商業(yè)經(jīng)濟管理精選(九篇)
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第1篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
關(guān)鍵詞:因子分析法;經(jīng)營績效;指標體系
一、引言
面對外資銀行即將進入中國市場帶來的競爭壓力、國內(nèi)同業(yè)競爭加劇、利率市場化和匯率形成機制改革等因素帶來的挑戰(zhàn),如何提高自我發(fā)展能力和競爭能力是擺在各級商業(yè)銀行領(lǐng)導者和決策者面前的重大課題。為此,如何客觀、公正地評價商業(yè)銀行的經(jīng)營績效,找出問題和原因,以規(guī)避不足,發(fā)揮優(yōu)勢,提高經(jīng)營績效,具有十分重要的現(xiàn)實意義。
用單指標評價商業(yè)銀行經(jīng)營績效存在諸多缺陷,在理論和實踐中已經(jīng)形成共識。目前,有許多人采用眾多方法對商業(yè)銀行經(jīng)營績效進行評價,雖然有其長處,但仍顯不足。有的采用的指標體系中指標過多,當然這會包含更多的經(jīng)濟信息,但是指標的繁雜造成指標間劃分不明確或指標定義模糊不清的現(xiàn)象難以避免;有的利用所設(shè)置的統(tǒng)計指標,確定不同指標的權(quán)重,再對指標加權(quán)平均,最后計算出綜合得分。[1]這種評價方式面臨一個難題,就是權(quán)重的設(shè)置。雖然權(quán)重是按照重要性來確定,但由于評價者的主觀因素,很難做到公平、客觀。而且,由于在評價之前未必能充分考慮到各指標的信息量,因而權(quán)重的設(shè)定缺乏科學性,勢必導致權(quán)重設(shè)定的過高或過低,使得評價結(jié)果不能完全反映銀行的真實經(jīng)營績效。同時,由于權(quán)重在評價之前就已經(jīng)設(shè)定,這在客觀上也會誘導被評價者粉飾績效現(xiàn)象的發(fā)生。[2]國內(nèi)學者也嘗試用多元統(tǒng)計方法、層次分析法、模糊矩陣法等對商業(yè)銀行進行績效評價,提出一系列指標體系,具有一定的參考價值。本文采用多元統(tǒng)計分析中的因子分析法對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效加以評價,以力求評價結(jié)果客觀、公正。
二、經(jīng)營績效評價指標體系的建立
(一)確定評價指標的原則
1.全面性原則。建立績效評價模型的根本目的是考核商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況,判斷銀行的生存能力和發(fā)展能力,鑒別銀行的整體運作是否健康。因此,指標體系要全面反映銀行經(jīng)營管理的流動性、安全性和盈利性等普遍原則,并通過指標的設(shè)置和權(quán)重的分配,促進業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,提高資產(chǎn)質(zhì)量,化解風險,實現(xiàn)銀行價值最大化。[3]
2.重要性原則。涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營績效的指標有很多,要抓住重點,不能面面俱到,否則不能對被考核對象的經(jīng)營情況進行準確評價,更不能有效地引導銀行實現(xiàn)總體經(jīng)營目標的經(jīng)營行為。有研究表明,經(jīng)營績效評價指標以8-15個為宜,所以在確定評價指標體系時,應(yīng)將一些非重要變量刪除,以構(gòu)成最佳變量子集,本文選擇了10個指標來對我國商業(yè)銀行進行評價。
3.層次性原則。在多指標評價體系中,不同的指標關(guān)系密切,構(gòu)成一個指標類,所以在實際操作中往往把指標進行分類,構(gòu)成不同的層次。在本文中,根據(jù)商業(yè)銀行的考核和評價的目的,把指標分為盈利性、資產(chǎn)質(zhì)量、運營能力、發(fā)展能力4類,評價體系具體分為三個層次,最上層是總目標,即銀行經(jīng)營績效;第二層為盈利狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、運營能力狀況、發(fā)展能力狀況4個方面;第三層是10個明細考核指標。這樣通過計算得到的結(jié)果就能清楚地反映出被評銀行中哪個好、哪個差,在哪一方面好、在哪一方面差。
(二)評價指標
根據(jù)前述原則,本文設(shè)計的商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價指標體系如表1所示:
三、實證分析
(一)樣本數(shù)據(jù)的選取
目前國內(nèi)的全國性商業(yè)銀行包括工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行,交通銀行、光大銀行、中信銀行等全國性的股份制商業(yè)銀行,福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等由地方性商業(yè)銀行發(fā)展而來的新興的商業(yè)銀行,此外還有已上市的深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行和民生銀行。在選取樣本數(shù)據(jù)時,我們以各銀行網(wǎng)站公布的2005年年報為對象,由于未能獲得光大銀行和廣東發(fā)展銀行的2005年財務(wù)數(shù)據(jù),故本文最終的樣本包括了12家商業(yè)銀行。
表2是本文據(jù)以研究的12家樣本商業(yè)銀行經(jīng)營績效的評價指標,表中數(shù)據(jù)根據(jù)各銀行網(wǎng)站的2005年度年報計算獲得。
(二)因子分析過程
1.樣本數(shù)據(jù)的處理。由于中國人民銀行的監(jiān)管比例指標中確認的存貸比標準值為:存貸比≤75%,而過高或過低的存貸比都會對銀行的盈利造成不良的影響,因此指標存貸比C3應(yīng)屬于適度指標,對其進行正向化處理,使用公式C3′=1/ABSC3-75%。而對于反向指標不良貸款率,使用公式C4′=1/C4,對其進行正向化處理。然后對正向化后的樣本數(shù)據(jù)進行標準化處理,對標準化后的數(shù)據(jù)進行分析。
2.樣本方差的解釋。選擇標準化數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)矩陣進行因子分析,利用SPSS14.0得出的特征值和貢獻率列表如下:[4]
以主成分方法作為因子提取方法,選定的因子提取標準為:特征值≥1。可見有三個滿足條件的特征值,它們對樣本方差的累計解釋率達到了80.544%,因此提取三個因子即可對所分析問題做出較好的解釋。
3.因子載荷矩陣。由于原始因子載荷矩陣在因子解釋過程中未能達到理想效果,故選擇方差最大化方法進行因子旋轉(zhuǎn),得到的因子載荷矩陣如表4。
4.因子解釋。從因子載荷矩陣可以看出,因素F1中績效評價指標C3、C4、C5、C9、C10具有大的載荷,其中C3、C4、C5是我們選取的資產(chǎn)質(zhì)量指標,指標C9、C10是度量發(fā)展能力的,因此將F1命名為穩(wěn)定性和發(fā)展能力因子。指標C1、C2、C6、C7在因素F2中有較大的載荷,其中C1、C2是我們選取的盈利能力指標,指標C6、C7是度量運營能力的,因此將F2命名為盈利能力和運營能力因子。剩余的利潤增長率C8由因素F3解釋,因此將其命名為利潤增長因子。5.因子得分。運用SPSS14.0的因子得分功能分別對各銀行在三個主要因子上進行評分,然后根據(jù)各因子的方差貢獻率與三者累計的方差貢獻率之比對得分進行加權(quán)匯總,得到各銀行的總因子得分,并按照總得分的降序得出12家銀行的排名(見表6)。例如,Yi是第i個銀行的總得分,Fij(j=1、2、3)為其在第j個因子上的得分,則有
Yi=(35.439*Fi132.564*Fi212.630*Fi3)/80.544
(三)實證結(jié)果分析
1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對銀行總體績效有顯著影響。從排名來看,工行、農(nóng)行、中行排名最后3位,建行由于在2005年在香港成功上市,其業(yè)績表現(xiàn)不俗,排名第7位,而其他上市銀行如民生銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、招商銀行排名占據(jù)前4位,華夏銀行、深發(fā)銀行上市銀行排名在第6位和第9位,則上市銀行的總體評價明顯優(yōu)于其他商業(yè)銀行。而興業(yè)銀行、中信銀行等股份制銀行的總體表現(xiàn)亦明顯優(yōu)于國有銀行。可以看出,商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)越分散,其總體的績效表現(xiàn)越優(yōu)秀。
