建筑企業公司內部管理制度精選(九篇)

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第1篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：施工項目管理知識化企業管理制度

中圖分類號：TL372文獻標識碼： A

一、知識管理對現代化企業的重要性

知識管理對現代化企業來說非常重要，除了可以在企業內建立一種知識的積累、共享和傳遞的機制，來加強知識資源的管理外。還有以下幾個直接的因素

1.人員流動特別是關鍵人員的流動會給企業帶來巨大的損失，企業因此可能喪失一部分多年實踐中所積累起來的寶貴經驗和方法； 2.員工相互間面對面的直接交流機會越來越少；

3.一些復雜的業務流程難以在短時間內被人所理解和接受； 4.進行客戶關系管理，提升客戶的滿意度進而提高客戶對公司和品牌的忠誠度；

5.由于知識的不斷產生，同時知識本身特別是一些專門的知識具有較強的時效性，員工有持續再學習的需要以適應不斷變化的環境和要求，迎接新的挑戰；

6.對市場變化作出快速敏捷的反應和調整。

企業管理者引入知識管理是非常有必要的。知識管理可以為企業管理者實現顯性知識和隱形知識共享提供新的途徑。顯性知識易于整理和儲存，隱性知識集中在勞動者腦里。知識管理有助于對顯性知識和隱性知識進行處理并把這些知識用一種適合于社會環境的方式表現出來。實施良好知識管理的管理者能夠對外部需求作出敏捷反應，明智地應用內部資源并預測外部市場的發展方向及其變化。

二、知識管理在現代企業中的運用

知識管理與企業知識庫的建立 國外知識型企業大多十分重視組織和建設企業知識庫，廣泛采集與企業經營發展有關的各種經驗和知識，經過分類編目，使用計算機和網絡技術存儲和積累起來，成為企業知識共享和使用的必備基礎結構，構成企業知識管理的重要組成部分，形成企業知識資源的集散中心。而國內企業在這方面比較欠缺，所以對于現代化企業來說建立企業知識庫對知識進行有序的管理是十分重要的。 企業的知識庫內容可以非常豐富，這其中可以包括：

1.公司的人力資源狀況。知識管理是從強調人的重要性、人的工作實踐和文化開始的，然后才是技術問題。因此，公司的人力資源狀況是知識庫的首選。

2.公司員工的各種經驗和建議。員工解決各種難題的成功經驗或方法建議，由專家評審小組進行審核，經篩選后存入知識庫，并列出提供者姓名，以資鼓勵其積極性。

3.公司各部門和各地分公司的內部資料。

4.公司客戶的全部信息。由此可以了解客戶的需求的新動態和其對產品的偏好。

5.公司的主要競爭對手及合作伙伴的詳細資料。這樣可以為公司人員了解對手的動態提供一個平臺。

6.公司內部研究人員的研究文獻和研究報告。內容如此廣泛而豐富的知識庫通過企業內部網絡系統為全體員工提供快捷和方便的服務，公司員工可以使用該系統查詢和獲取必要的知識和信息，也可在虛擬的公告板上相會，交流和討論各種問題。

三、施工項目管理和知識化現代企業管理制度兩者的關系

1．施工項目管理是建筑安裝企業現代企業制度的重要組成部分。建筑安裝企業建立知識化現代企業管理制度，目的是締造建筑安裝的基礎，確立建筑安裝企業獨立的生產建筑商品（施工項目）的承包商地位。根據知識化現代企業管理制度的特點和要求，建筑安裝企業建立知識化現代企業管理制度有以下內容，且每項內容與施工項目管理有密切的關系。

（1）完善企業法人制度，確立法人財產權，對企業進行公司制改造，可以使建筑安裝企業真正成為獨立的商品生產者，擺脫企業作為國家行政機構附屬物的地位，于是建筑安裝企業便可以自主地參與市場競爭，從市場上獲得施工項目，以賣方的身份與業主簽訂承包合同，企業在施工項目中自擔風險，自我約束，按照市場供求關系和價值規律，謀求利益最大化，實現企業的自我發展。

（2）知識好現代企業管理制度要求建立現代治理結構，施工項目管理對企業的治理結構提出了很高的要求，例如要求建立項目經理部，以加強企業作業管理層，要求項目經理部與企業經營管理層分離，使經營管理層強化經營和企業管理，項目經理部強化作業管理，要求企業經理向項目經理授權，由項目經理作為企業經理的全權負責施工項目的管理，要求企業為施工項目資源配置提供市場，要使內部管理市場化等等。

（3）建立與知識化現代企業管理制度相應的財務制度、人事制度、分配制度、和施工管理制度。項目經理是企業的組成部分，亦應在企業制度約束下進行，按需要建立相應的制度，重點是項目經理的財務制度、分配制度和施工管理制度，尤其是后兩者。而施工管理制度的重點是質量管理制度、進度管理制度、成本核算制度和安全保障制度。建立各種制度都應注意與市場經濟要求相適應，徹底擺脫計劃經濟體制弊端的束縛。

（4）以施工項目管理為重點，實現知識化現代企業管理制度“管理科學”的要求，因此要總結十幾年來我國進行施工項目管理的經驗，吸收國外進行施工項目管理的精華，規范施工項目管理的思想、組織、方法和行為，建立起我國施工項目管理的嶄新的科學體系，構成知識化現代企業管理制度的重要組成部分，使施工項目管理成為建筑企業現代化的基礎，發揮建筑安裝企業的生產力，極大的提高企業的經濟效益。

(5)企業設立知識管理部門，建立知識經理制度 知識作為一種無形資產，必須有專門的部門和人員負責，對其進行管理，才能提高其利用效果，充分發揮知識創造財富的巨大價值。目前，國外許多大型企業已經建立其以知識總監CKO（Chief Knowledge Officer）為中心的知識管理體系，其地位居于行政總監CEO和信息總監CIO之間，是公司中最具有挑戰性的職位，其主要任務是將知識資本化。具體職責應包括：首先，為組織建立一套知識管理的信息基礎結構。它包含綜合的技術基礎結構，如技術支持環境的建立、知識管理工具的選擇等；人力基礎結構，如人力資源的發展機制、智力知識庫的建立和維護等；環境基礎結構，如連接于國際商業環境的知識網絡和知識組織（團隊）等。其次，為組織營造一種知識共享、知識創新的企業文化。CKO必須配合組織的高層管理團隊出臺一系列激勵機制，促進以知識導向開展工作。通常，CKO此時會真切地感到來自組織多方面、多層次的挑戰和壓力。最后，為組織獲得經濟回報。CKO必須決定如何通過知識管理更好地產生知識產品，以便幫助組織賺錢或者省錢。

2．進行施工項目管理必須建立知識化現代企業管理制度

（1）通過建立知識化現代企業管理制度為施工項目管理創造條件和市場。

（2）建立知識化現代企業管理制度，確立企業法人財產，使產權主體多元化、社會化，使資產所有者和經營者分離，經營管理層和作業層分離。

（3）建立知識化現代企業管理制度，包括了建立企業管理制度，其中有財務制度、勞動人事制度、分配制度及施工管理制度等，用以調節所有者、經營者、生產者之間的關系。

3．切實進行科學的施工項目管理，以實現知識化現代企業管理制度的“管理科學”化。

（1）每一個建筑安裝施工企業都應具有一批素質符合要求的施工項目管理者。

（2）企業進行兩層分離、強化經營管理層和施工作業層，提高企業的項目管理能力。

（3）實行施工項目資源配置市場化，建立企業內部生產要靠市場，發揮市場機制對優化項目資源配置的作用。

（4）在施工項目管理中，大力推行行之有效的知識化現代管理技術。

第2篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：建筑行業財務管理研究方法

1 概述

當前我國建筑市場的競爭日益激烈，承接工程項目的利潤空間不斷減少，再加上國外建筑施工企業的進駐，憑借先進的管理水平和成本控制優勢，給我國建筑企業帶來很大的壓力。在這種形勢下，生存發展壯大我國建筑施工的最有效辦法，就是從公司內部管理著手，完善公司治理制度，強化內部控制制度建設，實現成本最小化、收益最大化。因此，作為公司治理核心部分的財務管理就顯得尤為重要。

財務分析，以企業財務報告反映的財務指標為依據，對企業經營成果進行剖析，反映企業的利弊得失和發展趨勢，改善企業管理和優化經濟決策。財務分析是以單位的財務指標和管理現狀為依據，宗旨是為企業集團的經濟利益考慮，實現投資合理化，效益最大化。建筑企業，是競爭激烈的行業，大部分技術較為成熟，屬于勞動密集型企業，財務管理發展空間還很大，因此財務管理制度的完善至關重要。因此，建筑行業的財務分析既要符合財務分析的一般特點，又要具有自己的獨特性和研究方法。所以，在進行建筑財務管理時，要借鑒財務管理的基本理論，發展適合本企業的方法。

2 建筑行業財務管理特點和問題

2.1 注重企業的獨特性

建筑企業的綜合能力，是由資產運營能力、盈利能力、企業償債能力以及發展能力共同決定的，常用的指標是流動比率、存貨周轉率、速動比率和總資產周轉率。資產運營能力，是對任何一個企業最基本的要求，是保證經濟效益的重要前提；盈利能力，是企業賺取利潤的要求，衡量指標有銷售凈利率和毛利率、資產利潤率和權益利潤率；企業償債能力，是一個企業在遇到意外困境時，走出困境的能力；發展能力，是反映企業利潤的可持續增長能力。每個建筑企業都具有自己的能力狀態，在進行財務分析時，要具體問題具體分析，因地制宜，加入適應每個企業的獨特財務分析。

2.2 注重材料的利用率

建筑企業，不同于一般的服務性行業，是資料消耗型的服務行業，在資產運營能力的分析基礎上，要注重材料利用率的提高。在進行建筑行業的財務分析時，針對企業競爭激烈的現狀，價格競爭成為主要的競爭方式。注重材料的利用率分析，從而加強對材料的節約意識，帶動企業的節約風氣，從而達到降低企業成本的目的，這樣才能增強企業競爭力，并將這種發展引入良性循環。在企業穩定健康發展后，才可能實現擴大企業規模，增強企業抵御風險能力的進一步發展。具體說來，在進行建筑行業的財務分析時，一定要注重材料進購價格的變化，不僅從單位價格的最低化方面，也從進購數量的合理性方面綜合評析，將材料的利用率達到最大化。

