財務共享操作流程精選(九篇)
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第1篇：財務共享操作流程范文
財務共享服務中心作為一種新的財務管理模式正在許多跨國公司和國內大型集團公司中興起與推廣，是企業集中式管理模式在財務管理上的最新應用，其原理是將企業范圍內的共用職能集中起來，高質量、低成本地向各個業務部門提供標準化服務。
財務共享服務中心將企業各種財務流程集中在一個特定的平臺來完成。通常包括財務應付、應收，總賬、固定資產等處理，這種模式在提高效率、控制成本、加強內控、信息共享、提升客戶滿意度以及資源管理等方面，都會帶來明顯的收效。財務共享服務中心既可以發揮規模效應，節約成本，同時也有助于保證這些職能的質量和一致性。通過共享服務將日常性的財務核算職能集中起來，也有助于業務部門更加專注于具有戰略意義的業務經營與拓展活動中去。根據埃森哲公司在歐洲的調查，30多家在歐洲建立“財務共享服務中心”的跨國公司平均降低了30%的財務運作成本。
二、企業構建財務共享服務中心的必要性
對于企業來說，財務共享服務中心的構建對它們的發展有著重要的作用。主要表現在以下幾方面上：
（一）建立共享中心的首要目標是成本降低，包括人力成本和其他費用成本。集中處理財務事項后，原來各分支機構的財務人員會相應減少，而共享服務中心進行操作的人員總數會比原來各分支機構財務人員總數要少，這就是很直觀的人力成本的降低。作為任何一個成長性企業，業務量總是在增加，管理層則希望在業務增長的同時各種相應成本可以盡量不增加或少量增加。例如摩托羅拉，其公司總部將在亞太地區14個國家的財務服務處理都集中在亞洲會計中心，中心服務人員僅有180人。
（二）企業采用財務共享服務中心這種模式并不是僅僅為了降低成本，更是想通過這種新興的財務管理模式達到提升管理質量的目標。共享中心通過集中核算與支付的模式將原本復雜的賬務工作變得更簡單，更標準化，分工更細，在理論上工作效率和質量將進一步得到提高。在財務共享服務的模式下，賬務處理被分成幾大模塊，而每個模塊又分成若干崗位，每個崗位只需處理一項或幾項固定的工作，因此從事共享服務人員的能力要求得到有效降低，許多優秀的財務人員就可以將更多的精力從基礎財務工作投入到關系企業發展的財務分析與決策中去。
（三）依據制定好的共享中心操作制度，財務共享服務中心對所有分支機構采用相同的標準作業流程。核算標準、操作流程、檢查標準完全統一，工作的效率獲得顯著提升從而實現了資源集中調度下的風險集中控制。同時擁有相關分支機構的所有財務數據，數據匯總由系統自動生成，數據分析不再費時費力，更容易做到跨地域、跨部門整合數據。
（四）構建企業財務共享服務中心是適應現代化競爭的需要。隨著信息時代的到來，“網絡財務”已在企業逐步實現，企業的會計核算和會計控制面臨的外部和內部環境已經發生了翻天覆地的變化，傳統的財務管理體系已經不適用于企業的管理環境。共享服務作為一種新的管理模式，它的本質是由信息網絡技術推動的運營管理模式的變革與創新。
三、企業在推進財務共享服務時需要考慮的因素
財務共享服務中心作為一種創新財務管理模式，其財務共享的基礎是統一的信息數據平臺（ERP系統），統一的核算方法和統一的操作流程等。要成功實施財務共享服務還要考慮到以下因素：
（一）管理創新和思維方式的改變
管理創新和思維方式的改變是最重要的因素，這需要高層管理人員、基層領導和工作人員思想上的重視和行動上的支持。
首先，針對當前企業財務管理存在的問題，企業及其相關人員必須重視用先進的管理理論來指導企業財務共享服務中心的建設，學習現代構建財務共享服務中心的相關理論，不斷提升對財務共享服務中心和風險控制的認識。
其次，共享中心依靠業務規模化、集中化，來降低成本提高效益和控制風險。為達到這個目標，管理人員需要完成實際操作中的業務流程設計和相關規章制度的制定。標準化的操作性強的業務流程可以簡化操作程序提高工作效率，同時有效地降低風險，達到質量與效率的同步提升。完善的制度可以形成有效的責任管理體系，這是內部會計控制目標得以實現的基礎。合理的業務流程和完善的內控制度可以最大效度地維護企業利益，給企業構建財務共享服務中心贏得一個良好的環境。
（二）構建財務共享服務中心，信息化數據平臺是基礎
在現代社會，信息已經成為事業發展的關鍵和核心，沒有一個良好的信息占有，事業要想獲得很好的發展是難以想象的。財務共享服務中心建成后將是流水線式的財務核算模式，財務人員按照業務模塊進行崗位配置，流水線式作業的先決條件并非人員而是“流水線”，是讓它動起來的工具，就是說要讓共享中心運作起來要有統一的系統支持。
企業財務信息系統是實現財務共享服務的基礎和保障，系統平臺的統一搭建和整合是實現共享服務的第一步。統一的ERP系統是保證共享服務平臺順利搭建的基礎條件。在此基礎上，還應持續改進，不斷完善。一方面要積極加強數據庫建設。完善企業的數據庫建設，實現不同數據庫的資源整合，從而為信息管理提供一個良好的信息基礎，進而為企業財務管理和風險控制奠定更好的基礎。另一方面要積極引進和吸收現代先進信息技術，強化本企業的信息建設，實現管理的智能化和現代化。
（三）要加強人員的培訓
現在知識更新速度很快，共享中心的工作雖然是以操作為主，但是對會計、財務、稅務知識和政策的理解直接影響到操作的準確性。共享中心工作人員不是簡單的操作工，對各類賬務的核算應該有自己的理解，這就要求企業必須高度重視與本專業相關的培訓工作。做到（1）強化培訓工作的制度化和規范化建設，這是培訓可以獲得實效的根本。（2）完善培訓內容，要緊密結合企業業務的實際，提升培訓的針對性和時效性。（3）還要緊跟當前世界有關行業的發展趨勢，不斷提升培訓質量。
結束語
財務共享服務中心，重要的就是通過管理以實現財務風險的防控。對于企業而言，財務管理的問題一直是制約企業發展的重要因素。企業通過構建財務共享服務中心，可以保證企業的資金安全，從而為企業的發展奠定更好的基礎。
第2篇：財務共享操作流程范文
一、傳統財務會計流程暴露出的問題
（一）記賬的各個階段關聯性較差
隨著信息化的不斷深化，為跟上信息化的發展步伐，現階段，各行業均進行了財務會計的改革和實踐，在應用信息技術的前提下，會計核算工作效率得到了較大的提高，盡管如此，目前企業會計記賬的各個環節卻缺乏有效的聯系，各時間段的會計核算信息銜接性不強，各類會計信息處于孤立狀態，信息資源共享性較差。因此，在信息化背景下，必須加快財務會計核算流程優化的步伐。