2.在資產(chǎn)質(zhì)量和發(fā)展能力方面。考察各銀行的因子F1的得分發(fā)現(xiàn),國有商業(yè)銀行排名墊底,這說明國有銀行資產(chǎn)質(zhì)量堪憂,不良貸款率較高,其中農(nóng)行的不良貸款率高達26.17%,穩(wěn)定性差。同時,國有銀行的存款增長率和貸款增長率較低,存款增長率在10%-16%之間,貸款增長率在5%-11%之間,業(yè)務(wù)發(fā)展受限。而股份制商業(yè)銀行的表現(xiàn)明顯優(yōu)于國有銀行,除深發(fā)展銀行不良資產(chǎn)率為9.33%外,其他股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率普遍低于國有銀行,資產(chǎn)質(zhì)量狀況良好。同時,存款增長率和貸款增長率也普遍高于國有銀行,存款增長率在15%-30%之間,貸款增長率在19%-32%之間,業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。
3.在盈利能力和運營能力方面。從各銀行的因子F2的得分排名看,國有銀行表現(xiàn)兩極分化,建行和中行排名靠前,分別是第1和第4位,工行是第8位,農(nóng)行則是第12位。建行的資產(chǎn)利潤率為1.03%,資本利潤率為16.38%,資產(chǎn)利用率為4.05%,盈利能力強,運營能力佳。相反,農(nóng)行資產(chǎn)利潤率僅為0.02%,資本利潤率為1.31%,資產(chǎn)利用率僅為2.46%,盈利能力弱,運營能力差。建行的優(yōu)異表現(xiàn)主要得益于股份制改造,通過國家注資、財務(wù)重組、引入戰(zhàn)略投資者,成為國有控股的股份制銀行,最后于2005年10月在香港成功上市,其業(yè)績表現(xiàn)良好。而農(nóng)行在股份制改造方面明顯慢了一步,股改方案仍在醞釀之中,其業(yè)績表現(xiàn)不良在情理之中。
4.在利潤增長方面。通過各銀行的因子F3的得分排名看,國有銀行排名分別是5、8、9、10位,中等偏下,其利潤增長水平一般。而交行一枝獨秀,利潤增長率高達476.62%。[5]
四、提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營績效的建議
(一)加快國有商業(yè)銀行股份制改革步伐
國有商業(yè)銀行單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)是制約其發(fā)展能力和盈利能力的關(guān)鍵。在外部市場環(huán)境相同的條件下,銀行的經(jīng)營績效在很大程度上取決于銀行經(jīng)營者的努力程度。而在國有獨資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下,國家所有權(quán)和銀行法人財產(chǎn)權(quán)是重疊的,進而導致國有銀行的委托關(guān)系的不完善,內(nèi)在權(quán)利制衡機制的缺乏。作為一般公司治理核心的董事會,在國有銀行是不存在的。政府作為所有者也必然將其目標與國有銀行的商業(yè)化經(jīng)營目標相混淆。對于經(jīng)營者來說由于缺乏利益機制的驅(qū)動所有者和經(jīng)營者難以實現(xiàn)利益的激勵兼容導致銀行經(jīng)營效率低下經(jīng)營者缺乏發(fā)展的動力。因此,改善商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu),消除國有銀行存在的所有者缺位問題,是提高銀行經(jīng)營效率的根本途徑。從建行2005年的經(jīng)營業(yè)績上可以看到國有銀行股份制改革的效果初顯,其他國有銀行也加快改革步伐。
(二)改革現(xiàn)有的管理模式,提高國有商業(yè)銀行的盈利能力
四大國有銀行在業(yè)績評價中的不良表現(xiàn)與他們自身管理效率低有著直接關(guān)系。國有銀行目前實行的是法人授權(quán)分級管理機制,由于管理層次過多,不僅直接導致了管理在上傳下達過程中效率降低,而且不可避免的產(chǎn)生了基層管理者的道德風險問題,致使國有銀行的經(jīng)營目的的實現(xiàn)受到阻礙。[6]另一方面,國有銀行冗員眾多,負擔過重,也限制了盈利能力的提高。因此,積極促進國有銀行的機構(gòu)改革,裁撤冗員,進行管理模式的重建,推行扁平化的管理,提高管理效率,才可以達到提高國有銀行盈利能力的目的。
(三)推進股份制商業(yè)銀行進一步發(fā)展
繼續(xù)鞏固股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營優(yōu)勢,形成銀行間競相趕超的局面。防止股份制商業(yè)銀行發(fā)展到一定規(guī)模之后,其行為表現(xiàn)也逐漸出現(xiàn)了國有化的趨勢。[7]督促股份制商業(yè)銀行完善內(nèi)控制度,提高風險防范能力,加強對流動性風險、利率風險、匯率風險、信用風險、操作風險的控制。繼續(xù)完善銀行法人治理結(jié)構(gòu),使權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)相互分離、互相制衡,并在此基礎(chǔ)上,構(gòu)建科學有效的決策機制、制約機制和激勵機制。推進以股票期權(quán)為主要內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)激勵約束機制。
第2篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;經(jīng)濟資本;經(jīng)營管理
1引言
目前階段，經(jīng)濟資本是當前商業(yè)銀行的一個有效管理因素。通過商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過程中也將經(jīng)濟資本這一概念進行了一定的深化，通過研究經(jīng)濟管理對于我國商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進商業(yè)銀行風險管理與資本管理的統(tǒng)一。
2經(jīng)濟資本管理的概念以及作用
2.1經(jīng)濟資本的內(nèi)涵分析
經(jīng)濟資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營管理層面對高度發(fā)達的市場，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項務(wù)業(yè)來降低商業(yè)銀行所面臨風險的資本。經(jīng)濟資本的內(nèi)涵主要包含三個方面的內(nèi)容：市場風險、信用風險以及操作風險。市場風險主要是由于當前市場的流動性以及市場的靈活多變造成的，資產(chǎn)價格的變動、市場的多變等導致了商業(yè)銀行需要面對市場風險。信用風險以及操作風險都是基于市場風險而存在的，市場風險導致了信用風險以及操作風險的出現(xiàn)。
2.2經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理當中的作用分析
首先，經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對風險、評判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營能力以及市場生存能力。隨著當前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營管理模式，而要想保證經(jīng)營管理模式的有效性，就需要通過規(guī)范的經(jīng)濟資本管理，來實現(xiàn)資本管理對銀行分支機構(gòu)風險以及收益的約束效果。其次，經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中實現(xiàn)了全面風險管理體系的構(gòu)建。在進行風險管理與控制的過程中，核心的目的以及手段便是將風險進行量化，將風險進行實時監(jiān)控等，而經(jīng)濟資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個部門的風險控制更加顯著，將風險管理做得更加到位，最終有效實現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風險的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過資本風險的結(jié)合實現(xiàn)風險防范體系的監(jiān)理。