2.3 注重企業風險分析

眾所周知，投資與風險同在，而建筑企業的風險包括經營風險和財務風險。在進行建筑企業的財務分析時，注重企業的風險分析，進行全面財務分析，注重企業當前的經營狀況，明確財務風險的狀況，盡量降低企業經營和財務風險，保證企業順利和可持續的發展。要及時發現企業的風險，就要求財務管理人員對經濟發展變化的敏銳性，并結合當前經濟發展規律，發現建筑企業財務風險問題的來源，及時采取有效措施進行解決，制止企業向不良方向發展。

2.4 財務管理中的問題

目前，建筑企業的財務管理制度還不完善，存在著一些方面的問題。一是，態度不夠端正，沒有充分認識到財務管理的重要性，因而對其重視不夠；二是，企業單位會計的綜合素質不夠，對經濟發展變化的敏銳度不高，不提供有效的財務管理意見，也不能及時發現對企業不利的經濟困境或有利的經濟發展時機；三是，企業內部財務管理的監督工作不夠，檢查機關有時形同虛設，不能盡職盡責地完成任務；四是，企業經營格局局限于生產經營，導致先進管理不嚴、賬款周轉緩慢、存貨控制薄弱等問題；五是，現代化管理意識和先進的科學發放不能及時被吸收，墨守成規的管理心態依然存在。

3 建筑行業財務分析的方法和措施

3.1 樹立新的財務管理理念

建筑企業經營環境復雜多變，在市場經濟條件下，風險越來越大。為了確保利潤最大化，要確立財務在企業管理中的核心地位，樹立新的財務管理理念，發揮財務預測、決策、控制等方面的作用，合理有效利用資金，嚴格控制成本，提高企業的競爭力。在實際工作中，建筑企業具有項目投資大、生產周期長的特點，受到多方面因素的干擾和影響，且這些因素本身具有不確定性，可能導致投資決策失誤，造成建設方案難于執行，甚至是人身傷害、企業倒閉等嚴重后果。因此，樹立現代財務管理意識，提高風險意識，掌握風險識別技術，及時方法和化解風險，對建筑企業的發展具有特別重要的意義。

3.2 建立現代化財務管理制度

首先，要確保建筑企業的正常良性發展，必須加強企業的內部財務管理制度，引進現代化財務管理體制，建立健全財務管理規章制度。內部財務制度，是指在執行國家財務方針和相關政策時，企業制定的內部財務管理制度，這種制度并不是一成不變的，必須根據建筑業發展現狀，并借鑒財務理論的發展，及時修改完善，建立現代化管理制度。另外，現代化財務管理體制還表現在充分利用計算機技術，建立財務管理系統。信息化技術的普及，給完善現代化管理體制帶來了很大的便利，充分利用計算機技術，提高財務管理的效率，并將財務狀態實時匯報總部，便于綜合比較，發現并解決問題。最后，加強對財務人員的培訓，出資讓他們接受先進財務管理發展的教育，使他們具有掌握建立現代化財務管理制度的能力，及時完成管理制度的轉變。

3.3 實施全面預算管理

全面預算管理，要求企業準確地預算來年財務支出情況，這也是保證順利發展的重要保障，建筑施工企業的財務控制也是主要集中在財務預算和內部審核工作上，這就要求財務負責人及時、準確地對第二年財務支出進行估計，進而合理安排財務分配。做好預算工作要嚴格按照下面的要求去做，一是，以收定支，把優質資源分配給優勢部門，讓虧損部門和項目暫時恢復士氣，調整狀態。對于生產性單位，以控制成本為主，對經營性單位，以提高經營效益為主。二是，維護預算的嚴肅性，量入為出，統籌安排。根據確定的利潤總目標，制定年度的分目標，對各項費用的支出嚴格審核和控制，謹防浪費。實施全面預算管理制度，是建筑行業財務分析的主要方法之一，這種方法能夠讓企業從最開始，將財務危機發生的可能性降低，能根據預算及時應對市場不確定性引起的財務變動，并通過適當調整預算資金分配，有效解決這種意外情況引發的困難。

4 總結

財務管理體現在企業的每一項工作中，貫穿生產經營整個過程，體現了企業管理的核心。企業的目標都是經濟效益的追求，目標規劃、資金籌集、投資決策都是影響經濟效益的重要因素，解決這種問題的最有效、最直接的方法就是對財務進行科學管理。建筑行業財務分析的最終目標，在于使企業價值最大化，這是一種客觀存在的事實。加強企業財務管理，是建筑行業發展的關鍵措施之一。只有做好建筑財務分析，才能讓管理人員充分考慮企業的利益，做出正確的決策。綜上分析，財務管理在建筑行業中的地位，始終處于一個很重要的位置，不會隨著企業的發展而改變。在財務管理模式上，現代化的財務管理不斷發展，并順應時代和經濟的發展而改變，演變成最適應市場的管理模式，因此，在建筑行業的發展過程中，管理人員不能因為發展的良好態勢而忽略這種財務管理的重要性。

參考文獻：

[1]肖芳林，仇俊林.加強建筑企業財務管理的對策研究[J].湖南工業大學學報，2009.

[2]白彥軍.建筑企業財務管理存在的問題、影響因素及管理對策[J].現代營銷，2010.

[3]李紅霞.淺析建筑企業財務管理[J].財務研究，2009.

[4]秘琰.淺議建筑業財務管理的現狀及改進[J].產業與科技論壇，2009.

第3篇：建筑企業公司內部管理制度范文

管理和業務屬地化

人才屬地化

企業文化屬地化

文/陳惠君 寧少晨

作為海外企業管理核心的屬地化管理，是中國企業實現跨國經營的重要戰略手段，更是中國企業國際化的重要課題。所謂企業屬地化管理，是指企業在跨國經營初期及過程中，以企業自身的戰略及文化為依托，按照國際慣例和當地法律制度對海外企業進行改造，使其內部管理和外部經營規范化，鞏固和提高在當地市場的競爭力，保證企業在當地長遠和健康的發展。屬地化經營的目標是適應市場環境、提高工作效率、加強內部管理、實現最終利潤、增強競爭力及達到可持續發展。中國香港地區的建筑市場因其市場的完善、法制的健全、競爭的激烈、資源的受限以及體制的不同，使中資建筑企業自進入香港市場之初起即受到較大的屬地化壓力，也因香港地區建筑市場受外圍及內在經濟發展影響較大，項目管理嚴格精細等特點，對中資建筑企業的屬地化管理提出了更高的要求。香港地區中資建筑企業的發展歷程，也是香港地區中資建筑企業不斷適應當地市場，不斷嘗試屬地化經營的歷史。

經營戰略屬地化

分析。經營戰略屬地化是指香港地區中資企業在總公司發展戰略的指引下，結合中國香港當地的特點及特殊性，制訂適合自身的發展戰略，并以此開展經營活動。經營戰略屬地化是企業在當地發展的立足點，是實施各項屬地化管理的基本前提。

措施。中資建筑企業打入香港市場之初，根據中國香港公司法，都是總公司以海外公司名義在香港開設營業地并在香港注冊處登記，并按中國香港建筑市場的規律及中國香港政府對承包商的管理和要求而開展自身業務的。在各自的發展過程中，中資建筑企業根據自身特點及總公司的戰略，進行了不同的經營戰略屬地化的研究和嘗試，尋找適合自身發展的屬地化道路。

部分公司在不斷積累經驗、把握市場最新動態、實施精細項目管理的基礎上，大力發展屬地化項目管理模式，把承包市場做實、做強，并相應做大。也有中資企業立足承包市場的同時，根據中國香港地區經濟的特點，大力開發房地產業務，把投資及開發房地產作為公司經營的龍頭產業，帶動承包、貿易、服務等其他產業。有的中資建筑企業利用中國香港地域及市場的優勢，將香港公司作為區域經營的橋頭堡，管理和經營包括澳門、部分東南亞國家的全面業務。也有的公司在經歷了香港地區承包市場的洗禮，認清了市場的嚴峻和風險之后，主動調整經營思路、收縮承包業務，利用香港地區的特點和優勢，將香港公司作為總部的金融調度中心及信息資源中心。更有的公司經過多年香港地區經營和屬地化嘗試，在中國香港當地注冊成立了屬地建筑有限公司，通過多年的培育，利用分包、海外工程等形式積累經驗，使香港當地成立的建筑有限公司同樣執有當地建筑牌照，從而成功地將總公司本身的工程經營風險逐步解除，使公司進入更健康更規范的經營之路。八仙過海、百花齊放，只有適合公司自身發展的屬地化經營戰略才能經得起時間的考驗，對本公司來說才是成功的屬地化經營戰略。

總結。經營戰略的屬地化研究，既取決于總公司全球戰略中對香港地區的定位，也必須參考香港公司自身摸索的經驗。只有不斷摸索出既符合總公司對香港地區的發展要求，又適合香港公司在當地發展的屬地化經營戰略，才能使香港地區公司在當地健康發展，保持公司在屬地的可持續發展。

管理和業務的屬地化

分析。管理和業務的屬地化是指公司根據當地的法律法規處理內部管理、組織結構、資產運營、財務管理、業務處理等組織問題和管理問題。

管理和業務的屬地化并非指中資建筑企業要完全照搬和套用當地建筑企業的制度模式和業務處理方式，而是根據公司自身實際，參考總公司的現有制度、當地的法律法規，盡量選擇采納一種最有效的符合自身發展的管理模式。

中資建筑企業從根本上來說是總公司的海外分支機構，在經營上，要受總公司的管理約束和業務指導，但由于地區的特點，又要受到當地法律法規的約束，受到當地業務處理的慣性影響，這就決定了香港地區中資建筑企業在管理和業務處理上的特殊性?？偣颈仨氄嬲J識到香港地區管理和業務的特殊性，在組織機構、制度管理、業務處理等各方面，在大原則、大方針的指引下，對香港地區實行相對特殊和獨立的政策，在實施目標管理，加強過程監控的同時，給香港地區充分的屬地化管理的空間，只有這樣，才能從真正意義上不斷地在香港地區推行管理和業務的屬地化。

