簡述商業銀行的作用精選(九篇)
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第1篇：簡述商業銀行的作用范文
商業銀行是經營風險的金融主體，其會計工作是風險管理工作的基礎。本文從商業銀行會計核算出發，簡述了對防范和化解風險的重要作用。指出了加強銀行會計內部控制管理，在現代電腦云計算和大數據核算中的重要性。
關鍵詞：
銀行內部控制；風險管理
現代商業銀行是經營風險的金融主體，商業銀行會計是則是商業銀行控制操作風險的基礎。會計工作對商業銀行的資金流轉起反映、核算和監督作用。健全的會計管理制度能促進銀行的經營，反之則不能將銀行的操作風險控制到位。
一、銀行風險的發生一般在會計管理的薄弱環節
(一)會計內部控制風險
商業銀行內部人士還有認為建章立制、發送紅頭文件就等于建立了內部控制，這種認識上的誤區，弱化了商業銀行內部會計控制的剛性。商業銀行會計核算飛速發展，已經進入數據大集中時代，結合現今的云計算，使傳統商業銀行會計業務處理有了天翻地覆的變化，從而也對內部控制提出了新的要求。
(二)會計核算方面的風險
會計核算處理是銀行的基礎工作，也是銀行業的立身之本，銀行系統一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規章。如果這些鐵的制度落實不到位，執行不到底、不到邊，就會給銀行帶來風險。由日常業務到存貸款發放，從會計科目的正確使用到帳務的處理和報表的編制；從手工記賬到電算化云計算處理，每個環都存在著風險。
(三)銀行結算風險
主要指銀行會計在辦理結算業務中出現的風險。一是支付風險，如票據的變造、偽造風險；二是章證押制度落實不到位風險；三是虛構合同和重復抵押的風險；四是信用卡詐騙的風險；五是電子匯劃業務存在的風險。
(四)會計管理風險
一是商業銀行制度不完善導致的漏洞風險；二是規章制度落實不到位的風險，主要是基層業務部門授權落實不到位，密碼管理不到位，查庫實地落實不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務等交接制度落實不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會形成銀行風險。
二、商業銀行會計管理在操作風險中具有重要地位
(一)商業銀行會計工作是把控銀行風險的第一關
商業銀行會計實質就是銀行貨幣經營活動的記錄和總結。商業銀行會計提供的會計信息延后、失真和不全面，就會使銀行經營者決策失誤，而形成銀行經營風險。所以銀行的經營者和決策者，要高度重視會計信息的質量，確保拿到手的會計信息是真實、準確、完整、及時的。
(二)強化商業銀行會計管理有利于防范風險的產生
商業銀行會計部門各項業務的辦理都是人在操作，因此會計人員必須具有良好的政治思想素質、道德素質和業務素質，嚴格按照國家的方針政策、法律法規、各項規章制度辦事，嚴格遵守業務的操作規程，不折不扣地按規定處理各項業務，這樣才能有效的防范風險。
(三)加強商業銀行會計管理才能有效化解銀行風險
商業銀行風險隱藏在經營的各個環節，但我們不能懼怕風險，談風險色變。我們要正視風險，通過科學管理來預判風險，分析產生的根源，研究風險發生的過程，堵住風險發生的漏洞，化解風險。我們要不斷依據新情況和出現的新問題，完善我們的銀行會計內控制度，對會計業務和資金流動，進行事前事中事后審查、監督、審計，從而把風險降到盡可能低的水平。
三、如何加強商業銀行的會計風險管理
則是擺在銀行經營者面前的一個課題。防范和和化解銀行操作風險則是現代銀行領域的重要研究對象
(一)不斷吸收國際先進經驗，完善我國商業務的風險管理
化解銀行會計風險，要按照《商業銀行法》的要求來做，按新巴塞爾協議等關于銀行經營的標準和條件，建立嚴格的標準和完善的會計內控制度。金融監管部門要完善監管模式，創新監管手段，加大金融監管力度，，提高監管效率。在監管內容上，嚴格市場準入；要求各家商業銀行要守法經營，不越邊界，不踩紅線。
(二)加強商業銀行會計內部管理制度建設
加強商業銀行會計內部管理制度建設，就是要防范會計風險，將風險控制落實到實處。一是轉變觀念，轉換思路，將管理控的制度落實到會計核算處理的每一個環節。將風險監管的關口前移，完善風險監測與預警機制。二是扎實有效開的展會計內部控制活動，對商業銀行的控制流程進行認真梳理，把好每一個制度的關口，將內部牽制落實到位。提高領導和員工的風險控制意識，風險的識別和防范能力。三是提高會計人員素質，加強風險防范意識教育，會計內部控制機制最終還是一個員工素質的問題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執行不到位，就達不到制度的效果。加強對會計人員業務知識培訓，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計算機技術的發展日益更新，應充分利用計算機和網絡技術加強會計內部控制。計算機技術在商業銀行會計業務上的應用,使得商業銀行會計內部控制制度需要適當修訂，商業銀行會計業務流程須重新設計，會計勞動組合也要適應新的變化。
(三)建立完善銀行會計內控制度體系
第2篇：簡述商業銀行的作用范文
[關鍵詞]經濟；不良資產；成因；商業銀行；治理對策
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.061
金融行業的發展在現代經濟中處于重要位置，但是商業銀行不良資產較高的現狀給現代經濟帶來了重大的影響。商業銀行如若出現大量無法收回的銀行資產，將會大大降低商業銀行資產的流動性，與此同時，如果不良資產影響范圍較廣，極有可能造成公眾的恐慌，導致公眾對銀行支付失去信任，久而久之，會對商業銀行的發展產生惡劣的影響，甚至影響商業銀行的生存。除此之外，商業銀行的不良資產會降低其資產收益水平、增加其呆賬準備金的提取，進而降低其競爭力。分析對比國外的文獻資料，發現其他國家也曾經出現過因為銀行不良資產影響銀行發展，進而產生銀行危機的現象，可見，不良資產的問題普遍存在于許多國家，銀行不良資產的問題嚴重影響金融經濟的發展。改善商業銀行不良資產現狀已迫在眉睫，為了更好地提出優化建議，首先需要了解商業銀行“不良資產”的概念及其性質特點。
1 商業銀行不良資產概述
銀行不良資產具體是指銀行產生的不良貸款，在銀行信貸業務中，如果合同到期不能夠完整地將本金和利息全額回收，會給銀行帶來損失，稱為不良貸款。
商業銀行不良資產具有如下幾個特點。第一，銀行不良資產的主體是銀行，銀行不良資產的債權人是銀行，這筆款項是銀行的資產，最終追回的收益歸銀行所有。第二，商業銀行不良貸款率可以從側面反映銀行的不良貸款情況。商業銀行可以對不良貸款記錄進行統計分析，以此來判斷銀行貸款質量狀況，并且制定相應的對策來改善這一指標。第三，銀行的不良資產的劃分還沒有定性的標準，銀行在進行貸款分類時，通常要根據貸款的風險程度來劃分，對于風險的判斷又是基于對當時的宏觀經濟的判斷以及對獲得的貸款企業的信息真實可靠性等因素預測，這就存在一定的主觀性，所以銀行不良資產沒有相對統一的標準。第四，不良資產不具有絕對性。商業銀行的不良資產處于動態變化的狀態中，不良貸款的狀態是可以改善的，當借款人的經營狀況改善或增加擔保等因素提高安全等級，不再是不良貸款。
銀行不良資產具有很大的危害性。對銀行產業發展來說，直接產生的損失則是不良貸款中的信用貸款部分，通過其他方式將信用貸款部分變換成資金，也還是造成一定的經濟損失。不良貸款會影響商業銀行的資金流動性，影響銀行現有的商務項目的發展，嚴重的狀況下甚至會導致銀行出現支付困難，從而銀行出現流動性危機，致使銀行自身業務運轉出現危機。此外，商I銀行不良資產會影響銀行的財務狀況。銀行不良貸款的形成會造成銀行資金的支出，銀行賬面的財務狀況會出現虛盈實虧的現象，不良資產率越高，影響越嚴重，帶給銀行的損失越大，財務狀況每況愈下，嚴重影響商業銀行的生存和發展。降低商業銀行在金融行業的競爭力，對我國的經濟發展也會產生很大的影響。
2 商業銀行不良資產成因
我國商業銀行不良資產成因主要分為外部因素和內部因素。從外部原因來看，第一，國有企業預算約束的軟化造成了商業銀行的不良資產的產生。首先，企業在進行注冊時就存在著預算約束軟化的問題，在資金的處理方面就存在著不足，如果國有企業以重點項目的名義對銀行貸款進行拖延，則會形成不良貸款。同時，在國有企業的日常經營中，國有企業的發展可能受到各個方面的干預，也會造成預算約束軟化，從而形成不良資產；其次，法律制度不健全也會形成嚴重的商業銀行的不良資產。我國相應的法律制度不健全，銀行業務在許多業務方面沒有規范的制度可以參考，許多企業利用這些灰色地帶進行銀行貸款，從而形成了商業銀行的不良資產，國家推出的許多政策與法律相矛盾，這也為不良資產的形成埋下伏筆。
從內部原因來看，商業銀行在經營管理上還需要進行改善和加強。商業銀行應該認清現如今的經濟形勢，樹立起風險防范和提高效益意識，把銀行當作自負盈虧的實體，要學會依法維護銀行自身的權益，對已經形成的不良資產進行充分的認識，對一些投資風險高的國有企業謹慎地給予資金方面的支持，這樣可以加強銀行資金的管理，有效地避免商業銀行不良資產的形成。同時，商業銀行的貸款管理制度不健全，國有商業銀行信貸經營管理體制不盡合理，導致其資金與規模脫節，不利于等閑防范。且銀行缺乏一套系統的風險預警系統，往往容易造成短期貸款長期化，這一系列因素均增加了銀行貸款回收的風險。
除此之外，在金融監管方面和社會信用體系不健全也造成了商業銀行不良資產的形成。近年來，隨著我國經濟的發展，我國的金融監管體制也在逐步地走向成熟，各個部門也開始注重金融監管的重要性，但是較國際化的金融監管水平來說，我國的監管體制還是不太完善。我國的金融監管體制主要出于合理的規范之內，但是缺乏相應的風險監管意識。我國的金融監管部門缺乏敏銳的市場敏感度，其解決措施往往滯后于市場的發展，并不能達到及時防范金融風險的目的。如果沒有風險監管意識，那么當遇到金融風險時，就不能及時地應對，對風險的處理機制不夠完善和成熟。現如今我國的金融監管部門對商業銀行的監管手段主要是采用現場檢查的方法，監管人員對商業銀行的檢查和處理不夠全面和規范，監管質量也得不到保障，監管人員的素質參差不齊，監管者和被監管者通常有著非正常往來，會嚴重影響監管的公平公正性。
社會信用體系不健全，社會信用環境不佳也是商業銀行不良資產形成的原因。我國的信用體系建設還處于初級階段，盡管在最近幾年得到了很大的發展，但是信息采集的內容、方式和范圍都有待于完善。我國的信用機制不夠完善，自然缺乏群眾的信任，企業的信用也越來越得不到保障，加速了不良資產的形成，影響了商業銀行的發展。