再次，經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中也是實現(xiàn)銀行短期目標以及長期目標的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標大多都是通過經(jīng)營利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營管理目標往往會導致商業(yè)銀行的某些部門為了實現(xiàn)效益的增長盲目的擴張。經(jīng)濟資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標以及長遠的利益協(xié)調(diào)進行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中出現(xiàn)真空期。最后，商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本是考核自身績效的重要因素。商業(yè)銀行進行的績效考核需要將經(jīng)營成果與風險結(jié)合起來進行成本的折算，同時將利益與成本進行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績效進行有效的統(tǒng)計與總結(jié)。在績效考核過程中，利用經(jīng)濟資本能夠直接對銀行內(nèi)部的各個分支機構(gòu)以及業(yè)務(wù)進行綜合的評價，實現(xiàn)系統(tǒng)全面的評價構(gòu)建。
3經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行當中的應(yīng)用以及實現(xiàn)方式
前述筆者針對當前經(jīng)濟資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點進行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當中充當了重要的角色，不僅實現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時也對商業(yè)銀行的績效進行了綜合詳細的評定。下面筆者主要來分析探究經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行當中的應(yīng)用與實現(xiàn)方式。
3.1完善經(jīng)濟資本管理的思想
商業(yè)銀行在進行風險的控制與協(xié)調(diào)過程中，應(yīng)當重視經(jīng)濟資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過程中，往往風險是未知的，在市場多元化發(fā)展體系之下，風險的未知性在一定程度上嚴重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒有相應(yīng)的風險管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所面臨的未知風險，應(yīng)當重視堅持科學的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長過程中應(yīng)當對風險進行詳細的分析與把控。利用經(jīng)濟資本管理的概念與理念來實現(xiàn)對銀行經(jīng)營風險的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當不斷的提升自身對于經(jīng)濟資本管理的思想與理念，認識到經(jīng)濟資本管理在風險控制中的作用，同時商業(yè)銀行也可以定期的開展培訓工作來提升銀行內(nèi)部每一個員工的思想與意識，使其能夠正確的認識到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。
3.2加強經(jīng)濟資本管理體系的建設(shè)
當前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當重視信用風險、市場風險以及操作風險的覆蓋。但是實際情況卻差強人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風險體系，但是卻忽視對市場風險以及操作風險的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無法在靈活多變的市場經(jīng)濟體制下應(yīng)對各種風險。因此在當前靈活的市場機制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟資本管理體系的構(gòu)建過程中應(yīng)當重視市場風險以及操作風險的控制。我國商業(yè)銀行當前所面對的風險程度愈來愈多，對于計量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟資本管理過程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L險進行詳細的預(yù)見，實現(xiàn)資源的合理配置。
3.3構(gòu)建經(jīng)濟資本運行機制
商業(yè)銀行在進行風險識別以及計量的過程中，應(yīng)當重視按照各個部門所能夠承擔的風險來進行經(jīng)濟資本的分配，通過各個部門的經(jīng)濟資本的實質(zhì)化控制來構(gòu)建管理體系，使不同的部門在進行管理的過程中能夠發(fā)揮出對風險的約束以及價值創(chuàng)造的引導作用。[1]當前來看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴大，各個部門之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時各個部門所面臨的風險也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟資本運行機制，通過運行機制的作用效果充分的利用經(jīng)濟資源，最終實現(xiàn)對各個不同部門的經(jīng)濟資本的協(xié)調(diào)與分配，促進部門內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進步。[2]
3.4重視科學高效的績效考核機制構(gòu)建
商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理對于其績效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟資本為基礎(chǔ)的績效考核也是一項重要的任務(wù)。首先應(yīng)當按照經(jīng)濟資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績效管理體系，改變指標設(shè)計來提升計量的精確性以及可比性。同時構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門以及不同的客戶經(jīng)濟資本指標評價中心，將基于EVA的考核體系真正的落實到業(yè)務(wù)、部門以及客戶當中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標進行橫向、縱向的綜合考核，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。
4結(jié)語
綜合上文所述，本文筆者主要從當前階段我國經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點入手進行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風險管理水平的不斷上升，經(jīng)濟資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風險管理體系的核心思想。經(jīng)濟管理體系在發(fā)展與研究的過程中應(yīng)當與商業(yè)銀行的風險管理、資本管理有效的結(jié)合起來，通過三者的有機結(jié)合實現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟資本管理理念、加強經(jīng)濟資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟資本運行機制、監(jiān)理高效的績效考核機制四個方面入手來進行資本經(jīng)濟的作用分析。總之，在商業(yè)銀行未來的發(fā)展過程中，應(yīng)當不斷的整合商業(yè)銀行的風險管理水平，進而不斷地推動我國商業(yè)銀行的發(fā)展。
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【2】朱雅寒.經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行基層支行經(jīng)營管理中的作用研究[J].中國市場,2016（42）:89+91.
