股份銀行和商業銀行的差別精選(九篇)
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第1篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業銀行資產規模日趨龐大、客戶數量日益增多、分支機構迅速增加。一些區域性股份制商業銀行在全國設點布局，完成由區域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉變；一些城市商業銀行迅速擴大業務區域、增設分支機構。中小股份制商業銀行分支機構的數量及機構層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構層級日益復雜及業務經營情況的不斷變化，部分中小股份制商業銀行原先相對簡單的業務授權管理制度已落后于業務發展的要求。健全完善的法人授權管理機制是商業銀行對分支機構實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉的必要條件，對中小股份制商業銀行而言，良好而恰當的權限設置能在提高業務審批效率的同時有效防范風險，因此，構建完善授權體系是中小股份制商業銀行當前重要而迫切的一項工作任務，各商業銀行應樹立發展意識，處理好集權與放權的關系，合理確定貸款權限，實行信用授權的分層次管理。
一、信用業務授權的含義
我國《商業銀行法》規定：“商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔”。中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行規定》規定：“商業銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權管理制度。商業銀行應在法定經營范圍內對有關業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位進行授權”，由上述規定可知，我國中小股份制商業銀行實行的是一級法人體制，全行民事責任由總行承擔，分支機構是授權經營的經濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業銀行信用業務授權是指中小股份制商業銀行總行在法定范圍內，對各業務職能部門、分支機構及關鍵業務崗位授予相應的信用業務經營和管理權限，各機構必
須且只能在總行的授權范圍內開展信用業務。
二、中小股份制商業銀行信用業務授權體系的構建
（一）信用業務授權體系的基本框架
商業銀行授信對象可分為公司、個人、同業客戶三大類，因此，信用業務授權由公司客戶、個人客戶、同業客戶信用業務授權組成，中小股份制商業銀行總行應根據各機構風險控制能力、地區經濟環境和資產質量等，授予各機構一定額度、不同類別的信用業務審批權，各機構應在權限內審批信用業務，授權體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業務權限越小，業務范圍越窄，中小商業銀行應認真評估各層級受權人業務授權執行的規范性及盡職履責情況，并及時調整授權。
（二）信用業務授權額度的計量
授權體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權額度的計算規則。信用業務授權實際上是對風險業務的授權，授權權限的大小應以風險敞口計算，即信用業務授權額度是以風險敞口的大小進行衡量，應將低風險信用業務從授信總量中扣除，用公式表示，信用業務風險敞口＝信用業務總量-低風險信用業務量。此外，中小股份制商業銀行應將集團客戶、關聯客戶視同單個客戶合并計算風險敞口，將客戶提供的保證擔保與該客戶的直接融資一并納入風險敞口。
1、信用業務總量的計算。信用業務總量等于客戶在銀行的直接信用業務量加上間接信用業務量。直接信用業務指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業務，包括各項貸款、票據融資、進出口押匯等表內信用業務，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業務。間接信用業務是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔保的信用業務，通常僅計算客戶提供保證擔保的信用業務量，不包括提供抵押、質押擔保的信用業務量。
2、低風險信用業務量的計算。低風險信用業務是銀行認為風險較低或是無風險的信用業務，通常包括以下五種類型：一是借款人資質很好的信用業務，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業務；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質押辦理的信用業務；三是由國有商業銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構簽發的存單質押、承兌的銀行承兌匯票貼現或質押辦理的信用業務；四是指定保險公司開出的具有儲金性質或投資分紅性質的保單質押辦理的信用業務，或由其提供連帶責任見索即付保證保險的信用業務；五是委托貸款業務。
（三）信用業務授權額度的分配
中小股份制商業銀行應實行分級授權，授權額度逐級遞減，主要包括總行層面的權限設置、總行對分行的授權、分行內部轉授權三個層級。
1、總行層面。中小股份制商業銀行可根據業務的風險特性及受權人風險控制能力，區分公司、個人、同業客戶業務不同的風險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責人、關鍵業務崗位分別設置不同的審批權限。
2、總行對分行的授權。應以類別行為基礎，根據不同分行的業務發展狀況、資產質量、經營管理水平、內控狀況、風險控制能力、負責人素質、區域經濟發展特點等因素實行區別授權、差別授權。
3、分行內部轉授權。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責人、關鍵業務崗位一定的業務審批權限；對分支機構審批權限實行嚴格的控制，分行對支行的轉授權事項，主要是低風險業務、經批準的授信項下單筆業務等。轉授權的權力不得大于被授予的權力。
（四）特殊信用業務審批權限的分配
除按照信用業務風險敞口設置審批權限外，中小股份制商業銀行還可從期限、品種、擔保、特定行業客戶等不同維度設置特殊業務審批權限，適時調整控制全行業務發展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業務的控制，可以規定期限超過一年的授信業務上報總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業務，可以授權分行審批較大數額的個人住房按揭貸款業務；三是擔保方面，可將風險較大的無擔保的信用業務審批權限上收；四是特定行業客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網等優質客戶的服務效率和競爭能力，可以授權分行自行審批較大額度的業務；同樣的，可將某些風險狀況不佳的行業客戶的審批權限上收，規定分行不得自行審批。
（五）信用業務授權的方式和層級
1、信用業務授權分為基本授權和特別授權兩種方式。基本授權是對法定經營范圍內的常規業務所規定的權限，基本授權一年一定，中小股份制商業銀行在制定年度基本授權時應注意授權的連續性，除特殊情況外應避免大幅調整，給機構理解與執行造成困難。特別授權是指對法定經營范圍內的特殊業務，包括創新業務、特殊融資項目及超過基本授權范圍的業務所規定的權限，特別授權由分行根據實際需要正式發文向總行申請，總行應在限定工作日內回復。
2、信用業務授權分為直接授權和轉授權兩個層級。在直接授權層級，總行行長作為授權人對總、分行相關受權人授予業務經營及管理權限。在轉授權層級，總、分行相關受權人作為轉授權人在總行行長業務授權范圍內對相關轉受權人轉授業務經營及管理權限。
三、中小股份制商業銀行信用業務授權體系的完善
中小股份制商業銀行信用業務授權體系的有效構建，能夠在強化統一的法人制度、加強風險與內控管理方面發揮重要作用，但是法人授權制度在實施過程中還存在許多薄弱環節，如缺乏有效的法人授權等級評價制度，弱化對分行資源配置的指導意義；權限按崗位設置，未考慮受權人個人因素；對越權經營者處罰不嚴，未做到權責明確等。這些問題的存在影響著商業銀行內控機制的完善和一級法人體制的實施，需要進一步改進完善。
（一）構建有效的法人授權等級評價制度，實行差別化授權
中小股份制商業銀行在給予分支機構授權額度時，應根據分支機構的風險控制能力給予差別授權，但在實際操作中，由于風險控制能力難以精確量化，在指標選擇、指標權重方面缺乏有效設定，實際業務授權中往往依靠個人主觀判斷進行決策，甚至實行“一刀切”授權，影響了對分支機構的科學授權。應建立統一的授權等級評價制度，科學設定指標體系，作為差別化授權的依據。設定授權等級評價指標體系應充分考慮分支機構內、外部環境的影響，指標體系可由地區經濟、財務、內部管理三個模塊構成，以財務模塊為重點。一是地區經濟模塊，可考察分支機構地區經濟特色、地區GDP總量、地區GDP增長率、人均GDP、金融機構存款余額、貸款余額等因素；二是財務模塊，可考察分支機構盈利能力、資產質量、經營規模等因素，包括RAROC、資產收益率、成本費用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長率、貸款余額、貸款增長率等指標；三是內部管理模塊，可考察分支機構風險防范能力，包括成功堵截案件率、案件發生率、越權違規數量等指標。應對各類指標設定不同權重，通過加權計算得出綜合分值，根據分值高低將分支機構劃分為不同等級，給予差別授權。
（二）以授權到崗為主，授權到人為輔，逐步推行授權到人
中小股份制商業銀行信貸授權的實現方式包括兩種：對人授權和對崗位授權。授權到人是對自然人授權，根據受權人的變化而相應調整授權權限；授權到崗是對工作崗位授權，所有在該崗位工作的人員權限均相同。目前國內銀行實行的大多是授權到崗的模式，在授權時更多的是考慮受權人所處機構、部門的情況及其崗位，對受權人自身風險把握能力、風險偏好、個人素質等因素考慮不夠充分，而人是授權過程中最為關鍵的因素，國外一流銀行授權時非常重視人的因素，根據受權人的的能力、水平、素質進行授權。而未來國內銀行授權發展趨勢是向國際接軌，逐步實現按人授權，我國中小股份制商業銀行目前應建立授權到人與授權到崗相結合，逐步推行授行到人的授權體系。授權到人可考慮采取定性定量相結合的方式，定性方面，可考慮個人業務素質、工作經驗、對事業的忠誠度、風險識別能力、風險偏好等。定量方面，可考察從業資質、從事專業時間、審批項目數量、出現風險項目數量等，并視其工作質量、專業表現、盡職情況進行動態調整。從長期看，按人授權是我國中小股份制商業銀行實現科學授權的方向，但按人授權需要建立以人為本的授權考評體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權到崗為主，在此基礎上再逐步推行授權到人。