3 商業銀行不良資產治理對策
第一，深化體制改革，增強宏觀調控能力。合理的市場機制才能夠很好地規避金融風險，所以深化體制改革是從國家方面起到對銀行經濟的宏觀調控。對經濟結構進行調整，促進我國的經濟發展朝著健康穩健的方向發展，健全各種配套制度，逐步改善現有的經濟環境，這樣才可以促進商業銀行的發展，減少不良資產的形成。
第二，要減少政府的行政干預。政府的一些政策和法律制度相矛盾，要想解決這一矛盾，必須要減少政府對商業銀行的行政干預。改變以往經濟體制下政府對銀行和企業的管理方式，間接地對銀行進行調控。政府要減少對企業的政策性貸款，規范貸款制度，銀行對企業的貸款制度要一視同仁，公平、公正、公開地進行企業貸款，保持政府、國有企業和銀行平等的經濟合作關系。除此之外，政府要注意保持銀行所處的環境，努力為銀行的發展營造一個誠實守信的環境，可以經過一系列的措施對環境進行約束，對于不講誠信的行為做出相應的處理措施，對于違規企業和銀行進行嚴肅處理。
第三，國有企業要通過改善自身的經營狀態來減少商業銀行不良資產的形成。一方面，國有企業可以進行資產重組，通過兼并和收購等形式形成規模經濟效益、集約化生產的企業集團公司。企業集團公司是當下流行的一種企業模式，通過將企業組合在一起的形式來形成規模化的生產，將生產力聚集到一起，實現單個企業難以實現的組合效應，滿足當代經濟發展的要求；另一方面，國有企業也要適應改變企業的經營觀念。企業的發展要順應當下社會的發展趨勢，故國有企業要積極努力地改善自己的經營狀況，緊跟時代的發展，建立科學的現代企業制度。在技術設備上，要對設備進行更新換代，引進先進的生產技術，開拓新的產品市場，擴大企業的發展。由于現在的企業發展所需要的資金大多來源于銀行貸款，所給商業銀行帶來的風險可想而知，所以進行國有企業的自身發展能夠減少商業銀行的投資風險，減少不良資產行為的發生。
第四，強化金融監管，提高監管效率。首先，應對金融監管人員的素質進行改善，引進優秀的監管人員，提高金融監管隊伍的整體素質，這對金融監管具有很重要的作用。其次，金融監管要從行政管理主要轉向法治為主，嚴格按照法律的規定進行金融監管，加強風險監管，注重風險意識的培養。要實行以現場監管為主導其他監管為輔助的監管方式，認真考核銀行的各項指標，提高監管的科技含量。此外，也要約束銀行進行自我的監管，根據銀行的業內規則和管理進行銀行自身的管理，通過銀行業的自律性組織和銀行內部監督并行的方式作為督導。
第五，整治信用環境，建立和健全社會信用體系。信用環境是金融機構賴以生存的基礎，以政府為主導的社會信用工程的建設則應提上日程，早日啟動。要重視起市場經濟的誠信教育，提高經濟主體誠實守信的自律性。對于企業的信用制度要有嚴格的規范制度，一旦企業涉及違反誠信信用的行為，要對企業實施相應的懲罰制度。加快信用信息采集數據共享的建設，同時還應提高信息交流的效率。社會整體的信用環境需要政府、銀行、企業之間的相互配合，只有大家都重視起信用環境的重要性，并且自覺地去營造良好的信用環境才能真正地建立健全社會信用體系。
4 結 論
綜上所述，商業銀行在經營過程中不可避免地會出現商業銀行不良資產，我們從“不良資產”的概念、成因、現有的處理措施出發，對商業銀行的不良資產進行介紹分析，最后給出商業銀行不良資產的治理對策，當然這些對策中必然存在著不足之處，但是希望可以促進我國商業銀行對不良資產的治理，規范銀行的貸款條件，促進商I銀行穩健發展。
參考文獻：
[1]劉濤.商業銀行不良資產處置研究[D].廣州：廣東財經大學，2013.
[2]何爽.我國商業銀行不良貸款成因及管理策略探索[D].成都：西南財經大學，2014.
第3篇：簡述商業銀行的作用范文
區域競爭力評價模式的構建
區域競爭力定義
假設前提。一是關于“分行”。鑒于我國商業銀行的組織體制，本文所討論的分行是指商業銀行一級或二級分行，考慮到現在大多數股份制銀行在省會城市設立的一級分行已具備省分行的特性，與國有銀行處于事實上的同一競爭平臺，因此，這里的分行也包括省分行一級。二是關于“區域”。中國區域經濟與金融具有高度相關性，導致銀行機構的設立基本與行政區域劃分相同，因此，本文對區域假定為同一省域或同一計劃單列市。
區域競爭力定義。本文將商業銀行分行區域競爭力定義為：商業銀行分行在同一金融生態要素區域內，通過積極的市場開拓、有效的控制管理和全面的客戶服務，獲得比區域內競爭對手更多市場份額和經營利潤的能力。通常表現為銀行經營目標結果的實現和經營能力的提升。為更好地表達區域競爭力的這層內涵，借用WEF和IMD的競爭力方程式，本文將商業銀行分行的區域競爭力定義描述為：
商業銀行分行區域競爭力=區域競爭力結果×區域競爭力過程
這里的區域競爭力結果，即區域競爭力的過去表現，是一個時期內銀行同業競爭的靜態反映。根據商業銀行的“三性”（安全性、流動性和收益性）要求，區域競爭力結果最終體現為商業銀行分行的經營成果，具體包括利潤的實現情況、市場份額的變動情況和不良貸款的增減情況。
區域競爭力過程指的是區域競爭力結果是如何實現的，即商業銀行分行是通過何種措施和手段取得并維持目前的競爭地位，如何將潛在的各種能力轉化為現實的經營結果，它反映的是區域競爭力的動態變化過程，揭示的是區域競爭力結果背后的隱藏推動因素。
從上述定義可知，商業銀行分行區域競爭力是區域競爭力結果和過程共同作用的結果，其中，結果是過程中各種能力綜合運作后的最終表現，過程是結果實現的必要前提。因此，商業銀行分行要從結果和過程兩方面入手以提高區域競爭力。
區域競爭力評價體系
本文從區域競爭力的定義出發，圍繞區域競爭力方程式中的區域競爭力結果和區域競爭力過程兩個方面，構建相應的評價體系，并在此基礎上歸納區域競爭力的實際影響因素。
區域競爭力結果評價體系。根據區域競爭力結果的內在涵義，本文選取商業銀行分行經營目標中的三個顯性結果進行綜合評價，即獲利結果、市場份額結果和風險控制結果。其中前兩個結果涵蓋了分行經營的主要目標，最后一個結果反映了結果實現的質量狀況。
區域競爭力過程評價體系。相對于區域競爭力結果的顯性表現，區域競爭力過程在區域競爭力評價體系中反映的是商業銀行分行的各種能力，突出的是區域競爭力實現的背后推動因素。對此，本文將區域競爭力過程分解為獲利能力、市場擴張能力、成長能力、風險管理能力及自我控制能力五方面進行區別評價。
（1）獲利能力。反映商業銀行分行通過有效利用現有資源實現產出最大化的能力。
（2）市場擴張能力。反映銀行在同業競爭背景下，通過不斷整合金融產品，完善營銷渠道，建立以客戶為中心，以市場為導向的綜合金融服務能力。
（3）成長能力。反映分行的可持續發展情況。
（4）風險管理能力。反映分行在風險管理目標、管理內容、管理技術、管理組織及管理機制的全方位綜合能力，突出銀行在風險識別、評估、控制、監測等環節中的管控實力。
（5）自我控制能力。反映分行在可持續發展思想指導下，主動摒棄短期化經營行為，建立規模與能力相適應、管理和發展相協調、約束和激勵相統一的綜合能力。
區域競爭力評價指標體系
根據商業銀行分行區域競爭力概念及其評價體系，結合區域競爭力結果和過程兩個評價體系，逐一分解各個能力單元，構建一個多層次的評價指標體系。如表1所示。
區域競爭力評價方法
總體思路。本文關于區域競爭力評價方法的總體思路是：延續上文分析邏輯，將區域競爭力區分解為結果和過程兩個方面，對銀行經營成果指標和獲利能力、市場擴張能力等五項能力指標逐一與市場平均值進行比較分析，分項匯總相加后，得到區域競爭力結果指數和區域競爭力過程指數，然后將兩者進行乘法處理，最終得出完整的區域競爭力指數及其排名。在對最后評價結果進行分析時，本文將結合策略方格模型設計思路，在二維表格中描述各行所處位置，以檢驗評價結果的真實性、有效性。
本文所設計的商業銀行分行區域競爭力評價方法，與已有的商業銀行競爭力評價中所使用的IMD評價法、層次分析法（AHP）和模糊數學綜合判定法等方法相比，簡單易操作，且適用性較強。此方法克服了傳統方法中權重分配設置困難的問題，通過利用數據指標間的邏輯關系，比較分行在市場中相對位置，從而忽略了各指標間的權重關系，避免了人為干擾因素。克服了傳統方法需大量數據才能進行評價的問題，此方法是建立在有限公開的數據基礎上，且整個評價分析過程簡單易懂，社會各界均能從中獲取所需信息。
評價過程。通過收集、處理、編制、分析、檢驗五個環節完成對商業銀行分行的評價。
（1）原始數據收集。根據當地銀監局及人民銀行公布的統計報表、各家上市銀行總行公布的年報、地方金融統計年鑒及區域內公開披露的各類信息，計算每個指標的實際值，并對實際值進行分類排名。
（2）數據標準化處理。由于各項指標的經濟意義和表現形式不同而不具有可比性，因此必須對原始數據進行無量綱化處理，即對每個指標值（包括市場平均指標值）進行標準化轉化，形成平均值為0，標準差為1的分布。具體做法是，將每個指標值與分布的算術平均值之差除以標準差。標準化后的數據即實現了與市場平均水平進行比較的初衷，又方便統一運算。
（3）區域競爭力指數編制。按區域競爭力方程式，將標準化后的區域競爭力結果和過程的內部指標值進行分類相加，分別形成各自區域競爭力指數。然后將兩個指數相乘，最后得到完整的區域競爭力指數及其排名。
（4）評價結果分析。在對區域競爭力結果和過程進行單項分析的基礎上，借用策略方格模型設計思路對分行的區域競爭力進行綜合分析，并簡述提高區域競爭力的具體途徑。
（5）評價結果檢驗。通過收集現有評價主體對商業銀行分行的評價內容，進一步檢驗評價結果的有效性。
區域競爭力評價實證分析
樣本選取背景
寧波市是我國十五個計劃單列市之一。本文選取了寧波市十家股份制銀行分行作為實證分析的客觀對象，以檢驗區域競爭力評價方法的實際應用性。十家行中最早成立的是浦發，最晚是2006年成立的華夏。經過數年經營，各行都已順利渡過了成立初期的適應發展階段，現正處于穩定增長期，因此有了統一比較的客觀基礎。此外，十家行業務經營模式差異性不大，且經營背景基本相同，對比分析后更能說明評價方法的可行性。
實證分析過程
本文選取的評價年度為2010年，原始數據主要來源于寧波人民銀行、寧波銀監局的統計報表，各上市銀行總行公布的年報和網站信息、《2010年度寧波金融統計年鑒》及寧波銀行業各類公開的數據信息。在對原始數據進行標準化處理后，逐一計算各項評價指標值，匯總相加形成區域競爭力指數，再按上文方法進行綜合分析。
區域競爭力結果指數。對區域競爭力結果評價體系中表示銀行經營結果的三項顯示性指標分別進行標準化計算，匯總相加后得到區域競爭力結果指數，如表2所示。浦發、中信、光大區域競爭力結果指數值排在前三名，浙商、興業、招商則處于后三名。