第3篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
重點闡述了我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中如何正確運用經(jīng)濟資本防范經(jīng)營風險，實現(xiàn)風險與收益的平衡；通過經(jīng)濟資本應(yīng)用引導商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升營銷效能，優(yōu)化經(jīng)濟資本占用，為股東和投資者帶來經(jīng)濟增加值；同時提出了一些優(yōu)化經(jīng)濟資本占用的方法，對理論研究和實際工作均有較強的指導意義。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；經(jīng)濟資本；應(yīng)用；優(yōu)化
隨著改革開放的深入，我國商業(yè)銀行與國際接軌的步伐不斷加快。構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式，提高自身的風險防范能力已是大勢所趨。商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，長期以來，由于有著國家信用的隱形支撐，商業(yè)銀行的風險防范理念和機制與發(fā)達國家的金融企業(yè)相比存在一定的差距，熱衷于規(guī)模擴張，忽視資本約束的思想根深蒂固。近年來，經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，金融企業(yè)競爭日趨激烈，資產(chǎn)質(zhì)量壓力增大，商業(yè)銀行盈利能力面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，這就要求商業(yè)銀行強化資本約束，加強精細化管理，轉(zhuǎn)變盈利模式和利潤增長方式，從而擺脫困境。
1商業(yè)銀行資本的分類和構(gòu)成
商業(yè)銀行的資本從不同的角度可以分為3類，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
1．1賬面資本
商業(yè)銀行擁有的賬面資本，代表其全部凈價值，也稱會計資本，其金額為資產(chǎn)減去負債后的余額。在資產(chǎn)負債表上，體現(xiàn)為所有者權(quán)益。賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。
1．2監(jiān)管資本
商業(yè)銀行根據(jù)資本充足率監(jiān)管口徑計算出的資本要求。是其持有的，符合監(jiān)管規(guī)定的資本項目，包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不低于5％，一級資本充足率不低于6％，資本充足率不低于8％［1］。
1．3經(jīng)濟資本
經(jīng)濟資本又稱風險資本，是商業(yè)銀行用作覆蓋非預(yù)期損失的資本，以實現(xiàn)股東價值最大化為主要目標。經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本都是為了抵御風險、吸收損失，具有共同的特征。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行為了覆蓋超出預(yù)期的經(jīng)濟損失所需要持有的資本數(shù)額，有可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本，3類資本管理的既互相聯(lián)系又有所區(qū)別，日常經(jīng)營中需要建立三者協(xié)調(diào)管理的機制。筆者重點闡述經(jīng)濟資本的管理。
2經(jīng)濟資本的內(nèi)涵
2．1經(jīng)濟資本的概念
經(jīng)濟資本是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，商業(yè)銀行根據(jù)實際承擔的風險計算的用以覆蓋相應(yīng)非預(yù)期經(jīng)營風險的資本額度。經(jīng)濟資本并非真實的銀行資本，而是指所“需要的”資本，是一種虛擬的資本，是由商業(yè)銀行根據(jù)其風險特征和風險偏好，運用模型和方法計算出來的用于應(yīng)對銀行非預(yù)期損失的資本。商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的潛在損失可以分為3類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失［2］。其中，預(yù)期損失通過計提風險撥備進行覆蓋，將貸款根據(jù)風險狀況由低到高分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失5類［3］，按比例分別提取風險撥備。異常損失（如地震、戰(zhàn)爭等帶來的損失）一般不會發(fā)生，但損失巨大，銀行不設(shè)具體的防范措施。非預(yù)期損失介于兩者之間，銀行可以對其發(fā)生的概率和損失進行量化，并用一定的經(jīng)濟資本進行防御。
2．2經(jīng)濟資本的功能
銀行通過對分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)線等維度配置經(jīng)濟資本，實現(xiàn)資本對風險、規(guī)模、利潤的約束和平衡。經(jīng)濟資本是銀行從規(guī)模型管理、效益型管理向價值型管理過渡的核心工具。
2．3經(jīng)濟資本的構(gòu)成
經(jīng)濟資本按風險類型劃分為：信用風險、操作風險、市場風險3類。
2．3．1信用風險經(jīng)濟資本。用于覆蓋借款人或交易對手無法履約或信用質(zhì)量下降帶來的風險，計量范圍包括信貸資產(chǎn)、債券投資、資金業(yè)務(wù)等表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)，是銀行承擔的主要風險。
2．3．2操作風險經(jīng)濟資本。用于覆蓋不完善的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的風險。
2．3．3市場風險經(jīng)濟資本。用于覆蓋由于利率、外匯、期權(quán)、股票和商品等價格變動導致的資產(chǎn)損失風險。
2．4經(jīng)濟資本考核的目的和指標
經(jīng)濟資本考核的目的是實現(xiàn)股東價值最大化。因為資本是股東的貨幣化，代表股東行使權(quán)力。指標構(gòu)成由經(jīng)濟資本占用、經(jīng)濟增加值（EVA）、經(jīng)濟資本回報率（RAROC）3部分組成。
2．4．1經(jīng)濟資本占用。經(jīng)濟資本占用＝資產(chǎn)余額×經(jīng)濟資本配置系數(shù)。
2．4．2經(jīng)濟增加值（EVA）。EVA＝凈利潤－經(jīng)濟資本占用×資本成本率。經(jīng)濟增加值是銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。如果銀行經(jīng)營成果的EVA為負值，則很難實現(xiàn)股東價值，需要通過降低經(jīng)濟資本占用或者提高利潤來增加股東價值。
2．4．3經(jīng)濟資本回報率（RAVOC）。RAROC＝凈利潤／經(jīng)濟資本占用。經(jīng)濟資本回報率又稱風險調(diào)整后的資本回報率，是銀行凈利潤與經(jīng)濟資本之間的比值。RA－ROC既考慮預(yù)期損失，也考慮非預(yù)期損失，更真實地反映了銀行的收益水平。
3經(jīng)濟資本的應(yīng)用
從2005年開始，國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中先后引入經(jīng)濟資本，將經(jīng)濟資本應(yīng)用在信用風險、市場風險、操作風險、績效考核等領(lǐng)域。
3．1經(jīng)濟資本在信用風險領(lǐng)域的應(yīng)用