（三）建立嚴格的責任追究制度，完善權責明確、獎懲結合管理機制
不受監督的權力容易導致腐敗，不受制約和責任追究的授權也容易失效，有的銀行提出授權即“授責”，有的銀行將審批稱為“問責審批”。實際業務執行中，分支機構在業務指標考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動。這就要求我們完善權責對應的機制，實現有權有責、有授有收、有獎有罰、有進有退的授權管理。一是要加強授權執行情況檢查監督的力度和覆蓋面，通過日常監控、定期檢查、突擊檢查、內外部審計、系統硬約束等手段，監控授權執行情況，及時發現越權行為。二是要落實處罰，不因優質客戶、好項目、項目未形成風險或損失而放松對越權行為的責任追究；對越權審批的項目下調分類級次，加提相應的專項準備，增加經營機構的成本，使越權行為得不償失；對存在越權行為的分行減少授權權限，對越權責任人進行通報批評及經濟處罰，情節嚴重者，可降低其職級、撤職甚至開除。三是完善獎勵機制，對于執行授權管理制度規范，依法經營、合規經營、穩健經營，資產質量好的分行，可提高分行的授權權限，并在全行系統給予通報表揚，給予精神及物質方面的鼓勵。
第2篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞：差別存款準備金率；金融機構；信貸投放
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）06-0037-05
一、差別存款準備金率的概念與政策意義
存款準備金原是為保證客戶提取存款和資金清算需要而將存款類金融機構一定比例存款轉存中央銀行的制度安排，存款準備金率直接控制銀行的貨幣創造和信貸擴張，成為中央銀行調控銀行體系流動性的重要貨幣政策工具。針對不同的金融機構制定不同的存款準備金率就叫差別存款準備金率。
中國人民銀行提出2011年要采用通過差別存款準備金率動態調整來輔助常規貨幣政策工具，為金融機構提供一種自我調整信貸的行為、增強風險防范能力的彈性機制，督促金融機構從提高資本水平和改善資產質量兩方面防范系統性風險，盡早達到宏觀審慎要求。
二、差別存款準備金率在央行信貸調控中的作用
差別存款準備金率是一種制度創新，是人民銀行仍然具有銀行監管職能與信貸調控的表現，也是央行完善貨幣供應量總量調控的重要手段。
自2003年中國銀監會掛牌后，中國金融調控監管機制形成了一行（人民銀行）、三會（銀監會、證監會、保監會）的新格局。由于銀監會的職能是從人民銀行分離出去的，因此，人民銀行仍然保留一些銀行監管職能這一點被很多人忽視了。作為最后貸款人，由于所有的金融機構在其遇到難以解決的流動性困難或無法彌補的資金黑洞時都存在請求中央銀行援助的可能性，因此，中央銀行也完全有必要繼續保留一部分對銀行資產質量、風險狀況的監控權。作為一項同時考慮銀行資產擴張規模與資產質量、資本充足率等因素之間制約關系的約束性政策，差別存款準備金率出臺的積極意義至少有兩點：一是表明中央銀行仍然保留監管者的職能，不會對商業銀行不顧資產質量及資本充足水平而盲目擴張信貸的事實不聞不問；二是從中國的國情出發，根據各商業銀行的實際情況，用差別性政策既有鼓勵也有限制地間接影響商業銀行業務活動成本。
人民銀行目前主要是貨幣供應量總量調控，手段主要是公開市場操作與法定準備金，形式上是間接調控，對信貸總量缺乏約束，差別存款準備金率可以有效改變這一情況。執法的銀監會和握有差別存款準備金率武器的中央銀行在監管上做到了功能互補：銀監會在監管過程中能盡量使商業銀行的財務信息準確、完整、透明，并根據中國實際提出了商業銀行核心資本比率的標準，中央銀行在這些信息的基礎上確定某商業銀行的特定存款準備金率從而自動調整其資產擴張速度及盈利能力。這樣，行政性合規監管和經濟性業務水平制約這兩種不可替代的功能得到了有效的結合。
三、差別存款準備金率在我國實行的歷史與發展
1984年以來，截止2011年4月，我國曾39次調整存款準備金率。尤其是2007年以來，人民銀行頻繁調整存款準備金率，從適度從緊的貨幣政策到適度寬松的貨幣政策，存款準備金率的調整頻率和幅度是歷史少見的。
經國務院批準，中國人民銀行決定從2004年4月25日起實行差別存款準備金率制度。差別存款準備金率制度主要包括四方面內容。一是確定差別存款準備金率的主要依據。包括：金融機構資本充足率，金融機構不良貸款比率，金融機構內控機制狀況和發生重大違規及風險情況，金融機構支付能力明顯惡化及發生可能危害支付系統安全的風險情況。二是差別存款準備金率制度實施對象。差別存款準備金率制度采取統一框架設計和分類標準，實施對象為存款類金融機構。三是確定差別存款準備金率的方法。根據資本充足率等4項指標對金融機構質量狀況進行分類。根據宏觀調控的需要，在一定區間內設若干檔次，確定各類金融機構所適用的差別存款準備金率。四是調整存款準備金率的操作。人民銀行定期根據銀監會統計的金融機構法人上年季度平均資本充足率和不良貸款比率等指標，對金融機構存款準備金率進行調整。在個別金融機構出現重大違規、風險問題以及支付清算問題時，人民銀行將會同銀監會，及時調整其存款準備金率。
分析總結這幾年的實施情況，有以下五個階段：
（一）按地區實行的差別存款準備金率
1980年代，人民銀行按照改革試點的需要，對某些地區性銀行實行有區別的存款準備金率，如對上海地區的銀行按存款增加額的10%繳存存款準備金，對深圳地區銀行則按存款增加額的3%繳存存款準備金。
2008年5月，四川汶川地區發生地震，為了抗震救災的需要，當時提高存款準備金率就排除了地震災區的幾個地區。
（二）按存款種類實行的差別存款準備金率
我國在1984年剛建立存款準備金制度時實行的就是差別準備金率，即按存款種類核定存款準備金比率，企業存款為20%，儲蓄存款為40%，農村存款為25%。
（三）基于資本充足率的差別存款準備金率
2004年實行的差別存款準備金率制度的主要內容是，金融機構適用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。金融機構資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準備金率就越高；反之，金融機構資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用的存款準備金率就越低。實行差別存款準備金率制度可以制約資本充足率不足且資產質量不高的金融機構的貸款擴張。
自2004年3月25日宣布：2004年4月25日起，中國人民銀行將資本充足率低于一定水平（4%）的金融機構提高存款準備金率0.5個百分點至7.5%，尚未進行股份制改革的國有獨資商業銀行和城市信用社、農村信用社暫緩執行差別存款準備金率制度，農村信用社和其他金融機構分別暫按6%、7%的標準執行。
時隔不久的4月11日央行又宣布：從4月25日起上調存款準備金率0.5個百分點，與上次的未包括四大行相比，這次更為直接，力度也有所加大，從4月25日起，資本充足率低于一定水平的金融機構存款準備金率被提高到8%。
（四）區分金融機構類型（大型、中小型）的差別存款準備金率
中小銀行大多定位于服務中小企業，在發展就業和促進實體經濟發展方面的作用不可替代，扶持中小銀行的發展也是我國金融業改革開放的一個重要推手。在央行推行的差別存款準備金率調控措施下，如果部分中小銀行出現無款可貸的局面，可能會影響到廣大中小企業的經營和發展，影響保就業和促增長。所以，需要妥善處理好宏觀調控的當前需求與我國金融業中長期開放發展之間的關系。因此，央行此次對中小銀行實施差別存款準備金率的調控措施，采用區分大型、小型金融機構的差別存款準備金率，小型金融機構的準備金率要低于大型金融機構。
2003年以來，人民銀行對城鄉信用社等金融機構執行與其他商業銀行不同的存款準備金率，2003年8月22日,央行將存款準備金率由6%上調至7%，而城鄉信用社仍然執行6%的存款準備金率，直到2006年農村信用社才上調存款準備金率6%。2005年以來，農村信用社與國有商業銀行存款準備金率差距由0.5個百分點逐漸擴大到7個百分點左右。
2008年09月25日，中小金融機構存款準備金率下調1個百分點（即1984年以來第27次調整存款準備金率），而大型金融機構不變，開啟了區分大型、小型金融機構的差別存款準備金率。此后至今，大型、小型金融機構的存款準備金率一直有差異，小型金融機構一般低于大型金融機構約3.5個百分點。
（五）基于“懲罰”的差別存款準備金率（差別存款準備金動態調整）
差別存款準備金動態調整是差別存款準備金政策的一種改革和完善。核心是將商業銀行貸款增速與資本充足率、GDP、CPI等增速掛鉤，利用差別準備金率引導信貸投放回歸常態。面對部分銀行“管不住”自己放貸速度的行為，央行實施差別存款準備金制度似乎懲罰的意味非常明顯。
1. 2004年4月25日，央行對38家資產快速擴張、資本充足率下降的股份制商業銀行、城市商業銀行存款準備金率再提高0.5個百分點，實行8%的差別存款準備金率；當時的光大銀行、廣發銀行、深圳發展銀行就被執行了這種差別存款準備金率。
2. 2006年8月，央行實施當年第二次上調法定存款準備金率，商業銀行的法定存款準備金率從此前的8%上調至8.5%，而中國農業銀行由于信貸投放過猛導致資本充足率下滑過快，被要求繼續上調0.5%至9%。
3. 2010年1月27日，央行要求幾家銀行增加繳存存款準備金，包括中國工商銀行、中信銀行和光大銀行。原因是2010年前兩周其新增貸款增幅較大：工商銀行約1600億元，中國銀行約1700億元，農業銀行約1000億元，建設銀行約為600億元，這和中央2010年“平緩均衡”的放貸政策背道而馳。
4. 2010年10月11日，央行通知工行、農行、中行、建行、招商銀行、民生銀行6行實行差別存款準備金率，存款準備金率上調50個基點，期限為2個月。原因是不能達到央行的“信貸平穩投放”的要求，投放過于冒進。
5. 2011年春節后，央行對部分中小商業銀行（主要是城商行）實施了差別存款準備金率的調控措施。差別存款準備金率作為調控的常態工具已經走上了政策前臺。
四、差別存款準備金率的理論基礎與經濟意義
（一）基于資本充足率的差別存款準備金率
2003年人民銀行、銀監會分家，銀監會專管資本充足率等指標，監管力度加大；包括四大國有商業銀行在內的銀行紛紛上市，銀行的資本充足率不足問題已經逐步解決；現在基本上只剩農村信用社的資本充足率不足問題還未解決，針對這個問題，央行的態度是扶持，不僅不升還要適度下降。所以，基于資本充足率的差別存款準備金率已經沒有多大意義了。
（二）區分金融機構類型（大型、中小型）的差別存款準備金率
1. 簡單的數據比較。
2010年1月起，人民銀行按照國際貨幣基金組織《貨幣與金融統計手冊》的概念、定義和分類編制國內的金融統計報表，其中對存款性金融機構進行了大、中、小型的分類。
就類別看，以2010年末為例，大型銀行的居民與非金融機構的存款的絕對量最大，約為中小型銀行的2倍，就提高存款準備金率的效果來說，提高大型銀行的準備金率鎖定的現金最多，對流動性的控制最為有利。