（二）會計信息的收集存在滯后性
一般情況下，傳統的財務會計核算流程與企業的業務流程是分開的，因此，會計核算在反映企業資金運轉狀況方面總是滯后于物流信息；同時財務會計對所收集信息的加工與處理，也相對滯后。因此，根據傳統會計核算流程得出的財務信息缺乏一定的時效性，需要進行再加工處理后才能提交給領導或決策者。
（三）不能反映出企業真實的財務狀況
目前，在企業財務會計核算工作中，因受到技術和制度的限制，在對財務會計信息進行采集時，對所采集財務信息的全面性缺少必要的保證，通常會存在著財務會計信息缺失的現象，這就導致不能將企業的財務信息真實有效的反映出來，財務會計流程的真正作用和職能沒有有效的發揮出來。
（四）各類財務信息間存在孤立性
在傳統會計核算流程中，財務會計信息在某一階段存在著一定的孤立性，與相關財務會計活動的聯系不是很強，加之固定模式下的會計流程，獨立的會計核算方法，更導致會計信息之間缺乏聯系，從而對會計信息的利用效果帶來了較大的影響。
二、信息化條件下會計流程優化的管理理念
（一）會計核算流程分析與診斷
在進行企業財務管理會計核算流程重組前，需要企業對原有的會計核算形式進行詳細的分析與診斷，因為傳統的會計信息核算形式中，大部分會計數據及會計信息在收集的過程中，均會涉及到企業的諸多商業機密，在對會計核算流程進行重組前，一定要進行詳細的分析與診斷，妥善保管一些有價值的會計數據和信息，將一些比較繁瑣的數據進行詳細的核實之后進行整理與分析，從而確定會計核算重新組成的相關范圍以及會計數據的深度以及各種會計核算的方式。
（二）對會計核算流程進行再設計
建立在分析與診斷的基礎上，需要對現有的會計核算流程進行重新設計與改進，逐漸的促使會計核算趨勢合理化，因為現在的經濟發展在會計核算方式上需要更好的掌握住信息化技術的形式，會計核算的流程分析再設計并不是與原有的手工流程相同，而是需要將現在的信息化技術與企業先進的管理模式管理思想以及管理方式進行更好的相互融合，更加完整的進行企業的流程設計，需要企業在財務管理方面盡全力的展現出信息的集中體現，支持適時的數據變換與企業政策的快速決策。
（三）會計核算流程重組的實施
在流程重組的實施階段，主要是將之前的兩個階段進行總結與使用，將流程重組真正的落實到企業經濟發展與管理中。企業的財務會計在很多方面需要進行信息化的重組，并且傳統的會計核算形式使用的時間比較久遠，所以在進行重組時需要花費更多的時間與精力進行改善，核算流程重組是一項艱難并且非常復雜的改善過程，其中涉及很多的企業組織之間的調整，企業工作人員職能與權力之間的調整與改變，以及集成信息系統的建立等很多的方面。企業財務方面的流程重組的成功會給企業帶來非常巨大的業績與經濟發展進步，但是若是在改善中實施的措施不當，同時也會為企業的經濟帶來巨大的沖擊與危害。
三、信息化條件下財務會計核算流程的優化
（一）實現財務會計核算標準的統一
這里的財務會計標準實際指的是財務數據標準，想要確保財務會計流程的順利開展，財務數據標準需首先得到統一，因為只有統一了財務數據的標準，會計記錄的標準化才能得到實現。所以，在財務會計工作流程中，第一環節必須先為財務數據設置一個統一的標準，并在此基礎上建立一個較為系統、全面，并且可以實現數據共享的源數據，也可稱作數據庫。如此，財務會計憑證、賬簿等才會變得更加科學、合理，憑證中所記載的數據結果才會更加可靠。會計信息化下的財務會計建立起共享的源數據以后，可以通過信息技術直接從源數據中獲取需要的財務數據，這一舉措促進了無紙化會計的發展，使財務會計數據的搜集、查找和利用變得更加方便。
（二）簡化會計核算流程
在合理運用財務會計流程核心思想的基礎上，借助現代化的信息技術，依托信息技術的資源共享、快捷、簡便等優勢，加強會計數據的實時傳遞，提高會計信息的輸入效率，防止數據出路出現重復的現象。在具體的操作流程中，對于那些比較復雜、繁瑣的流程要善于精簡化，使之能在有效的流程內發揮作用，通過會計核算流程的簡化，提高會計核算的準確性，進而提升財務會計的工作效率。
（三）合理統一財務會計核算流程與業務流程
傳統的財務會計核算中，財務信息的收集存在一定的滯后性。根據企業的整個經營、操作流程，可以得出，財務會計流程是對業務信息的一種加工過程，換而言之，業務流程的工作質量與效率，將會直接影響到財務會計核算流程的質量與效率，二者在形式和內容上存在一致性，二者是相互統一的有機整體，因此企業需要采取必要措施將財務會計核算流程及業務流程有機地結合在一起，發揮出二者應有的作用。
（四）加強會計部門與其他部門的聯系
由于傳統會計流程順序是在人工工作基?A上建立起來的，企業財務和其他部門是分離的，導致企業財會人員缺乏對企業生產經營業務的了解，在實際工作中，不利于會計核算工作的開展，而會計工作與其他部門間缺乏聯系，導致信息孤島的產生。但在當前信息化環境下，企業財務會計工作通過計算機來對其進管理和控制，會計信息和財務數據都利用計算機來進行處理，而且企業建立了共享的信息資源系統，各部門之間實現了信息的資源共享，這就能夠有效的提高財務會計工作的效率，而且會計信息質量能夠得到有效的保證，確保了會計核算的準確性。
第3篇：財務共享操作流程范文
對經營商品品種多、數量大且分店多的連鎖零售企業而言，會計核算需要經過相當多的流程，在一定程度上增加了會計信息處理的復雜度，因此，財會業務需要相對合理完備的操作流程來支撐。但由于我國連鎖零售企業發展的時間還不長，各項制度措施尚未完善，有效的會計核算體系尚未建立，在會計信息處理過程中缺乏規范的完善的賬務操作流程、會計核算操作流程可資借鑒，大大削弱了會計信息的處理能力，無法快速有效地為信息使用者提供可靠的會計信息。這種情況的出現，在一定程度上弱化了會計信息應有的反饋功能，或多或少給連鎖零售企業總部的宏觀調控帶來不利。與此同時，連鎖零售企業一般有多個分公司（分店），企業總部需要聯系市場環境并根據各分店的實際經營情況來進行財務分權，開展有別于非連鎖零售店的會計核算及全面預算工作。目前大型連鎖零售企業已陸續有相應規范化操作流程，但相對于零售企業這一特殊的行業來說，還需要更加詳備規范的流程。在實際處理會計信息的過程中，部分財務人員無法明確分工合作，出現了核算會計開具商品付款憑證、結算會計開具商品進貨憑證等不合理不合規的現象，最終引發貨款結算時多頭查賬、對賬的情況。