信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的主要風險，銀行主要通過發(fā)放貸款并賺取利差贏利。近年來，由于經(jīng)濟增長放緩，投資需求下降，加之互聯(lián)網(wǎng)金融興起，客戶獲取資金的渠道更加多樣化，同時，銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴峻挑戰(zhàn)，不良貸款包袱越來越重。這些因素都嚴重擠壓了銀行的獲利空間，銀行延續(xù)多年的靠規(guī)模經(jīng)營增加利潤的粗放經(jīng)營模式已難以為繼。這就要求商業(yè)銀行不斷提升風險管理水平，加強精細化管理，實現(xiàn)內(nèi)涵式增長。因此，在信用風險管理領(lǐng)域強化經(jīng)濟資本約束，提高資本使用效率，探索資本集約型發(fā)展模式已刻不容緩。商業(yè)銀行在信用風險領(lǐng)域現(xiàn)行的經(jīng)濟資本應(yīng)用模式是通過內(nèi)部評級法實施的，近年來，國有大型商業(yè)銀行陸續(xù)采用高級內(nèi)部評級法，建立了科學合理的風險模型，主要有違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）、有效期限（M）等參數(shù)。通過對客戶和債項進行評級，從而測算出貸款的經(jīng)濟增加值（EVA）和經(jīng)濟資本回報率（RAV－OC）。
3．1．1客戶評級。客戶評級是銀行對客戶的信用償還能力進行評價，商業(yè)銀行均設(shè)立了客戶評級模型（個人客戶除外），通過對系統(tǒng)性因素和非系統(tǒng)性因素進行分析，設(shè)置定量指標和定性指標，對客戶的信用計算出得分，根據(jù)得分測算出客戶的信用等級，由高到低分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級（實際操作中可進行更明確的細分（如AA級可細分為AA1、AA2等信用等級），信用等級越高，其參數(shù)指標越好，同等情況下占用的經(jīng)濟資本越少，EVA、RAVOC等指標就越理想。
3．1．2債項評級。債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。商業(yè)銀行也設(shè)立了相應(yīng)的債項評級模型。主要影響因子有債務(wù)期限、擔保方式、貸款品種等。一般期限越長，占用經(jīng)濟資本越多，擔保方式越理想，風險越小，占用的經(jīng)濟資本就越少。從貸款品種看，項目貸款、流動資金貸款經(jīng)濟資本占用較多，承兌匯票、貸款承諾、信用證等表外業(yè)務(wù)因其不直接占用銀行的資金，經(jīng)濟資本占用較低。
3．2經(jīng)濟資本在操作風險領(lǐng)域的應(yīng)用
長期以來，商業(yè)銀行對操作風險的認知度一直不高，20世紀90年代，運行了230年的巴林銀行因“里森事件”而破產(chǎn)倒閉，該事件屬典型的操作風險事件，人們意識到僅靠加強信用風險管理是無法維護商業(yè)銀行的安全運營的，各國逐步將操作風險納入資本考核范圍。由于操作性風險一般表現(xiàn)為具體的事件，既可能是制度漏洞、也可能是人為因素造成，往往比較難以防范。目前通用的操作風險計量方法分為基本指標法、標準法和高級計量法。因為標準法不需要開發(fā)內(nèi)部模型，比較簡便易行，所以較為通用。具體做法是將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線分類，然后通過業(yè)務(wù)條線和風險事件類型組合將操作風險進一步細分。實際操作中，商業(yè)銀行往往對自身的業(yè)務(wù)進行綜合評價，得出分值，設(shè)置調(diào)節(jié)系數(shù)，計算出操作風險經(jīng)濟資本。
3．3經(jīng)濟資本在市場風險領(lǐng)域的應(yīng)用
市場風險即價格風險，是指因市場價格的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。主要包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。從目前情況看，商業(yè)銀行通過先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺，已將資金上收總部，利率、匯率、股票、商品等的價格波動由總部監(jiān)控，市場風險經(jīng)濟資本由總部統(tǒng)一管理。
3．4經(jīng)濟資本在考核中的應(yīng)用
主要通過對分支機構(gòu)的EVA、RAVOC、經(jīng)濟資本占用等指標進行考核，將這些指標與績效、費用等掛鉤，這些指標越理想，分支機構(gòu)的績效收入、費用就越多，從而引導分支機構(gòu)樹立經(jīng)濟資本節(jié)約理念。
4商業(yè)銀行經(jīng)濟資本應(yīng)用中存在的問題
從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的應(yīng)用情況看，從應(yīng)用范圍到模型設(shè)計，還處于探索階段。在日常經(jīng)營管理中，經(jīng)濟資本的應(yīng)用往往收到多種因素的制約，在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的滲透尚不夠徹底。具體而言，主要存在以下問題。
4．1應(yīng)用范圍不夠廣泛
從理論上講，我國商業(yè)銀行尤其是大型國有商業(yè)銀行均引入了經(jīng)濟資本管理，且涵蓋了信用風險、操作風險、市場風險等領(lǐng)域，但在實踐中，應(yīng)用較為表面化。除在信用風險領(lǐng)域運用了較為完備的模型外，操作風險和市場風險尚未使用先進的計量模型。
4．2難以將經(jīng)濟資本的計量結(jié)果作為剛性約束
即便在經(jīng)濟資本應(yīng)用較為成熟的信用風險領(lǐng)域，經(jīng)濟資本計量結(jié)果的應(yīng)用也沒有實現(xiàn)剛性約束。從貸款發(fā)放流程看，銀行通過債項評級對每一筆貸款測算出EVA和RAVOC，作為貸款發(fā)放的參考依據(jù)。但在實際操作中，大型客戶往往因為銀行間的競爭導致貸款收益率降低，達不到EVA和RAVOC的最低標準，有時甚至為負值，但銀行為搶占市場份額，往往不考慮經(jīng)濟資本的約束，進行貸款投放，弱化了經(jīng)濟資本的引導意義。
4．3經(jīng)濟資本在績效考核中所占比重偏低
商業(yè)銀行是結(jié)構(gòu)復雜的經(jīng)營組織，其業(yè)務(wù)范圍非常廣闊，績效考核涉及多種因素，導致經(jīng)濟資本所占考核比重不高，一般在20％以下，加之經(jīng)濟資本應(yīng)用模型不夠完善，導致推廣難度較大。
5經(jīng)濟資本應(yīng)用優(yōu)化方案
針對商業(yè)銀行在推進經(jīng)濟資本管理中存在的困難，有必要對經(jīng)濟資本的應(yīng)用方案進行優(yōu)化。較為可行的方法是運用帕累托改進模式，即在不增加銀行和客戶的成本，通過資源的有效配置和應(yīng)用達到節(jié)約資本、增加經(jīng)濟增加值、提高資本回報率的目的。具體而言，就是在不改變客戶的信用等級、貸款金額、利率等因素的情況下，通過調(diào)整其他變量來提升貸款的收益水平。從而讓銀行感受到經(jīng)濟資本帶來的實惠，主動運用經(jīng)濟資本進行經(jīng)營管理。
5．1對存量貸款進行優(yōu)化，通過精細化管理節(jié)約經(jīng)濟資本
近年來，國家進行了大量的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，商業(yè)銀行在公路、鐵路、電力等基本建設(shè)領(lǐng)域投放了大量的貸款，這些貸款大多是項目貸款，擔保方式多為信用方式，經(jīng)濟資本配置系數(shù)較高，占用了大量的經(jīng)濟資本。對這些貸款，可以嘗試要求客戶用收費權(quán)或應(yīng)收賬款作質(zhì)押，這樣就可以節(jié)約大量的經(jīng)濟資本，改善貸款的收益狀況，提升銀行的盈利水平。
5．2細化資產(chǎn)管理，將經(jīng)濟資本管理理念滲透到資產(chǎn)管理全過程
經(jīng)濟資本指標涉及資產(chǎn)業(yè)務(wù)的各個品種，與資產(chǎn)期限、擔保方式、利率水平、貸款時點、貸后管理、審批條件、客戶營銷等都有關(guān)系，信用風險、市場風險、操作風險都有關(guān)聯(lián)。要想做好經(jīng)濟資本優(yōu)化工作，應(yīng)當成立專門的組織，從前臺營銷到貸后管理，都有熟悉經(jīng)濟資本的人員參與決策，使每筆貸款的經(jīng)濟資本占用指標達到最優(yōu)。
5．3加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新，通過創(chuàng)新優(yōu)化經(jīng)濟資本占用