區域競爭力過程指數。按照區域競爭力過程評價的五個方面分項計算指標值，在形成獲利、市場擴張、成長、風險管理、自我控制五個能力指標值后進行相加處理，得到區域競爭力過程指數。
區域競爭力指數及其結果分析。為消除原始數據標準化過程中出現的負數情況，使得評價結果更加直觀，本文按照通用統計方法分別對區域競爭力結果指數和過程指數進行百分制轉化，形成標準差為10，均值為90的百分制標準得分。即，
區域競爭力結果（過程）指數百分制得分=90+結果（過程）指數*10
百分制處理不影響原先評價結果的相對位置。然后，將兩指數進行相乘，最終得到完整的區域競爭力指數及其排名，如表8所示。
區域競爭力評價結果檢驗。在通過走訪、調查等方式了解了各行2010年度的業務發展情況，參考了年度監管評級、分行系統內排名等信息之后，本文認為對寧波市十家股份制銀行分行區域競爭力的評價過程及評價結果與實際情況基本相符。并通過對部分行的綜合分析得到進一步驗證。
（1）浦發。在所有區域競爭力結果和過程13項指標中，浦發有6項指標市場排名第一，最終得到的三個區域競爭力相關指數也排名第一，這與專家訪問中得到信息完全一致，浦發確實是寧波區域內同類銀行的領頭羊。但值的注意的是該行的成長性指標排名不夠理想，調查中也發現同樣問題，這可能與該行的大中型客戶定位有關系。
（2）中信。與浦發相比，該行的區域競爭力結果和過程均處在轄內同類行第二位，這與實際市場情況基本吻合。該行的內部管理上較為穩健，企業文化較為溫和，2010年度加大了市場拓展力度和存量不良貸款處置力度，部分競爭力指標排在市場前列。調查中也發現，該行在年度系統內排名上升較快。
（3）民生。從評價分析可知該行的區域競爭力過程好于結果，說明該行中小企業戰略定位在寧波市場上具有較好的發展前景，其“商貸通”中小企業系列產品在2010年度發展情況良好；部分指標如資產收益率、凈息差等均市場排名第一，反映該行的資產獲利能力優勢。但調查也發現該行部分業務的合規性問題較突出，自身的風險管理能力有待提高，這從區域競爭力風險管理能力指標中得到了驗證。
（4）光大。綜合區域競爭力過程和結果兩方面可知，該行當年的經營成果相對較好，尤其是風險把控能力和盈利效率方面具有一定的區域競爭優勢，但由于2010年度不良貸款處置進程不是很理想，且存在存款波動問題相對突出等自我控制能力不足的情況，這從2010年監管部門的各類公開通報信息中得到了驗證。
（5）招商。根據國內《銀行家》雜志2010年度的商業銀行競爭力評價結果可知，招商銀行總行在同類銀行中排名第一，但本文的分析結果為第九，走訪調查結果也顯示該行名次未達到市場前幾名，這可能與分行經營模式不夠穩健、客戶拓展力度相對不足等因素有一定關系。
提高區域競爭力途徑簡述。從上述實證分析過程可知，商業銀行分行區域競爭力提升的關鍵因素在于如何將區域競爭力過程優勢轉化為結果優勢，如何通過調整過程要素組成結構以提高潛在競爭能力。基于此，本文認為提高分行區域競爭力的關鍵是，提高區域競爭力過程組成要素中的六大能力。具體為：一是平衡好資源投入總量和使用效率間的關系，合理控制非生息資產規模；在控制風險的情況下，提高資產定價水平，確保獲利能力穩步上升。二是以優化投入產出比例為原則，積極協調市場擴張數量與質量間的關系；集中優勢資源拓寬市場發展渠道，實現網點單產和人均單產的穩步上升，努力提高市場擴張能力。三是以客戶價值實現為核心，積極探索差異化經營思路，實現可持續發展；以產品創新和流程創新為著眼點，加大與區域金融市場的融合力度，提高成長能力。四是實現從風險管理向風險經營方向轉變，提高對各類風險的掌控能力；建立以機制控制為核心的管理體系，積極培養良好的風險管理文化，切實提高風險管理能力。五是摒棄盲目的市場規模擴張，采取措施約束各類短期經營行為；積極推進負債、資產和中間業務的協調發展，提高自我控制能力。
第4篇：簡述商業銀行的作用范文
（安徽財經大學，安徽蚌埠233030）
［摘要］本文從商業銀行理財產品的發展歷史談起，通過簡述我國商業銀行個人理財產品的發展過程、發展現狀，并對目前我國商業銀行個人理財產品的營銷模式與營銷策略發表了看法，指出我國商行個人理財系列產品存在的問題，提出通過金融創新以及營銷策略的創新發展來推動我國商業銀行個人理財產品發展的舉措。
［
關鍵詞 ］商業銀行；個人理財產品；金融創新
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.064
1前言
伴隨著中國經濟的幾何級數增長，中國居民的經濟收入飛速增長，個人財富規模不斷擴大，與此同時，我國的財富結構也在不斷地發生變化，包括銀行理財在內的非儲蓄個人金融資產增速驚人。在這種環境下，中國商業銀行理財產品也呈現出爆炸式增長。個人理財產品憑借市場容量大、風險低、業務范圍廣、收入穩定的特性，早已成為外國商業銀行的主導產品和重要的收益來源以及利潤的新的增長點。在這種外資銀行理財產品的刺激下，我國商業銀行也爭先恐后地推出一系列理財產品。現今，個人理財產品已經成為我國商業銀行重要的利潤增長點，個人理財市場發展空間日益增加。由于我國商業銀行個人理財產品的發展時間較短，還存在著一些問題，且正面臨著日益增長的競爭壓力。因此我們應該認識到推動我國商業銀行個人理財產品的發展與創新，營銷模式的改進是迫在眉睫的大事。現代商業銀行如果想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就必須努力提高個人理財業務的綜合競爭力，在個人理財業務上有所建樹。
2商業銀行個人理財業務概論
2.1商業銀行個人理財業務含義
商業銀行個人理財業務指的是商業銀行開展的一種面向廣大的儲戶，與財務分析、理財規劃以及個人資產管理有很大的關聯性的專業化業務。基金、債券和保險是理財產品主要的具體表現形式。商業銀行個人業務根據運作方式的差別能夠大致分為理財顧問服務和綜合理財服務兩類。其中，銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議個人投資產品推介等專業化服務就是理財顧問服務。在綜合理財服務活動中，客戶授予銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進行投資的權利，進行投資和資產管理。目前國際上比較成熟的理財方式主要是：商業銀行利用掌握的客戶信息，在通過了客戶的真實需求之后，幫助客戶制定一系列的財務管理目標和計劃，以及幫助客戶選擇較為正確的金融產品等一系列金融服務過程。
2.2商業銀行個人理財業務發展特點
在較長時間的探索和創新過程中，我國商業銀行的個人理財業務已經得到了一些初步的發展。在和商業銀行的傳統業務進行比較之后我們不難發現，個人理財業務有下列幾點特點：①分層性：商業銀行的個人理財業務有明顯的分層現象，通過對不同的客戶群體進行劃分，將客戶合理分層，針對不同層次和需求的客戶群體提供不同層次水平的理財產品，真正地實現了所謂的“私人定制”。②產品的組合性：商業銀行將客戶資產進行合理的組合，實現不同風險、種類、類別的理財產品的最優化，真正實現所謂的理財產品“立體化”。③互聯網化：商業銀行將實體理財產品與日益發展的互聯網電子結合在一起，從而通過這些方便快捷的互聯網產品，推廣銀行的理財產品，進而也為商業銀行理財產品的發展開辟了新的道路。
2.3商業銀行個人理財業務發展歷史
個人理財業務的起源可以追溯到20世紀30年代，最初的個人理財業務是由從事保險營銷的人員提供的。個人理財業務得到較大的發展則是在20世紀70年代左右，但是伴隨著全球銀行金融創新的時代浪潮，個人理財業務也得到了極大地發展。放眼全球，目前個人理財業務在西方國家其實是很普遍的，個人理財業務的收入已經基本上占到了商業銀行總收入的30%左右。我國銀行個人理財服務的開始點可以認為是從我國銀監會正式批準商業銀行進行理財業務服務開始。當然如果我們用理性的眼光去看待我國商業銀行的個人理財業務，就會很容易得出我國商業銀行個人理財業務仍處于起步階段的結論。商業銀行理財產品風險揭示不足，粗放發展的問題仍普遍存在。
3商業銀行個人理財業務發展現狀及其存在問題
3.1商業銀行個人理財產品的需求現狀
通過研究可以發現我國商業銀行個人理財產品的社會總需求量還是很小的，筆者認為有如下的幾個原因。①較高的服務門檻。多數個人理財項目定位于為少數的高端優質客戶提供服務，這種定位就會造成客源稀少。但是就中國目前來說高收入客戶比例比較低，中低收入客戶群體比較大。從個人理財的現有品牌看，能夠滿足門檻條件的客戶還是占少數的。這種現象恰恰印證了我國商業銀行個人理財業務正處于起步階段這一事實，個人理財業務還不能真正的滿足居民對于個人理財產品的需求，合理地確定門檻條件是十分有必要的。②由于我國商業銀行個人理財業務剛剛起步，商業銀行個人理財業務的宣傳不到位，所以人民大眾對理財產品的認知存在誤區。
（1）很多普通居民認為，理財是有錢人的專利，只有收入高的家庭才有理財的資格。普通老百姓沒有意識到，不論錢的多少只要能夠合理的規劃打理，都可以讓錢生錢、利生利。
（2）很多老百姓認為等有錢了才能理財，但事實卻恰恰相反，正確的投資理財觀念應該是：充分的利用貨幣的時間價值和復利的作用，進而創造更大的財富。這種觀點是嚴重缺乏投資理財知識的體現。
（3）很多老百姓喜歡把理財等同于儲蓄。覺得理財和儲蓄沒有什么不同，將完全不同的兩種概念混淆。這反映了很多人關于金融知識的匱乏，也從側面反映出了我國商業銀行對客戶知識的普及做得并不到位。
正是因為上述各種原因的存在，我國商行個人理財產品的需求量并不大，但是如果我們從積極的角度去看就會發現，如果商行能努力解決上述問題，那么我國的個人理財業務將得到一個較大的發展。
3.2商業銀行個人理財產品供給現狀及存在的問題
面對如此巨大的市場需求，商行在探索理財產品服務的道路上從未停止過。不管是國內銀行還是國外銀行，都紛紛推出各自的理財產品，誓要在理財產品市場分得一杯羹。
平心而論，我們應該意識到現在我國商業銀行個人理財產品的發展還是較為迅速的，商業銀行積極進行創新，雖然目前仍存在客戶個性化分層不足、客戶服務不周到、管理人員個人理財知識水平較低、理財產品同質性高、理財產品營銷不到位等一系列問題，但是隨著個人理財產品的市場需求量不斷加大，我們有理由相信我國商業銀行個人理財產品的發展會越來越好，產品的供給會越來越趨于豐富、個性，出現的各種問題也會在將來得到完美的解決。
4推動我國商業銀行個人理財產品發展的舉措
4.1個人理財產品的種類的創新
推動種類創新，推動產品細分，產品的合理組合。理財產品品種的多樣化為客戶提供更多的選擇空間。