瓶頸。在中國香港，中資建筑企業管理屬地化的壓力主要來自于香港地區健全的企業制度、法律法規，來自于中國香港政府對建筑企業的管理模式。公司在當地經營必須嚴格遵守香港地區的法律法規、企業制度、勞工制度、財稅制度，來不得半點虛假和馬虎。業務的屬地化壓力主要來自于中國香港地區承包市場中完善的項目合同管理模式，來自于香港地區發展局工務科對承包商嚴格管理的各項規定和要求，來自于香港地區建筑行業完善高效的分包體制。中資建筑企業要想在香港地區激烈的承包市場殺出 條血路，開拓一片天地，就必須在相當程度上實現管理和業務的屬地化。

措施。中資建筑企業在香港地區管理屬地化的核心是要在總公司授權下，按照現代企業制度的要求，逐步建立和完善現代化的公司組織機構和管理制度。要吸收香港當地企業多年來在組織和管理上的優點，逐步形成適應當地業務發展的公司組織機構。在設置組織機構時，既要充分考慮內派人員在中資企業中的作用，也要根據市場規律，吸收和用好當地高級管理人才和技術人員。同時，公司要在實際經營中不斷積累和完善適合自身發展的公司制度。中資企業要根據其自身特點，制訂和完善既能夠按內部紀律約束和指導內派人員，又能按現代企業制度有效管理所有雇員（包括當地雇員）的管理制度。香港地區管理的屬地化，一定要始終如一堅持以健康的組織和制度來作為公司管理運行的基石，從根本上杜絕公司“人制”現象。避免中資公司在中國香港地區發展前期出現的“一任老板一種做法，一任班子一套制度”。每一屆班子都要注意組織機構和管理制度的不斷完善，既要考慮公司體制和制度的延續性，又要根據當前情況不斷進行優化。在公司屬地化經營戰略的指引下，按照現代企業制度管理的要求，對公司內部組織架構和制度體系不斷進行總結、完善、提高，不斷地積累和完善適合公司發展的健康的組織和制度體系，以實現公司長期可持續發展的目標。

業務屬地化對于中資建筑公司來說是指市場開拓和項目經營的屬地化。在市場開拓階段，要熟悉和了解香港地區建筑市場的資訊體系，能第一時間獲得相關的市場信息，也要分析和研究香港地區經濟情況和政府發展規劃，確定業務發展的方向及重點。如房地產業務和香港地區經濟的發展情況及政府公屋計劃密切相關，香港地區與內地聯動發展計劃產生了港珠澳大橋等一系列大型基建工程等等。在投標階段，一般香港地區工程投標均由香港當地員工和內派人員在香港地區獨立完成。香港地區中資建筑公司需充分了解香港當地行情，投標前，要對香港地區市場信息進行收集整理，包括香港地區的經濟情況、基礎材料價格、稅率利率基數、市場工資水平、競爭對手信息等。在收集整理市場信息的過程中，應充分利用公司的屬地化資源，注意信息的全面性和準確性，以正確指導工程的投標報價、成本管理。在投標的現場考察階段，更要充分利用當地資源，利用當地雇員對現場環境、周邊資源的．了解，為投標提供第一手資料。在投標過程中，通過與當地咨詢公司的合作、聘請專業人士或利用自有資源，對項目本身的特點、工程技術難點、施工總體布置和組織、臨時工程等進行詳細分析，一方面形成完整科學的施工方案，另方面以達到工程分解的科學性和準確性，并了解工程分解后的工作搭接。施工方案是投標技術評分的重要內容，一般要求精練、準確、實用。工程的分解是獲得總投標價的重要步驟。只有了解和熟悉香港地區特有的工程分判制度和相應資源，才能對工程內容進行合理分解。通過對專業分包資源的選擇和詢價獲得所需要的各部分報價，在平時與專業分包商建立良好合作的基礎上，通過比較、談判獲得最新最優惠的分包報價，并結合其他自營內容組成完整的對外報價。投標工作的屬地化，并非完全排除內地和其他地區的經驗和資源，而是在合理利用這些資源進行投標。形成技術方案時，應特別注意和考慮香港合同條款的特殊性，香港當地的技術規范、標準，測量結算方式，安全環保特殊要求，部分資源進出的限制、語言文字的習慣和組織等等。過程中，應與當地咨詢公司或有經驗的工程師充分交流。最終形成的文件，應由當地工程師最終審核和把關。這些同樣是投標業務屬地化的重要環節。

中資建筑企業業務屬地化最核心的環節是項目經營的屬地化。香港地區勞工管理及項目經營特點決定了香港地區的項目經營不可能像有些第三世界國家的項目那樣，照搬國內的項目組織模式，實行半封閉式的內部項目管理，而只能充分利用當地資源，進行項目經營的屬地化管理。項目管理的屬地化程度和水平，已經成為香港地區中資企業項目管理水平和在香港地區項目經營能力的標志。香港地區合同中對項目經理或地盤經理，以及重要的施工經理都有當地工程師學會背景、當地經驗的要求。在項目之初，利用公司現有的當地人才資源或以當地招聘為主，確定項目的經營管理班子，是最為有效實用的途徑。另外，還要根據公司現有的管理機制，合理確定內派管理人員在香港地區項目經管班子中的定位和作用。

單純地照搬國內或其他國家的項目管理制度，在實施過程中難免會有“水土不服”的現象，不可避免地出現這樣或那樣的問題和矛盾。在項目經營過程中，應結合當地法律法規，按照香港地區公司IS09000質量管理的要求，結合合同中各項規定，建立和完善符合項目實際的項目管理制度。注意項目執行過程中的程序和文件體系的建立，做好各類文件，包括方案、材料的遞交、審批、記錄等工作。

中資企業在項目屬地化管理中應充分利用香港地區市場成熟的專業分判體系和資源，選擇、管理好各類專業分包商、技術顧問公司、材料供應商。充分利用專業分判體系實現設備和資源的屬地化，加強屬地化協作隊伍的管理。特別關注香港地區合同中對環保、安全的要求，充分利用香港地區雇員長期形成的環保、安全理念，適應香港地區工地在這方面的習慣做法。

總結。項目管理的屬地化過程是將公司的項目管理理念融入當地項目管理中的過程，是不斷適應香港地區項目經營的特點以及合同要求的過程，是不斷完善項目內部經營體制的過程，是不斷地積累公司屬地化項目管理隊伍人才的過程。在項目管理過程中，應通過屬地化的公司文化、適應當地的薪酬激勵機制，充分發揮當地項目經營管理人員的積極性、主動性和創造力，經過項目經營的檢驗，挑選和積累當地優秀的管理人才，優化和完善屬地項目管理制度和經驗，形成公司項目屬地化經營的核心力量和基石。在項目具體經營的過程中，在把握項目整體經營目標要求的前提下，要充分尊重當地項目經營班子意見，尊重當地項目管理中的慣例作法，在項目內部各個層級的架構中盡量采用“用香港人管好香港人”的管理模式，為真正實現項目經營過程的屬地化創造條件。

人才的屬地化

分析。香港地區是人力成本相對較高的地區，人才的屬地化不是項目經營成本控制的要求，而是由香港地區人才的高素質、政府對勞工的保護性條例、建筑合同中對人員的具體要求決定的。香港地區具備項目管理過程中所需的各類高素質管理人才和絕大部分技術人才，政府合同中也對這些人員有一些相關資質要求。同時，為保護當地建筑就業市場，香港地區政府對建筑企業引進外地人才或勞工有著極為嚴格的限制。對以公司經營需要進入香港地區的高級項目管理人員有著人數的限制。對項目實施過程中需要的香港地區缺少的專業技術人員，原則上可通過內地專才方式引進，但審核程序復雜、要求較高、歷時較長、批復數量有限。對項目需要的一般勞務人員原則上可通過勞工處補充勞工計劃引進，但此類引進的各項審核更為嚴格，要通過諸多部門的共同審查，往往歷時半年以上，對項目經營影響較大。同時，香港地區各界對此計劃反響較大，造成了此計劃實際實施的難度。以上這些決定了人才的屬地化是香港地區中資建筑企業的大勢所趨，不解決公司和項目管理人才屬地化的問題，建筑公司的業務發展必然受到一定的制約。

措施。利用一些當地雇員從事公司基層業務，從事項目實施中的具體技術、勞務工作，這是中資企業屬地化人員管理的第一步，是中資建筑企業進入香港地區前期都經歷的階段。大部分中資企業已經逐步根據當地勞工法的要求積累了較多的當地基層雇員管理的經驗，基本上都逐漸形成了招聘、用工、離職、保險、獎懲等一系列完整的制度。然而，中資建筑企業人員屬地化管理的更高層次是如何吸引當地高級管理人才加入項目核心管理班子，甚至加入公司層高級管理。在公司管理層引進當地高級人才有助于借助香港地區當地成功的現代企業管理理念和習慣做法．有助于為管理層開拓視野，擴展經營思路，同時也有助于管理好香港地區當地雇員隊伍。形成以當地高級人才組成的項目管理核心隊伍，更有效地利用“當地人管理當地人”的機制，利用天生的語言和文化優勢加強項目本身的管理，更有助于真正意義上實現項目管理的屬地化。

香港地區人才的屬地化管理應注意尊重當地人的思維方式和特點，尊重當地的文化和習慣，促進內派和當地員工間的文化融合。必須做到人格上的相互尊重，文化上的互相包容，提高香港地區員工對我們企業核心價值觀的認同度。這樣才能真正實現公司長期的健康發展。