隨著經(jīng)濟金融形勢的發(fā)展，國際國內(nèi)的金融創(chuàng)新速度不斷加快，要求國內(nèi)商業(yè)銀行與時俱進。在為客戶設(shè)計融資產(chǎn)品時既要遵循國家產(chǎn)業(yè)政策，又要節(jié)約經(jīng)濟資本占用。例如國家要求加大對小微企業(yè)的支持力度，監(jiān)管部門下調(diào)了小微企業(yè)的風險權(quán)重，銀行應(yīng)適應(yīng)形勢，順勢而為。同時，實施和推廣表內(nèi)業(yè)務(wù)表外化，利用經(jīng)濟資本占用低的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品如銀行承兌匯票、信用證、中期票據(jù)等替代貸款產(chǎn)品，在降低客戶融資成本的同時有效節(jié)約經(jīng)濟資本。在新形勢下，面對經(jīng)營發(fā)展壓力，商業(yè)銀行延續(xù)多年的規(guī)模經(jīng)營模式已不可復制，唯有轉(zhuǎn)換思路，細化管理，建立資本集約化經(jīng)營模式，改變盈利增長模式才能實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展。
作者：蘇慧 單位：南京農(nóng)業(yè)大學金融學院
［參考文獻］
［1］中國銀行業(yè)協(xié)會．解讀銀行資本管理辦法［M］．北京：中國金融出版社，2012．
第4篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
【關(guān)鍵詞】高管薪酬 高管持股 零持股 實證分析
一、引言
上市商業(yè)銀行的年度財務(wù)報表公布時，高管薪酬都會成為社會的焦點，引發(fā)廣泛的討論。2011年平安銀行（原深發(fā)展）行長理查德·杰克遜年薪高達869萬，引起軒然大波。高管薪酬政策是現(xiàn)代商業(yè)銀行治理的重要內(nèi)容之一。高管薪酬過高會導致商業(yè)銀行過高的現(xiàn)金流流流出，降低股東財富；高管薪酬過低則會使管理層缺乏創(chuàng)造商業(yè)銀行價值的動機，甚至會引發(fā)管理層過度在職消費、非效率投資的行為。如果由于資本市場是非完美市場，管理層與股東之間存在的信息不對稱會導致管理層的道德風險、逆向選擇問題，成本由此產(chǎn)生。本文通過對中國上市商業(yè)銀行高級管理層報酬的考察，試圖回答以上問題。
二、實證分析
（一）樣本及變量選擇
根據(jù)企業(yè)高管薪酬與治理績效的研究結(jié)構(gòu)，本文選取 2006-2011年間16家上市商業(yè)銀行的79個樣本做為研究對象。上述數(shù)據(jù)來源主要是CSMAR數(shù)據(jù)庫，并以各家上市商業(yè)銀行歷年的年報作為補充。
（二）描述性統(tǒng)計分析
1.高級管理層激勵現(xiàn)狀的總體考察
概括起來，我國上市商業(yè)銀行高級管理層的激勵情況存在以下特點：
（1）總體報酬水平存在明顯的銀行間差異，各商業(yè)銀行之間差異顯著。從表2可知，我國上市商業(yè)銀行前三名高級管理層的總體年度貨幣收入存在明顯的行業(yè)差異，從年度總體貨幣收入的均值統(tǒng)計結(jié)果來看，收入最低的是南京銀行，為423萬，其次是華夏銀行，為490萬元元。前三名高管薪酬貨幣收入最高的平安銀行（原深圳發(fā)展銀行），為2130萬元，其次是民生銀行，為 1670萬元。從年度收入的標準差統(tǒng)計結(jié)果來看，各商業(yè)銀行的差異十分顯著。從表2可以發(fā)現(xiàn)，標準差的值非常大，平均為 2429125。
（2）總體持股比例較少且存在顯著的行業(yè)差異。我國上市商業(yè)銀行管理層總體持股數(shù)量較少，持股比例非常低，16家上市商業(yè)銀行管理層持股數(shù)量占總股本的比例的均值為0.0625%，遠遠低于西方國家的管理層持股比例。其中最高的是寧波銀行，為1%，其余均為零。管理層“零持股”現(xiàn)象非常嚴重。
2.所有變量描述性統(tǒng)計分析
在2006年到2011年的六年間（由于篇幅原因，具體表格省略），79個樣本的平均的總資產(chǎn)收益率只有1.06%，遠低于同期的五年期國債收益率，且在過去的六年里，通貨膨脹率也較高，投資上市商業(yè)銀行的風險高于國債投資，因此，總體而言，上市商業(yè)銀行盈利不佳，毀損了股東的價值。
第一大股東的持股比例均值為28.997%，第二大到第五大股東的持股比例之和的均值為29.829%，缺乏制衡度的“一股獨大”現(xiàn)象在證券市場很常見。
（三）多元回歸分析
1.提出假設(shè)，構(gòu)建模型
在報酬—績效契約下，商業(yè)銀行管理層的報酬水平與商業(yè)銀行績效密切相關(guān)，所以，我們假設(shè)商業(yè)銀行的經(jīng)營績效與高級管理人員的年度報酬存在顯著的正相關(guān)關(guān)系；商業(yè)銀行經(jīng)理是風險回避型的，而股東是風險中性的，當經(jīng)理擁有商業(yè)銀行股份時，他們就會有動機投資收益較高的項目以提高自己所擁有的股權(quán)價值和福利水平，所以，我們假設(shè)商業(yè)銀行的經(jīng)營績效與高級管理人員持股比例存在顯著的正相關(guān)關(guān)系；債權(quán)融資會增加商業(yè)銀行的固定現(xiàn)金流量、降低企業(yè)的自由現(xiàn)金流量，從而降低管理層的道德風險，所以，我們假定商業(yè)銀行績效與負債比率呈顯著正相關(guān)；股權(quán)的集中度和制衡度會對大股東的掏空動機產(chǎn)生影響，股權(quán)越集中、制衡度越低，大股東的掏空動機就越強烈，商業(yè)銀行績效也就越差；此外，商業(yè)銀行的盈利能力還會受企業(yè)規(guī)模的影響。故提出如下六個假設(shè)：
（1）商業(yè)銀行經(jīng)營績效與高級管理層的年度報酬存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)營績效與高級管理人員的持股比例存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。
（3）商業(yè)銀行經(jīng)營績效與負債比例成顯著正相關(guān)。
（4）第一大股東持股比例與企業(yè)績效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。
（5）第二到第五大股東的持股比例與企業(yè)績效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。
（6）企業(yè)規(guī)模與盈利能力呈正相關(guān)關(guān)系。
2.回歸結(jié)果分析
（1）前三名高管薪酬解釋變量前的回歸系數(shù)均為負值，說明高管激勵越高，商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績越差，從而可以看出，上市銀行高管的薪酬與公司業(yè)績背道而馳，高管高薪減損了公司的價值。
（2）管理層持股比例兩個解釋變量前的回歸系數(shù)均為正值，說明高管激勵可以在一定程度上使管理層自身利益和企業(yè)利益協(xié)調(diào)一致，從而可以減少成本，提高企業(yè)業(yè)績。
（3）模型（1）中的CGBL解釋變量的P值都小于0.1且都明顯小于模型（2）中的P值，且模型（1）的回歸擬合系數(shù)更大，說明模型（1）擬合效果更優(yōu)，相比每股盈余，總資產(chǎn)收益率與管理層激勵的關(guān)系則更為顯著。
（4）第一大股東持股比例與企業(yè)績效呈負相關(guān)，大股東持股比例越大，對上市銀行的控制力就越強，掏空的動機就越強烈。
（5）第二到第五大股東的持股比例、負債比率、企業(yè)規(guī)模與企業(yè)績效不呈明顯關(guān)系。
三、結(jié)論與建議
從上文的分析可以看出，我國不同行業(yè)的上市商業(yè)銀行高級管理人員年度差異很大，管理層“零持股”、持股量少的現(xiàn)象嚴重，高級管理人員和持股比例與商業(yè)銀行的經(jīng)營績效呈正相關(guān)關(guān)系，前三名高管薪酬與公司績效呈負相關(guān)關(guān)系。未來的上市商業(yè)銀行高管激勵尚有改進的空間，比如改變上市商業(yè)銀行高級管理人員報酬結(jié)構(gòu)，改進并推行上市商業(yè)銀行管理層持股制度，逐步推廣股票期權(quán)計劃使管理層的利益與商業(yè)銀行股東利益趨于一致，從而降低由于管理層道德風險和逆向選擇風險對股東價值的毀損行為。
參考文獻
[1]Mock，R.管理層持股與商業(yè)銀行價值的實證研究[J].Journal of Financial Economics，1988.