4.2積極拓寬個人理財產品營銷模式
首先，樹立全員營銷的觀念是十分必要的，只有樹立了全員營銷的觀念，才能實現員工主動性與創造性的大提升。當今的時代大背景是全球經濟的一體化，我國商業銀行可以適當的借鑒國外商行關于個人理財產品的某些營銷戰略，同時也要分析好我國商行個人理財業務目前的特點，將兩者有機地結合到一起，進而制定出能使自己牢牢占領市場份額的營銷策略。
4.3加強對個人理財產品的信息披露制度的建設
加強信息披露，完善信息制度建設，把最新鮮的理財信息及時地傳遞給客戶，方便客戶做出理財投資的計劃。
4.4推動客戶群分類，實行差異化營銷
不同的客戶群體對于個人理財產品的需求是完全不同的，這就要求商業銀行在進行個人理財產品的市場定位時有必要實行差異化的市場定位策略。面對不同的客戶，他們自身的資產以及對于風險的偏愛程度不同，不僅僅表現在對理財產品的種類上，還表現在對于利率和銷售方案的個性需求上。目前商業銀行提供的理財產品種類多如繁星，但是商行如果不能找準自己的定位，推出有特色、市場適應性更好的理財產品，那就不能將自己與其他的商業銀行區分開來。這就要求商行基于自身的定位，向特定的目標客戶提供特定的金融產品和金融服務，運用特定的管理和營銷策略，更大程度地提高客戶的滿意度。
4.5加強相關理財產品從業人員教育
目前我國理財產品從業人員的質素影響到了我國商行理財產品的發展，所以加強對商業銀行理財產品質素的建設是十分有必要的。要想提高理財產品從業人員的質素，筆者認為有兩個方向。一是理財產品從業人員自身要意識到問題的嚴重性，自覺通過學習接受再教育，主動提高自己的服務質量和服務水平。二是商業銀行要有意識地加強專業化的服務和培養，提高對理財業務從事人員的選拔標準，爭取能夠建立起一支高素質、業務熟練、營銷和溝通水平較高的理財業務從業隊伍。
5結論
我們堅信，在改革開放、全球經濟一體化的時代背景下，伴隨著中國經濟的飛速發展，中國人民生活水平的不斷提高，我國居民對于理財產品的需求飛速增長，商業銀行對理財業務的不斷創新，國家政策的推動和發展，我國商業銀行的個人理財業務會發展的越來越好，個人理財業務在國民金融中的地位會越來越高，全民理財不再是夢想。
參考文獻:
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［6］夏天.淺談商業銀行個人理財業務發展［D］.成都：西南財經大學，2010.
第5篇：簡述商業銀行的作用范文
[關鍵詞] 商業銀行；內部審計；增加價值
[中圖分類號] F832 [文獻標識碼] A
[文章編號] 1009-6043（2017）02-0156-02
Abstract： In responding to the change of international and domestic economic and financial situations， internal audit of commercial banks must be conducted in a way that adds value in order to realize the internal audit function transformation and competitiveness promotion. Value added internal audit of commercial banks could be fulfilled by carrying out the audit following up strategic decisions， risk-oriented audit， and performance management audit and by improving economic responsibility audit.To ensure a value-added internal audit， the internal audit department of commercial banks should change the audit idea， build a scientific internal audit system， innovate internal audit method， and invest more in building internal audit talent teams.
Key words： commercial banks， internal audit， adding value
一、商業銀行增值型內部審計發展簡述
在巴塞爾銀行監督委員會2004年制定的《巴塞爾新資本協議II》中明確要求：商業銀行內部審計的工作應該符合經濟金融運行的特點，通過獨立、客觀的鑒證與咨詢活動，系統地、規范地評價銀行的治理、風險管理與控制過程，通過為董事會和高級管理層提供有價值的經營管理意見，間接的為銀行增加價值，發揮內部審計應有的作用。
國際內部審計師協會（IIA）在2009年將內部審計重新定義為：“內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標”。新定義的提出，標志著內部審計增加企業價值這一目標的確立。內部審計通過對組織內部管理活動進行獨立的系統評價，促進各管理職能、項目目標、社會目標及員工發展的實現來增強組織的獲利能力，并增進組織目標的實現。該定義不僅強調了內部審計與組織目標的趨同性，更強調了內部審計發展的必然方向，即增加組織價值以實現組織目標。
我國銀行業監督管理委員會在2006年的《銀行業金融機構內部審計指引》將內部審計的目標定義為：“保證國家有關經濟金融法律法規、方針政策、監管部門規章的貫徹執行；在銀行業金融機構風險框架內，促使風險控制在可接受水平；改善銀行業金融機構的運營，增加價值。”這一目標的提出使得以價值增值為導向成為我國商業銀行內部審計發展的必然要求。商業銀行內部審計應當注重內部風險的把控及對公司治理有效性的評價，在找出銀行經營管理問題的同時，積極的提出改進措施，在提高運作效率的同時，滿足戰略需求，致力于價值創造力的提高和改善，不斷提升商業銀行的可持續發展能力。
我們可以看出，當前形勢下商業銀行內部審計已從傳統的合規型審計向增值型審計發展，“為組織增加價值”是內部審計的首要目標，風險管理、內部控制和公司治理程序也將成為商業銀行增值型內部審計的主要內容。
二、商業銀行內部審計向增值型發展的必要性
（一）適應當前國際、國內經濟金融形勢變化的迫切需要
面對當前新的內外部經濟環境，內部審計應當增強工作的前瞻性，從公司全局和戰略角度加強內部控制，降低經營風險，增強對重大問題的前瞻性研究。對商業銀行發展過程中可能面臨的重大風險提前預警，對重大的戰略決策提供可靠的依據，切實的發揮內部審計的作用。
（二）實現內部審計職能轉型的必然要求
隨著商業銀行治理結構的不斷完善，外部監管要求也日益嚴格。傳統意義上的內部審計職能已不能適應當前發展的需要。因此內部審計部門應遵循國際通行的專業框架與實務標準，全面提高審計質量，提升審計層次。
（三）提升商業銀行競爭力的重要措施
內部審計部門應當找好自身的角色定位，發揮在全面風險管理體系中的核心作用。目前加強風險管理是商業銀行提高競爭力的重要內容。而風險管控是內部審計部門的主要職責。因此內部審計部門必須參與銀行的風險決策，不斷健全全面風險管理體系和內部控制體系，將創新發展與風險控制能力同步提升。
三、商業銀行增值型內部審計的實現途徑
（一）關注公司治理目標，開展戰略決策跟蹤審計
內部審計部門需代表董事會對公司經營管理活動進行全面的監督，密切關注高級管理層的經營決策行為。圍繞公司整體戰略決策、面臨的重大風險等問題進行戰略決策跟蹤審計。重點關注業務經營體制、機制與流程方面的問題，并及時向董事會匯報，為董事會作出決策提供依據。
（二）關注行業風險變化，開展風險導向審計
內部審計部門應密切關注內部業務經營過程中面臨的行業性風險。科學的選擇高風險的行業進行持續性、重點性審計跟蹤，揭示風險、防范風險、化解風險，確保國家金融政策得到有效執行和商業化運作的可持續發展。
（三）關注公司經營管理，開展績效管理審計
績效管理審計是現代審計的重要標志，是內部審計轉型升級的發展方向，也是傳導貫徹落實商業銀行經營發展戰略和指導思想的主要措施。隨著大數據、云計算和互聯網金融等信息技術的發展，商業銀行內部審計應當構建高性能大數據分析平臺，對海量多樣化的審計數據進行高效分析，探索創建切合大數據關聯分析的績效管理聯動審計新模式，形成全覆蓋、智能化、一體化的績效管理聯動審計新格局，
（四）關注新型審計領域，完善經濟責任審計
首先，通過建立定期經濟責任審計制度，實現經濟責任審計從事后審計向事前審計轉變，強化經濟責任審計成果的運用。其次，實現審計重心由低向高轉變，要把審計重心更多地放在決策層面和管理層面，通過分析控制力、執行力、決策力、價值創造等方面的審計結論，作出符合職責的審計評價。最后，建立領導干部的動態考核評價體系，通過建立經濟責任審計的數據庫，在領導干部提拔任用時，可以直接從數據庫中獲取相關資料，為決策提供依據。
四、商業銀行實現增值型內部審計的保障機制
（一）建立科學的內審組織保障體系
為實現內部審計工作向增值型發展，保證審計行為既符合程序規范，又要針對增值轉型的現實需要，要建立健全以審計章程、審計管理辦法、審計工作規范和操作指南等為主要內容的一套審計制度體系框架，進一步完善制度體系內容，以統一審計內容，規范審計程序，提高審計質量和審計工作規范化程度，為增值型審計提供制度層面的支持。
（二）研究科學的審計方法體系
基于提高審計的增值目標與規避審計風險和責任，審計人員要在審計效率、質量、風險、責任之間不斷進行權衡，選擇既能提高審計效率和質量，又能規避審計風險與責任，進而滿足所有權監督需要的審計方法，從而實現審計目標。應當對現有的內部審計方法進行系統整理、研究、創新，建立起商業銀行內部審計的審計規劃、審計實施、審核查證、審計記錄、審計評價、審計報告和審計管理的方法體系庫。科學的運用審計方法，以保證有效發揮內部審計的監督職能，實現內部審計增加組織價值的目標。
（三）完善非現場審計技術
完善非現場審計系統功能。及時將成熟的審計方法向全系統推廣，使得全行都能使用有效的審計方法，充分發揮非現場審計功能，逐漸實現非現場審計自動化，改進非現場審計運用方式。建立非現場審計遠程監控的常態化運行機制，落實規范、有序的非現場實時監控，將審計關口前移，不定期地對被審計單位業務活動的全過程和結果進行經常性、連續性審計監督，實現非現場審計協同作業及資源共享，確定風險監管的區域重點和業務重點，實現對被監管單位風險的即時、動態、全面監控，將審計工作由單純的事后監督變為事前防范、事中控制和事后監督相結合。實現對重要事項、重點業務及重大風險點的持續監控，發現問題及時預警，及時核實、消除風險隱患。