2. 模型計算。
理論上看，貸款規模LL既受存款規模DD制約，也受準備金規模RR制約，還受利率IR制約。
模型設定為
LL=α1DD+α1RR+α3IR（1）
可以看到，數據都是一階平穩的。運用EViews6.0對模型做回歸估計，結果為：
國有商業銀行：
LL=0.8902DD-4.87RR-26790IR（2）
（2.13） （-2.54） （-2.11）
股份制商業銀行：
LL=0.4613DD-0.664RR-7750IR（3）
（2.23） （-2.44） （-2.17）
從符號的正負看，國有商業銀行、股份制商業銀行二個模型的RR、IR的系數都為負，表明準備金規模、利率與貸款規模之間存在反向關系。提高準備金規模、利率都能抑制銀行的貸款規模。
從參數的絕對值大小看，國有商業銀行模型的RR、IR的系數都大于股份制商業銀行，說明同樣的準備金規模變化對國有商業銀行的影響要大于股份制商業銀行。
（三）基于“懲罰”的差別存款準備金率
1. 計算的原理。
詹向陽（2011）提出了一種模型，對基于“懲罰”的差別存款準備金率進行了描述。
R=αi×（Gi*-Gi）
R是差額準備金率；
αi是穩健性調整參數，主要取決于單個銀行的流動性狀況、杠桿、撥備、審計結論、信用評級、內控水平、支付結算案件、信貸政策（投向、結構等）執行情況等；
G*i=最低資本要求8%+系統重要性附加資本+逆周期資本緩沖；
Gi=各行的資本充足率。
2. 含義。
假設多放的貸款獲得利息為DL，需要繳存的準備金為DR，r1為存款利率，r2為貸款利率，r3為準備金存款利率。
五、差別存款準備金率缺陷
差別存款準備金利率不合理，未能體現制度的懲罰性原則，商業銀行按照差別存款準備金率制度多繳存的存款準備金屬于法定存款準備金的范圍，人民銀行按照年一定利率水平（1.89%）支付利息，這樣看，差別準備金率只是相當于鎖定了部分存款而已。
（一）基于資本充足率的差別存款準備金率的缺陷
一是存款準備金率上調幅度過小，不能給實行對象帶來足夠的經營壓力。一方面，由于存款準備金率上調幅度過小，僅為0.5個百分點，部分大型商業銀行被凍結的流動資金，在其貸款規模中占比很小。另一方面，在資金市場利率較低情況下，商業銀行可通過同業存放增加資金來源，部分銀行其同業存放資金余額遠大于按照差別存款準備金率政策多繳存人民銀行的資金，釋放了該政策帶來的經營壓力。
二是差別存款準備金率制度實行一次性原則，缺乏后續懲罰機制。雖然提高存款準備金率可在較短時間內收縮金融機構流動性，但其一次性操作原則存在明顯缺陷。被實施金融機構無意或無力改善風險程度，差別存款準備金率政策效應不能顯現時，人民銀行缺乏后續懲罰措施而無所作為。
三是差別存款準備金率制度與資本充足監管功能部分重合，二者需加強協調配合。差別存款準備金率制度是人民銀行采取的一項與資本充足率制度相輔相成的貨幣政策調控制度。它主要是充分發揮市場機制的正向激勵作用，調動金融機構主要依靠自身力量健全公司治理結構的積極性，促使金融機構逐步達到資本充足率要求，有利于實現調控貨幣供應總量和降低金融系統風險的雙重目標。其功能與銀監會的資本充足監管部分重復，不利于各自優勢的充分發揮，不利于效率的提高，增大了調控成本。金融監管當局需加強合作，形成監管合力，促進金融業健康發展。
四是執行差別存款準備金率的金融機構被嚴格保密，影響到利益相關者監督制約作用的發揮。基于維護金融穩定考慮,目前人民銀行對執行差別存款準備金率的金融機構采取高度保密原則,股東、存款人、借款人和銀行同業等利益相關者無法獲取全面信息,商業銀行的經營狀況和風險程度也未能充分向市場傳遞,商業銀行面臨的外部壓力明顯減小。
五是可能導致不公平競爭的問題。基于資本充足率和資產質量等考核基礎上的差別存款準備金率政策，必然會對中小金融機構的融資活動形成較為強烈的約束，可能導致不公平競爭的問題。
（二）區分大型、小型金融機構的差別存款準備金率的缺陷
區分大型、小型金融機構的差別存款準備金率政策對各類銀行和各地區銀行的影響不一致，這種差別存款準備金率政策雖然考慮了大型與小型金融機構的區別，但是在類別內部仍然是“一刀切”式的。由于超額準備金并不是平均分布在各家銀行，地區經濟發展程度也不同。存款準備金率“一刀切”式的變動對各家銀行的影響就不一致，有的銀行往往陷入嚴重資金周轉不靈的困難之中。當差別存款準備金率政策效應不能顯現時，人民銀行仍會因缺乏后續措施而無所作為。
（三）基于“懲罰”的差別存款準備金率
一是標準不透明；二是是否嚴格執行不確定；三是何時松何時緊難以預期。
六、差別存款準備金率的改進
西方國家在存款準備金制度的實際操作中，為確保商業銀行的流動性和貨幣政策的有效實施，大都采用了差別準備金率，這對我國是一個很好的借鑒。目前世界上有十多個國家實行差別存款準備金率制度。東歐、拉美和亞洲的部分國家，曾實行過針對不同類型存款或不同金融機構的差別存款準備金率制度。借鑒國際上依據金融機構風險狀況區別對待和及時校正措施的做法，對金融機構實行差別存款準備金率制度，有利于抑制資本充足率較低且資產質量較差的金融機構盲目擴張貸款，防止金融宏觀調控中出現“一刀切”。
眾所周知，中國的存款保險制度也正在研究之中。一旦這項制度出臺，差別存款準備金率政策是否還有存在的必要呢？從邏輯上說，存款保險制度與差別存款準備金率政策之間并不存在替代的可能性，因為存款保險制度主要解決的是公眾對中小銀行的信心和信任問題，而差別存款準備金率政策的目的在于約束商業銀行的資產盲目擴張行為。
從貨幣供應量角度看，差別存款準備金率主要是引導市場預期。差別存款準備金應該與窗口指導結合起來。
參考文獻：
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第3篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
【關鍵詞】農商行；風險管理；股份制銀行
我國現有的股份制大多數是在國有商業銀行的基礎上改制而成的，除了中國銀行、農業銀行、農業發展銀行、工商銀行加上建設銀行等老牌股份制銀行，還有部分區域性股份制銀行，如北京銀行、浦發銀行等。農村商業銀行股份有限公司簡稱農商行，則是在地方農信社的基礎上改制而來，這些股份制商業銀行已經成為中國金融版圖上最重要的部分，對國民經濟發展支撐作用越來越明顯。以此同時，快速發展中的風險管理問題也逐漸浮出水面。
一、當前股份制商業銀行風險管理中存在的問題
1.管理體制不完善，風險管理貫徹不到位
當前，許多股份制商業銀行往往把實現業績增長放在首位，而放松了內控管理，導致各部門往往只注重業務適用性和效益性，忽略了對業務及服務的內、外部風險的關注。首先，在信貸風險管控上未很好的貫徹落實貸款三查制度。其次，在其他股份制商業銀行紛紛推出各種創新金融產品時，急于跟上步伐，卻未對新開發的產品設計出相應的管控制度和應急預案。以招商銀行為例，2007年招商銀行發行的“金葵花”8126就遭遇了46%的本金損失，同年光大銀行“同享二號”理財產品累計虧損高達30%，究其原因是由于這幾家銀行在股市大牛的背景下，為分得一杯羹，打造出來的一款投資股市的理財產品，產品本身的設計就存在缺陷，風險管控也不到位，才導致了理財失敗的結局，不僅給投資者帶來了較大損失，也直接影響了銀行的聲譽。可見，經營業績不應該成為股份制商業銀行業務的唯一指標，風險管理更應成為其關注的重點。
2.經營管理決策不嚴謹，貸款風險管控不嚴密
部分股份制商業銀行對國家宏觀經濟政策理解和閱讀不透徹，對市場上影響金融發展的因素未做充分的調查、分析，導致貸款投向不合理，貸款集中度過高，貸款風險估計不足，資金多投向高風險、高收益行業。尤其是部分由地方政府支持發展起來的區域性股份制商業銀行，信貸管理決策者難以準確把握當前經濟金融環境和市場信息，在貸款決策中容易出現判斷偏差的地方，導致貸款風險性加大。
3.對當前國家經濟形勢和宏觀政策理解不到位
近年來，伴隨我國經濟的高速發展，股份制商業銀行貸款規模的迅速擴大，成為我國基礎設施投資高速增長的重要推動力量。股份制商業銀行在經濟快速發展中承擔的角色，在一定時期內使它獲得了高額的回報，但同時在經濟增速放緩時，也使它成為了國家宏觀經濟政策調整的風險承擔者。如浮動貸款利率、上調存款準備金率、差別存款準備金率制度等政策的出臺，在收緊信貸規模增速的同時，也加大了股份制商業銀行貸款發放的風險。
二、當前股份制銀行風險管理現狀對農商行風險管理的啟示
1.建立健全風險管理體系
第一，準確理解和把握國家經濟政策、經濟形勢走向。作為以服務“三農”為經營宗旨的區域性商業銀行―農商行，應更好的對國家的財政政策、貨幣政策和產業政策進行仔細分析，把握金融監督當局的政策取向，才能在經濟波動的大潮中才能站穩腳跟。
第二，建立風險管理管理體系。風險管理的基本程序包括：風險識別、風險估測、風險評價、風險控制和風險管理效果評價等環節。風險管理體系能讓管理者在了解當前銀行面臨信用、操作、市場等風險的基礎上，對市場風險、信用風險、流動性風險、會計風險、策略風險等進行集中、統一的有效管理，同時將風險管理任務同監管部門的監管內容有效地結合起來，制定全行風險管理方針政策、戰略目標；定期對風險管理工作進行評價，適時調整政策目標。
作為新成立的股份制商業銀行，各地農商行在風險管理上呈現出很薄弱的現狀，只有建立好、完善好、使用好風險管理體系，才能讓農商行未來發展有最強有力的保障。
2.牢固樹立風險管理文化意識
農商行要有效防范經營風險，僅僅建立風險管理系統是遠遠不夠的，還需要：（1）在企業中培育良好的風險管理文化，并將這種文化轉化為意識，牢固樹立在員工的腦海中。（2）提高員工對于風險的警惕和敏感程度，能搞在風險出現時，及時感覺到風險的產生，徹底杜絕因思想麻痹大意而忽視風險的存在導致造成不可挽回的損失。（3）領導者要起帶頭作用，爭當制度執行的典范，敢于接受懲罰，通過言傳身教讓其他員工認識到風險管理的重要性。只有這樣才能將風險管理的理念根植在農商行的企業文化中，才能培育出重視風險管理的氛圍，才能使風險管理系統真正發揮其的價值。
3.完善內部核查機制和獎懲制度，防止風險的蔓延
建立相應的獎罰制度，對那些在風險管理執行及辦理業務過程中表現突出和執行力強的員工給予相應的獎勵。對于違規操作出現風險并導致損失的不僅追究直接責任人的責任，還要追究相關審查及負責人的責任，以提升各崗位員工的責任意識。對各類違規行為嚴懲不貸，以達到殺一儆百的作用。
參考文獻：
第4篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞：國有股份制商業銀行 內部控制 優化 探討
一、問題的提出