二、會計信息覆蓋面窄
連鎖零售企業需要各種類型的會計信息資源。然而，對于會計信息資源的開發，不少企業僅側重于對某一類型信息的收集整理，比如部分連鎖零售企業中財會人員的工作不夠主動，多把精力集中在編制記賬憑證上，仍停留在處理財務會計領域的日常賬務層面上，按部就班對所發生的經濟業務編制填寫原始的會計憑證，而沒有主動地去拓展利用其它的會計領域如管理會計、成本會計的信息；同時，企業的財會人員很少參與運作具體的企業經濟業務，在進行財務報表等各類分析時只是有所選擇地使用各業務部門傳遞來的單據及信息，因此，未能真正地結合公司的經濟業務與財會業務來對整體業務發生的過程進行分析，使得財務報表分析沒有深入業務活動的實質而僅對原始數據進行簡單羅列，出現數據未能真實反映公司經營狀況的現象；同時，也導致了信息開發的力度不強、開發覆蓋面過窄，造成了重財務信息輕經濟業務活動信息的局面。而隨著市場競爭越來越劇烈，連鎖零售企業的決策也越來越需要得到財務會計、管理會計、成本會計等各類會計信息的支持。但目前，連鎖零售企業會計信息的覆蓋面不廣，綜合利用財務會計、管理會計和成本會計等各類會計信息的能力有所欠缺，使其在企業經營中全面發揮其應有的作用。(四)復合型會計人才少現有不少零售企業中，會計從業人員僅能簡單地進行記賬、算賬等工作，整體技能普遍偏低，會計技能較單一，缺少新的知識技能。而我國連鎖零售企業的快速發展，對會計人才的需求量將越來越大，對會計信息處理也將不斷提出更新更高的要求；同時，在企業內部及外部均將有越來越多的會計信息使用者，如供應商、客戶、工商、稅務、銀行等各政府企事業單位及金融部門等，會計信息涉及到更多的部門及更廣的群體。因此，連鎖零售企業對會計人員處理會計信息的能力要求也將越來越高，要求會計人員不僅能夠擔負財會工作職責，從傳統的記賬、算賬、事后報賬工作方式轉向預測、分析、決策這樣一種全新的會計信息處理模式，還要能夠及時有效地為外部其它對會計信息有需求的相關單位如投資者、供應商等提供企業會計信息及相應會計服務。但目前的現實情況是，多數連鎖零售企業缺乏具有綜合能力的復合型會計專業人才。
三、強化會計信息處理的對策建議
在市場經濟環境下，會計信息的恰當處理有利于連鎖零售企業應對競爭、把握商機、有效決策等。因此，會計信息處理的合理合規對企業的發展極為重要。針對會計信息處理存在的問題，可以從綜合運用電子操作系統、規范財會業務操作流程、拓寬會計信息覆蓋面及提高財會人員綜合能力這四個方面來尋求對策。
(一)綜合運用電子操作系統
針對連鎖零售企業會計信息處理的現況，建立起高效智能的信息處理系統，以便快速處理企業的會計信息；已建立起電子操作系統的企業，可以進一步構建系統數據分析模塊，充分利用系統發達的信息處理功能，將商業信息系統中的收銀、存貨及成本等數據直接導入到操作系統軟件中，自動生成會計憑證并能自動生成直觀的數據分析曲線圖表。財會人員在操作過程中，不僅要重視對商品進行大類分析，還要注意根據分析的需要對系統進行指標設定，利用電子審核系統對門店用款進行審核與支付，擴大電子操作系統的綜合運用層面，使得企業相關部門能共享會計信息，使之成為連鎖零售企業應對市場競爭的有力保障。
(二)規范財會業務操作流程
一般來說，連鎖零售企業由于營業額大、原始數據龐大、核算量大以及管理層級多，信息的處理需要經過較多的流程，信息處理的難度較大較復雜，因此，會計信息的規范工作就顯得極為重要，財會業務操作流程的規范合理成為有條不紊處理大量會計信息的有力保障。會計信息是財會人員依據會計規則來加工處理而形成的。因此，會計信息的處理會受到會計規則流程的影響。針對連鎖零售企業的特點，依據“流水作業、合理分工”的原則，制定會計信息處理的操作規程，規范進、銷、調、存等各環節的操作流程，明確會計核算、憑證及報表的處理程序及操作方法等，制定銷售成本結轉辦法并強化商品的核算辦法，科學分解各崗位、各環節的操作并加以標準化、制度化，落實到部門和個人，形成量化的指標，從而達到規范業務流程、提高連鎖企業會計信息處理水平的目的。
(三)拓寬會計信息覆蓋面
為解決零售企業快速發展而給企業經營管理帶來的困難，企業應該結合行業特點與企業發展現狀，細化企業財會工作體系，拓寬會計信息覆蓋面，主動地去拓展利用其它的會計領域如管理會計、成本會計的信息，加大信息開發的力度、開發的覆蓋面，財務信息與經濟業務活動信息雙重并重，收集整理好財務會計、管理會計、成本會計等各類會計信息；同時，財會人員在進行財務報表等各類分析時應結合企業自身的經濟業務與財務會計來對業務發生的過程進行分析，使得財務報表分析真實反映公司經營狀況；做好數據分析，根據連鎖零售企業發展的需要設定商品周轉率、毛利率、保本點等分析指標，建立相應的計算機數據分析模塊，為提升企業的獲利能力服務。
(四)提高財會人員綜合能力
第4篇：財務共享操作流程范文
一、財務共享中心在企業財務核算體系應用的優勢
（一）降低企業的運作成本
傳統的財務核算體系在處理內部財務檢查、審計、監督等一些操作所消耗的管理成本比較高，而企業財務共享服務中心下的會計核算體系將之前企業內部財務工作中的一些重復、簡單、操作性比較強的事務進行集中處理，有效地減少集團內部財務管理層人員數量，降低管理成本，還能夠提高財務工作人員對于財務結算的熟練度和業務流程的標準化和效率化，減少失誤的發生，降低運作成本。尤其是對于薪資水平不高的地方企業來說，財務共享中心下財務核算系統的建設，能夠顯著地提高員工的工作效率，并很大程度上降低運作成本。
（二）提升企業經營的管理效率
在企業財務共享服務中，財務核算系統可以將集團總部的標準作業流程應用到各個分子公司當中，減少并標準化分子公司復雜的工作步驟和流程，讓所有崗位的員工各司所職，充分發揮規模優勢，有效提高各個業務流程的工作效率。由于在專業人員運用方面比較集中，集團總部更加容易提供相關方面的培訓，節省了大量的培訓費用；同時，有利于提高人員總體的專業知識，讓服務變得更加標準化。
（三）支持企業集團的發展戰略