（四）加強內部審計人才隊伍建設
為了適應業務經營轉型的需要，商業銀行應進一步加快內部審計人才培養，打造出一支結構優化、業務精湛、勇于創新的新型職業化內部審計隊伍。培養內部審計人員樹立現代審計理念和大局觀，引導內部審計人員將增加組織價值貫穿到每一個審計項目中去；建立內部審計部門與經營管理部門的崗位輪換制度，定期讓內部審計人員與經營管理人員進行輪崗交流，既保證了向管理層不斷輸送人才，也將經營管理層的優秀人才引進，為內部審計部門注入新鮮血液。
[參 考 文 獻]
[1]馬志娟，黃杉杉.對商業銀行構建增值型內部審計的思考[J].中國內部審計，2011（3）：22-25
[2]畢翼.商業銀行增值型內部審計研究[J].審計月刊，2013（12）：6-8
第6篇：簡述商業銀行的作用范文
關鍵詞：商業銀行 風險控制 定量方法改進 可行措施
前言
商業銀行經營的特殊性決定了風險控制在銀行業務發展中的重要性。隨著巴塞爾協議Ⅲ的頒布和中國人民銀行一系列監管政策的出臺，我國商業銀行風險控制壓力進一步加大。如何平衡業務發展與風險控制的關系，如何在銀行信貸客戶結構及信貸投向調整情況下尋求銀行的可持續發展，是擺在我國商業銀行面前的重要課題。
1.商業銀行風險概述
1.1商業銀行面臨的風險種類
所謂風險就是指未來收益的不確定性，而金融風險是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性。商業銀行風險是指商業銀行業務經營和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動的可能性。我國商業銀行在經營中面臨著多類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。其中，信用風險指債務人無法對未來的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國的次貸危機典型是由于信用危險造成。市場風險是指因為市場價格的波動導致的損失，包括利率風險、匯率風險、商品價格及股價風險等。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，因法律事務的處理不當或者是違規等原因造成的法律風險也屬于操作風險，從業務線看一般操作風險會發生在零售銀行業務和銷售商業銀行業務。流動性風險是指當銀行一旦管理不善就會出現資金周轉不靈流動性風險，銀行投資的失利也可能導致流動性風險。
特別的，我國商業銀行面對相同的市場，爭奪相同的客戶群體，并且都采用類似機制的營運模式，產品的種類也不夠全面，導致整體抵御風險的能力不強。當前世界經濟發展極不穩定，我國經濟發展放緩，而利率市場化改革加速，這一切又加大了我國商業銀行的系統性風險。為此，我國商業銀行必須加強風險管理，尋求出更好的風險管理方法和策略。
1.2商業銀行風險的特征
商業銀行作為經營貨幣信用業務的企業，與一般工商企業及其他經濟單位相比，最顯著的特點是負債經營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產總額的比率遠遠低于其他行業。這一經營特點決定了商業銀行本身就是一種具有內在風險的特殊企業。因此，銀行風險所帶來的損失超過一般企業的風險損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點。
商業銀行風險既是銀行發展的內在動力又是制約力量之一。一方面，銀行風險客觀存在于銀行經營活動過程中，既帶來挑戰又帶來機遇，推動銀行通過有效風險控制，規避風險負面效應，獲取較好收益。從這個意義上講，銀行風險推動銀行業的發展。另一方面，銀行風險可能造成的嚴重后果具有警戒作用，能夠對銀行行為產生一定的約束，成為銀行業務過度擴張的有效制約力量。
2.我國商業銀行風險管理現狀
目前，我國股份制銀行全面風險管理戰略尚處于起步階段，面臨的風險仍然以信用風險為主，已經初步實現信用風險的計量，市場風險管理、流動性風險管理、操作風險管理比較薄弱，需要繼續強化。具體而言主要存在的問題如下：
2.1風險管理意識不足
在對待業務發展和風險管理的關系上，存在兩種錯誤思想認識。一種是把風險管理擺在業務發展的對立面，不能正確地認識風險，認為風險管理會阻礙銀行業務發展，其實不然，只有更好地控制了風險才能使得銀行開展的業務更加的深入和安全。另一種是通過減少創新業務或者減少業務范圍，通過否定業務效益來控制風險和逃避風險，這樣去發展業務就像走進了死胡同，會降低銀行整體抗風險能力，對于其向著更高的層次發展起到了負面的作用。以上情況的發生是由于管理理念不夠明確，對銀行業務研究不夠透徹，對知識學習不夠明白，不清晰掌握當今的經濟發展趨勢導致的。
風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。
2.2風險管理方法落后
風險管理方法還比較落后，信息技術運用嚴重滯后。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面表現出突出的傳統風險模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強，常常運用經驗分析方法。如在信用風險控制中重視貸款投向合規性、貸款運行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面客觀性、科學性不夠突出。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理方法和手段比較落后。
商業銀行在風險管理信息系統建設和信息技術運用上嚴重滯后，不僅使風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且無法建立相應的資產組合管理模型和各種風險管理模型，無法準確掌握風險敞口，不能把先進的風險管理技術運用到業務發展和風險管理當中。同時，風險管理信息失真，直接影響了風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。
2.3風險管理體系薄弱
一是完善的、垂直的風險管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風險管理架構。二是商業銀行風險管理體制不健全，不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。三是反應式、應付式活動多，主動性、預見性活動較少，內部控制和管理效率未能和諧統一，無法建立持續監控和改進的內控機制。四是從崗位職責角度看，還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明的現象。五是風險管理人員素質較低。特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術專業人才。
體系的健全和獨立并且逐步地完善是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國際銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統，風險控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務，有兩只眼睛來自于市場拓展系統，有兩只眼睛來自于風險控制系統，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。
3.商業銀行風險管理方法創新
3.1定性分析方法與定量分析方法簡述
商業銀行風險管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評估已識別風險的影響和可能性的過程，對風險和條件進行定性分析，并按影響大小排列它們對項目目標的影響順序的分析方法。定性分析方法是預測分析的辦法中比較基礎的一種，定性風險分析的目的是利用已識別風險的發生概率、風險發生對項目目標的相應影響，以及其他因素，對已識別風險的優先級別進行評價。但定性風險很依賴風險管理人員的個人經驗和專業知識基礎，存在較大主觀性，在評估對象情況模糊時能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數據不是很完善或者是沒有相關數據的事項。
定量風險分析是對風險進行量化分析，一般情況下都是通過定性分析法排出了先后順序之后再把風險進行進一步的量化分析。定量風險分析一般應當在確定風險應對計劃時再次進行，以確定項目總風險是否已經減少到滿意程度。重復進行定量風險分析反映出來的趨勢可以指出需要增加還是減少風險管理措施，它是主動應對風險計劃的一項依據，并作為風險監測和控制的組成部分。定量風險分析提供了相當直接的數字，能容易地應用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調查工作可以用最小優先經驗執行。
定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會有模擬法，概率樹分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統的模型對于系統行為進行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進行具體的量化。對于一些工程項目一般都會用網絡圖作為項目的模型。概率樹分析法就是按照邏輯學的分析原則，將不同可能的風險原因勾勒成樹狀，進行多種原因的分析和可能性的推導，其一般是通過結果向著可能產生原因的邏輯分析的過程。概率分布法是把整個事件作為一個整體來分析，然后根據專家的評定以及相關的歷史資料等等來分析不同的可能所占這整個事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風險分析中比較好的辦法，外推法還根據不同的情況分為很多種，比較常見的是時間序列法，它是根據之前的數據以及相關的歷史資料作為推斷事件或者規避風險的總要依據，來推斷出來以后的事項之中各項數值以及情況發生的概率以及不同的后果等等。
3.2形成以定量為主、定性為輔的風險管理方法