2007年受益于有利的宏觀政策與需求旺盛的資本市場，國有股份制商業銀行業績實現了平均49.79%的超預期增長。但是，通過深入地分析國有股份制銀行的會計報告，不難發現高增長背后隱藏的一些問題：第一，業績增長主要來源于凈利差。2007年央行6次調高利率使凈利差不斷擴大，凈利息差在銀行總體收入中貢獻率在40%以上。雖然,近年來中間業務收入占比持續上升，但整體水平較低：中國銀行為15.1%，建設銀行為14.27%，工商銀行為13.5%；第二，銀行理財產品收益低甚至為負。據普益財富與西南財經大學信托與理財研究所公布報告顯示：2008年3月共有115款銀行浮動收益理財產品到期，保本及非保本型產品分別為74款、41款。一些銀行理財產品，原來宣傳年收益能達到30%～40%，甚至更高，但是從2007年第4季度開始，股市風險暴露，這些理財產品收益開始下降，年收益達到10%的也不多見，相當一部分理財產品尤其是那些掛鉤境外股市的理財產品出現了零收益甚至負收益。第三，2007年“短存長貸”結構調整加大了銀行的流動性風險。一年內到期存款平均占比提高到59.4%，同比上升了6.7%，而一年內到期貸款的平均占比下降到59.8%，同比下降了3.6%。第四，銀行運營成本居高不下。盡管2007年各行成本收入比重有所下降，但是銀行成本絕對數的增長也值得關注：建設銀行增長38.11%，工商銀行增長35.9%，中國銀行增長24.24%。這些問題深刻地揭示了我國國有股份制商業銀行的內部控制還存在缺陷。
如何通過完善商業銀行的內部控制，促進銀行在產品和制度創新、風險預警以及成本控制等方面的進步，是一個亟待解決的課題。
二、國有股份制商業銀行內部控制存在的問題
（一）法人治理結構僵化
目前，在國有股份制商業銀行中，國家處于絕對控股地位,而代替國家行使投資者權利并履行相應義務的是2003年成立的中央匯金投資(國家獨資)有限公司(以下簡稱匯金公司),該公司實施及執行國家有關國有金融機構改革的政策安排,不從事任何其他商業性經營活動。從長遠來看，匯金公司作為政府金融制度安排下的產物，能否有效解決一直困擾我國銀行業的產權模糊、所有者缺位問題還不得而知。畢竟，匯金公司高層管理者的產生、政策的出臺、投資及監管一開始就打上了政府的烙印。
國有股“一股獨大”的產權結構使得銀行在公司治理上只注重形式，缺乏深入改革的決心。表面上，國有股份制商業銀行形成了“三會一層”(股東大會、董事會、監事會及高級管理層)的公司治理框架，但其內涵和經營機制與有效的公司治理結構還有很大的距離，主要體現在兩個方面：其一，責權利邊界模糊。財政部和匯金公司的絕對控股，國家必然在商業銀行的經營管理中進行行政干預，削弱了內控制度；其二，對內部審計不夠重視。
（二）風險控制系統不健全
現代商業銀行面臨市場、信用、利率、操作、國家和流動性等多重風險。銀行作為管理風險、規避和防范風險的金融機構，對風險的識別和控制十分重要。目前，商業銀行風險管理仍存在許多薄弱環節：第一，缺乏有效的風險預警工具。商業銀行對理財產品的風險缺乏計量和監測體系；對信貸風險度的衡量很難量化；對“短存長貸”增加的流動性風險不能可靠地計量。第二，風險評估流于形式。對于推出的理財產品，部分商業銀行沒有進行產品風險評估和客戶風險偏好評估工作，或評估工作流于形式，與客戶溝通不夠，風險披露不全面。對于一些中間業務、信貸資產的風險評估，銀行也只是走過場，沒有充分利用銀行間的共享資源，沒有深入分析客戶的財務狀況。第三，操作風險與日俱增。一方面，頻繁發生的銀行巨額資金詐騙案令人擔憂；另一方面，多種操作系統和結算平臺的共存也給商業銀行增加了操作風險。大、小額支付系統，聯行往來及資金清算系統，同城票據交換系統的存在和更新對商業銀行的內控制度和人才培養提出了更高的要求。
（三）銀行企業文化不鮮明
長期的政府主導，以及金融產品和服務的無差別化，使得國有商業銀行一直以來不注重企業文化的培育，具體有以下表現：一是部分銀行的文化多是“拿來主義”。企業文化的形成應該是一個積累和沉淀的過程，而我國國有股份制商業銀行的文化建設還處于照搬國外銀行和國內其他企業文化的階段，不具有自身的特色；二是認為口號等同于文化，可操作性不強。這樣的文化不能被銀行的職員所認同，因此不會形成全行共同的理念和操守，不可能增強員工的自豪感和團隊精神，對銀行的內部控制也缺乏促進作用。
三、增強國有股份制商業銀行內部控制的對策
（一）完善銀行公司治理結構
首先，深化產權改革。目前除了匯金公司，國有股份制商業銀行的其他內資股東主要是中國人壽、太平洋人壽、中國華融、國家電網以及全國社保基金理事會等“國字號”的機構，它們的決策一定程度上受到財政部和匯金公司的影響。促進產權主體多元化，特別是增加非國有法人股東及其話語權，保證董事會決策的客觀性、效益性和安全性應該是國有股份制商業銀行發展的方向。其次，明確匯金公司的職能。匯金公司作為國家代表應該遵循市場規律，在銀行的經營管理中實行市場化運作。匯金公司還應該著力于研究和開發新的金融工具和服務，建立有效的風險預警機制和風險防范系統。最后，突出內部控制委員會的地位。內部控制的級別越高，內部控制越有效，所以，內控委員會的設置應該隸屬于董事會，平行于高級管理層。內部審計作為內部控制中關鍵環節，其重心應該是綜合經營管理、全面風險管理以及經營執行力管理。同時，推行外部審計部門再稽審制度。由總行選擇技術力量強、信譽良好的審計師或會計師事務所定期對各級行處進行全面稽審。這種內、外部審計相互結合的方法將更有利于促進內部控制提高工作質量，充分發揮審計在防范銀行經營風險中的控制作用。
（二）健全銀行風險控制系統
針對銀行業普遍存在的風險，國有股份制商業銀行應該做好以下幾個方面的工作：第一，構建風險評估和預警模型。針對不同的風險及其影響因素建立數據模型和數據庫，對各類風險進行動態分析與管理。如對信貸風險可以結合貸款五級分類法建立貸款風險移動預警模型，充分考慮各類貸款的增減變動及類別內部變動情況，計算出銀行貸款的風險程度。第二，風險評估制度化。風險評估應該成為銀行制度化和經常性的工作，將事前風險評估和事中風險監控，定期風險評估和隨機風險檢測相結合，提高風險評估的效用。第三，更新風險管理內容。我國銀行業尚處于成長階段，新的金融業務、工具層出不窮，交易平臺及結算體系也處于新舊更替當中，風險管理應密切聯系實際，針對不斷出現的新風險及時更新，將銀行的損失降到最低。
（三）塑造銀行企業文化
“以人為本”是銀行企業文化建設的基本原則，營造出尊重人、理解人的良好文化氛圍，使全體員工在物質上和精神上與銀行發展高度統一。首先，打造銀行“亮點”文化。文化建設成功與否，很大程度上取決于名牌效應，而名牌則是通過文化的培育、滲透和打造而成的，因此各銀行應該結合自身的特色，加強戰略創新、觀念創新、產品創新、服務創新和管理創新，努力樹立自己獨特的價值觀體系，通過形成“亮點”文化促進全員思想觀念、價值取向及行為方式的融合。然后，建立內控文化。內控文化更多的表現為銀行內部的一種制度安排。通過內控文化建設，將管理意識、制度意識和法律意識根植于全員的思想觀念當中，實現時時關注、人人參與內部控制。最后，注重對員工的培訓。培訓是宣傳和滲透企業文化的一種有效手段，通過技能培訓、法規培訓、禮儀規范培訓和職業道德培訓，使員工對制度的尊重和堅守成為一種自覺行為。通過文化軟約束和制度硬約束相結合，有效地加強商業銀行的內部控制，促進國有股份制商業銀行綜合競爭力的加強。
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第5篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
一、我國商業銀行發展現狀
我國的各類商業銀行總共有175家，按照銀行的性質可以大體分為四種：大型國有商業銀行，股份制商業銀行，城市商業銀行，農村商業銀行。截至2008年底，在商業銀行總數和從業人員數量方面：我國共有大型國有商業銀行5家，從業人數1483250；股份制商業銀行12家，從業人數167827；城市商業銀行136家，從業人數150920；農村商業銀行22家，從業人數38526。在總資產方面：截至2008年第四季度末，大型國有商業銀行總資產余額為318356.02億元；股份制商業銀行88091.52億元；城市商業銀行41319.66億元；農村商業銀行9290.50億元。在稅后利潤方面：國有商業銀行合計為3542.2億元；股份制商業銀行841.4億元；城市商業銀行407.9億元；農村商業銀行73.2億元。金融危機之后，我國的商業銀行迅速發展，取得了長足的進步。以工商銀行為例，截至2009年12月31日，其股票的市值已達到2689.82億美元，穩居全球銀行業之首，領先處于第二位的銀行近700億美元。同時，工商銀行在全球所有上市公司中的市值排名也上升至第四位。而根據數據顯示，2009年在全球前十大銀行中，我國的商業銀行（不包括港澳臺地區）占據三席，分別是：中國工商銀行（第一）、中國建設銀行（第二）、中國銀行（第五）。
二、我國商業銀行發展中面臨的問題
（一）業務種類繁多，盈利方式單一
經過多年的發展，除了投資銀行業務外，我國商業銀行在業務種類方面，已于外國銀行差別不大。但在主要盈利方式上，國外銀行主要依靠中間業務來實現銀行的利潤，盈利渠道多，品種全，通常其中間業務的利潤額可以占全部利潤總額的50%以上，所以這些銀行受市場化和金融局勢的影響會比較小。而國內銀行的主要收入來源應是信貸業務，即通過存貸差來實現盈利，我國雖然也有品種多樣的中間業務，但根據數據顯示我國商業銀行的非利息收入還不到總收入的10%，與國外相比還存在很大差距。而且我國商業銀行開辦中間業務的主要目的還是吸存款、拉客戶，中間業務收入本身沒有成為收入的主要來源。以中國工商銀行為例，對其利潤表的變動進行分析：2007年，工商銀行凈利潤為819.90億元；2008年，凈利潤為1115.51億元，增加了295.61億元。其中，利息凈收入由2244.65億元增加到2630.37億元，增加了385.72億元；手續費及傭金凈收入由383.59億元增加到440.02億元，增加了56.43億元。這兩項共增加利潤442.15億元，超過了總凈利潤，說明其他的業務的利潤總和為負，工商銀行利潤的主要來源就是存貸款利差和手續費及傭金收入，這也是大多數商業銀行的盈利方式。過于依賴存款和貸款之間低風險的利差收入，以及收取辦理銀行業務時儲戶繳納的無風險的手續費的盈利模式，看似穩定、安全，其實正嚴重制約著商業銀行的發展。
（二）缺乏客觀，有效的信用評價機制，信貸業務風險高
在我國，長期以來商業銀行對客戶信用的評價始終缺乏一個權威的，專業的，獨立的機構。在實踐中，履行客戶信用評價的部門多為信貸管理及風險管理部門。由于信貸管理和風險管理與信用評價之間存在的差別，使得評價結果缺乏足夠的專業性和說服力。另外，各個銀行的評價標準存在差異，著重考察的細節也不盡相同，導致不同銀行的評價結果大相徑庭。由于評價標準的差異，銀行間相互不認對方評價結果的現象時常發生，這不僅給貸款客戶帶來了重復評價的麻煩，更是一種人力資源的浪費，既增加了客戶對銀行的不滿，又降低了銀行的經營效率。單個銀行鑒于精力，財力所限，通常只能注重考察貸款人某個方面的還款能力，再加上道德風險和逆向選擇的存在，更增加了商業銀行的信貸風險。
（三）手續費種類繁多，人員機構冗余
隨著商業銀行開展業務數量的增加，廣大儲戶在享受更加全面的服務的同時，卻承受著各種手續費層出不窮的負擔：零鈔清點費、更換存折費、打印過往賬單費、銀行密碼重置費、小額管理費、開具貸款證明費等。據不完全統計，2003年至今在銀行辦理業務的收費項目已經由300多種發展到3000多種。以中國建設銀行為例，其2009年手續費及傭金凈收入達到了384.46億元，占總凈利潤的41.5%。然而在這可喜的數據背后卻是銀行盈利能力缺乏的表現。人員機構冗余也成為制約我國商業銀行，尤其是國有商業銀行發展的問題之一（見表1）。