在財務共享服務中心支持下，如果企業在其他地區建立分支機構或公司，這些分支機構或公司便能馬上得到共享服務中心提供的財務核算服務項目，避免了集團財務部門需要對報表和數據進行整合的復雜過程。同時，企業的管理人員更加有時間和精力對企業的核心業務進行處理促進企業業務范圍的拓展。共享服?罩行南碌牟莆窈慫閭逑的芄晃?企業業務部門的經營管理者以及高層領導者進行戰略決策提供高質量的財務決策支持數據，確保企業的業務健康、有序進行，確保集團戰略的落實。
二、現有財務共享模式下財務核算體系存在的問題
（一）財務核算體系的溝通渠道需要加強
一方面，在財務共享服務中心下，企業財務人員將適度脫離企業業務實際，導致財務人員不再與銷售人員進行直接接觸，僅僅是通過所面臨的財務情況進行分析，無法與銷售業績實際情況相結合，或者說結合的力度不夠；另一方面，雖然當前信息技術很發達，給企業的數據傳輸和信息傳遞提供了便利條件，但是它同樣也可以通過網絡傳輸渠道，給我們帶來信息安全的問題。如果之前財務與業務人員之間沒有進行有效的溝通，導致數據丟失，嚴重影響數據的安全性和可靠性。
（二）財務核算體系的操作人員素質需要提高
財務共享服務中心整合了多個組織的財務工作，可能會涉及到很多層面。財務核算體系的工作性質決定了其工作內容是比較復雜的，對于相關工作人員的素質要求相對較高。專業崗位人員需要不斷充實自身的專業技能，而管理崗位人員，需要在了解財務知識的同時，不斷提升管理協調能力，適應專業化、現代化的運營管理模式。
三、財務共享中心下企業財務核算體系的建設方案
（一）對財務核算體系的功能進行合理定位
為了充分發揮財務共享服務中心對財務核算系統的支持作用，需要對服務中心體系進行科學定位。財務共享服務中心的主要功能分為一般性事務處理功能、決策支持功能、專家咨詢功能。決策支持性功能主要是對財務結果分析及決策支持；專家咨詢性功能主要是對企業情況進行法規審查、審計支持等服務。在實際的財務核算操作中，我們應該根據企業的實際情況對財務核算系統所要具備的功能進行合理定位。
（二）加強財務核算人員的專業素質
首先，企業應該招聘一些能夠對財務系統中部分模塊進行熟練的操作，并且具有一定會計經驗的人員，保證其能夠實現快速上崗，保障財務共享服務中心下的財務核算體系的有效運作。此外，應該加強對企業現有員工的定期培訓，使其全面了解財務共享下財務核算系統的管理流程、風險控制等要求，提高員工的專業素質、責任感和團隊意識，充分控制好財務核算系統的全過程。企業還可以開展一些活動，提高全員對工作的積極性，使得企業在有效解決人才流失的同時還能夠構建起高水平的財務核算人員隊伍，最終實現財務共享服務中心下的財務核算體系的規范化運作。
第5篇：財務共享操作流程范文
一、建立財務共享服務中心的背景及其特點
近年來，我們大中型企業不斷發展壯大，為適應全球化戰略進程，大量企業積極布局外海市場，設立分支機構，形成了總分式的管理模式，但經營范圍的擴大，也導致企業運營成本升高，經營風險加劇，管理難度加大，對此，借鑒眾多跨國企業的先進管理經驗，建立共享服務模式，成為我國企業的一種必然選擇。
共享服務一般是作為獨立的組織實體，通過整合或者合并公司各項業務并進行重新集中配置，依據正式或者非正式的契約服務水平協議收取費用，并為公司各業務單元提供服務的一種服務活動。作為其中的重要一環-財務共享服務（Financial shared service，FSS），是共享服務在財務領域的落地運用，其核心是“專業分層、業務融合”，指將企業集團大量重復，易于實現流程化、標準化的會計核算從分散的業務部門分離出，匯總到一個新的獨立運營的業務單元（財務共享服務中心Financial shared service center，FSSC）進行集中處理，以提升業務處理效率，統籌資金收付等，通過財務共享服務中心所形成的大數據資料，來研判企業生產運營情況，為管理層決議提供支持。
財務共享服務中心的推行，需具備以下條件：
1.高標準的企業信息系統ERP環境是基?A
在總公司與分公司之間，分公司的建立，往往需要總公司投入更多的資源，人力的擴充、基礎設施的投入，使得管理成本增加，分散的財務信息，易出現信息滯后、信息不對稱等情況，一定程度上會影響分公司業務拓展進程。廣泛施行財務共享服務中心模式，將分公司財務業務借助財務共享平臺提交進行集中的會計處理，就需要結合公司資源計劃系統、人力系統、銀企支付系統、影像處理系統等搭建完善的財務共享平臺，實現系統集成，以保證不同國家、地區、分子公司之間的業務數據、財務數據等充分融合，使得各業務流程事前、事中、事后均得到有效控制。
2.嚴要求的企業標準化流程管理是保障
財務共享服務中心是將分散的、業務量大、重復性與標準化程度高的分公司會計核算業務集中到一個流程化、標準化程度極高的平臺上進行操作處理，最終分公司同一標準下產出的財務數據通過平臺系統生成各類報表數據，并且該數據同步傳遞至總公司數據庫中，便于進行大數據分析，促使公司做出正確決議，如某跨國企業在A國的分公司資金周轉困難提出資金追加申請，而B國分公司賬戶上有大量閑置資金，這時，通過財務共享服務中心的大數據進行分析，查找A國資金周轉困難的形成原因是什么，找出主要問題是回款周期過長？生產成本過高？測算將閑置資金撥給A公司用于緩解困境利益最大化，還是B公司內部將該筆閑置資金進行投資或擴大生產利益最大化，財務部門形成比較結論報董事會，供公司進行決議。
財務共享模式的順暢運行，有賴企業制定出一套嚴格的標準化、流程化管理制度。財務共享服務中心內部通過在每個操作步驟設定標準化流程及質量考核風險點，將風險管理融入到標準化中，使得財務人員的每一步操作減少個人主觀判斷，不但大大的提高了工作效率，還規避了潛在風險。考核風險點的設置決定了標準化流程的實現程度，標準化流程的設定決定了財務共享服務中心的整體作業效率和輸出成果質量，好的財務共享服務中心一定是擁有一整套在全球范圍內通用的準化作業流程，并且該流程要隨著業務內容的變化及時更新，其適用性、可操作性均是指標設置考量的重中之重。
3.復合型人才是企業未來發展的動力
財務共享服務中心的建立對傳統的財務人員審核-記賬-結賬-出報表-報稅-決算等工作模式進行了一種變革，施行財務共享服務中心的企業，一方面，業務人員要掌握本身崗位工作外的附加財務知識，以保證業務洽談等工作形成的合同、票據等合規合法；另一方面，財務人員審核票據、記賬等工作依據現有流程標準，已規范統一，預算系統、資金系統、財務系統之間密切銜接，從一筆業務開支到入賬歸檔，通過電子影像系統流轉傳遞，無需耗費更多的精力，大大提高了工作效率，但這樣的崗位對專業技能的特殊要求也有所降低，企業招聘員工通過培訓學習，熟悉掌握崗位要點和工作流程就可勝任，原有的財務人員則需要努力提升，由基礎財務人員逐步轉向戰略財務人員，在擁有良好的協調溝通能力和心理承受能力的同時，提升處理復雜業務的能力，推動項目有序前進，將自身職業發展定位為區域財務總監等更高級別崗位。