經過多年的發展，西方銀行在風險管理技術運用方面己經達到了很發達的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數據庫，擁有先進的技術方法，大量使用風險計量模型、數理模型等先進工具對風險進行定量的分析。特別是新巴塞爾協議公布以后，協議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實際的運用：比如內部評級方法（IRB），風險價值法（VAR）以及操作風險的高級測量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風險評價模型，比如信貸矩陣模型，對風險的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業銀行在風險管理決策中也非常重視定量模型計算出的結果，建立了風險預警模型和機制，對風險及時做出識別和反映，這些都值得我們國家的商業銀行借鑒
我國商業銀行應以實施巴塞爾新資本協議為契機，建設內部評級體系為突破口，全面提高風險計量水平，逐漸提高組合風險管理水平，逐漸由定性較多轉變為定量較多的方式。隨著我國市場化進程的深入，企業管理越來越規范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準確和全面的掌握企業信息提供良好了基礎，同時也為銀行對企業進行風險定量分析提供了可能。銀行可通過收集風險產生的因素，建立相關標準化公式或模型，根據公式或模型推導結果對風險進行評級，進而研究風險控制方法，采取有效規避風險措施。同時，信息系統和先進IT技術的快速發展為商業銀行的數據收集、處理以及風險量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業銀行的風險管理風險量化更準確、更科學、更具可操作。
未來我國商業銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。我國商業銀行由于成立時間短，數據儲備嚴重不足，且缺乏規范性、數據質量不高。所以，目前主要精力要花費在數據的積累，數據清洗和數據整合上，必須加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。只有數據得到了規范，并且在不同的時點都有較高的精確度，定量分析才會發揮其應用的作用和效果。
4.商業銀行風險控制管理策略創新
4.1建立健全科學完備的風險控制管理機制
未來經濟增長的不確定性、日益強化的監管環境，使銀行面臨的風險更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業銀行面臨的風險種類和范圍在明顯增多，不僅包括國際金融危機以來地方政府融資平臺、房地產行業、產能過剩行業等帶來的信用風險，也包括在經濟增長速度放緩的環境下，少數基層機構的員工內外勾結、欺詐作案可能導致的操作風險。與此同時，利率市場化進程加快和匯率走勢的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場風險。在企業社會責任日益引起社會廣泛關注的環境下，聲譽風險也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風險導致巨額損失，按照監管要求，就必然相應地進行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤，這反過來必然會降低銀行的市值。因此，在新的經營環境下，股份制銀行要進一步強化全面風險管理觀念，應把風險管控擺到更加突出的位置。在風險管理內容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結合運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業整體風險轉變；由單一行業向資產組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調審貸分離向建立全面風險管理體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。
4.2大力發展中小企業業務，優化信貸結構
從很多銀行的業務報告中不難看出，大多數商業銀行都一致展示中小企業金融服務方面的能力。中小企業的融資需求往往以流動資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業銀行信貸資產的流動性。同時，中小企業數量多，行業分布廣泛，可以降低商業銀行對單一客戶、行業的融資集中度，分散信貸風險。但中小企業的業務規模、業務種類、經營狀況等千差萬別，靠經驗不足以對企業風險進行科學判別，在此情況下，銀行既要保持穩定的收益，又要有效控制信貸風險，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風險相關的各種因素，通過建立公式或者模型，推導出風險嚴重程度并進行評級，進而考慮如何把握信貸投向，達到最大程度控制風險的目的。同時，在信貸管理方面，可以制定有區別的融資策略，將中小企業信貸從其他信貸中分離出來專管專放，建立中小企業服務專營機構，做到方便快捷、合規管理。只有為廣大中小企業提供更加優質的金融服務，才能為中小企業的可持續發展開拓空間，才可以對風險進行有效的控制。
4.3建立內部信用評級體系，注重技術創新
商業銀行內部信用評級是開展信用風險管理的基礎方法，商業銀行要建立健全信用風險管理體系，內部評級體系建設應作為基礎環節予以加強。加強內部評級體系建設，確定是否存在風險，存在哪些風險，存在風險的大小程度，才能為風險管理決策人員提供決策依據。風險識別準確性和全面性將直接影響到風險估計、風險控制和風險管理的質量，甚至影響到整個組織全面風險管理的最終效果。加強風險內部評級體系建設，應從技術支持，評級方法和評級應用這個方面著手，完善數據選取，參數估算，映射和參數應用等階段的風險量化過程。同時，以內部評級系統為核心，開發全面風險管理系統，從全面、系統的角度為風險管理提供決策依據。
同時要運用先進的現代技術，建立操作風險計量、預報和信息制度，學習和借鑒科學的操作風險計量技術，建立適合于我國商業銀行的風險計量模型，定期對風險進行度量和預測。通過對業務及管理流程風險的系統排查，識別和評估各類風險并建立“風險庫”，確定控制措施和要求。
5.結語
風險控制管理工作作為一項具有制約性、關鍵性的綜合型工程，在整個商業銀行運營系統中起著連接性、協調性的重要作用。應從內部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業銀行內控體系評價標準，依托內控體系標準構建內部控制體系。建立風險控制機制，對業務和管理流程進行連續監控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現對風險的有效控制。從商業銀行風險控制安全管理體系的良性改造以及整個商業銀行運營系統的長久發展的基本前提出發，進一步加強風險控制的執行力度，深入開展新型定量方法的推廣培訓工作，堅持“定量為主，定性為輔”的基本指導方針，從而實現定性主導向定量主導的適時全面轉變，繼而提升整個風險控制運營系統的綜合競爭力，最終實現商業銀行產業經濟效益的可持續增長。
參考文獻：
[1]楊曉光.中國商業銀行風險分析[R].CFEF研究報告，2009，（9）.
[2]張吉光.商業銀行操作風險意識與管理[M].北京：中國人民大學出版社，2006.
第7篇：簡述商業銀行的作用范文
（鄭州大學商學院，四川 成都 610072）
摘要：近年來，關于互聯網金融挑戰商業銀行的理論甚囂塵上。筆者從國有商業銀行壟斷、合作理念缺失、投資風險意識淡薄、資金投向虛實錯位幾個方面駁斥了互聯網金融，互聯網金融對于商業銀行只是“競爭”而不是“戰爭”。
關鍵詞 ：互聯網金融；商業銀行；競爭
中圖分類號：F830文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）19-0088-02
一、直面商業銀行的“互聯網金融”
“互聯網金融”是近年來一個全新的熱詞，關于它的利弊優劣，以及對商業銀行乃至整個金融界的“沖擊”，無不成為學界關注的焦點。互聯網金融具備低成本性、高效率性、擴散性、高成長性、高融合性、脆弱性、監管不均衡性7大特性，在經濟運行中發揮著支付中介、信用中介、信息聚集與風險管理、貨幣派生、金融創新五大功用。
（一）互聯網金融挑戰商業銀行的論點一覽
然而，此刻的商業銀行卻感到了空前的危機和壓力，并開始對曾經“井水不犯河水”的互聯網金融口誅筆伐。筆者將這些觀點統稱為“互聯網金融”。其主要觀點如下：
一是互聯網金融導致商業銀行壟斷性打折。互聯網金融具備的五大功能，與商業銀行信用中介、支付中介、貨幣派生、金融服務4大功能幾乎完全重合。也即是互聯網金融與商業銀行涉足同一個領域，勢必產生競爭。
二是互聯網金融導致商業銀行喪失競爭優勢。商業銀行原本在政策紅利、信用成本、資金成本、作業成本方面長期保持著相對于其他金融機構的絕對優勢，然而，隨著互聯網金融的普及，商業銀行的后兩種優勢瞬間喪失；而信用成本也將隨著互聯網金融體系的健全而漸趨消亡；單單余下一個有政府后臺的政策紅利，似乎很難支持太久。“金融脫媒”恐為商業銀行的最終歸宿。
三是互聯網金融導致商業銀行在金融創新和網絡技術的應用上陷于被動。畢竟商業銀行獲取的客戶信息面相對狹窄，業務范圍也不似互聯網金融那樣全面，信息的不充分將使得風險分析產生較大偏差；商業銀行在網絡技術上的滯后，也為其奮起直追設置了障礙。
（二）“互聯網金融自身缺陷論”簡介
商業銀行在為互聯網金融的挑戰而擔憂的同時，又對互聯網金融自身的品質提出了質疑：互聯網金融是非真實的，正如互聯網一樣，有虛擬性。我們不知道對手是誰，甚至不能確定交易是否屬實。互聯網金融規則的缺陷和網絡安全系統的漏洞，使網絡攻擊和非法洗錢成為可能。互聯網金融是極敏感的，牽一發而動全身。一著不慎，滿盤皆輸。當金融風暴席卷全球網絡之時，又有誰能為巨額的損失負責？誰又能為互聯網金融的信譽埋單？
（三）央行的暫行政策
2014年初，中國國人民銀行宣布暫停支付寶的收支業務，對網上信用卡也進行了取締。學術界和民間也在互聯網金融風險與當局政策問題上爭論不休。總之，商業銀行與互聯網金融的競爭已公開化。
二、剖析誤區——“互聯網金融”的本質
（一）只能打敗對手？——拷問中國式合作