由表1可見，四大國有銀行的人均利潤普遍低于股份制商業銀行，從經營效率上看，四大國有銀行經營效率偏低，人員冗余現象較為普遍，尤其以中國農業銀行最為嚴重。
三、關于商業銀行發展問題的相關建議
（一）轉變觀念，鼓勵創新，勇于創新
在傳統觀念中，銀行只是存錢和放貸的金融機構，所以往往只重視傳統信貸業務，而把中間業務當成商業銀行的副業，然而在金融全球化的今天，我們應充分意識到發展商業銀行的中間業務才是銀行業展的必然趨勢。努力開拓中間業務應大力推行以下措施：一是大力發展業務、拓寬服務范圍。在保持現有的代收代付業務的優勢的同時，積極發展保管業務，利用銀行其特殊金融機構信譽優勢，擴展業務覆蓋面。二是積極開展擔保業務。商業銀行在擁有較高的信譽的同時，還掌握著大量的資訊，利用其作為中介機構的優勢，可以有計劃地開展為企業提供資信擔保業務。這樣既可以在一定程度上解決中小企業融資難的問題，又能為商業銀行自身提供安全、穩定的收入。
（二）建立獨立、專業的信用評價機構，健全客觀、統一、透明的信用評價機制
建立第三方信用評價機構，由中央銀行出面進行組織協調，挑選一批經驗豐富、專業技能強的人員構建機構。評價機構的組成人員，可以由各商業銀行派出代表共同組建，具體評價細則共同制定，應盡量符合大多數銀行的利益，以保證銀行利潤，降低經營風險，為客戶提供便捷的服務為目標，建立統一的評價標準。初期，通過簽訂互認評價結果協議的方式，由幾家規模較小的商業銀行或者某一地區的商業銀行進行統一評價機構組建的試點；后期，在不斷改進、完善細則的基礎上，逐漸擴大試點范圍，最終實現評價標準的全統一。第三方評價機構的建立，商業銀行間統一評價標準，互認評價結果的實現，既節約了商業銀行的經營成本，讓其有更多的精力發展主營業務，又提高了信用評價的專業性、可靠性，提升了商業銀行的服務質量。
（三）減少收費項目，降低收費金額，增強綜合競爭力
第6篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞：股份制商業銀行 戰略轉型 策略
隨著經濟的快速發展，我國的國際地位顯著提升，由此帶動了金融業的高速發展，國內的金融創新能力亦在不斷提高，然而，機遇和挑戰總是相伴相生，股份制商業銀行為了在嚴峻的競爭環境以及嚴格的金融監管下站穩腳跟，并且拓寬其市場份額，都在謀求從傳統的單一經營模式向綜合全能型的經營模式轉變，因此，戰略轉型也就成為了重中之重。成功的戰略轉型會帶給銀行廣闊的發展空間，其中，轉型的動因和策略值得探究。
一、股份制商業銀行戰略轉型的原因
首先，在業務方面，隨著我國銀監會對監管要求的提高，如強化資本充足率和資本約束等措施，使得股份制商業銀行不得不改變原有的業務經營模式。公司客戶向來是股份制商業銀行的主要客戶基礎來源，其中主要由政府部門、事業單位、優勢大型企業等組成。但隨著金融市場的不斷完善，優質企業的融資道路越來越寬廣，勢必會降低其在商業銀行的融資需求，進而影響商業銀行的業務增長。此外，提升中間業務的發展空間也要求實施戰略轉型。商業銀行的國際結算量和我國對外貿易額20%～30%的年均增速大致相同；商業銀行發展中間業務以及開展全面化的經營都是為了滿足各類客戶的需求；銀行提供的現金管理、財務顧問等服務亦是為了迎合大中型企業的財務管理需求；銀行開展多樣化和一站式的理財服務是源于中高收入階層的壯大和家庭財富的積累。商業銀行的業務空間因為金融市場的發展和客戶需求的提高而大大拓寬。商業銀行在不同層面的優勢如清算體系、網點數量、托管業務、客戶資源、社會信譽等，都為客戶提供了便利，各類金融產品亦因這些銷售平臺取得了良好的收益。股份制商業銀行發展中間業務的積極性因為明確和可預期的收費被有效調動起來，目前，中間業務收入已經成為除貸款利息之外，銀行收益和利潤的新增長點，并且，隨著金融產品和衍生品的日益優化，中間業務在未來幾年的銀行業務中將扮演越來越重要的角色，其收入亦將實現快速增長。
其次，內在需求指引股份制商業銀行進行業務結構的優化。以我國商業銀行和其他國家的商業銀行對比，我國股份制商業銀行的業務結構亟待優化。如中間業務，一些歐美國家銀行的中間業務收入占總收入比例的45%～50%左右，而我國股份制商業銀行的中間收入雖然以每年30%～50%的幅度增長，但其僅占據總收入比例的3%～6%，與四大銀行7%～11%的比例相比，仍然偏低。傳統的業務結構加大了資本充足率的計算公式分母（風險資產），導致商業銀行在同樣的資產規模下，自身的風險資產總額更大。想要滿足資本監管的要求需要更多的資本。另外，商業銀行的盈利能力也受傳統業務結構的制約，對擴大資本充足率計算公式的分子（資本）更是具有不利的條件。由于盈利能力不夠強，從而使股份制商業銀行自我累積的資本受到了影響。
第三，現代市場發展機遇挑戰；股份制商業銀行對公信貸業務的年均增長率將因我國經濟增長的投資推動型特性不斷上漲，商業銀行因此會面臨三個新的挑戰機遇：一是未來商業銀行新的支柱型業務將是零售業務；二是中間業務發展潛力巨大；三是日趨活躍的金融創新。以上機遇都是根據經濟機構而調整的，金融世行的發展都因金融管制的放松以及客戶需求的變化等因素形成。商業銀行未來的貸款率需要其不斷為一些小企業和優質民營企業來提供貸款服務，以此來提高貸款率。同時居民個人收入以及不斷增加的儲蓄存款都會拉動商業銀行的發展。此外，不斷推行的城市化進程，消費結構的變化以及福利分房制度的取消都會使股份制商業銀行的個人信貸業務不斷增長，零售業務的發展會因為個人信貸業務和利率市場化的利差擴大得以促進。
二、股份制商業銀行戰略轉型的內容以及要注意的問題
首先，優化業務結構。股份制商業銀行在面對重大發展機遇和資本監管的硬約束時，應當著力推進業務結構的優化，要向著資本集約化的方向轉型，大力改善以往過度依賴資本占用高的批發型信貸業務的情況，同時，控制過快增長的風險資產。商業銀行還要向創新型銀行的方向轉型，通過不同的方式為目標客戶提供差異化的服務，如產品創新、渠道創新和服務創新等，以此提高盈利能力。其次，向綜合型銀行的方向轉型，以直接設立基金公司為契機，充分利用商業銀行的良好信譽、客戶資源、機構網絡等不同方面的優勢，不斷加強對目標客戶滲透的力度，為目標客戶提供綜合化服務的能力。
戰略轉型需注意的問題：首先，經營體制要有所改變。股份制商業銀行常常擔任著政策性和商業性的雙重金融業務，經營目標也逐漸多重化，這也是制約商業銀行發展的主要因素之一。在追求效益目標上，政策性業務和商業性業務是截然不同的：政策性業務主要考慮宏觀方面，而商業性業務僅追求利潤，兩者應找到一個合適的平衡點方能共同協作。其次，要轉變發展模式和經營策略。股份制商業銀行發展過程中需注意的問題就是提高資本收益率，而當前商業銀行存在的普遍問題是，對貸款資產的依賴性過高，推動利潤增長的主要動力還是貸款規模以及貸款利息收入的增長，這也就導致資產結構過于單一，風險過于集中，盈利水平亦未能達到預期的目標；因此，商業銀行應優化各項資本運營效率，加大業務創新以及積極開拓投資業務，使其自身往綜合型銀行的道路上前進。
三、股份制商業銀行戰略轉型的策略
（一）更新理念，健全相關機制
股份制商業銀行的基因和靈魂是獨特而又科學的經營理念。上述的三個戰略轉型動因對商業銀行而言，都是嚴峻的挑戰和重大的機遇。實現這些挑戰首先要做的就是要刨除以往發展的舊觀念，如盲目競爭、短期收益、割裂風險和收入之間的關系，要植入全新的經營理念。要樹立積極持續發展的科學觀，將規模（速度）、質量（風險）、結構和效益之間的關系妥善處理好。其次，所樹立的業績觀要以長期收益最大化為目的。商業銀行應充分認識到其自身存在的風險，如長期性、滯后性、隱蔽性等，如果一味追求短期時間內效益的實現，不良資產就會大量潛伏在業務中，致使長期發展受到嚴重影響。因此，要妥善處理長遠利益和眼前利益之間的關系，不能為實現短期效益而以犧牲整體質量為代價。
良好的內部環境都是靠健全的制度體現出來的，而對于股份制商業銀行來說，建立健全相關制度更是有著關鍵性作用，也是實現戰略轉型的必要條件。要時刻把目標定位“形神兼備”，完善銀行的法人治理模式，明確高層之間的定位，如銀行內部設立的董事會，董事會代表著股份公司的權力機構，可以有效行使相關權力，因此董事會在戰略轉型中起著主導作用，具有監督功能，對實施任何戰略措施，董事會都有一定的執行權利，因此，強化董事會的主體作用，也是強化內部環境的目的之一。其次，組織架構要健全。本著積極穩妥的原則，多參考國外知名商業銀行的組織架構，再和本銀行的實際情況結合起來，先從總行層面和中后線開始，以股東價值最大化為目標，以及以客戶為中心等有機制衡體制度要逐步完成，其組織架構是縱橫結合的矩陣式，可以促使高層在實施戰略時充分掌握全局，保證戰略措施的有效實施。
（二）提高業務水平，各方面要加強積極合作
首先，要不斷擴大商業銀行自身的資金實力，一些自營投資資產的運作和管理能力也應提高，如提高一些貸款業務來不斷增加資金基礎，提高資產托管等管理水平等。在新的市場中可以隨著不同的業務方式，開拓新的發展領域，如各類基金、年金、證券化業務等。也有的銀行在不斷朝著這個方向發展，因此產生了許多資金交易機構。資產管理和運作的專業能力也得以提升。其次，證券經紀類服務是國際先進銀行非息收入的重要來源，股份制商業銀行不能僅僅只把眼光局限在銀行內業務，與證券公司的戰略合作亦要有所涉及。針對國內的實際情況分析，證券經濟類業務仍然不能直接開展，但與證券公司的戰略合作是可以加強的，銀行可以創新一些新產品，如銀證通、銀基通。在這些領域，股份制商業銀行均可滲透。但從事實分析，銀行在推出證券類等產品時，證券經紀的功能和性質都已具備，以長遠的發展眼光來看，和證券公司的戰略合作都是為了今后銀證雙方互利。
（三）強化風險管理 強化定價管理增效益
風險管理，指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。這其中包括了對風險的評估、度量和應變措施。一連串排好優先次序的過程降低損失可以稱為是理想的風險管理。對于股份制商業銀行來說，錯綜復雜的外部環境就是最大的風險，應該樹立的基本原則為獨立性、統一性以及控制性。以垂直管理為主的矩陣式是最終形成的管理架構。廣泛采用科學、定量的風險管理技術，將各個業務都涵蓋其中，以此準確監控風險，如操作風險、市場風險、信用風險、流動性風險等。強化和有效的實施風險管理，可以使股份制商業銀行的董事會在實施戰略措施的時候作出正確決策，從而可保護銀行資產的完整和完善性，銀行的經營活動目標也可有效實現，對銀行今后的發展具有重要意義。
明確的定價管理是各家股份制商業銀行應該要確定的責任體制，實施歸口管理還要對應到產品和服務方面，全面梳理現有的產品和服務，對某些產品和服務定價偏低或偏離等現象，都應該要求有關部門加強成本測算，并和同業加以比較，積極采取控制措施。對客戶實行差別服務價格和利率，銀行應該組織營銷人員使用高于市場平均價格的水平來進行營銷貸款服務。
綜上，股份制商業銀行可通過上述的轉型戰略措施進一步提高其自身的盈利水平。
四、結束語