二、財務共享服務中心運行中需要注意的問題
1.過渡依賴系統管理，管理成本不降反升
企業財務共享服務中心的建設需要一個方方面面都兼顧到的ERP系統做支撐，并且根據不同企業間一些個性化管控需求，ERP系統往往還有個性化定制部分，這需指派專人來負責設計財務共享服務中心的信息管理系統，在時間成本和價值成本上，都對企業耗費巨大，更有甚者因為盲目推崇昂貴的國外大型信息系統而導致破產的。財務共享服務中心建立后，前端分公司通過系統軟件完成，中后端的工作大量集中在財務共享服務中心總部，一般大公司的總部都設在經濟發達地區，該類地區的運營成本昂貴，效率提高的同時，如何控制成本也成了一個亟待解決的問題。
2.企業標準規范流程可操作性不夠強，存在一定的滯后性
大中型企業推廣財務共享服務中心模式，要求員工在日常操作中實行標準化的、固定化的操作流程，全套流程的設立不是一蹴而就的，需要廣泛的調研，不斷的橫向縱向比對，制定出一套適用于不同地域、不同文化間員工群的統一標準，某國家分公司財經政策的改變，會影響該分公司原有標準化的適用性，如何應對突況，提高標準的適用性和及時性，是財務共享服務中心模式需解決的重要問題。
3.財務管控力度可能弱化，財務人員晉升通道變窄
依據我國現有各財務共享服務中心建設情況來看，財務共享服務中心一般會設置在集團財務部門領導之下，是一下屬機構，組織級別較低，受重視程度不高，財務管控一旦弱化，易觸發法律、稅務等風險點，嚴重的話會使企業陷入危機，加大企業機會成本。另外，底層財務人員工作技能要求低，其可替代性高，流程化的作業會讓很多員工感覺枯燥、喪失工作積極性；位于總部的財務人員復雜業務集中，工作壓力較大，越高層次可晉升職位越少，此兩類財務人員如果長期處于原有崗位，晉升受阻，灰心喪氣，久而久之都可能離職。
三、財務共享服務中心建設、完善的建議
1.認真總結先進財務共享服務中心經驗，獲得管理層的支持和重視
我國中興通訊等眾多大型企業都已引入財務共享服務中心模式，經過多年運行，積累了寶貴經驗，在平臺搭建之初，企業要多調研多學習，采用“走出去”、“引?M來”的工作方法，汲取先進經驗。對于企業而言，建立財務共享服務中心是一場大的組織變革，必須得到管理層的重視和行動上的大力支持，財務共享服務中心建立之初，不可避免的涉及減少基礎作業人員數量、權力重新劃分、原有規則調整等事項，不可避免的會觸及一部分人的利益格局，也難免會遇到工作中的阻力和抵觸，當各種意見反饋至管理層時，管理層的信心堅定，方向明確，方法得當，必將帶領企業沖破障礙，取得成功。
2.開發建立完善的信息環境和量化指標體系
財務共享服務中心要高度重視其ERP環境，頂層設計一定要精益求精，運用戰略思維視角，充分銜接各業務環節，解決原有的“信息孤島”，進行端到端的優化整合，爭取實現全流程最優。財務共享服務中心不是簡單的流程操作與標準化管理，它需要不斷檢查和更新業績指標，通過服務水平協議的量化指標，以最低成本提供高效率、高質量、高滿意度的服務。這些指標必須能夠清晰的描述財務共享服務中心的業務范圍、業務總量、處理效率、處理流程、發現問題如何解決等全方位內容，有條件的還可專職設立相關機構，予以監督考核，督促其不斷提高業務水平，最大限度的促進公司持續健康發展。
第6篇：財務共享操作流程范文
關鍵詞：會計電算化 一體化教學 實施
隨著近年來職業院校一體化教學的逐漸鋪開，會計專業的一體化教學也得到越來越多的研究和運用。筆者以多年來教授的會計電算化課程為例，淺談一下該課程的教學，為使教學取得更好的效果，重點抓好以下幾個方面。
一、課程銜接與知識準備
會計電算化課程是一門操作性很強的實踐性課程，它需要操作人員具備良好的計算機操作能力；同時它又是一門很注重會計理論的課程，需要操作人員掌握會計基礎原理，熟悉會計核算流程。因而在開設這門課程之前，就應該做好相應的知識與技能銜接。
筆者所在院校開設的會計專業學制為兩年四個學期，而會計電算化課程通常在第三個學期開設，共一年時間。第一個學期通常是開設基礎會計、計算機基礎操作教程、傳票錄入等基礎性課程。學生在入學后，就開始從鍵盤錄入、中英文打字、辦公軟件操作入手，訓練計算機操作能力，為以后會計電算化課程的開設做好知識與技能儲備。
二、教學內容規劃
目前行業及企業中常用的會計電算化軟件多以用友財務軟件較多。在教學中，筆者學校選擇用友暢捷通T3版作為會計電算化課程的主打軟件，以利于學生就業，同時也方便為全市職業院校會計電算化技能大賽選拔參賽選手。該軟件功能全面，管理模塊眾多。該課程的第一個半年以總賬、報表、工資管理、固定資產管理、報表管理幾個模塊的基本操作流程為主，訓練常規簡單業務的賬務處理流程操作，掌握軟件操作方法步驟。第二個半年以采購管理、銷售管理、庫存管理、核算管理四個模塊為主，訓練銷業務的賬務處理流程操作，并做全面綜合業務模擬訓練。為實現教學目標，學校及教師必須配備完整的課題資料與模塊訓練資料，建立實習教學資源庫，以方便師生資源共享。
三、教學方法選擇與運用
考慮到會計電算化課程的一體化特點，在選擇和設計教學方法時應突出體現直觀性、操作性、綜合性等特色，并有機結合會計理論。采用多媒體教學設備，制作教學演示課件，會計資料實物與軟件機制樣式對比教學是被經常用在教學中的模式與方法。教學方法的運用還通常與給出的業務資料有關系，財務軟件的部分功能就是針對特殊的會計業務開發出來的，因此這些特色、亮點不能被忽視，而應作為教學的重點詳細講解與指導訓練。
比如在總賬模塊中月末轉賬業務的會計處理，可以用兩種方法來實現。一種方法是在總賬中直接填制憑證，錄入填制要素包括借貸方科目金額等內容保存即可，這是一種簡單的方法。還有一種方法就是通過軟件的“期末處理”來實現，該功能豐富，包括五種轉賬業務的定義與生成，即“自定義轉賬”“對應結轉”“銷售成本結轉”“匯兌損益結轉”及“期間損益結轉”。如果學生的理論知識不夠，該功能操作起來就有一定難度，經常是今天勉強做對了，明天又不知道怎樣操作了，做不到深入透徹的掌握。