香港地區中資建筑企業人才屬地化的另一層含義是對內派人員的屬地化管理。中資企業所處國情和自身體制決定了在現階段，內派人員在香港地區公司中仍占有一定的比例和具備重要的管理職能。內派人員是總公司和香港地區公司之間的橋梁，是為了更好地貫徹總公司的管理意圖和香港地區的屬地化經營戰略。從公司層面上，耍合理安排內派人員在公司和項目上的定位和職能，避免內派人員和當地雇員在崗位、職責、任務等方面的交叉等造成的工作影響，同時應注意協調各種關系，盡量避免矛盾的產生。公司要從屬地化人才管理的制度和公司人才發展的長遠需求出發，為內派人員盡快進入香港地區公司的角色創造條件，必要時參加當地相關的各類培訓。內派人員自身需盡快地了解香港、熟悉香港、融入香港，應盡快地適應公司對自身的定位，從當地法律法規、行業規范、語言交流、文化風俗等各方面入手，盡快地發揮自身在香港地區公司中的作用。內派員工要凡事以身作則，在各方面要起到帶頭作用，工作中要多方位地與香港地區雇員一起交流、溝通，久而久之就會增強雙方信任度，加深香港地區員工對企業的忠誠度和歸屬感，真正實現香港地區公司人才的全方位屬地化管理。

企業文化的屬地化

分析。企業文化的屬地化是指公司應該高度關注地區、文化、習俗等方面的差異，以免造成不必要的誤解和麻煩，給公司經營和發展帶來負面的影響。

措施。企業文化的屬地化包含兩層意思，一是發揮和發揚母公司文化中適合和適應當地的精髓，推廣本企業文化中易被當地接受的價值和觀點，宣揚國際承包商的企業使命感和責任感，釋放溫和、友好、人性化的信號，形成公司屬地文化中的精華部分和特色。如中資建筑企業文化中最根本的信守合同的理念，在香港地區仍被諸多公司堅持，經過長期的努力，已經在香港地區政府和當地民眾中留下了深刻的印象，即不管中資建筑企業在項目執行過程中遇到了多大的困難，都能克服困難、加強溝通、加強管理，最終按合同的要求完成項目。如作為三峽總公司的子公司，中水電公司奉行的清潔能源理念，是與香港地區當地發展的要求相一致的，應堅持推廣。堅持這種企業文化中原有的精華部分，也能為公司在屬地的發展打上鮮明的文化烙印。

企業文化屬地化的另一層意思是公司根據當地的情況，吸收當地文化的特點，入鄉隨俗，入國問禁，研究文化的差異，發現潛在的問題，在屬地公司的企業文化建設中加入當地元素，不斷豐富企業文化的內涵，推動員工間的文化融合。這樣，才能真正地吸引當地人才，更容易被當地政府及民眾接受，使企業快速融入當地建筑市場領域，逐步形成屬地公司長期發展的生命力。

總結。隨著國際社會對企業社會責任的廣泛關注，企業履行社會責任，尤其是工程所在地的社會責任已經成為一種國際潮流、競爭籌碼和發展模式。在眾多項尖競爭對手云集的中國香港，要想提高公司的競爭力和品牌影響力，必須要將社會責任屬地化提高到一定高度，并作為企業文化的主要動力來積極履行。

屬地化管理由于牽涉到機制、管理、財務、人員等方方面面，牽一發動全身，往往只能循續漸進、步步為營。同時中資建筑企業在香港地區的屬地化發展也因中國企業所處的國情、自身所有制性質以及香港地區的特殊性，而受到一定的限制和制約。中資建筑企業在香港地區的屬地化管理，是一項長期的系統工程，充分反映了在香港地區中資建筑企業海外經營的復雜性和特殊性。中資建筑企業在香港地區的屬地化經營既是大勢所趨，也必將任重而道遠。

第4篇：建筑企業公司內部管理制度范文

風險存在于企業內控的各個環節，存在于企業生產經營全過程。企業內部控制與風險管理好壞已成為其管理水平高低的重要評判標準。我公司是國內民用建筑設計企業中最早采用ISO9001質量管理體系管理設計產品質量的企業之一。近年來，公司又大力推進企業內控與風險管理體系建設，不斷強化內控與風險管理工作，已取得明顯成效。本文結合我公司內控與風險管理體系建設中的一些做法，對建筑設計企業如何有效構建內控與風險管理體系課題進行探討。

1健全內部控制管理機構

建立健全內部控制管理機構是做好企業內控與風險管理工作的保證。根據公司章程規定及企業內控與風險管理工作的需要，公司內控管理機構包括內控與風險管理決策機構、實施機構和評價機構。內控與風險管理決策機構為公司董事會。內控與風險管理實施機構包括董事會審計與風險委員會、審監部、公司各職能部門及下屬單位。審監部是公司內控與風險管理歸口管理部門。

2完善內部控制制度

建立健全嚴謹規范的各項內部控制制度是做好企業內控與風險管理的基礎。企業經營管理中出現風險的環節，往往是該環節無相關制度進行規范與防范，或者有制度但制度內容不嚴謹，或者有嚴謹規范的內部控制制度但未得到有效執行。為規范公司內控管理，近年來公司制定（或修訂）各類內控管理制度90多項，內容涉及公司治理、戰略管理、經營管理、業務管理、財務管理、投資管理、人事管理、信息管理、企業文化建設等等，并將各類內控管理制度整理印制成《制度匯編》，發放給員工作為管理工具書。一系列內控管理制度的制定和實施使公司從法人治理到經營管理，從宏觀戰略管理到微觀業務管理，從對內業務管理到對外信息管理等，都有了制度規范。

3編制內控業務流程

內控業務流程包括人力資源管理、資金管理、采購管理、資產管理、租賃管理、研發管理、財務報告管理、合同管理、全面預算管理、內部信息傳遞管理、內部審計管理等。企業內控業務流程編制主要按以下程序進行。

3.1梳理內部控制現狀

對內控現狀進行梳理主要包括3個環節：首先，梳理確定公司內控業務主要業務流程。我公司經過梳理，確定14個主要業務流程，包括：合同管理、人力資源管理、資金管理、采購管理、資產管理、設計與咨詢管理、房屋租賃管理、研究與開發、業務分包、財務報告管理、全面預算、內部信息傳遞、信息系統、內部審計。其次，對各業務流程按管理活動環節進行流程分解。為便于管理控制，流程分解的環節不宜過長，一般分解到2級或3級，見表1。最后，確定流程環節的工作內容、責任部門（或崗位）、流程生成的工作記錄及文檔資料。以合同管理為例，表2為“合同訂立”流程環節的工作內容、責任部門（或崗位）及流程文檔。

3.2編制風險控制矩陣

風險控制矩陣就是以表格化形式將企業內控相關流轉環節可能出現的重大風險點及其應對措施列示出來。編制風險控制矩陣有利于相關流轉環節責任人簡潔直觀地了解面臨的重點風險點，熟悉如何防范和控制重大風險，了解該環節風險管理的制度依據。以合同管理為例，表3為“合同訂立”流程環節的風險控制矩陣。

3.3內控缺陷診斷與完善

內控缺陷是指公司內控的設計或運行無法合理保證內控目標的實現。一般可分為設計缺陷和運行缺陷。設計缺陷是指企業缺少為實現控制目標的必須控制，或現存的控制并不合理及未能滿足控制目標。運行缺陷是指設計合理及有效的內控，但在運作上沒有被正確地執行，包括不恰當的人員執行，未按設計的方式運行，如頻率不當等。內控缺陷診斷就是對流程管理的必需的控制制度是否制定，制度控制規定是否合理、是否滿足控制目標，控制制度是否得到正確有效地執行等環節進行檢查，并標識和記錄存在缺陷的控制點（或控制環節），以利于進行補充或糾正，從而完善內控程序。以“合同管理流程”內控缺陷診斷為例（見圖1），本次診斷發現3個缺陷，其中2個設計缺陷（即合同管理制度不完備、合同管理部門不明確），1個運行缺陷（即合同經辦部門進行談判時未形成“合同談判記錄”）。缺陷完善措施：1）制定《合同管理辦法》。2）明確“經營管理部”為合同管理部門。3）合同談判過程與成果要形成《合同談判記錄》，并由合同談判人員簽字確認。

3.4繪制流程圖

通過繪制流程圖可以將內控流程各環節直觀地描述出來，使內控執行者對控制流程、責任部門、流程涉及部門及領導、重大風險點、流程輸出文檔等控制信息一目了然。繪制流程圖可以有效預防和減少內控各流程環節的差錯，從而降低管理風險。以“合同管理流程”為例，圖2為“合同履行、變更與糾紛處理流程圖”（倒三角標識的是“重大風險點”代碼）。

4編制《內控管理手冊》

4.1編制《內控管理手冊》的必要性

內控與風險管理工作涉及的內容廣泛、流程環節復雜，編制《內控管理手冊》可以優化流程管控、為推進標準化管理提供依據，為公司開展內控工作提供可遵循的標準，同時有效滿足外部監管機構要求。《內控管理手冊》是內控與風險管理體系建設成果記載，有利于建立健全內控管理體系，為合規經營、資產安全和信息真實提供合理保證；可以固化形成內控工作機制，為公司管理規范化和決策科學化提供參照和支持；有利于規范加強內控評價工作，全面提升公司管理水平和風險管控能力。

4.2《內控管理手冊》主要內容

公司《內控管理手冊》主要包括5部分內容：1）總則。主要介紹《內控管理手冊》編制的目的、原則、依據、手冊執行與更新、適用范圍與生效。2）組織架構與職責。主要介紹內控管理組織架構體系建設及各職能部門（或崗位）的內控職責。3）內控基本架構。主要介紹公司內控環境、內控風險評估、控制活動、內控信息與溝通及內控監督。4）內控評價。主要介紹內控評價適用范圍、內控評價組織職責、內控自評價方法、內控評價程序及內控缺陷認定標準。5）業務流程文檔。主要包括公司主要內控管理環節的流程分解、流程描述、流程責任管理、流程制度適用及流程圖等。

4.3《內控管理手冊》的維護與更新

公司《內控管理手冊》內容不是一成不變的。隨著公司不斷壯大，外部經營環境和外部機構監管要求不斷調整變化，公司內部管控模式、組織架構、業務管控活動及工作流程也將不斷進行動態調整，公司內控經驗不斷累積，信息化水平提升等等。這些因素變化都要求公司內控與風險管理工作不斷地調整和完善。因此，公司應適時改進和完善《內控管理手冊》的具體內容。審監部作為《內控管理手冊》管理與維護的歸口部門，原則上根據年度內控實際情況，每年開展一次評估，并根據需要進行更新。更新資料主要來源于：公司決策層、管理層及各部門對內控的要求及建議、公司及下屬公司的管理實踐、年度內控評價結果。持續修訂、完善和更新后的《內控手冊》作為公司沉淀優秀管理經驗，創新標準化管理和實現管理樣板性目標的重要工具之一?！秲瓤毓芾硎謨浴肪S護與更新工作步驟：1）進行內控自評價。2）發現設計缺陷和執行缺陷。3）修訂制度完善流程。4）更新內控管理手冊。