綜上所述，隨著國內金融業的全面開放，股份制商業銀行面臨著來自國內外日益增長的競爭壓力，而影響商業銀行競爭力的關鍵因素就在于其是否已經成功轉型，只有明確銀行自身所制定的轉型戰略目標，從而相應的提高業務水平以及加強與各方面的積極合作，增強風險管理，才能在激烈的競爭環境中占據一席之地，實現利益最大化。
參考文獻：
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第7篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞:商業銀行;業績評價;主成分分析;金融危機
中圖分類號:F832.1 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)07-0024-05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.07.05
2001年12月,我國正式加入WTO,我國銀行業全面拉開對外開放的序幕。為了讓國有銀行能夠更好地適應銀行業開放帶來的負面影響,1999―2002年,四大國有銀行向資產管理公司剝離了大約1.4萬億的不良資產,資產質量和結構得到了優化。2003年12月,中央匯金投資有限公司正式成立,并代表國家行使金融企業出資人的權利和義務,積極支持中國銀行和中國建設銀行的各項改革。2004年1月6日,國家動用450億美元外匯儲備注資中國銀行和中國建設銀行,支持其股份制改造。隨后,中國銀行、中國建設銀行和中國工商銀行紛紛實現上市。直至2010年,在我國內地上市的銀行數達到14家,其中既有國有商業銀行、股份制商業銀行,也有城市商業銀行。面對加入WTO后日益激烈的市場競爭,我國銀行業綜合業績表現如何?國有商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行的業績表現有何差異?2007年下半年爆發的美國次貸危機以及隨后引發的金融危機對我國銀行業影響如何?這些都是值得關注的問題。基于此,本文對我國上市銀行2001―2008年的業績進行了綜合的技術分析。
一、文獻綜述
銀行業績評價的方法主要有平衡記分卡法、駱駝評級法、杜邦財務分析法、主成分和因子分析方法、EVA模型法和DEA方法等等[1]。國際上對商業銀行業績的分析大多采用DEA(數據包絡分析)方法,Sherman和Gold(1985)首次利用DEA方法研究了銀行各分支機構之間的業績差異[2]。Quey-Jen Yeh(1996)利用DEA方法研究了1981-1989年臺灣6家銀行的績效,并分析了影響銀行績效的因素,結果表明如果銀行資本越充足或者杠桿率越低,銀行在貸款方面就會越激進,整體業績表現越差[3]。M.C.A.Silva Portela,E.Thanassoulis and G.Simpson(2005)利用DEA方法對葡萄牙投資銀行的分支機構業績進行了評估[4]。S.Edward,S.Arzik和S.Darit(2005)分析了國際上各種銀行業績評價方法在分析轉型經濟體時的不足,并試圖建立一個全新而又復雜的業績評價體系對轉型經濟體銀行業業績進行評價[5]。
常琨和賈肇源(2003)對國內11家商業銀行2001年度經營業績進行了分析,發現股權結構和經營規模是影響我國商業銀行業績的主要因素[6]。朱南、卓賢和懂屹(2004)應用DEA方法評估了我國商業銀行的生產效率,得出我國四大國有商業銀行的整體效率要遠低于十大股份制商業銀行,而員工過多是制約國有商業銀行效率提高的一大瓶頸[7]。孫文合、田崗和李華(2005)從商業銀行經營基本理念“三性”入手,運用因子分析方法對我國商業銀行2004年年度報告的財務狀況、經營成果和現金流量進行了分析,他們認為從總體上看,股份制商業銀行各個業績評價指標均好于國有商業銀行[8]。李希義、任若恩(2005)采用DEA方法,以2001年10家全國性股份制商業銀行為樣本,從投入和產出的角度計算出銀行的技術效率作為業績評價指標,研究結果表明交通銀行、民生銀行和上海浦東發展銀行的績效最優,而華夏銀行、廣東發展銀行和深圳發展銀行的業績較差[9]。閆澤濤、張根文(2008)分析了傳統商業銀行業績評價的缺陷,并根據現代商業銀行的發展特點提出以商業銀行業績數據為基礎,采用主成分賦權,運用線性和非線性加和集成的價值函數,以遞級集成的方法來設計商業銀行的業績評價方法,但并沒有進行實證檢驗[10]。
目前已有研究文獻存在以下不足:一是大多數文獻的研究集中在國有商業銀行股份制改革以前,對國有商業銀行和股份制商業銀行進行比較分析,得出國有銀行業績普遍比上市商業銀行業績差的結論。然而隨著WTO過渡期的結束和國有銀行紛紛上市,國有商業銀行的公司治理結構、經營業績和發展環境已發生較大變化,以往文獻研究結論的局限性也更加明顯。二是此類文獻都是對銀行業績進行靜態的分析,他們只是分析了銀行某年的業績情況,沒有對銀行多年的業績進行動態的趨勢分析。三是定性分析的文章大多集中于怎樣構建科學的銀行業績評價體系,但缺乏實證檢驗。四是盡管定量分析文章不少,但一些定量分析方法指標權重選取存在主觀性,如平衡記分卡法和杜邦分析法等。本文正是基于此背景,對我國上市銀行的綜合業績進行進一步的實證分析。
二、研究方法和變量選擇
(一)研究變量選擇
為了對銀行業績進行較為全面的分析,本文選取了4個反映銀行綜合業績的一級指標和10個二級指標(見表1)。其中,償債能力指標反映銀行的長期經營風險;營運能力指標反映銀行的資產管理能力;盈利能力指標反映銀行的獲利能力;發展能力指標反映銀行可持續發展能力。10個二級指標中,負債權益倍數和管理費用比例與銀行的綜合業績負相關。為了保持所有的二級指標和銀行綜合業績正相關,需要對X2和X3作正向化處理,即:
X2'=100-X2X3'=100-X3
(二)研究方法
本文采用主成分分析方法(principal components analysis),他是由Hotelling于1933年提出的[11]。主成分分析法通過投影將相關多維數據降維,在損失較少數據信息的基礎上把多個線性相關的指標轉化為幾個不相關的有代表意義的綜合指標。
假設對一個問題的研究涉及P個指標,并且在分析前將它們全部進行Z標準化處理。①這P個指標分別為X1,X2,…,Xp,由這P個變量組成的隨機向量:X=(X1,X2,…,Xp)',F=(F1,F2,…,Fp)'為X經過線性變換后得到的隨機向量。
F1F2MFp=a11a12… a1pa21a22… a2pMM … Map1ap2…appX1X2MXp (1)
X的協方差矩陣為S,ai=(ai1,ai2,…,aip)',(i= 1,2,…,P ),A=(a1,a2,…,ap)',為S矩陣各特征值對應的標準正交特征向量,則有
F=AX
F1=a1'X,F2=a2'X,…,Fp=ap'X
且滿足:
主成分分析方法用方差來度量“信息”,F1的方差越大表示它所包含的信息越多。F1在滿足約束(2)的情況下,方差最大;F2在滿足約束(2),且與F1不相關的條件下,其方差達到最大;……;Fp在滿足約束(2),且F1,F2,…,Fp不相關的條件下,在各種線性組合中方差達到最大。
滿足上述約束的合成變量F1,F2, …,Fp分別稱為原始變量的第一主成分、第二主成分、…、第p主成分,而且各主成分方差在總方差中占的比重依次遞減。在實證分析中,僅挑選前幾個方差較大的主成分,以達到簡化系統結構的目的。
令?棕1,?棕2,…?棕p表示各主成分的方差貢獻率,主成分分析的目的之一是減少變量的個數,但對于應保留多少個主成分通常需要綜合考慮樣本總方差的量、特征值的相對大小以及各主成分的現實意義。一般所取m使得累積貢獻率達到85%以上為宜,即
根據以上標準選取的m個主成分來計算銀行綜合業績指數F:①
三、實證分析
(一)靜態實證分析
本文選擇在上海證券交易所上市的12家銀行和在深圳證券交易所上市的2家銀行作為研究樣本,利用主成分分析方法對我國上市14家銀行2001-2008年的相關財務數據進行分析,14家上市銀行的財務數據來自Bankscope全球銀行與金融機構數據庫,并經過了處理,本文的實證分析軟件采用eviews6.0。
利用eviews6.0對我國14家上市銀行2001-2008年的數據進行主成分分析,得出了我國14家上市銀行年均綜合業績指數(見表2)。從表2可得出:(1)中國建設銀行的年均綜合業績最佳;其次是寧波銀行;再次是中國工商銀行。年均綜合業績排在最后3位的是上海浦東發展銀行、興業銀行和民生銀行。(2)國有商業銀行年均綜合業績排名靠前,中國建設銀行綜合業績排第1位,中國工商銀行排第3位,中國銀行排第5位。城市商業銀行年均綜合業績排名靠后,其中北京銀行排第11位,上海浦東發展銀行排第12位,興業銀行排第13位。(3)年均綜合業績波動最大的是興業銀行;其次是中國建設銀行,再次是北京銀行。波動最小的是招商銀行,而其他銀行綜合業績波動差別不大。(4)綜合年均綜合業績和業績波動情況來看,中國建設銀行、寧波銀行和中國工商銀行較優,而北京銀行、上海浦東發展銀行和興業銀行較差。
(二)動態實證分析
根據我國傳統的銀行分類方法,把14家上市銀行分為國有商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行。其中,國有商業銀行包括中國銀行、中國建設銀行和中國工商銀行;股份制商業銀行包括華夏銀行、民生銀行、交通銀行、招商銀行和中信銀行;城市商業銀行包括北京銀行、南京銀行、寧波銀行、上海浦東發展銀行、深圳發展銀行和興業銀行。根據以上分類,經過計算得出了2001―2008年我國國有商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行的綜合業績指數(見表3)。
為了更加直觀的展現上市銀行綜合業績的變化趨勢,根據表3的數據繪制出圖1,從圖1可得出:(1)我國上市銀行整體綜合業績呈穩步上升趨勢,銀行業開放和金融危機給我國銀行業整體帶來了一定的負面影響;(2)國有商業銀行在1999―2002年間剝離了大量的不良資產后,整個資產質量有所提高,2002年業績有所提高,但與股份制銀行和城市商業銀行相比綜合業績仍然較差;(3)加入WTO后,受銀行業競爭加劇和國有商業銀行壞賬剝離的影響,股份制商業銀行和城市商業銀行2002年的綜合業績有所下降;(4)在過渡期內,我國上市銀行整體業績穩步上升,但股份制商業銀行綜合業績相對而言增長最為緩慢;(5)2007年我國宏觀經濟趨熱,上市銀行的綜合業績有了大幅提高;其中城市商業銀行綜合業績上升最為明顯,其次是股份制商業銀行,最后是國有商業銀行;(6)2008年金融危機給我國銀行業造成了一定程度的不利影響,上市銀行綜合業績與2007年基本持平,其中股份制商業銀行受到影響最大,其次是國有商業銀行,而城市商業銀行受到的影響較小,而且2008年綜合業績較2007年略有增長。