因此，教師在教授時應注重理論知識點的教學方法設計，通過對理論知識的串接與聯通，讓學生理解為什么這些期末的轉賬業務可以事先定義再直接生成憑證，而日常的業務是不能這樣做的。理解了之后，教師再來傳授操作方法與步驟，并將理論融入到操作上來，通過實例的演示直觀表達出來，再讓學生進行練習操作。簡言之，就是教師事前印好配套的實訓資料，將所需要理論知識做成教學課件，然后用多媒體設備演示財務軟件相應功能操作流程，三者為一體，完成該內容的教學環節。然后讓學生充分練習，教師做巡回指導，事后再做操作點評與總結。
再比如財務軟件對購銷業務的功能設計，往往一個業務就要涉及三個管理模塊的綜合操作，這樣的設計遠遠比手工會計處理要繁瑣得多，這時教師就要和學生講明軟件里是將業務模塊的操作也融合進去了，實際上就是供銷人員、倉庫保管人員、會計人員三種崗位集中到了一個軟件中，實現了真正的業務財務一體化的管理功能，大大提高了工作效率。
四、課程的信息反饋與總結
第7篇：財務共享操作流程范文
【關鍵詞】財務管理；信息系統；建設
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1 財務管理信息系統建設的必要性
信息的發展和經濟的全球化對財務管理模式提出了新的要求。企業財務管理指對計劃資金、籌措資金和使用資金進行有效的管理，其對象是資金流。財務管理信息系統是對企業資金運營的經濟效果和效率的真實反應。由此可知，企業管理信息系統的核心部分就是財務管理信息系統。若想真正的達到此目的有三個條件，第一個條件是企業的各個環節必須與財務緊密相關；第二個條件是各環節的業務狀態必須如實且實時的反映到財務上；第三個條件是前兩個條件所得出的財務結果必須能夠及時反饋給管理者，保證信息傳遞的實效性，從而使管理業可以對企業中各個環節發生的各個狀態及時作出反應，提高企業的管理水平和績效。傳統的管理方式都不能滿足這些條件，故在信息化的大背景下，我們需要構建財務管理信息系統，從而使人財物等資源達到其最大的效用。
2 財務管理信息系統建設中存在的問題
當前，我國財務管理信息系統建設中存在的問題有數據分析時效性差、財務管理的集中度不夠、財務管理信息化基礎弱、財務管理軟件有待提高、財務管理復合型人才稀缺等。
2.1 數據分析時效性差
在對數據的分析與處理過程中，業務處理系統數據和財務系統不兼容，形成“孤島化”的格局。不能夠及時的對財務進行分析，從而降低其分析功能，使得財務分析報告的編制經常出現延滯的情況，這對于高層能否做出正確的決策也有一定的負面影響。
2.2 財務管理的集中度不夠
目前企業的財務管理信息系統其工作主要是以會計核算和會計電算化為導向，成功運用會計電算化，這在一定程度上減輕了財務人員工作量，但是還存在一定的問題。由于目前財務軟件對業務支持不夠，造成無法集中管理財務。在預算體系還不完善的情況下，會計電算化的功能仍然是以核算單位為基礎局限于在財務部的運用，故財務管理的職能仍然以事后核算為主，不能實現財務信息共享及其和業務的一體化，故其財務管理模式難以實現企業應用的目的。要想使財務管理實現信息化就得從事前、事中和事后三個方面進行規劃，事前計劃財務工作，事中對財務工作中所發生的各種情況進行控制，事后對其進行分析。否則就會給企業的財務管理工作帶來一定的風險。對于此種問題應該充分利用網絡信息共享的實時性，從而加強對財務的集中管理。
2.3 財務管理信息化基礎弱
由于受多種因素的影響，導致財務管理信息化基礎比較薄弱。例如某些企業的財務管理制度不規范對財務管理信息化的推進有所阻礙；有些企業對財務管理的資金投入不足，從而不能購買先進的系統，從而造成財務管理系統的落后；有的是缺乏財務管理和信息技術方面的專業人才，由于財務人員的技術水平不夠，不能適應信息化的要求，這種種原因都造成了信息化弱的局面。就目前來看，企業財務管理方面存在的多種應用系統和數據庫并存的現象。服務器陳舊或沒有配備能夠處理大量客戶信息和數據的服務器；網絡架構不完善，沒與主干網絡相連等。
2.4 財務管理軟件有待提高
目前大部分企業的財務軟件其功能只能用來向外部提供會計信息資料，用于做賬和核算。而不能滿足以資金管理、成本管理和預算管理為目的的需要。而且由于國內相關軟件開發企業的能力比較弱，從國外直接購買成本又太高，再加上相應技術人員的缺乏，造成我國大部分企業財務管理軟件發展落后的局面。
2.5 財務管理復合型人才稀缺
企業財務管理要想實現信息化就必須依賴計算機解決，從而對財務人員的計算機水平也有一定的要求，為更好的處理財務信息，會計人員對各種軟件的操作、維護、保養等熟練掌握。雖然我國有著高級會計師，但是其相對比較缺乏計算機的專業知識。因此，我們需要有規劃的對會計人員進行計算機知識的培訓，使其向復合型人才轉變，從而推動企業財務管理走向信息化。
3 完善財務管理信息系統建設的措施
3.1 制定戰略并設計架構以完善財務管理信息系統建設
完善財務管理信息系統建設首先要制定相應的戰略，根據企業規劃來為財務管理信息系統建設確定方向，并起草推進其建設的指導綱領來實現其目標。然后在制定戰略的基礎上來設計總體的架構。應包括總體架構、技術架構、數據架構、操作架構、應用架構等。然后據此明確各個環節的原則、標準、要求、責任、程度、范圍和時間等，從而確定對其進行管理和監控的方法。
3.2 擬定實施標準并建立相應的制度及操作流程
為減少建設系統的風險，要按照國際、國家和行業的順序來擬定數據、編碼和流程等各項標準，從而保證所建設財務管理信息系統的一致性、協調性、擴展性、兼容性可用性和可靠性。由于系統的建設需要涉及到多個部門各個環節的多種人員，這就需要建立相應的制度來保證其實施。在重構的過程中需要優化或重組個業務流程，這就需要重新分配部分崗位。為此企業不僅要制定襄陽的管理制定，還有對其操作流程進行規范。不僅要合理有效的設置流程，還要對其系統及業務標準具有前瞻性。
3.3 加強復合型人才培訓
在建立好財務管理信息系統后，為保證其順利實施，企業可以對內部具有管理能力或業務較熟練的會計人員進行培訓，也可以實行外部招聘。只有培養出既懂得計算機知識又對企業財務管理和業務了解的復合型人才，才能順利推進財務管理系統的信息化。
4 小結