5組織內控評價

首先，公司職能部門和下屬單位進行內控自評價。各職能部門和下屬單位對各業務流程進行穿行測試，對業務流程的內控有效性進行評價并填寫《穿行測試底稿》。在穿行測試中發現業務流程存在運行缺陷，且屬于風險控制點的，評價人員則需對該風險控制措施進行擴充樣本測試并填寫《風險控制措施測試底稿》。其次，評價工作小組通過詢問、抽查樣本、重新測試等方法，檢查各部門自評價過程以及結果，對各部門自評價結果的真實性、客觀性作出獨立性評價結論；并對重大風險管控措施的內控有效性進行評價；整理匯總自評價過程以及日常經營活動中發現的公司內控缺陷，并明確缺陷整改責任部門、整改計劃等。最后，評價工作小組根據內控自評價的實際范圍、評價方法、評價程序以及評價結果等，編寫《內控評價報告》，并報董事會批準。

6重視內控環境建設

6.1進行全方位內控培訓

培訓內容包括全員參加的內控基本知識和針對各層級管理人員及內控人員的內控專題培訓。公司通過一系列的培訓和輔導，可以解決“為什么企業要進行內控體系建設”“哪些人員需要參加內控體系建設”“如何進行內控體系建設”問題，提高各層級管理人員和基礎員工對內控工作的認識，營造有利的內控工作開展的文化環境。

6.2建立內控工作溝通機制

為了保證內控工作的有效推進，公司建立了內控工作溝通機制，實現了內控工作信息的實時傳遞。首先，建立內控與風險管理例會制度。內控領導小組每季度組織召開內控工作例會，公司各職能部門及下屬單位在會上匯報內控與風險管理工作開展情況、存在的問題及解決方案、遇到的困難以及需要公司協助解決的事項，內控領導小組負責人對相關的具體問題提出意見和工作指導，會后審監部跟蹤所有問題和困難的落實情況。其次，公司建立內控體系的半年工作總結。每半年公司內控管理部門對內控開展情況進行工作總結，并通報給各職能部門和下屬單位負責人。第三，建立重大風險項目即時匯報機制。對于公司內控中發現的重大問題要求及時向內控領導小組和審監部進行匯報，以實時處理可能發生的重大風險。

6.3將內控管理工作納入績效考核

為有效發揮各職能部門和下屬單位管理者在內控管理工作中的推動作用和積極性，公司將各部門、各單位的年度內控評價結果納入其年度績效考核的指標中，并與部門和單位負責人年度績效薪酬掛鉤，從而激勵管理層切實關注和推動內控管理工作。

6.4聘請專業中介機構協助內控體系建設

第5篇：建筑企業公司內部管理制度范文

__市__工程咨詢有限公司成立于20__年 10月，屬國資企業，目前與社會服務類事業單位――__市建設工程設計審查中心合署辦公，專司施工圖設計審查職責。

幾年來，在各級領導和社會的關心支持下，公司緊緊圍繞“規范、嚴謹、科學、高效”的工作要求，建規章、抓管理、引人才、強素質、求實效，使全市建設工程施工圖審查工作步入了良性發展的軌道，施工圖審查實現了“從無到有，從有到?！钡霓D變。到20__年底，累計完成各類房屋建筑施工圖審查3600萬平方米，及時發現和消除重大質量安全隱患20余處，糾正違反強制性條文和標準2萬余條，促進了全市勘察設計質量的穩步提高，為工程質量和安全提供了有力保障，受到了建設行政主管部門和社會的廣泛認同，實現了審圖工作零投訴。近年來，公司瞄準建設一流審圖機構的目標，高標準、嚴要求，不斷完善軟硬件建設，全力塑造審圖機構嶄新形象：

一、不斷強化優化審圖服務。公司擁有辦公面積1000余平方米，按專業和功能設置了辦公室、總工室、結構室、設備室、建筑室、勘察室、檔案室、會客室、會議室，配備了全套自動化辦公設施設備和常用法規、規范、技術標準和應用軟件，較好地滿足了施工圖審查及服務需求。公司通過__建筑業網和數字化監管系統、施工圖審查信息系統、__政務公開網等平臺，將工作職責、審查要求、收費標準、審查時限、審查合格項目等事項全部公開；公司結合本地的實際，較大幅度壓縮審查時限，全面實施一次底和限時服務承諾制度，確保審圖環節合上不斷壓縮的審批節拍。公司明確專人負責，注重審查資料、圖紙、電子文件等的收集、歸檔、管理工作，確保及時、完整、可追溯。公司始終堅持雙向服務的定位，充分發揮專家資源優勢，參與了勘察設計管理、工程咨詢、項目論證、資料查詢、災害評估以及相關公益活動，對重大項目和特殊工程實施分階段審查等等，展現了良好的機構形象。

二、審查行為不斷規范。公司在建立落實“項目負責人制、技術管理制度和質量保證體系、重大項目會審制”等基礎上，進一步完善了機構職責、審查人員職責、質量管理制度、審查程序、業務學習、檔案管理、信息分析報送、審查公示等內部管理制度，并通過各種會議、責任分解、日常檢查、全員考核等手段逐步加以落實。公司已形成了較為完善的技術和管理制度體系，使審查工作質量始終處于受控之中。公司嚴格執行關于施工圖設計審查的規定，做到不超出認定等級和范圍承接業務，不兼營工程勘察設計業務，不審查與其有利害關系的建設單位、勘察設計企業的項目，接審外省項目手續基本齊全。公司按規定的審查程序開展審查工作，審查流程清晰，勘察文件審查要求盡可能前置，審查條件規定涉及的批件、資料、圖紙、計算書及證明材料齊全。審查記錄有專業審查人員簽字、項目負責人簽字、公司技術負責人和法人代表簽字或蓋章，凡審查不通過的不出具審查意見書。為確保審查意見落到實處，對4套圖紙加蓋審查專用章。公司會同建設主管理部門明確了設計變更審查的內容和范圍，規范圖紙修改和回復意見，并認真進行復審，變更和回復不合格的不出具合格意見。

三、審查能力不斷提高。公司堅持實施高層次人才戰略，目前擁有具備資格的審查人員23名，其中專職13名，專業配備和年齡結構合理，主要審查工作由專職人員完成。公司聘請了東南大學的教授、博士擔任技術顧問，主要負責提供技術咨詢、培訓，參與重大項目和技術復雜項目的會審指導等。公司采用基本年薪和計件考核相結合的分配機制，審查人員在完成定額任務后，就可以享受穩定的年薪，在此基礎上實行超額獎勵，充分調動專家積極性。同時，公司著眼于穩定人才隊伍，致力于改善生活和工作環境，如為引進的外來人才解決住所、子女上學、家屬調動和就業問題，組織專家體檢、考察、體育比賽和主題活動等等，培育團隊精神，開展人性化管理。成立幾年來，只有人才流入而無一人流出。公司積極倡導終身學習理念，鼓勵自學和集中學習相結合，經常性舉辦專題技術講座，組織審查人員參加相關法律、法規、技術標準、規范、審查業務和應用軟件等的學習、培訓、交流、考試，審查人員均完成和超學時完成繼續教育等各類培訓任務。公司還定期組織分析和總結審查中出現的技術等問題，主動尋求與權威部門的溝通，研究工作舉措，提高審查人員業務素質和應用新技術、新工藝的能力。圍繞審查質量這個核心，公司堅持對計算機模型的審查，及時發現糾正了一些重大隱患。08年開始，在一二級和技術復雜項目中全面推行了復審制度。從07年開始，公司就主動與昆山、秦皇島審圖機構進行交流，不斷借鑒各方有益經驗。去年，又建議蘇州市建設局在蘇州大市范圍全方位開展對口審查和交流（每季度一次），為審查人員提供了良好平臺，增強了審查人員的責任意識，有效提升了審查能力。

第6篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：建筑施工；全面風險管理；內控體系建設；對策

風險管理和內控體系建設是企業管理工作中的重要內容。建筑企業由于在長時間的發展過程中，忽視了全面風險管理的重要性，導致各項管理工作常會出現嚴重的失控情況，增加了建筑企業的風險，企業的內控體系建設存在較多的問題，制約著建筑企業的快速發展。內部控制制度對企業經營管理工作效果會產生直接影響，直接影響著企業的風險管理思維，建筑施工企業面臨增長持續放慢，投資增速減緩等外部風險，導致企業的規模擴大，存在安全質量風險，建筑施工企業的在發展過程中面臨嚴峻挑戰。需要加大風險管理和內控體系建設，正面應對企業在發展過程中存在的問題。

一、建筑施工企業全面風險管理及內控體系建設背景與發展歷程

建筑施工企業由于沒有做好全面風險管理和內控體系建設管理工作，不利于企業內控體系的完整建立，例如，2001年美國的安然公司倒閉案和2002年的世通公司財務欺詐案等一系列舞弊事件的發生，使全社會加大了對公司內部控制和風險管理的關注力度。美國特針對該項事件，頒布了《薩班斯法案》，對做假賬和瀆職的企業進行嚴厲的制裁，要求企業將全面風險管理和內控體系建設作為企業管理工作的重要內容，加大了對上市公司的監管力度，減少了上市公司舞弊事件的出現。中國在2005年，財政部、證監會等部分針對我國企業出現的舞弊案件，出臺了《上市公司內部控制指引》等多部法律文件，強調了全面風險管理及內控體系建設對企業發展的重要性，規范了我國企業的行為，對確保我國企業的健康穩定發展具有重要作用。