根據表4的數據可得圖2,從圖2可得出:(1)除了華夏銀行綜合業績呈下降趨勢外,其他銀行綜合業績從2001―2008年均呈穩步上升趨勢。(2)加入WTO后,金融業的逐漸開放的確給我國銀行業帶來了壓力,2002年,華夏銀行、民生銀行、深圳發展銀行和興業銀行綜合業績出現大幅下滑,其他銀行綜合業績雖然沒有下降,但是綜合業績增長緩慢。(3)2002―2006年過渡期內,除了中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行和寧波銀行外,其他銀行綜合業績增長緩慢。(4)2007年受宏觀經濟趨熱影響,各個銀行的綜合業績都有了大幅提高。國有商業銀行中,中國建設銀行綜合業績增長最為明顯;股份制商業銀行中,民生銀行綜合業績增長最為顯著;城市商業銀行中,興業銀行綜合業績增長最為耀眼。(5)2008年受金融危機影響,除了中國銀行、中國交通銀行、北京銀行和南京銀行綜合業績小幅增長外,其他上市銀行綜合業績都出現了一定程度的下滑。
四、結論與啟示
本文采用主成分分析方法對2001―2008年我國14家上市銀行的綜合業績進行了靜態和動態分析,從實證分析的結果可得出以下結論:一是2001―2008年,國有商業銀行年均綜合業績最優,其次是股份制商業銀行,而城市商業銀行的綜合業績相對而言最差;二是加入WTO后,我國銀行業逐漸開放對城市商業銀行的沖擊最大,而對國有商業銀行的影響最小;三是過渡期內,除華夏銀行外,我國上市銀行綜合業績穩步增長,其中,國有商業銀行綜合業績增長較快,而股份制商業銀行和城市商業銀行綜合業績增長較為緩慢;四是2007年受我國宏觀經濟趨熱影響,我國上市銀行綜合業績大幅提高,其中,城市商業銀行綜合業績增長最快,其次是股份制商業銀行,而國有銀行綜合業績增長相比而言最慢;五是2008年金融危機對我國股份制商業銀行綜合業績的影響最大,而對城市商業銀行的影響最小。
國有商業銀行在剝離了不良資產后,資產質量有了大幅提升,再加上股份制改革、成功上市及引入戰略投資者使國有銀行公司治理結構得到完善,綜合業績有了大幅提高,抗風險能力大大增強,這也證明國有銀行股份制改造取得了成功,因此應繼續深化國有商業銀行的股份制改革。股份制商業銀行受金融危機沖擊影響最大,綜合業績下滑明顯,因此應繼續加強股份制商業銀行的風險管理能力。城市商業銀行綜合業績增長潛力巨大,在金融危機中顯示了較強的抗風險能力,因此城市商業銀行應繼續發揮地方優勢,加快金融產品創新,更好滿足地方經濟發展對金融服務的需求。
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[10]閆澤濤,張根文.現代商業銀行業績評價方法設計―
第8篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞：中小股份制商業銀行；信用業務；法人授權
近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業銀行資產規模日趨龐大、客戶數量日益增多、分支機構迅速增加。一些區域性股份制商業銀行在全國設點布局，完成由區域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉變；一些城市商業銀行迅速擴大業務區域、增設分支機構。中小股份制商業銀行分支機構的數量及機構層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構層級日益復雜及業務經營情況的不斷變化，部分中小股份制商業銀行原先相對簡單的業務授權管理制度已落后于業務發展的要求。健全完善的法人授權管理機制是商業銀行對分支機構實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉的必要條件，對中小股份制商業銀行而言，良好而恰當的權限設置能在提高業務審批效率的同時有效防范風險，因此，構建完善授權體系是中小股份制商業銀行當前重要而迫切的一項工作任務，各商業銀行應樹立發展意識，處理好集權與放權的關系，合理確定貸款權限，實行信用授權的分層次管理。
一、信用業務授權的含義
我國《商業銀行法》規定：“商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔”。中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行規定》規定：“商業銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權管理制度。商業銀行應在法定經營范圍內對有關業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位進行授權”，由上述規定可知，我國中小股份制商業銀行實行的是一級法人體制，全行民事責任由總行承擔，分支機構是授權經營的經濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業銀行信用業務授權是指中小股份制商業銀行總行在法定范圍內，對各業務職能部門、分支機構及關鍵業務崗位授予相應的信用業務經營和管理權限，各機構必
須且只能在總行的授權范圍內開展信用業務。
二、中小股份制商業銀行信用業務授權體系的構建
（一）信用業務授權體系的基本框架
商業銀行授信對象可分為公司、個人、同業客戶三大類，因此，信用業務授權由公司客戶、個人客戶、同業客戶信用業務授權組成，中小股份制商業銀行總行應根據各機構風險控制能力、地區經濟環境和資產質量等，授予各機構一定額度、不同類別的信用業務審批權，各機構應在權限內審批信用業務，授權體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業務權限越小，業務范圍越窄，中小商業銀行應認真評估各層級受權人業務授權執行的規范性及盡職履責情況，并及時調整授權。
（二）信用業務授權額度的計量
授權體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權額度的計算規則。信用業務授權實際上是對風險業務的授權，授權權限的大小應以風險敞口計算，即信用業務授權額度是以風險敞口的大小進行衡量，應將低風險信用業務從授信總量中扣除，用公式表示，信用業務風險敞口＝信用業務總量-低風險信用業務量。此外，中小股份制商業銀行應將集團客戶、關聯客戶視同單個客戶合并計算風險敞口，將客戶提供的保證擔保與該客戶的直接融資一并納入風險敞口。
1、信用業務總量的計算。信用業務總量等于客戶在銀行的直接信用業務量加上間接信用業務量。直接信用業務指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業務，包括各項貸款、票據融資、進出口押匯等表內信用業務，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業務。間接信用業務是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔保的信用業務，通常僅計算客戶提供保證擔保的信用業務量，不包括提供抵押、質押擔保的信用業務量。
2、低風險信用業務量的計算。低風險信用業務是銀行認為風險較低或是無風險的信用業務，通常包括以下五種類型：一是借款人資質很好的信用業務，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業務；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質押辦理的信用業務；三是由國有商業銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構簽發的存單質押、承兌的銀行承兌匯票貼現或質押辦理的信用業務；四是指定保險公司開出的具有儲金性質或投資分紅性質的保單質押辦理的信用業務，或由其提供連帶責任見索即付保證保險的信用業務；五是委托貸款業務。
（三）信用業務授權額度的分配
中小股份制商業銀行應實行分級授權，授權額度逐級遞減，主要包括總行層面的權限設置、總行對分行的授權、分行內部轉授權三個層級。
1、總行層面。中小股份制商業銀行可根據業務的風險特性及受權人風險控制能力，區分公司、個人、同業客戶業務不同的風險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責人、關鍵業務崗位分別設置不同的審批權限。
2、總行對分行的授權。應以類別行為基礎，根據不同分行的業務發展狀況、資產質量、經營管理水平、內控狀況、風險控制能力、負責人素質、區域經濟發展特點等因素實行區別授權、差別授權。
3、分行內部轉授權。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責人、關鍵業務崗位一定的業務審批權限；對分支機構審批權限實行嚴格的控制，分行對支行的轉授權事項，主要是低風險業務、經批準的授信項下單筆業務等。轉授權的權力不得大于被授予的權力。
（四）特殊信用業務審批權限的分配
除按照信用業務風險敞口設置審批權限外，中小股份制商業銀行還可從期限、品種、擔保、特定行業客戶等不同維度設置特殊業務審批權限，適時調整控制全行業務發展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業務的控制，可以規定期限超過一年的授信業務上報總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業務，可以授權分行審批較大數額的個人住房按揭貸款業務；三是擔保方面，可將風險較大的無擔保的信用業務審批權限上收；四是特定行業客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網等優質客戶的服務效率和競爭能力，可以授權分行自行審批較大額度的業務；同樣的，可將某些風險狀況不佳的行業客戶的審批權限上收，規定分行不得自行審批。 （五）信用業務授權的方式和層級
第9篇：股份銀行和商業銀行的差別范文
關鍵詞：商業銀行；股權結構；國際比較
Abstract：Asthecoreofcorporategovernanceofcommercialbankstheownershipstructureisplayingapivotalroletothemechanismofdecision-making，management，motivationandrestraint.ThroughtheinternationalcomparisonofownershipstructureofAmerican，JapaneseandGermanbanks，theauthordiscoveredthattherearewidedifferencesamongthem.Obviously，thereisnouniversallyapplicableunifiedpattern.Therefore，whencarryingonthereformofcommercialbanks，wemustestablishtheownershipstructurewithChinesecharacteristicsbasingonthesituationofChina.