企業管理的目標是實現價值最大化，而財務管理是企業管理的核心部分，因此，在信息時代大背景下，推進企業財務管理信息系統建設對于實現財務管理的現代化和公司利潤最大化十分必要。對此我們應該針對其在建設過程中所存在的問題而努力改進，從而適應時的發展。
參考文獻：
[1]孫宇韜，嚴春炎.事業單位網絡化財務管理信息系統建設芻議[J].中國農業會計，2011，1（1）：2628
[2]付玉玲.談談財務管理信息系統建設[J].科學時代，2013，8（1）：5355
[3]楊霞.淺議財務管理信息系統建設[J].中國外資（上半月），2012，5（1）：139140
第8篇：財務共享操作流程范文
1、產品名稱：流動資金循環貸款
1）產品定義
流動資金循環貸款是指客戶一次性簽定流動資金循環借款合同后，就可以按照合同約定的借款額度，在有效期內多次提款、逐筆歸還、循環使用借款，不需每次申請，節約時間和融資成本。
2）產品特點
（1）一次審批、循環適用；
（2）隨借隨還、靈活便捷；
（3）節約財務費用。
3）適用客戶
實力強、信譽好、管理規范、有經常性流動資金融資需求并符合要求的企業。
4）操作流程
（1）客戶提出貸款申請，并提交相關材料；
（2）對客戶情況進行調查審核；
（3）簽訂借款合同以及其他必要的法律文件；
（4）客戶提款。
2、產品名稱：流動資金貸款
1）產品定義
流動資金貸款是指向客戶發放的用于解決因生產經營過程中臨時性、季節性資金需求的貸款。流動資金貸款期限可根據客戶具體需要靈活安排，分為臨時、短期[1年內（含1年）]、中期[1－3年（含3年）]三種類型，最長不超過3年。
2）產品特點
期限短、手續靈活簡便、融資成本相對較低。
3）適用對象
存在合理流動資金需求，符合貸款條件的公司客戶。
4）操作流程
（1）客戶提出流動資金貸款申請，并提供相關材料；
（2）客戶配合進行貸前調查；
（3）審查和審批；
（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；
（5）客戶提款。
3、產品名稱：固定資產貸款
1）產品定義
固定資產貸款是指向借款人發放的，主要用于固定資產項目的建設、購置、改造及其相應配套設施的中長期本外幣貸款。一般最長不超過10年。一般分為基本建設貸款、技術改造貸款和科技開發貸款。
2）產品特點
（1）期限長、利率較高；
（2）通過積極審慎的固定資產貸款，企業可持續性擴大再生產；
（3）調查和審批比較復雜，時間相對較長。
3）適用對象
符合貸款條件、項目投向符合國家產業政策和銀行信貸政策、經國家工商行政管理機關核準登記的企事業法人。
4）操作流程
（1）客戶申請固定資產貸款，除提供通常的貸款審查資料外，還需要提供：
a、項目建議書及批準文件；
b、 項目報批的可行性分析報告或已批復的可行性報告及批準文件；
c、項目概算資料；
d、項目前期準備工作完成情況報告；
e、項目資金的籌措方案及落實資金來源的證明材料。
（2）客戶配合進行項目調查；
（3）審查和審批；
（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；
（5）客戶提款。
4、產品名稱：項目貸款
1）產品定義
項目貸款是指符合以下條件的貸款：信貸資金專用于某項目；還款來源主要依靠該項目投入運營或完建后變現產生的現金收入，一般還款期限超過兩年。
2）產品特點
投資者不需額外提供其他抵押物，僅以項目本身未來產生的現金流和資產作為抵押就可從銀行獲取資金。
3）適用對象
投資總額大、投資回收期長、未來現金流穩定的電力、石化、采礦等大型工業項目和交通、電訊、環境、水務等基礎設施建設項目，大型實物資產的購買運營，以及大型房地產開發項目和其他大型工程建設項目，或在項目改善或為改善的情況下，對已有的建設項目再融資。
4）操作流程
（1）項目投資人或借款人提出融資申請；
（2）項目調查，完成融資方案設計；
（3）貸款審查和審批；
（4）簽署融資協議及其他必要的法律文件；
（5）根據項目建設進度，客戶按照協議提款。
5、產品名稱：銀團貸款
1）產品定義
銀團貸款是指由一家銀行牽頭，聯合多家銀行或非銀行金融機構，采用同一貸款協議，按商定的相同期限和利率等條件向同一借款人提供的貸款。
為滿足客戶項目籌資的需要，可協助客戶確定融資結構，作為牽頭行為客戶安排銀團貸款，組織銀團成員共同籌措資金。對于符合信貸條件的銀團貸款，也可以作為參加行或行。
2）產品特點
（1）為客戶提供大額、長期穩定的貸款；
（2）對銀行，風險共擔，利益共享；
（3）加強大中型企業集團的貸款管理，降低貸款成本。
3）適用對象
（1）符合國家經濟發展規劃的大型能源、交通、通信等基礎設施建設，大型機電設備引進、飛機和船舶租賃等重點項目；
（2）實力雄厚、經營情況良好、信用等級較高的大中型企業（集團）的中長期流動資金需求。
4）操作流程
1、作為牽頭行的業務流程
（1）對借款人和項目進行初步篩選，與借款人協商銀團貸款的安排；
（2）按照授信流程進行審查，并確定參與貸款的份額；
（3）審批通過后，向借款人發出融資建議書；
（4）借款人接受融資建議后，簽發籌組銀團的委托函；
（5）將借款人、擔保人提供的資料制作成信息備忘錄；
（6）向同業金融機構發出組團邀請函；
（7）組團成功后，安排簽署銀團貸款協議；
（8）客戶根據協議提款。
2、作為參加行的業務流程
（1）根據牽頭行發出的邀請函，根據自身情況決定是否參與，并進行立項；
（2）立項后，進行調查，并審批；
（3）審批通過后，向牽頭行通知參貸份額，并根據牽頭行的安排簽署銀團貸款協議，發放貸款。
6、產品名稱：商品房開發貸款
第9篇：財務共享操作流程范文
關鍵詞：業務財務一體化；事件驅動；ERP；業務流程再造；物流
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-00-02
企業實施業務財務一體化的前提是建立在實施了信息化系統的基礎上。，目前全世界范圍成熟的通用的適用于業務財務一體化的工具就是企業資源計劃，也就是通常所說的ERP（Enterprise Resource Planning）。無論選擇使用哪家公司的ERP軟件，無非都是將標準化系統軟件結合企業業務實際所進行的應用開發。目前國內實施ERP的企業很多，但是真正成功達到目的和理想效果的不多。現實就是系統往往與業務脫節，主要表現是物流信息流不一致，出現差異無法追溯等問題。非但沒有達到管理控制的目的，反而成為企業的管理負擔。要想避免通常出現的這些問題，企業在決定實施實施ERP的時候，就必須得到企業高層的重視支持、中層的主導調度、基層的全員參與，這是關系ERP上線成功的關鍵條件。
