發展還不夠成熟，資產規模較小，組織結構較為單一，如果盲目采用跟隨型的市場定位，跟隨大型銀行的市場定位來發展，對社區銀行是不利的，必將陷入財務困境。社區銀行應該堅持與大型銀行的市場定位，與大型銀行形成互補的關系，構建自己的經營特色，才能在激烈的競爭中分得一杯羹。