KeyWords：Commercialbanks;Ownershipstructure;Internationalcomparison
股權結構作為商業銀行法人治理體系的產權基礎，從根本上決定著商業銀行的決策機制､管理機制､激勵機制與約束機制，從而決定著商業銀行的行為方式與運作效率，并深刻影響著商業銀行的功能發揮與作用程度，居于商業銀行法人治理的核心地位。本文將分別對法人治理制度體系比較完善､最具有代表性的美國､日本和德國的商業銀行股權結構進行詳細的分析，希望對我國的銀行股權改革有所借鑒。
一､美國的商業銀行股權結構
美國的商業銀行體系是發達國家中最為重要的銀行體系，與其他國家相比，不僅規模龐大，而且最具開放性和競爭性，在國際上占有顯著的地位。因此，商業銀行股權結構的國際比較首先從美國開始分析。
(一)股權的高度分散性
美國商業銀行的股權結構高度分散，這是由美國獨特的政治文化背景決定的。在美國，民眾對任何具有壟斷性權力的機構和組織抱有先天的恐懼。大眾對權力集中的不信任感迫使政治家立法限制股權的集中，導致了美國商業銀行股權的高度分散。美國商業銀行的股權集中度很低。如美國五大銀行CitigroupInc､JPMorganChase&Co.､WellsFargo&Company､SuntrustBanksInc和Keycorp最大股東的持股比例分別為5.01%､4.73%､4.15%､10.89%和4.36%。同時，美國商業銀行的持股主體極其分散，比如，美聯銀行9.8億股被147000個股東持有，花旗銀行33.67億股被97500個股東所持有。[1]
(二)股權的高度流動性
美國商業銀行股權結構的分散性帶來了另一個特點，即股權的流動性。由于個人股東不大可能對其所投資的銀行具有控制權，只有通過在股票市場上賣掉所持銀行股票的“用腳投票”方式來選擇者，形成對銀行行為的約束。這就決定了美國銀行股權具有高度流動性。機構投資者也同樣缺乏對銀行的控制力。在有效市場理論的指導下，機構投資者的經營模式強調資產的分散化以及資產在證券市場上的流動性。所以在銀行股權市場上，機構投資者更注重買進賣出銀行股票，從中賺取每筆交易的差價，而忽視了銀行的長期績效。總之，在美國，個人和機構股東在銀行所擁有的利益是分離的，作為一個投資者，他們更愿意在每一筆交易中進行投資，而不愿意在維護一種長期的利益關系中進行投資，從而使銀行股權呈現高流動性。
(三)股權結構的外向型
20世紀90年代，全球的貿易和跨國商業活動經歷了飛速的增長，這對國際金融服務產生了很大的需求。許多國家的商業銀行為了給本國客戶在美國提供便捷的服務，同時贏得新的美國客戶，增加了在美國的跨國銀行活動。從1995年到1999年末，外國在美國的直接投資達到9870億美元，增長了75%。外國在美國銀行的資產達到12400億美元，增加了26%。這些增長主要歸功于歐洲投資者，從1995年起，歐洲國家在美國銀行的資產增加了77%，達到8070億美元。最大的增長來自于德國，其在美國的資產翻了四倍，達到2330億美元。[2]
大多數國家增長了在美國的銀行資產總量，但是，日本是個例外。延續著20世紀90年代的低迷發展趨勢，日本商業銀行在美國的資產從3840億美元持續降低到2290億美元，下跌了40%。與此同時，其他的亞洲銀行也由于本國銀行的問題降低了他們在美國的資產。正如Peek和Rosengren(2000)所分析的，在20世紀80年代末和整個90年代，日本股市和房地產市場的暴跌引起了日本銀行資產價值的明顯下降。為了抑制這種不利的發展，日本銀行減少了不能單獨融資的外國分支機構和代表處的數量。[3]Peek和Rosengren(1997)的研究還發現，日本在美國分支機構和代表處的數量的下降對美國的房地產市場產生了明顯的影響。而且雖然日本銀行持有的美國資產減少了，但是日本投資者持有的美國資產卻增加了37%，達到1490億美元。[4]
二､日本的商業銀行股權結構
日本的商業銀行體系也是非常重要的銀行體系，其商業銀行制度不僅非常發達，而且極具特色，在國際銀行體系中占有重要的一席之地，因此進行商業銀行股權結構的國際比較，必須選擇日本。
(一)股權持有具有戰略性
日本商業銀行股權結構中一個明顯的特點是銀行一般都發行一定數量的優先股。如SumitomoMitsuiFinancialGroupInc發行在外的總股數為6929682股，其中發行在外的優先股總數為1050110股，占股份總數的15.2%。MizuhoHoldingsInc在外發行總股數為13907425，其中優先股總數為1903430股，占股份總數的13.7%。MitsubishiTokyoFinancialGroupInc總股本為13781億日元，其中優先股股本總額為2438億日元，占總股本的18%。三和銀行總股本為8436億日元，其中優先股股本總額為3750億日元，占總股本的44%。[5]優先股股東沒有表決權，不以參加或控制銀行的經營管理為目的。優先股股東一般是關系十分密切的關聯企業，其出發點是收取固定回報，因此具有長期戰略投資的性質。
(二)股權的法人集中性
日本的大銀行都是上市企業，股東都由金融機構､其他法人(實業法人)､個人(私人或私人企業)和外國人(主要是外國企業)四類構成，上述四類股東加權平均占銀行總股份的比例分別為37.2%､51.2%､5.8%､5.7%，其中金融機構與其他法人持股合計占銀行總股份的88.4%。[6]日本排名前十位的銀行中，MizuhoHoldingsInc､SumitomoMitsuiBankingCorporation､BankofTokyo-Mitsubshi､UFJBankLtd和ResonaBankLtd五家銀行由金融機構百分之百持股，ResonaHoldingsInc的最大股東JapanTrustee持股比例達到50.11%。[7]以上數據說明了日本銀行業股權的法人集中性，即銀行的股權集中于金融機構與其他實業法人。
(三)單一股權的分散性
日本商業銀行的股權結構還有一個重要特征，即從整體上看單一股東持股具有相當大的分散性。日本排名前十位的銀行中SumitomoMitsuiFinancialGroupInc､MizuhoFinancialGroup､MitsubishiTokyoFinancialGroupInc和UFJHoldingsInc四家銀行的股權集中度比較低。最大股東和前十家股東的持股比例分別只有7.51%(25.65%)､9.68%(29.98%)､6.32%(28.17%)和6.30%(36.44%)。ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell以在東京股票交易市場上市的110家銀行為樣本，分析了他們從1985年到1996年的股權集中度。研究表明，在樣本期間銀行股權集中度很小，1985年最大的3家股東股份比例的平均值為13.0%(中值為12.4%)，最大5家股東的平均值為18.8%(中值為17.7%)，最大十家股東的平均值為25.8%(中值為24.6%)，到1996年，這些比例只發生了很小的變化，仍然分別只有13.0%(中值為12.0%)､18.8%(中值為17.3%)和26.1%(中值為24.2%)。[8]由此可見，日本商業銀行的單一股東持股比較分散，法人股東控制了銀行運作，中小股東的利益無法得到保護。
(四)股權結構的穩定性
日本商業銀行的股權結構相當穩定。ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell研究了日本20世紀90年代銀行危機前和危機時股權集中度的變化情況。他們發現相比危機前，危機時樣本銀行最大的五個股東所有權結構的變化更少。平均來講，危機前的1985-1990年，最大的五個股東的持股比例下降了2.4%，而危機中的1990-1995年只下降了0.5%。最大五個股東投資組合的標準差危機前為2.7%，而危機中只有1.9%。危機前86家銀行只有18家銀行(20.9%)的最大五個所有者的股權變化范圍在±1%，而危機中101家銀行中有67家銀行(66.3%)的最大五個所有者的股權變化為±1%。由此可見，危機中銀行最大五個所有者的股權結構比銀行危機前更穩定。
ChristopherW.Anderson和TerryL.Campbell還研究了每個銀行最大股東股權結構的變化。他們發現，每個股東的所有權結構的平均變化在危機前只有-0.5%，而在危機中只有-0.1%。事實上，危機前只有8.6%的銀行最大股東的股權結構沒有發生變化，而危機中39.6%的樣本銀行最大股東的股權結構沒有發生任何變化。危機前大約17.0%的控制股東的股權結構的變化超過1%的絕對值，而危機中這一比例只有9.5%。[9]這些數據強化了在銀行在危機中股權結構更穩定的結論。
(五)法人相互持股
在日本，由于法律的限制，銀行不能持有自己的股份，只能相互持股，主要有兩種情況：
一是銀行之間相互持股。如ResonaBankLtd､ResonaHoldingsInc和SumitomoTrust&BankingCompanyLtd是JapanTrusteeServicesBankLtd最大的三個股東，分別持有其股份的33.33%､33.29%和33.29%。而JapanTrusteeServicesBankLtd又分別是SumitomoMitsuiFinancialGroupInc和MitsubishiTokyoFinancialGroupInc的第一大股東(持股比例分別為7.51%和6.32%)，ResonaHoldingsInc的第二大股東(持股比例為2.41%)，MizuhoFinancialGroup和UFJHoldingsInc的第三大股東(持股比例分別為9.68%和6.30%)。[10]這種循環持股的結構使多個銀行聯系更為緊密，形成一個金融集團。
二是銀行與企業之間相互持股。例如，三和銀行､東洋銀行､櫻花銀行､三井銀行都持有豐田公司4.9%的股份，而豐田公司持有三和銀行､東海銀行､櫻花銀行､三井銀行的股份分別占第9位(2.3%)､第1位(5.1%)､第5位(2.6%)和第2位(4.4%)。這種銀行與企業之間相互持股的股權結構稱為主銀行制。主銀行制是在日本特殊的經濟､社會環境與特定的歷史條件下形成的，日本主要的企業大都有自己的主銀行。主銀行長期地､持續地向企業提供貸款，是企業最大的股東之一。主銀行和企業之間既有債權債務關系，也有持股關系，正因這樣，主銀行能夠在特定條件下控制企業，在企業出現危機時提供金融救助，在企業重組時擁有主導權。主銀行制是日本金融體制的基本特征之一，也是日本商業銀行股權結構的一大特色。
三､德國的商業銀行股權結構
德國商業銀行體系是全世界最發達的銀行體系之一，其成熟的混業經營模式和嚴格意義的全能銀行制度成為世界銀行業的發展趨勢，在國際上擁有顯著的地位。因此進行商業銀行股權結構的國際比較，不能忽略德國。
(一)股權集中程度很高
德國銀行的經濟實力較為強大，德意志銀行､德累斯頓銀行和德國商業銀行三家最大銀行的資產相當于國民生產總值的36%。德國大型商業銀行大多采取股份制的形式，最大的股東是其他銀行､公司和創業家族等。相對于美國和日本的商業銀行，德國商業銀行的股權集中度非常高。例如，DresdnerBankAG和BHF-BankAG分別由AllianzAktiengesellschaft和INGHoldingDeutschlandAG百分之百持股。DABBankAG､DeutschePostbankAG､HSBCTrinkaus&Burkhardtkgaa和BaadeWertpapierhandelsBankAG最大股東的持股比例分別為76.36%､66.77%､73.47%和61.22%。[11]如果把保險公司､共同基金和其他機構投資所占的比例加起來會發現，機構投資在銀行總股份中占絕對優勢，而個人持股占少數。
(二)法人相互持股并擁有表決權
德國政府對銀行持股公司和其他銀行的管制比較寬松，只有當持股超過25%時才有義務披露，超過50%才需要進一步通知監管機構。因此，銀行之間､銀行與企業之間法人交叉持股十分普遍。不僅如此，德國允許銀行作為人替股東投票表決，個人通常把其股票交給自己信任的銀行保管，并把投票權委托給銀行來行使，這種委托通常需要簽署委托書，并界定二者的利益分配關系。這樣，銀行就得到大量的委托投票權，加上其自身持有的股票，便有了足夠的動力和能力去監控本行和其他行經理層的行為。有關資料顯示，德國的德意志銀行､德累斯頓銀行､德國商業銀行､聯合銀行和抵押匯兌銀行五大銀行之間相互持股，互相擁有表決權。如德意志銀行除了擁有在本行的32.07%的投票權外，還分別擁有德累斯頓銀行､德國商業銀行､聯合銀行和抵押匯兌銀行14.14%､3.03%､2.75%和2.83%的投票權，累積投票權達到54.82%。同樣德累斯頓銀行､德國商業銀行､聯合銀行和抵押匯兌銀行除了擁有本行的投票權外，也擁有其他行的投票權。同時，銀行還持有大量的企業股票，例如德意志銀行分別擁有Klockner-humboldt-deutz公司､Gerling集團保險公司､Nunberger投資公司､PhilippHolzmann公司､Hutschenreuther公司和德姆勒-奔馳公司45.0%､30.0%､25.9%､25.8%､25.1%和24.4%的投票權。據統計，銀行可以行使的表決權股票占德國上市公司和銀行股票的一半左右。在德國最大的33家公司中，銀行的投票權就占了82.7%。其中，德國銀行持股的大部分是由德國的德意志銀行､德累斯頓銀行､德國商業銀行3家最大的銀行持有，影響最大的是德意志銀行。[12]德國銀行還可以讓下屬投資公司持有銀行發行的股票。由于沒有明確的法案禁止投資公司持有母銀行的股票并在母銀行的股東大會表決，下屬投資公司持有母銀行股票的現象比比皆是。如德意志銀行超過12%的表決權由各下屬的投資公司擁有，德累斯頓銀行的該項指標為7.72%，德國商業銀行為15.84%。這部分股份的表決權或者由基金管理人自己行使，或者委托給母銀行，不管怎樣，這部分表決都聽命于母銀行管理者。按照德國公司法的規定，大股東可以直接參與銀行的法人治理，只要股東擁有銀行10%的股權就有權在監事會中獲得一個席位。這樣，當銀行業績不佳時，大股東可直接行使表決權來校正銀行的決策，而不用在股票市場上“用腳投票”。這也是德國證券市場不如英美證券市場發達的原因之一。此外，銀行對公司或其他銀行的關聯貸款也使銀行成為一個重要的利益相關者。德國銀行貸款的典型特征是長期貸款占2/3左右。銀行既是公司和其他銀行的債權人，又是股東，而且還通過選舉人進入董事會對公司和其他銀行的經營實行監督。