第5篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
關(guān)鍵詞：新商業(yè)經(jīng)濟；知識經(jīng)濟；市場經(jīng)濟；知識型員工
中圖分類號：C93-0 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-00-01
在傳統(tǒng)經(jīng)濟逐漸沒落的今天，新商業(yè)經(jīng)濟模式已經(jīng)形成并逐漸成為經(jīng)濟發(fā)展的主流時代。而知識型員工實際上是指：具有追求自主性、個體化、多樣化和創(chuàng)新精神的員工群體。他們顯然已經(jīng)成為支撐商業(yè)發(fā)展的基點，所以新商業(yè)經(jīng)濟條件下對知識員工的管理勢必要形成科學的體系，在管理理念和管理方式上都要與時代相適應(yīng)。
一、新商業(yè)經(jīng)濟條件下的知識型員工
1.新商業(yè)經(jīng)濟。隨著中國經(jīng)濟的逐步轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)經(jīng)濟也在逐步的變革和創(chuàng)新，這為新商業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。在傳統(tǒng)經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型和商業(yè)變革中，一個以互聯(lián)網(wǎng)為核心的中國新商業(yè)體系逐漸成型，并完善成了新的的商業(yè)經(jīng)濟發(fā)展模式，即在傳統(tǒng)經(jīng)濟的基礎(chǔ)上，結(jié)合知識經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的特征形成的，是科學技術(shù)發(fā)展和經(jīng)濟自由化相結(jié)合的產(chǎn)物。其主要特征是：
第一，經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型必然帶來商業(yè)的變革；
第二，隨著經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的成功，商業(yè)資源也在逐步轉(zhuǎn)換；
第三，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的商業(yè)應(yīng)用技術(shù)正在逐漸形成和發(fā)展；
第四，智力勞動取代體力勞動成為中國新商業(yè)經(jīng)濟條件的動力源泉。
總之，新商業(yè)經(jīng)濟就是在融合幾種經(jīng)濟模式下，以互聯(lián)網(wǎng)為平臺，以商業(yè)資源為資本，以知識型員工為基礎(chǔ)所形成的具有新思維、新模式的商業(yè)經(jīng)濟發(fā)展模式。
2.知識型員工。知識型員工即“那些掌握和運用符號和概念，利用知識或信息工作的人。”這是美國學者彼得﹒德魯克首次提出的。在今天，結(jié)合時代特征，我們可以將知識型員工的定義加以擴充，即具有追求自主性、個體化、多樣化和創(chuàng)新精神的員工群體，他們利用知識或信息進行工作，他們工作的動力主要來源于工作本身。與非知識型員工相比，知識型員工在個人素質(zhì)、心理需求、價值觀念上存在很多特點：
第一，具有與工作相適應(yīng)的特長以及較高的個人素質(zhì)。通常知識型員工大多接受過系統(tǒng)的專業(yè)教育，具有較高的專業(yè)水平和一定的專業(yè)技能，隨之帶來的影響就是知識型員工在求學的過程中能夠擁有較高的視野，培養(yǎng)出較強的個人素質(zhì)以及較廣的知識面等。
第二，具有自我價值實現(xiàn)的強烈愿望。知識型員工在接收專業(yè)教育時會擁有較高的求知欲，到了工作當中，這種對于知識的求知欲就會轉(zhuǎn)化成對自我價值的追求。
第三，高度重視成就獎勵和精神激勵。對于知識型員工來說，成就獎勵和精神激勵往往比物質(zhì)獎勵更為吸引他們。更因為其對自我價值實現(xiàn)的需求，他們更注重他人、社會以及企業(yè)對自身的評價，強烈希望得到社會的尊重和認可。
二、新商業(yè)經(jīng)濟條件下知識型員工的管理策略
隨著新商業(yè)經(jīng)濟的逐漸形成，新商業(yè)體系的逐步完整，知識型員工在企業(yè)員工比例中所占成分越來越多，因此，企業(yè)務(wù)必結(jié)合商業(yè)經(jīng)濟的特征以及知識型員工的特點，形成一套完整的管理體系。
1.人本管理。（1）以人為本，尊重人性。現(xiàn)代企業(yè)是新商業(yè)經(jīng)濟的組成部分，其所提供的平臺往往被知識型員工視為實現(xiàn)自身價值的最佳平臺，因此，企業(yè)在對知識型員工的培養(yǎng)和管理中，首先要提供一個平臺，供知識型員工施展才華和實現(xiàn)自我價值。（2）充分授權(quán)，人盡其長。企業(yè)對于知識型員工依據(jù)其特長進行工作的委任，這是一般企業(yè)例行的方法，但是，這樣的委任往往難以讓員工產(chǎn)生歸屬感，甚至由于上下級安排或業(yè)務(wù)安排出現(xiàn)的差錯，而使知識型員工產(chǎn)生有志難抒的感覺。因此，對知識型員工的充分授權(quán)要建立起相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)：第一，對上要求管理者的充分信任以及放權(quán)自治；第二，對下要求賦予知識型員工領(lǐng)導權(quán)責；第三，要求擴大非上級干預(yù)的業(yè)務(wù)流程，由員工自行指定解決方案以及處理問題。
2.激勵管理。激勵管理的主旨在于激勵型的薪酬體系的建立。企業(yè)制定合理的薪酬體系，不僅是吸引和留住知識型人才的保障，也是人力資本不斷增值的基礎(chǔ)。合理的薪酬體系要包括內(nèi)在和外在兩部分。外在薪酬體系包含的主要是給知識型員工提供的可量化的貨幣型價值體系。例如：基本工資、獎金、股票期權(quán)、認股權(quán)、人身保險、醫(yī)療保險等。內(nèi)在的薪酬體系主要是指非貨幣性的各類激勵因素體系。例如：工作滿意度、提升工作環(huán)境的質(zhì)量、個人表彰等。外部和內(nèi)部的薪酬體系必須相互結(jié)合才能構(gòu)成完整的薪酬體系，才能更好的為企業(yè)留住人才。
3.培養(yǎng)管理。美國學者彼得﹒德魯克層說，員工的培訓與教育是使員工不斷成長的動力與源泉。在新商業(yè)經(jīng)濟時代，對于員工的培訓和教育是企業(yè)吸引員工和留住員工的重要條件。因此，企業(yè)應(yīng)當將培訓貫穿于知識型員工的整個職業(yè)生涯，使員工的理念和工作方式不斷更新，達到和企業(yè)發(fā)展狀況、時展特征相適應(yīng)的同步階段，這樣不僅會為企業(yè)留住人才，還會為企業(yè)形成穩(wěn)定的人力資源。
總之，隨著時展，新商業(yè)經(jīng)濟的到來，知識型人才已經(jīng)成為時展的決定因素。科教興國，不僅僅是國家發(fā)展的方針策略，教育興企，對知識型人才培養(yǎng)和運用也是經(jīng)濟無限發(fā)展的動力。因此，新商業(yè)經(jīng)濟條件下的企業(yè)，要不斷深入發(fā)展對知識型人才培養(yǎng)和管理，充分關(guān)注知識型員工的工作需求和情感需求，只有當知識型員工對企業(yè)有歸屬感，對未來有期待感，才能實現(xiàn)企業(yè)和員工職業(yè)生涯的“雙贏”。
三、結(jié)束語
近年來，全球一體化進程不斷加深，各國之間經(jīng)濟往來日漸頻繁。各種理念不斷沖擊著國人的思維，新事物、新方式不斷向傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)起挑戰(zhàn)，為了順應(yīng)時代的特征，傳統(tǒng)經(jīng)濟不得不面對改革和創(chuàng)新。而知識型人才正是這種局勢下，在新形成的商業(yè)經(jīng)濟條件下，企業(yè)得以發(fā)展的資本。因此，在對于知識型員工的管理上要求注重“以人為本”、“獎勵機制”和“培訓發(fā)展”等模式的建立。企業(yè)和知識型員工在新商業(yè)經(jīng)濟條件下，互利共勉，才能夠?qū)崿F(xiàn)彼此的價值。
參考文獻：
[1]關(guān)培蘭，李晗.新商業(yè)經(jīng)濟條件下的知識員工管理[N].武漢大學學報（哲學社會科學版），2007（04）.