二、建筑施工企業全面風險管理及內控體系建設對策

(一)構建良好內部環境

1.完善公司治理結構風險管理及內部體系是企業體制的重要內容，要想強化風險管理基本內部體系在企業管理中的效果，需要完善公司治理結構，將內部控制作為企業各項管理工作的基礎，明確影響企業內部環境的因素，找出影響企業穩定發展的原因，結合企業的實際發展情況，為了確保監督權和決策權的充分發揮，需要在企業內部建立完善的監事會和董事會。

2.合理設置機構，明確權責分配企業需要強調權責分配和監督權對企業發展的重要性，要求企業員工明確權責分配方法，合理設置內部機構，正確行使職權。在企業內部建立科學的組織機構，確保權責分配體系的合理性，明確權責分配的關系，明確企業的特點，結合企業的實際發展情況，構建完善的企業組織結構合發展體系，充分展現出企業的崗位職能，確保企業內部控制制度的有效落實和發展。

3.充分發揮內部審計作用審計是企業內部控制工作的重要組成部分，有助于降低企業的財務風險，企業需要促進內部審計和外部審計相結合，加大對企業內部經營活動的動態監控。明確企業財務工作的運行情況，確保財務數據的透明性，建立健全的內部控制體系，加大財務風險防控，規避財務人員風險，及時了解財務工作存在的問題，并做好查缺補漏工作，對企業的業務進行控制并進行獨立評價，遵循企業的發展方針，嚴格按照企業管理制度的要求開展各項審計工作，強化企業財務控制能力，降低企業的財務風險。

4.規范企業內控文化良好的企業文化，對確保企業內控制度的建立具有重要作用。企業需要結合自身的實際發展情況，制定出符合企業發展的措施和程序，在企業內部加大企業文化建設，充分展現出企業的誠實守信和開拓創新精神，給員工營造良好的企業文化，將風險管理和提高員工的風險意識作為主要的工作內容，企業全體員工需要積極主動的參與到企業的建設管理工作中來。首先，將環境建設作為企業的一項重要工作，嚴格按照環境標準化建設內容，優化企業的內部環境建設，為企業員工營造良好的工作環境，確保工作環境的人文性和和諧性。其次，加強內部控制精神文化建設，加大對員工道德素養的培養。最后，強化企業內部的文化建設力度，在企業內部構建件全部的激勵約束機制，促進企業經濟效益的提升。

(二)建立健全風險評估機制

風險評估是企業風險管理和內控體系建設的要求，需要合理設立風險評估目標，基于已有戰略設定目標，并對風險進行識別、分析和應對，開展風險管理工作，將企業的成本風險降到最低。對項目成本，要設定合理目標，并對定量責任成本加以明確，準確的識別成本風險，將項目延伸到每個領域和每個施工節點上，在成本風險識別基礎上，對相應分析流程進行建立，實現風險準確分析，對相愛難改觀數據進行收集和研究，進而得出風險評估結果。最后，結合項目，制定出相對應的項目方案，做好項目評估工作，確保項目實施的高效開展。

(三)確?？刂苹顒拥母咝ч_展

1.建立完善的活動流程

要想確保企業能夠順利完成各項工作，應對項目流程進行優化，針對業務流程控制，建立程序文件和管理規程，結合公司各大項目業務的實際開展情況，對項目循環流程文檔進行控制，結合存在的問題，做好文檔補充和修訂制度。

2.做好活動全過程的控制工作

工程項目在實施控制過程中，需要結合項目風險的評估情況，有效控制整個項目實施階段，并對項目標準實施體系進行建立。在項目標準中，囊括了物資、勞務、成本、技術、安全等相關問題，項目管理標準則包含了支持性政策文件、流程控制要點、工作任務目標、業務實際風險等。

3.對流程控制情況進行分析

明確企業的控制流程，對各項控制工作做好嚴格的流程把控，是當前建筑企業在發展過程中需要迫切解決的問題，企業風險部門需要承擔起流程控制的責任，嚴格把握控制流程，明確控制流程中存在的問題，找出控制流程中存在的問題，并做好修改和補充工作。

4.調整控制措施

當前，企業在實際的經營發展過程中，受外部環境和內部管理影響較大，影響著企業各項工作的高效開展。風險評估和控制活動是企業管理工作的重要組成部分，加大風險評估和內控管理，能夠明確企業在發展過程中存在得到問題，并及時做好調整，調整控制措施，完善制度文件。

(四)做好企業內部的信息溝通

信息溝通是企業發展的必要條件，有助于增強企業的內部控制能力和風險管理能力，為企業的發展奠定了良好的基礎。要求企業員工需要具備及時捕捉信息的能力，能夠搜集到更多關于企業內部控制的信息。通過合理把握信息，使信息能夠在企業內部實現良性運用，企業工作人員需要加大對企業信息的把控能力，不斷的提高企業的內控質量和內控效率。需要將搜集信息作為建筑施工企業的一項重要工作內容，滿足企業的信息化發展需求，提升企業的信息化普及程度，充分展現出信息化在企業發展中的重要作用。

(五)做好企業內部監督工作

內部監督對確保企業風險管理和內控制度的有效開展提供了保證。在企業當中，風險管理、內部控制等，都具有動態性的特點，應根據企業具體狀況，合理制定企業戰略目標，有效應對企業發展當中可能發生的各種風險，進而更為有效的評價與分析企業內部控制有效性，確保企業內部控制能夠與企業的發展相適應。同時，企業管理人員需要具備較強的風險辨識和風險管理能力，對企業的風險及時進行查缺補漏和改進。因此，建筑施工企業需要在內部制定相關制度，對職能部門予以相關權限，規范長效監督機制，確保全面風險管理和內部體系建設的合理性，為企業的安全穩健和有效運行提供保障。

三、結論

加大對企業的全面風險管理和內控體系建設，對提高企業的風險防控能力，夯實企業的基礎具有重要作用。當前建設施工企業正處于迅猛的發展過程中，需要在企業內部構建完善的內部控制體系，合理構建企業經營戰略目標，促進企業的健康持續發展。

財參考文獻：

[1]付慶和.強化企業內控監督體系，增強企業法律風險防范能力——對建筑安裝施工企業內控體系建設的思考[J].東方企業文化，2015，15：47+50.

[2]曹茂柱，忻國社.建筑設計企業構建內控與風險管理體系探討[J].建筑設計管理，2015，10：10-13+18.

第7篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：建筑業；派遣用工；現狀；問題

中圖分類號：TU198文獻標識碼： A

引言

勞務派遣是人力資源管理的重要部分。近年來，勞務派遣在企業用工中以其優勢占據越來越重要的位置。由于勞務派遣中的不規范行為，導致勞務派遣人員利益受損，在勞務派遣涉及的勞務派遣公司、企業（用人單位）、勞務工（勞動者）三方當事人當中，企業扮演好自己的角色將起著極其重要作用，但是伴隨著發展，出現了許多問題。

1、勞務派遣的作用的優勢分析1.1、采取勞務派遣這種新型的用工方式，員工與勞務派遣機構簽訂《勞動合同》，保證了勞資雙方在遵守勞動法的前提下實現了用工受法律保護，員工的權益也有了保障。員工由于有勞動合同的保護和約束將更努力為用工單位工作，而原有的福利待遇和管理制度都沒有變化；1.2、享受社會保險待遇，根據國家規定為派遣員工繳納各項社會保險，用工單位和派遣員工按規定的比例定期繳納社會保險，員工因為用工單位為其繳納社會保險，工齡得到延續，失業、醫療、工傷和退休后生活有了保障；1.3、因勞動關系在勞務派遣公司，故人事檔案的管理也勞務派遣公司，使勞務人員開具各種與人事檔案相關的證明更加快捷，總之，實行勞務派遣后，最大限度地凈化了用工的管理職能，減輕了企業的工作負擔，使企業能夠集中精力參與市場競爭，理順了勞動關系，規范了用工行為，使用工單位和員工建立起和諧穩定的勞務關系，因此對勞動者個人來講，改變用工方式后自己的合法權益更加有了保證。

2、建筑業企業勞務派遣的現狀

2.1、農民工討薪事件時有發生

我國建筑業擁有一支約400萬人的農民工隊伍，占建筑業一線人員的90％以上。目前建筑行業面臨的難題就是農民工的集體討薪，尤其近年來，集體討薪事件更是愈演愈烈。

討薪事件發生的原因是多方面：

2.1.1、從農民工工資的資金來源上看，對于建筑行業來說，本身可能有資金周轉困難的問題；

2.1.2、在支付環節，施工企業將勞務費結算給勞務分包公司后，勞務分包公司也可能沒有及時將勞務費發放給農民工；

2.1.3、還有一種特殊情況就是農民工的惡意討薪，農民工作為社會的弱勢群體，目前的政策法規有相當程度上傾斜于農民工，出現討薪事件后，相關政府部門往往傾向于保護弱勢群體，對施工企業進行處罰。

2.2、勞務作業隊不支持勞務管理工作

按照國家或者項目工程所在地住建委的要求，施工企業應制定相應的勞務管理制度。以我公司為例，盡管出臺了相應管理文件，要求項目部每月對勞務分包隊伍進行檢查勞務工工資發放情況，但在實際操作中發現，勞務分包隊伍不愿將人工成本上報，交出來的也是應付交差，等工程完工后再由農民工出來討薪。經調查，項目部勞動力管理員普遍反映勞務作業隊不支持施工企業的勞務管理工作，而由于自己權力有限，作為勞務管理工作的具體操作者，他們也很無奈。

從勞務作業隊層面來說，由于許多勞務作業隊是掛靠在勞務分包企業的名下，勞務作業隊的實際管理工作則是由包工頭或是勞務作業隊實際控制人來實施，所以施工企業對勞務作業隊的管理重點在于對勞務作業隊實際控制人管理，若勞務作業隊實際控制人不支持施工企業的管理制度，施工企業要求的各項業內資料難以收集，增大了勞務管理的難度。

2.3、項目部缺乏勞務用工管理意識

作為施工企業與勞務作業隊直接接觸的部門，項目部對勞務管理工作的支持力度在很大程度上決定了施工企業勞務管理工作的水平。在實際操作中，我們發現一些項目部從領導到勞動力管理員存在只看重眼前利益，忽視國家或當地的勞務法規，思想上不重視勞務管理工作，管理中不落實相關的制度，在項目勞務管理過程中存在未按照規定進行招投標、勞務合同簽訂率低、未對勞務分包合同及勞務作業人員如期備案，未按照規定對勞務作業隊進行管理監督等漏洞，致使在施工過程中出現工程質量、勞務糾紛等嚴重問題。