1.我國商行與互聯網金融聯手現狀簡述
銀行與互聯網金融勢必并存，而非一方壓倒一方。所以，當今許多關于互聯網金融征服商行的言論實在是庸人自擾。我們不能說商行沒有意識到這一點，因為其與互聯網金融的案例比比皆是。然而，這些良好因緣終止在互聯網金融初具規模之后。2014年，許多銀行紛紛減少了與支付寶之類互聯網金融業務的對接。原因很簡單：做大做強的互聯網金融已然在侵吞銀行的利潤，原先的友好合作，不得不轉變為激烈的競爭。
2.質詢金融經濟的合作理念
目前，商行對互聯網金融的態度由親轉疏，無不是扭曲的“合作理念”之體現。只有當合作者之間不存在競爭關系時，合作才有實現的可能。然而，現實并非總是投人所好，筆者以為合作不外乎兩種形式：“單純合作”即無競爭的合作、“交叉合作”即有競爭的合作。一旦合作者的領域存在交叉，競爭便不可避免。競爭的法則規定了游戲的輸與贏，因此，輸掉游戲的一方必然會出讓一部分利益。而要與可能吞食自身利益的力量合作，又談何容易？
我們不妨換一種角度思考：競爭是一種壓力，卻能夠推動企業發揮潛質，實現飛躍。有競爭的市場，效率將遠遠高于無競爭的狀態。哪怕輸了一場游戲，其所得依舊勝過無競爭條件下的贏家。但關鍵在于，企業往往憑借游戲輸贏的感受，而忽略了實實在在的理性思索。筆者以為，只要具備兩個條件，合作就可以實行：一是合作者具備互補性優勢；二是合作情形下，各個參與者的績效由于區合作狀態。后一個條件似乎不必贅述，僅看傳統商行相對于互聯網金融，也并非沒有獨特的優勢，因為巨大的資產總量就足以使人望而生畏；豐富的客戶信息網絡和規范的操作流程，增添了其駕馭信息和市場動向的籌碼；成熟的風險分析和控制能力為其長項；良好的信譽，恐怕也是互聯網金融無法比擬的。因此，現實就是銀行只能與互聯網金融保持并存，而無法使其消滅（競爭不可避免）；彼此合作可以避免惡性競爭，同時推動商行提高競爭力（合作有利可圖）。出于理性人的考慮，商行沒有理由放棄與互聯網金融開展合作。
（二）被炒作的投資風險——思考“高收益泡沫”
我們把目光轉移到互聯網金融的自身缺陷上。余額寶的收益率一度突破7%，一些投資者在嘗到甜頭的同時又不免多了一絲恐慌：遠高于銀行利率的收益，是否會長期保持？是否會出現大幅波動？一旦收益率陡降，投資的損失將如何填補？不少學者也隨之加入了質疑高收益的行列，對互聯網金融一通口誅筆伐。這些質疑可以歸結為兩點：第一，怎樣的投資能使得互聯網金融獲得遠遠高出銀行的收益？單憑這一點就值得懷疑。第二，互聯網本身即不安全。系統崩潰、網絡經濟犯罪和客戶信息泄漏等事件一旦爆發，整個世界都將感受沖擊。因此，投資與互聯網金融顯然很不明智。
筆者認為，后一個疑問姑且可以稱作真正的弊病，而前一個疑問，其實不過是同時偏好高收益和低風險的中國式投資者的一個“炒作”。
很明顯，大多數中國家庭不會理財，至少不精通理財。50%左右的國人僅僅做到“隨機理財”，85%的國人傾向于保守的或從眾的投資方式。這一方面根源于農業大國根深蒂固的保守情結，另一方面亦和中國投資市場不完善有關。互聯網金融作為一種風險相對較大的新型投資方式，短時間內難以獲得主流價值的認可。追求高收益的激進型投資本非國人所崇尚，互聯網金融在如此的文化土壤中勢必遭受攻擊。然而，高收益擺在眼前，利益的驅使和僥幸心使不少投資者蠢蠢欲動。但遺憾的是，他們并未做好充分的、應對高風險的準備。一旦收益受損，投資者便無法接受，或鬧事，或跳樓，制造極端事件，也誘使政府不得不越過底線對市場行為橫加干預。希圖收益又懼怕風險，進而炒作“高收益泡沫”，是“互聯網金融”被夸大的又一原因。
（三）追蹤流到實處的資金——實體中小企業借貸困境探究
1.互聯網金融、商業銀行與中小企業借貸現狀
中小企業借貸領域，是互聯網金融與傳統商行競爭的又一大“戰場”。2008年金融危機后，商行不再情愿將大筆貸款發放給信譽不加、資金短缺、希望渺茫的實體中小企業，是謂“惜貸”。而中小企業為生存只得求助于民間高利貸、影子銀行，另外就是互聯網金融體系。目前，中小企業銀行貸款與互聯網金融等其他途徑借貸的比率已為7：4，通過互聯網完成的借貸筆數占借貸筆數總量的30%.商業銀行由此倍加堅信互聯網金融。既如此，商行為何不在中小企業借貸領域主動出擊呢？
2.“一刀切”貨幣政策下的商行與民企
商行在中小企業借貸方面顯得被動，主要由“一刀切”式的貨幣政策直接導致。所謂一刀切，即指央行在全國范圍內增減銀根，使得過剩產業與不足產業一個趨于優化，另一個趨于惡化，最終難以實現產業結構優化的現象。2011～2013年，貨幣政策收斂，商行惜貸，民企舉步維艱。
3.商行錢荒——銀行和中小企業一起缺錢？
那么，手握重金的商行，又究竟把資金投向何方？虛擬經濟。商業銀行的同業拆借、證券投資等虛擬經濟業務占用了其大部分的資金，2013年國內的M2高達102萬億。然而，2013年6月，商行竟然爆發了一場“錢荒”。一度飆升至13.44%的同業拆借利率讓多數商行陷入窘境。貌似銀行業和中小企業一樣，“缺錢”了。
其實不然。商行吃緊的是手邊頭寸，而非長期資金。究其根源，除了貸款需求增加、銀根緊縮、美國QE政策導致中國資金外流、地方債風險升級、銀行資產負債表的調整和央行延遲救援等原因之外，筆者以為，最致命的的還數商行存短貸長的權利資金錯配。這引發了一個十分可怕的現象：實體經濟資金短缺，虛擬經濟過熱，商行甚至拿不出應急的頭寸；大筆資金“空轉”，吞噬實體經濟的利潤，國內經濟泡沫逐漸膨大，經濟的根本漸趨萎縮。
（四）請允許新金融成長——揭秘“需求—增長”效應
互聯網金融是新興的產業，所以它不成熟，所以它有風險，所以它容易被別有用心之人利用。但所有這些都不意味著：互聯網金融是錯誤的，理應被絞殺。
我們拿美國的經驗為例。19世紀末，火車傳入美國，鐵路建筑業成為美國經濟增長的支柱；20世紀30年代，航空運輸業又作為將美國拉出大蕭條的一只推手；70年代，電子科技又促成了美國經濟的又一次飛躍。火車、飛機、電子產品均是新興之物，想必也無可避免地附帶著風險和混亂。然而，美國并未打壓這些新事物，而是規范它、扶植它。事實證明：美國的抉擇正確。
筆者以為，真正的新產業理應具備兩個特征：一，適應經濟社會演變的需要；二，能夠和原有產業相協調。曾經的火車、飛機和電子產品具備這些特征，互聯網金融亦復如是。新技術和新需求創生了新產業，新產業又將以飛速的增長回饋整個經濟體，是謂“需求—增長”效應。支持與引導政策只會使新產業帶來的隱患不斷被消除、問題不斷被解決，倍加有利于經濟，而不是相反。人類社會也正是由于新產業的不斷涌現而得以前進。
必須指出的是，現今針對互聯網金融的監管有兩種不同的根源：一是社會經濟穩定發展的需要，二是壟斷的需要。而當前者未能區分互聯網金融利弊時，將與后者呈現相同的監管措施：打壓和排斥。因此，在兩種因素并存的中國，我們很難分辨現行政策究竟源于哪一種勢力。但應當肯定，隨著互聯網金融的進一步發展，政府政策將變得來源分明。
三、建議與總結
結合前人研究和上文分析，筆者對互聯網金融對商業銀行效應提出了如下建議：
第一，破除壟斷。政府壟斷和企業壟斷是新興產業的頭號大敵。分析互聯網金融作用于商業銀行的真正機理，必須在隔離壟斷的前提下。
第二，傳統、新興金融產業樹立競爭、合作、共贏意識，勿將雙贏的競爭天地視為劍拔弩張的戰場。商行積極迎接挑戰，尋求創新；互聯網金融規范自身，穩步成長。
第三，金融當局制定差別利率政策，扶持實體經濟和中小企業。
第四，金融機構轉變投資方向，將資金從虛擬經濟轉向實體經濟。
第五，在社會整體范圍內樹立“需求帶動增長”的觀念，強調新興產業的生命力。
互聯網金融是經濟與科技相伴發展的產物，順應經濟社會的持續演進。互聯網金融對商業銀行的利潤、客戶、經營理念產生沖擊，但不可能取代商行的地位，“互聯網金融”并不成立。“互聯網金融”有一系列產生背景，如壟斷傳統、競爭理念、政策驅動等等，應從本質上看待之。互聯網金融與商業銀行的共贏格局，需要雙方乃至公眾、政府的努力。
參考文獻：
[1] 馮娟娟.我國互聯網金融監管問題研究[J].時代金融，2003（10）.
第8篇：簡述商業銀行的作用范文
關鍵詞：小微企業；貸款難；原因對策
一、小微企業貸款難的現狀
近年來，在國家政策扶持等因素的影響下，我國的小微企業發展迅速，同時也為國家的經濟增長和發展做出了巨大貢獻。眾多小微企業和個體工商戶對國民生產總值的貢獻率超過60%，為全國提供了75%左右的就業機會。[1]但同時，小微企業在發展過程中，特別是在資金籌集方面，遇到了貸款難的突出問題，表現為貸款門檻高、貸款額度低、融資成本高、審批周期長等。據中國商務部數據顯示，我國65%左右的中小企業發展資金主要來源于自有資金，25%左右的中小企業發展資金來源銀行貸款，10%的中小企業發展資金來源民間集資方式，有2/3的中小企業普遍感到發展資金不足。[2]
為緩解該問題，國家及監管機構對中小企業貸款陸續出臺了鼓勵政策，同時，一方面大銀行在大型企業這片兵家必爭之地已無規模大幅增長可能，另一方面，在小微企業交易過程中，銀行是強勢一方，其產品定價更高，為了尋求新的規模和利潤增長點許多銀行及金融機構不斷推出相應產品以服務中小企業。其中在銀行業影響比較大的有民生銀行的商貸通，其以小微企業自然形成的圈鏈為基礎批量開展業務，其特點為工廠化的模式、商戶聯保，以達到信貸金額迅速成規模及鎖定風險的目的。商貸通在成都地區，如荷花池、雙流白家食品批發等市場極具影響力。工商銀行對于小微企業的產品則推出側重網絡化融資的“網貸通”和側重于電子商務領域的產品“易融通”。而在零售行業名列前茅的招商銀行也于2012年5月推出針對小微企業專屬銀行卡，“生意人一卡通”，并在全國不同中心設立集中授信審批中心，高效率處理小微企業貸款，保證小微企業貸款“短、頻、快”的特殊需求。另一批有特點的操作模式則是部分城市商業銀行，如包商銀行、重慶銀行等從德國IPC引進小微企業貸款分析技術，基于對單戶客戶從經營情況到家庭情況等還款意愿和還款能力的分析，判斷該客戶是否符合貸款發放條件。
雖然眾多銀行推出了專門針對小微企業的融資產品，但不管是單戶還是圈鏈操作模式，從2014年初開始，隨著宏觀經濟的不斷探底，抵御風險能力差的小微企業開始大規模出現不良貸款，許多銀行一刀切地迅速收緊對小微企業貸款，導致原本危機重重的小微企業融資環境更加惡劣。
二、小微企業貸款難的原因分析
造成小微企業貸款難的原因有很多，包括小微企業的自身特點、商業銀行的信貸政策、國家扶持政策的不完善等。筆者認為主要原因有以下幾點：
（一）小微企業自身障礙
第一，從財務的角度而言，很多小微企業財務信息不透明，沒有編制財務報表，缺乏對現金、應收賬款、存貨等的良好管理，造成資金閑置與資金緊張同時存在的現象。同時由于財務信息不透明，銀行很難掌握小微企業的真實經營狀況，甚至有的小微企業虛構財務報表，誤導銀行發放貸款或擅自改變貸款用途，導致銀行對小微企業選擇惜貸行為。