通常ERP在企業中的落地實施大致可分為四個步驟即業務調研、方案設計、上線實施、運行評估。只有識別、評估和充分應對這四個步驟中的過程風險點，才能使得ERP在企業中更好運行，從而達到業務財務一體化的有效控制。
一、業務調研階段
ERP的實施是圍繞提升企業管理為最終目的來的，因此了解企業的管理需求、業務流程的設置、產品技術的特點、財務核算的方式等都是至關重要的。業務調研階段需要花費較長的時間，從組織框架了解到流程的設置都要有深入的認識，才能將相關需求、認識轉化為輸入，為進行后續的再加工奠定基礎。在此過程中要注意以下幾個常見風險點的控制。
1.重視基礎數據的收集
雖然業務調研階段的工作主要為需求確認，但基礎數據的收集工作應當同步進行，比如產品的品種結構、產品BOM構成數據、產品銷售分布數據、產品成本信息等。這些基礎數據對下一步的方案設計具有指導性意義，而非僅限于流程的認知和需求的調研。
2.強化培訓，取得支持
培訓的內容可以結合調研需求，充分描述未來的流程概況。例如：材料稽核可以放棄手工稽核，減少工作量；出入庫情況可以不需要通過手工報表，可以直接讀取系統。這些流程都做到在ERP落地，基層管理者才能得到的便利。這樣的培訓與灌輸可以增強系統上線的信息，取得基層人員的支持。
3.管理需求的調研
在筆者所了解的ERP實施企業中，都實現了將業務流程與財務會計流程的結合，建立了事件驅動的業務財務體系。但是卻鮮有企業將自身的績效考核、管理需求嵌入到ERP系統中，這不能說是業務財務一體化的失敗，但是確實是ERP實施的不完美之處。造成此種現狀的原因是，前期調研中很少涉及運營、人力等各個管理職能部門。覺得這些職能部門很少參與業務流程中來，因此忽視了管理需求的調研，ERP實施上線后，業務財務一套流程，在績效考核、人力管理中又新建其他流程，往往造成數據差異、管理浪費。因此需要在實施項目前期就要深入調研管理需求，例如分部銷售的區域劃分以及業績考核情況。只有了解這些，才能在方案設計階段充分考慮到數據顆粒度的程度是否能夠滿足管理應用的要求。
二、方案設計階段
方案設計階段是對一個業務流程進行再造的過程，即在充分認知原有流程的基礎上，結合ERP各模塊業務實現功能，對企業進行流程再造。這個過程中需要決定是否實施生產模塊、采購模塊等，并且是一個反復論證的階段，需要不斷取得管理層的信息確認并進行深入的方案討論。在此過程中應注意以下幾個風險點：
1.基礎數據和數據顆粒度的細化
結合上述管理需求，基礎數據的字段設計與數據顆粒度要充分考慮到今后的應用需求。當前很多一體化企業進行數據分析時，需要某一維度的數據往往方案設計中沒有涉及，不能進行數據提取時只能重新手工建立分析數據，造成管理資源的重復浪費。這就體現了基礎數據以及數據顆粒度的重要性，它決定了ERP上線后的實用性和有效性。
2.考慮并設計所涉全部業務流程，防止遺漏
經過一階段的調研，應當充分考慮所有流程的設置問題，防止出現只考慮主流程，而不考慮分支流程的情況。例如，生產制造企業中三包件如何出庫？拆解廢舊包裝物如何進行流轉、結算，這都是非常細小且實際存在的分支流程。如果方案設計階段沒有納入，等到實施上線時就很難再進行調整，容易造成流程外循環，從而失去了控制的手段。
三、上線實施階段
上線實施階段是最為艱難而又辛苦的階段，因為這是需要項目組與全體基層員工共同努力才能完成的階段。本階段涉及的人員較多，從庫管到銷售，從采購員到生產計劃員，從技術人員到財務各崗位人員。因此如果這個關鍵階段不能夠齊心協力往往導致ERP項目的前功盡棄。此過程中筆者認為應重點關注以下幾個風險點：
1.不斷進行崗位操作訓練，建立實用可行的崗位操作流程
通過培訓能使業務經辦人員快速適應和掌握操作流程。在本階段時業務經辦人員往往不能系統地理解崗位操作的目的及上下環節之間的關系，必須由項目組成員建立切實可行的崗位操作流程。只有對各個模塊、各個流程的操作人員進行不斷的重復性訓練，使之加深理解，才能熟練正確地操作。就像日本豐田的道場一樣，不斷訓練達到傻瓜也能操作的目的，從而為EPR的真正落地奠定基礎。
2.嚴謹時間安排，嚴格按照財務節點規范要求
上線實施往往會伴隨著財務賬務的月結工作，因此在上線實施過程不能拖太長的時間，時間拖得越長，項目失敗的可能性越大。要通過嚴謹細致的時間安排，并要充分考慮財務月結的時間點去控制前期業務的完成時間。只要第一個月結工作的成功，基本就能決定ERP系統能夠實現落地。
3.要充分暴露問題，并確保及時解決
實施上線過程中必定會遇到各式各樣的問題，這也是對方案設計階段的審查與修正。在此階段中項目組應與基層操作人員通力合作，對發現的問題及時暴露出來，經過充分的溝通，對問題提出解決方案，對方案設計進行進一步的修正。切不可進行后臺流程外操作以掩蓋問題，確保發現的問題及時解決，并對通用性問題解決方案進行系統推廣。
四、運行評估階段
運行評估階段標志著企業已經初步實現了業務財務一體化，但是仍會存在著較多問題。運行評估階段就應充分利用項目咨詢公司的服務職能，對操作人員繼續加強培訓，并對流程各個環節的操作進行固化，從而形成良好的循環，確保一體化各項工作能自稱體系、自我調整和運轉。本階段應注意以下幾個風險點控制：
1.固化流程操作，完成數據規范
ERP項目應用開發中的各項數據字段均是為企業管理需求而服務，應對流程操作的規范性、數據維護的準確性加以要求。可以將某些管理用的字段定義為必填字段，防止日后操作產生不規范操作，造成數據缺失。例如，銷售客戶信息必須維護到客戶的稅號、銀行賬戶信息以便今后實現與金稅系統的接口；銷售板塊必須加上國內大區。在系統中通過設置固化流程，并進行數據規范，以達到管理的需求。
2.根據業務需求進行報表開發
通過運行實施后，基層操作人員會有很多不適應的地方、會產生較多的需求，例如導出的表格不是EXCEL格式，無法進行數據后續再加工等。此時企業內部就應積極梳理需求，要求項目咨詢公司進行一些適合業務使用的簡單實用的應用表格開發，例如開發應付模塊的未開票明細表等。只要數據顆粒度足夠細致，相應的應用表格開發是較容易獲取的。
3.務必保證物流信息流一致性