3、建筑業企業勞務派遣存在的問題

3.1、對勞務派遣工認識上存在偏差

隨著建筑企業用工形式的不斷改變，勞務派遣工將逐漸成為該類企業生產施工不可缺少的重要力量。目前，雖然很多企業已經逐步認識到勞務派遣員工對企業發展的重要作用，但由于受過去傳統思想的影響，部分企業的領導和員工仍存在著認識上的偏差,習慣于劃分正式工、臨時工，而勞務派遣工通常被界定為臨時工或編外工，他們大多從事苦、臟、累、重的工作，而且這種勞動用工上的區分，使他們感覺受到歧視，低人一等，人格受不到尊重、報酬不公平。

3.2、勞務派遣工社保福利較差

在社保福利方面，部分建筑企業（或勞務派遣公司）為勞務派遣工的部分人員交五險，與正式員工相比，沒有住房公積金、企業年金（補充養老金）等。

3.3、勞務派遣工激勵機制不完善

勞務派遣員工從內心渴望得到用工單位的認同，希望自己能夠成為企業的一員，有不少員工在派遣期內，工作積極主動，能力表現突出，成為企業的骨干。但是，由于目前仍有部分企業缺乏有效的競爭機制，沒有合理的激勵機制和工作目標考核機制，無法滿足派遣員工特別是基層骨干的期望值和公平感，致使他們喪失對自身發展前途的信心，認為企業發展的好壞與自己無關，得過且過，安于現狀，不思進取。因此，激勵機制不完善從某種程度上影響了派遣員工主觀能動性的發揮，從而阻礙了企業的發展。

4、完善建筑業勞務派遣工作的對策

4.1、加強勞務派遣用工管理、實現企業安全健康發展

綜上所述，對待勞務派遣既不能因為它有許多優點而聽之任之、放任自流；也不能因為它存在缺點而予以封殺，而是要積極研究對策，趨利避害。

4.1.1、針對目前國內人才派遣市場勞務派遣員工年輕化，學歷相對較低，流動性大的特點，應加強勞務派遣用工管理及勞務派遣服務機構的規范化管理和企業員工隊伍建設，營造和諧穩定的企業環境。無論是用人單位還是用工單位，都應定期就各自勞務用工管理現狀進行交流，派遣運作過程中暴露出來的問題，派遣主體雙方都應從勞務用工管理和激勵機制著手，結合勞務派遣員工的利益訴求，不斷探尋，制定出一套完善的勞務用工管理制度。

4.1.2、隨著勞務派遣市場的壯大，使很多企業尤其是建筑施工企業自身安全經營及自身發展受到了極大的挑戰。為了更好地實現勞務派遣員工管理工作制度的規范化，勞務派遣服務機構在人員的吸納機制、薪酬分配機制、人員培訓發展、黨工團組織建設、勞務公司內部管理等方面應進行規范。勞務用工單位也應重視勞務用工管理，切實了解勞務工，避免不平等現象，保證勞務工和企業編內員工能享受到同等的權益。

4.2、堅持物質激勵與精神激勵相結合

建筑企業在完善分配制度的基礎上，要建立多層次的獎勵措施，并建立科學的績效考評制度，對工作表現出色、業績突出、成果顯著的員工，適當給予一定的物質獎勵，做到貢獻和收入對等。同時，要注重提高勞務派遣員工的生活條件，想方設法改善他們的生活設施和工作環境。要定期開展各種先進人物評選活動，樹立典型，表彰先進，通過精神激勵，使其體會到貢獻企業的成就感和得到承認的榮譽感，做到以能力留人、感情留人，從而不斷激發勞務派遣員工的創業熱情。

4.3、積極開拓派遣員工發展空間

建筑企業要結合勞務派遣員工的知識和技能等特點，把其職業生涯設計作為企業人力資源開發與管理的一項重點工作，為勞務派遣員工開拓發展空間，并讓派遣員工真正參與進來，使個人發展方向與企業的總體目標融為一體，讓更多的人想做事，讓想做事的人能做更多的事，主動實現從“要”到“我要干”的思想轉變。一是制定派遣員工留轉考核與管理辦法，對扎實肯干、吃苦耐勞，表現突出的員工，將他們轉為正式員工，二是分技能與管理兩條線，并堅持定期選送相關人員外派進修學習。對業務技能較高的派遣員工，通過職業技能鑒定，提高其技能等級，同時，對有技能、精管理的派遣工，可以適時提拔到班長、項目經理或職能部室負責人崗位。

5、結語

筆者通過理論與實際相結合的方式分析了目前建筑業勞務管理過程中出現的一些問題以及問題產生的原因，進而提出選擇優秀的勞務作業隊、重視勞務管理細節、增強項目部全員的勞務管理意識、落實施工企業勞務管理獎懲制度的解決措施，以提高施工企業的勞務管理水平。

參考文獻：

[1]馬秀招.試析建筑業企業派遣用工現狀、問題與對策[J].福建建材,2012,07:117-120.

第8篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：建筑企業 財務管理 內部控制

一、加強企業財務內部控制的重要意義

企業進行財務內部控制是指企業內部為了提高財務會計信息的質量，保護企業財產資產的完整、安全，在遵照有關法律法規和經濟規章制度的前提下而制定的加強財務管理和內部控制一些措施和控制方法。企業重視財務內部控制對于建筑企業起著重要的作用，它不僅能夠幫助企業控制成本、提高資金利用率，同樣也是衡量一個建筑企業運營，管理水平的一個重要標準。

（一）企業財產內部控制能保障和實現建筑企業制定的運營，管理目標

對于一個企業來說，不管是國企還是私企幾乎都是以盈利為目的，建筑企業也不例外。建筑企業的運營管理、經營活動以及各項資金的投入都是為了實現企業最終的經營目標。因此為了企業能實現經營目標達到盈利的目的，企業加強財務管理和內部控制的各項措施都是圍繞建筑企業的經營目的來建設的；反過來，有效的內部控制機制也會有利于企業實現自身的經營目標。

（二）企業財產內部控制能保護企業內部財產以及物資的安全和完整性

這是最直接也是最重要的目的。建筑企業也需要通過財務內部控制來對財產和物資進行保護。這樣就可以有效的減少和防止企業內部物資、財產被破壞的情況，更能通過此種手段來杜絕挪用，盜竊，貪污，和浪費的情況。

（三）企業財產內部控制能提高財務數據的可靠性和正確性

可靠完整的財務數據是企業的經營者和管理者所必須掌握的資料，它能讓企業管理者了解企業過去運營情況，有效的規避目前企業運營過程中所遇到的財務風險，進而對未來做出正確的財務決策。而企業通過財產內部控制來制定和執行會計分析程序，則可以有效的保證財務數據的真實性和可靠性。

（四）企業財務內部控制能有效提高建筑企業運營情況的有效性和經濟性

建筑企業應按照運籌學的方法，依靠企業財務內部控制的的制度進行完整的會計核算，在投標、開工、運營等各個階段編制合理的財務報表。同時考察整個企業是否存在生產物料未充分利用，工作人員短缺，費用核算是否規范等問題。有效的了解并解決這些問題，可以保障整個企業運營的有效性和經濟性，獲取更多的經濟效益。

二、建筑企業內部控制中存在的問題

我們說完了建筑企業財務內部控制的意義，而從目前我國建筑業的內部控制工作來看，仍然存在著許多亟待解決的問題。

（一）財務會計機構缺乏獨立性，財務內部控制執行力不夠

這是建筑企業財務內部控制工作中存在的首要問題也是比較重要的問題。不論是在什么行業業，在財務的控制、內部會計的執行和設計方案上，財務會計部門都不可或缺并起著非常重要的作用。財務會計機構熟知建筑企業的經營性質、產品性質、產品的銷售運營流程和財務會計流程，因此會計部門擔當了建筑企業對內部財務會計的控制措施和會計程序的設計任務。整個企業的財務報表、會計賬目、憑證以及成本核算等各個方面也都是都由會計部門來處理和完成。但是在我國很多建筑企業中，財務會計機構卻缺乏獨立性，制定的控制章程也得不到徹底執行。普遍存在這樣一種現象：董事長，財務總監作出決策，經營者和管理者怎么說，會計機構就怎么去執行。在這種情況下，會計機構反而成為保證財務信息真實完整的最大障礙。這種問題不僅僅是在建筑企業中存在，在很多中小企業，民營企業甚至在國企中也有存在。因此保證會計機構的獨立性和執行力應該是建筑企業在進行公司治理時應當注意的問題。

（二）責任沒有落實，財務內部控制監督和檢查力度不夠

在企業財務內部控制上雖然有著標準的法律體系和會計控制體系。但是這并不表明企業就能自主自覺地建立起相應的內部財務控制系統。所有有利于運營發展的的財務控制措施和方案都需要一個外界的監督和推動。在國際上，經濟比較發達的國家如美國，日本等，其對企業內部財務控制的監督和檢查的力度較強，相應措施也較為完善。它們通過立法的形式強制要求企業對外界做出內部財務控制的報告，要求披露公司內部財務控制的的問題和內容。我國雖然也對上市公司進行年度審計，要求企業增加內部財務控制的內容，但是也只是要求提交報告就，無需對外披露。在這種背景下，企業管理者來自外界的壓力減少，也就造成其對于內部控制措施執行不夠徹底，監督監管不嚴。

（三）企業內部財務人員素質有限導致信息質量不高

每一個企業都有財務和會計部門，職責和功能我們也已經很詳細的說明。但是在有些企業中，財務會計部門反映的會計信息，不能完整的真實的反映當時企業的運營情況，和財務情況。這當然是會計部門的失職。造成這一原因很大一部分是因為建筑企業的特殊性。很多建筑企業公司隨著工程走，這樣就不能使會計部門隨時保持最優秀的狀態。甚至有的建筑企業在工程項目城市招收隨地招收新人。財務信息的失真導致企業財務陷入混亂，導致企業財產不實，債務不清，使資金流轉陷入困難，企業管理者陷入盲目，如果不及時的扭轉一個企業就會就此癱瘓。這在企業內部財務控制上是很重的問題，管理者應適時落實財務信息的真實情況。