第二，從管理的角度而言，我國的小微企業一般為家族式企業或個體工商戶，一般并未建立起規范的現代企業管理制度和完善的公司治理結構，導致小微企業運營中的決策更多的是依賴于實際控制人，在人員、資金、技術等方面，采取家長式的單一管理方式，缺乏科學決策和激勵約束機制，在影響小微企業自身經營的同時，給其融資造成一定的障礙和困難。
第三，從經營實力而言，我國小微企業大多規模小、人員少、資產有限，經營穩定性較差，抗風險能力較弱。據統計，中國的小微企業和集團企業普遍短壽，大約是為2年到5年和7至8年，而歐美企業的存活年限平均可達40年之久。[3]同時，由于資產有限，小微企業一般不能給商業銀行提供足值抵押物，從而達不到銀行的貸款條件。
（二）商業銀行信貸政策
商業銀行對小微企業存在“惜貸”、“拒貸”的現象。
第一，從成本收益的角度而言，小微企業貸款同大企業貸款一樣，同樣要經過資料收集、貸前調查、貸中審查、貸后管理等環節，其付出的人力成本不比大企業貸款少，另外由于小微企業貸款具有單筆金額小、頻率高等特點，其管理成本甚至比大企業貸款成本更高。相對于小微企業而言，大企業更能夠為銀行快速帶來規模效應，而小微企業信貸面廣，量大，消耗人力物力較多，難以實現規模效應，利潤不高。所以，國有銀行及股份制商業銀行更愿意將主要資金投放在大客戶大企業上。
第二，從風險的角度而言，商業銀行的首要目標是保證資金的安全性，而小微企業貸款高風險、高不良率的特點導致銀行不會優先選擇小微企業。根據中國銀監會公布的金融數據，截至2011年12月末，商業銀行不良貸款余額4279億元，不良貸款率1%為。其中，全國小企業貸款余額達10.8萬億元，約占全部貸款余額的20%，全國小企業不良貸款余額為2107億元，不良貸款率為2.02%，是整體不良貸款率的2倍多。[4]
第三，從貸款條件而言，前已述及，由于小微企業財務不透明，管理不規范，小微企業同銀行間存在嚴重的信息不對稱，因而銀行對小微企業貸款的態度謹慎。同時，小微企業無法提供足值優質的抵押物，被更多的銀行拒之門外。并且在目前的經濟下行時期，銀行經營更為謹慎，對于風險較大且無法提供優質抵押物的小微企業拒貸惜貸。
（三）政府扶持不足
第一，法律法規仍不完善。到目前為止，我國尚沒有出臺專門針對小微企業的立法規范，大量行政法規也統稱小企業為“企業”，沒有把小微企業作為特殊的服務對象看待。關于小微企業的保證擔保方式以及風險基金等法律缺失，沒有法律保障小微企業在融資中的基本權益，進而對其融資產生不利影響。
第二，政策扶持體系仍然缺乏。雖然，我國已出臺了鼓勵小微企業融資的相關政策，然而支持小微企業發展的完整的金融政策體系尚未形成，小微企業融資難并未得到良好改善。
第三，信用體系建設尚處于起步階段。解決信息不對稱的重要方法就是加強信用體系建設。目前，我國的征信服務還處在起步階段。特別是缺乏大量商業化的信用評級機構等提供小微企業或企業主信用信息，導致小微企業及企業主外部信用約束較弱。[5]
三、對策及建議
小微企業對我國的經濟發展有重要的促進作用，同時也提供了大量的就業機會。面對小微企業貸款難的困局，需要小微企業自身、商業銀行等金融機構、政府的共同努力。
第一，就小微企業自身而言，一是需要不斷提高經營管理水平，提高財務透明度、管理規范度，增強盈利能力和抗風險能力。在我國，管理水平低下、財務管理混亂、導致信息不對稱、信息難以對稱也始終是銀行及金融機構對小微企業望而卻步的主要原因。二是，小微企業的實際控制人需重視個人信用、企業信用，在與金融機構合作過程中，保持良好的信用記錄，增強合約意識，提升小微企業對銀行的吸引力。三是提升企業自身綜合實力。大多小微企業處于經濟鏈的末端，其經營情況無論從盈利能力還是創新性方面競爭力較弱。經營過程中，一旦外界有不利因素影響，很容易導致經營失敗，從而導致在金融機構的不良貸款攀升，形成融資難的惡性循環。因此，提升自身綜合實力，提高抗風險能力，也是小微企業解決融資難的必修課。
第二，就商業銀行而言，一是提高專業化程度，設置小微企業專營機構，建立適合小微企業特點的小微企業信貸評價機制、高效簡潔的業務流程和合理的貸款審批機制，提高貸款效率的同時，控制貸款風險，找到資金安全性、效益型與支持小微企業發展的平衡點。
二是不斷進行產品創新，對客戶進行因地制宜的貸款條件評定，利用掌握客戶的“軟信息”制定差別化的貸款條件。例如，通過對貸款定價的合理設定，既考慮到小微企業的承受程度，同時定價中包含風險溢價，降低銀行的風險損失；通過對還款方式的合理設定，包括但不限于等額本息、等額本金、分期還款計劃等方式，減少小微企業集中還款的壓力；通過供應鏈融資、訂單融資等方式，解決小微企業不易提供足額抵押物的問題，同時商業銀行能夠監控小微企業的現金流，保障銀行資金安全。
第三，就政府層面而言，一是需進一步完善對小微企業的專門立法，在金融、產業、稅收等各個政策緯度相互配合，促進小微企業發展，同時進一步健全我國信用體系建設，減少信息不對稱問題，緩解小微企業貸款難的困局。
二是提供資金援助，通過貸款貼息補息的方式為小微企業提供資金支持。由于小微企業的高風險，其從金融機構獲得貸款利率一般較高，而銀行作為盈利機構，風險始終與收益相匹配，不可能為小微企業利率較低的貸款，而這中間的落差則需通過政府來補償以達到雙贏。若政府能夠對一部分有發展潛力的小微企業進行資金扶持，降低其融資成本，則緩解小微企業融資壓力，增強小微企業競爭力。
三是建立多樣化的金融機制。政府通過大力發展各類政策性銀行和小微專營金融機構，可有效增加資金供給量，使小微企業融資渠道多樣化，更容易獲得貸款。（作者單位：西南財經大學）
參考文獻：
[1] 高曉燕.小微企業融資機制創新研究[M].北京：經濟日報出版社，2015.31.
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[3] 高曉燕.小微企業融資機制創新研究[M].北京：經濟日報出版社，2015.34.
第9篇：簡述商業銀行的作用范文
追溯到一百多年前國外的汽車金融服務業剛起步，現在國外的的汽車金融服務業已經發展到了相當的程度，例如德國和美國，在汽車的信貸業方面德國75%、美國85%。汽車金融服務的主體包括金融機構和非銀行金融機構，其中包含商業銀行、信貸聯盟、信托公司、汽車金融服務公司。其中汽車金融服務公司最為專業和可靠，因為它在汽車的銷售前后都能很周到的提品和服務。國外，在申請汽車信貸的時候用戶信息是共享的，因為要共享個人的信用等級和各方面的抵押情況，在全面信息的聯網的前提下辦理貸款時更加簡單快捷。在美國，他們的制度相當的健全和開放，所以汽車金融公司能很充分的施展自身專業和技術方面的大優勢，相反在沒有政策扶持的其他金融機構中，在這一新興行業中占據不到主要地位，而是各大汽車金融公司提供簡單方便一條龍服務更能被客戶接受以便更加快捷的辦理業務。
國外汽車金融業是在20世紀20年代前后發源的，汽車金融發展最早的國家是美國，以通用汽車為首于1919年創立了通用汽車票據承兌公司，汽車金融服務機構專門承兌或貼現通用汽車經銷商的應用文賬款票據是他的創立目的。消費者購車方式山全額支付向分期付款的重大轉變是汽車金融公司創立帶來的最大貢獻。緊隨其后德國的大眾集團于1930年推出了著名的甲殼蟲購車儲蓄計劃，成為了汽車金融服務向社會融資的可行案例，隨著汽車業的生產規模和其消費市場的逐步增大，以及金融市場及社會信用制度的建立和完善，汽車金融服務逐漸形成“融資一信貸一信用管理”良性循環模式。
在國外汽車金融業是一個可以促進汽車產業發展的獨立的金融產業，它的業務廣泛，其中包括包括資金籌集、抵押貼現、信貸運用、資產證券化、證券發行和交易以及相關保險業務。廣義上來講，汽車金融有很重要的幾個要素：包括四個基本環節，汽車金融的產品開發、融資結構、盈利模式和信用管理；各大主體：汽車金融機構、汽車金融市場、汽車金融工具、汽車制造商、汽車經銷商和最終消費者。根據調查很容易發現，汽車在整體流通各個環節中，生產實際利潤還不到40%，流通和售后服務就能超過60%的利潤。現在看來，汽車在銷售的利潤中，其中70%是汽車金融業完成的，30%是先進完成的，從而可以得出汽車金融已經成為各大汽車制造商的核心業務，發展趨于成熟。
北美和歐洲的汽車金融服務也發展相對其他國家要成熟很多。北美的汽車金融模式主要是直接面向客戶提供金融服務，其業務分為產品咨詢、融資、零部件供應、售后維修保養、租賃、保險、車型置換、抵押以及舊車處理等領域，從而形成了相對完整的產業鏈，這條產業鏈對汽車產業開發市場起著及其重要的輔助作用，幾大汽車制造商壟斷了汽車市場。大眾汽車金融模式是歐洲模式最具代表性的，針對經銷商提供服務是它的特性，然后通過購買者可向經銷商申請貸款從而達到汽車信貸的便利性，這樣銀行也加入了開發市場，最終汽車金融公司，制造商和銀行來平分利潤。
世界汽車金融市場規模的逐步擴大，導致競爭的逐步加劇，現代化、多元化和國際化的趨勢發展是國外汽車金融服務業的發展趨勢。所謂現代化就是說在汽車金融業務中電子信息技術的應用，利用國際互聯網處理業務是近期目標；其中多元化就是說汽車金融服務的類型、服務對象以及地域等各方面的多元化。汽車金融服務要從傳統的購車信貸逐漸達到汽車業的衍生消費以及其他個人金融服務，從而滿足不同消費者的金融需求；汽車金融服務也不再為單一的品牌服務，而是發展到為全面的汽車品牌服務；汽車金融公司將會更人性化，為不同的客戶提供他們所需要汽車品牌的服務。國際化汽車生產商利用跨國公司進行全球性質的組織生產、銷售和提供金融服務，通用、福特、大眾和豐田正在控制全球市場，它們壟斷全球大約70%的市場，相應的汽車金融服務也正向互相合作的方向發展。
二、國內汽車金融發展簡述
十年磨一劍，國內汽車金融以進入主流發展序列，但是與國外相國內汽車金融還屬于雛形，汽車金融的理論研究也很少。近幾年，有些學者開始研究中國汽車金融的發展，主要研究基本集中在以下幾個方面：（1）討論我國汽車金融的發展是靠資金實力雄厚的銀行還是利用專業化的汽車金融公司。兩者之間優勢與劣勢相對明顯，一個屬于專業性強，與汽車產業關系密切，業務專業更與消費者息息相關；一個是以雄厚的資本和網點分布為基礎，成本很低，這樣可以保證比較低的貸款利率，目前在我國，銀行相對比汽車金融公司有優勢；（2）有些學者提出如何引進國外汽車金融公司與其發展方向，其中有準入條件、金融監管等很多問題，因為我國汽車金融還在發展初期，還無法與發達國家的汽車金融服務業競爭；（3）關于我過怎樣完善汽車金融的市場宏觀環境，也就是說信用體系如何建立。