（四）建筑企業資產安全完整性較低帶來的財務風險

大家都知道房地產行業近幾年起伏非常大，人民大眾各自持觀望態度，這直接引發了建筑企業在財務內部控制上的困難，目前建筑企業面臨的主要問題就是應收賬款流轉緩慢，造成企業資金回收困難。由于近年來國家對房地產進行調控，許多購房者持觀望態度，房地產市場不容樂觀。很多情況是下是有房賣不出去，而建筑企業需要銷售房地產的資金來維持自己企業的資金流轉，近些年建筑企業因資金流轉的問題破產的屢見不鮮。

（五）建筑企業工程項目分散流動性大帶來的財務管理難度加大和各種問題

隨著建筑企業的不斷發展，很多建筑企業有很多分公司甚至同時握有十幾個項目。這些建筑企業的管理模式，主要是由總公司來提供分公司的資質，并且負責項目工程的質量安全和處理客戶的投訴建議。這樣產生的問題就比較多：首先這造成了地方上與總公司管理上的脫節，還有上文中提到的財務人員的局限性等等問題。隨著建筑企業的不斷發展，施工種類愈加繁多，工程項目配套設備和工種的更新速度也在不斷加快。地方上的管理和總公司的管理往往出現不一致，例如地方項目管理人員往往財務意識淡薄，材料費、人工費預算不及時等都會造成收入與項目成本的不一致，這些都給建筑成本帶來了不確定性，增加了財務預算的難度。

三、進一步加強企業內部控制的措施

這些問題都是建筑企業在財務管理上遇到的弊病和難題，針對這些問題筆者也提出了一些建議。

（一）完善企業內部財務審計制度

建筑企業應該有專門的的機構或者指定專業人員從事財務的審計工作，同時必須建立完善的內部財務審計制度從整體上對企業財務審計工作進行指導。財務內部審計機構和審計人員應有充分的權利對項目工程的運營情況進行監督和檢查，實時向上級匯報工程的進度以及在施工過程中不規范現象造成的會計工作不確定性。建筑企業在成立項目之初，就應該成立以項目經理為負責人的成本管理機構，在這個成本管理機構里施工也的各個部門的管理人員都要參與其中，每個人都負有一定的成本管理責任。

（二）建筑企業應實施有效的外部監督

隨著國家調控房地產業力度的不斷加大，建筑企業應按照相關法律法規規范建筑企業建立健全的企業財務內部控制制度并使之落實貫徹，充分借助政府職能部門和社會中介的力量進行監督來財務管理上的不足。在政府監督下嚴格執行企業內部制定的財務管理制度并進行獨立的財務審查，防止欺詐和舞弊的行為。

（三）加強企業對內部財務會計人員的選用和培養

企業內部會計人員的作用主要體現在執行力和個人能力上，準確的分析才能給企業帶來正確的方向。企業內部會計制度即便再合理，但是如果沒有負責的人、稱職的會計人員來執行，其職能作用就會大大降低。建筑企業應重視會計人員的選用及考核，建立完善的考核制度和激勵政策。由于企業管理者對計算機系統出具的各種數據、信息報表、財務報表的依賴性越來越大，所以企業的會計工作人員要同時加強計算機信息系統的學習，提高財務信息的及時性、準確性和完整性。

（四）完善企業內部治理機構

按照分步法，逐步建立、健全本企業的內部控制體制。建筑企業建立健全有效的控制體系應著眼于全局，建立全面的內部控制制度體系。企業在經營目標、發展決策等重大事項上要建立一整套完整的市場調研、測試和評價體系，提高企業決策的正確性。在此基礎上還應有一套內部評審、監督的內控系統，確保決策的安全可靠，將決策風險降到最低程度。此外要嚴格遵守企業的內部管理體制，明確規定企業各級機構的職責和具體崗位職責。

參考文獻：

[1]羅新平.建筑企業內部控制研究[J].現代經濟信息，2011（17）

[2]何曉敏.進一步加強與改善建筑企業內部控制的思考[J].現代經濟信息，2011（06）

[3]李維玉.試論建筑企業內部控制及完善[J].金融經濟，2010（20）

第9篇：建筑企業公司內部管理制度范文

關鍵詞：企業 內部控制 體系

一、強化企業內部控制意義

強化企業內部控制，不斷健全企業內部控制體系，提高企業風險防范控制水平，不管對企業自身還是整個經濟社會的順利有序運行都具有較為重要的意義。

首先，對企業而言，強化內部控制，可以幫助管理層理順經營理念，樹立正確的風險防控意識，及時發現和規避潛在風險，實現企業持續健康經營。企業身處經濟全球化浪潮，全球范圍內的不確定因素和風險都對企業的生產經營產生較大甚至致命影響，企業管理層只有不斷強化內部控制，提高風險防范和控制能力，改善企業內部管理，才能有效應對越來越多的風險，提升發展空間，把握發展機遇，實現自身的發展戰略目標。

其次，作為市場經濟的主要組成部分，企業要不斷適應現代企業管理需要，深化管理改革。只有建立健全以風險方法和控制為導向的內部控制，才能有效深化企業改革發展，進一步適應市場經濟要求。企業唯有通過強化風險管控、內部控制，才能真正完善內部治理結構，預防和抵御風險，促進市場資源的合理配置，強化企業的市場主體地位，實現市場經濟的健康有效運行，從而推動市場體系的健全發展。

再次，企業強化內部控制，可以有效保證企業遵守國家的相關法律法規，進而減少管理舞弊，提高會計信息質量，增強投資者對企業的信心，并進一步激發市場活力。從這個角度講，提高風險防范和控制意識，強化內部控制對于保障投資者和公眾的合法權益也具有重要意義。

二、我國企業內部控制在風險管理中存在的問題

從當前企業內部控制的情況來看，存在較多的企業對風險防范與管控不夠有效，盡管企業面臨的環境多變，風險較多，但卻缺乏針對性的內部控制與之相對應，也沒有專門的風險管理人員和部門去控制風險，這都成為企業失控的潛在因素。

一是風險管控體系不夠全面、系統。部分企業管理層對內部控制認識上存在偏差，看不到風險管控的重要性，更看不到其內涵外延，正是這種認識上的落后阻礙了風險管控在實踐中的應用。部分企業在內部控制風險管控上缺乏聯動，行動不統一，架構不健全，這都難以應對復雜多樣的風險因素；二是管理層難以把握所有風險因素。企業在生產經營中面臨的風險是多種多樣的，部分管理者難以全面把握企業面臨的風險，只看到其中的部分風險，忽視了另外的風險。這就使得企業在生產經營中難以全面應對所有風險，進而難以保證企業的順利發展；三是風險指標難以量化。當前企業對風險的管控和識別大都依靠經驗，且由于自身專業技能的約束，風險的識別量化模型較少，這就使得企業難以及時有效地對風險進行預警。

大多數企業都能夠根據自己所在環境的內外風險及企業生產管理特點，建立健全符合本單位特點的內部控制制度和風險防范體系。但不可回避的是，現有的風險方法體系及內部控制制度難以在企業經營的預算、結算、收款等各個關鍵環節、關聯交易、對外擔保、重大投資、募集資金使用、信息披露等各個方面發揮了全面有效的管理控制作用。要預防并及時發現、糾正企業運營過程中可能出現的風險，以風險為導向，不斷改進、充實和完善企業內部控制制度，保護企業資產的安全。

三、建立以風險為導向的內部控制制度

企業要樹立風險意識，針對各個風險控制點，有必要建立一套相對明晰、穩定、完善的控制程序，以確保風險控制機制順暢運行。為及時應對企業內外風險，企業管理層在制定年度目標時，應當充分考慮企業當前及未來所要面臨的種種不確定風險，對于潛在困難及時發現識別，并通過分析總結，采取各種技術手段進行風險防范和控制，力爭將風險最小化，盡量減少其對企業生產經營的影響程度。同樣地，企業在決策重大投資項目時，也要充分論證項目可能面臨的風險，并提出針對性措施合理應對。公司內部制定《重大信息內部報告制度》，確保各類重大突發事件得到及時與妥善的處理，從而有效防范各種可能風險或盡可能將損失減少到最

程度。

企業遵照《內部會計控制規范-基本規范》的要求，在日常的生產經營活動中嚴格按照流程進行管理控制，按照要求實行不相容職務相分離，并強化對會計系統的控制，完善財產保護的日常管理控制以及預算日常運營的控制，授權審批控制、績效考核控制、運營分析控制等。不斷加強公司董事、監事、高級管理人員以及其他員工對相關法律法規以及規范性文件的學習和培訓，提升規范運作意識，提高規范運作的水平；繼續深入開展公司治理自查工作，推動公司治理水平持續提升和改進，進一步健全和完善內部控制體系；要不斷強化內部和外部審計的強度，充分發揮內部審計和審計委員會的作用，加強對公司各項內部控制制度的檢查，以此來確保各項制度實現有效執行；并及時根據公司的經營發展情況和市場變化隨時評估和分析各類風險，加強風險識別、風險預警和突發事情應急處理機制的建設，進一步強化風險管理。

企業要制定一系列的管理制度，對主要客戶的資信分析、與各客戶單位的應收賬款余額的核對、向設計及工程部反饋各客戶的款項結算情況等作出明確的規定。在建筑材料采購流程上，企業要制定《采購管理制度》，對材料采購、采購訂單、采購計劃、實施采購、物料驗收、領用、退貨處理、倉儲等環節作出明確規定；公司采購相關制度的執行要保證所訂購的物料符合訂購單所定規格以及減少供應商欺詐和其他不正當行為的發生，同時確保所有收到的物料及相關信息均經處理，保證物料采購有序進行。

參考文獻：

[1]廖良林.企業內部控制與風險管理的關聯性思考[j].貴州工業大學學報，2010（1）.

[2]熊萍.企業內部財務控制狀況探析[j].現代商貿工業，2009（02）.