第6篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)濟資本管理 風險管理
一、前言
銀行是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，因此，對風險的識別、衡量、評價，控制管理是銀行運營的核心任務(wù)，風險管理能力也就成為商業(yè)銀行的核心競爭力。基于對銀行資本與風險之間關(guān)系的理解以及資本的稀缺性和高成本性，在西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟資本的概念，同時，經(jīng)濟資本概念的提出和應(yīng)用不斷推動著資本管理和風險管理的統(tǒng)一，并發(fā)展成為一種新型、先進、有效的銀行經(jīng)營管理手段。當前，在經(jīng)濟全球化、金融自由化背景下，我國商業(yè)銀行面臨著來自國內(nèi)外商業(yè)銀行激烈的競爭壓力。面對嚴峻的形勢，能否建立起完善的風險資本管理體制，構(gòu)筑價值增長型經(jīng)營格局，走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路，長期保持合理的資本充足水平和資本回報，實現(xiàn)收益、風險、成本的統(tǒng)一，關(guān)系到我國商業(yè)銀行的存亡與發(fā)展。鑒于此，進一步引進經(jīng)濟資本管理模式，并根據(jù)我國國情加以完善、創(chuàng)新，成為具有獨立市場主體意識的現(xiàn)代金融企業(yè)，是我國商業(yè)銀行的必然選擇。
二、為什么要進行經(jīng)濟資本管理
經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要性在于：
（一）實現(xiàn)風險的精細化計量和全面覆蓋，便于資本合理配置
經(jīng)濟資本是銀行針對自身實際所承擔的風險應(yīng)該保有的資本額，其本身就具有規(guī)范性質(zhì)，因此區(qū)別于賬面資本的客觀實際性，同時，區(qū)別于監(jiān)管資本對風險的粗線條管理，對風險不夠敏感，難以具體有效地實施資本配置。經(jīng)濟資本將風險的評估與計量細分到各分支機構(gòu)、各部門、各業(yè)務(wù)，按照監(jiān)管部門的要求精算出所需資本，在此基礎(chǔ)上對其進行相應(yīng)的資本配置。此外，經(jīng)濟資本所要覆蓋的風險不僅包括監(jiān)管資本所考慮的信用、市場、操作風險，而且還包括流動性風險、法律風險等在內(nèi)的全部風險。
（二）準確計量各項業(yè)務(wù)的成本，完善績效考核評價體系
在經(jīng)濟資本管理中，EVA強調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機構(gòu)樹立成本意識；RAROC強調(diào)的是經(jīng)過風險調(diào)整后的資本回報，并扣除了為預(yù)期風險所計提的專項準備金，更真實地反映了利潤和資本回報率；同時，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實反映各項業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價值。在此基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的分支機構(gòu)，以及分部門、分產(chǎn)品進行的績效考評才是客觀、公正的績效考評，相應(yīng)的財務(wù)資源配置才是科學、合理的配置。
（三）提高商業(yè)銀行科學決策和產(chǎn)品定價能力
RAROC技術(shù)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟資本回報率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本回報率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計劃和經(jīng)濟資本預(yù)算時，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導向。同時，RAROC技術(shù)強調(diào)了風險因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價時，可以通過RAROC技術(shù)推算出該項產(chǎn)品在什么價格水平才能達到預(yù)期的回報率，從而促進商業(yè)銀行自主風險定價水平的提升。
三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的現(xiàn)實狀況
從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的實踐中可看出其管理還很粗淺，體系還遠遠沒有成熟。總體來說，主要存在以下不足：
（一）尚未建立風險管理制度
健全的風險組織架構(gòu)，執(zhí)行到位的管理政策，合理的管理流程以及良好的風險管理文化是全面風險管理的重要前提，這幾個方面構(gòu)成了銀行風險管理的制度體系。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的風險管理制度尚未健全，如風險組織管理基本上圍繞信用風險設(shè)計運作，并未考慮市場風險和操作風險；風險管理委員會的運作，相關(guān)程序，議事規(guī)則也不太規(guī)范；風險管理文化沒有體現(xiàn)到員工行為當中，形成了文化浮飄等。相反，很多國內(nèi)商業(yè)銀行在風險管理技術(shù)的引進和開發(fā)方面卻表現(xiàn)得很積極。實踐證明，制度先于技術(shù)。對我國商業(yè)銀行來講，目前，風險管理制度體系建設(shè)遠遠重要于技術(shù)的引進與開發(fā)。沒有健全的制度，再先進、成熟的技術(shù)也會由于水土不服而無用武之地。
（二）經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)薄弱
建立符合業(yè)務(wù)實際的風險計量模型并擁有充足的高素質(zhì)人才儲備是進行經(jīng)濟資本管理的重要基礎(chǔ)。當前，我國商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)的風險管理專家和金融計量人才，同時，銀行內(nèi)部由于尚未建立各種系統(tǒng)、完備的數(shù)據(jù)庫，致使其無法使用各種計量模型進行參數(shù)估計，也就無法真正建立高級的計量模型來計量PD（違約概率）、LGD（違約損失率），進而得到經(jīng)濟資本額度，只能采用簡單的系數(shù)法來計算經(jīng)濟資本，具有很大的主觀性，可以說還是處于標準法的思想體系時期。因此，在缺少技術(shù)支持，精確度方面不符合真正內(nèi)部評級法要求的情況下，我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理有其形而無其神。
（三）經(jīng)濟資本管理沒有發(fā)揮風險約束和效益約束的雙效應(yīng)
經(jīng)濟資本管理的總體目標是使銀行業(yè)務(wù)風險的增長保持在資本承受能力的范圍之內(nèi)，風險增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這要求銀行做到以下兩點：第一，確保銀行的資本達到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟資本的計量、監(jiān)測，用以解決經(jīng)濟資本的風險約束；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績、價值，它涉及對現(xiàn)有經(jīng)濟資本的有效配置以及真實業(yè)績的考核，用以解決經(jīng)濟資本的效益約束。我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟資本管理在這兩方面的建設(shè)都不完善。
四、對我國商業(yè)銀行完善經(jīng)濟資本管理的幾點建議
鑒于我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理過程中存在種種問題與不足，筆者認為有必要借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在這方面的成功經(jīng)驗，從以下幾個方面對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理進行完善：
（一）組建強大的現(xiàn)代銀行運營管理團隊
我國商業(yè)銀行要順利實現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整，就必須有一支強大的運營管理團隊，這就要求銀行重視人才儲備，擁有一批經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)精湛并精通現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的高素質(zhì)人才。與此同時，培養(yǎng)并選拔一大批風險資本計量與配置方面的專業(yè)人員，提高風險管理人員的素質(zhì)，使真正理解風險資本管理、熟悉金融計量的專家在經(jīng)濟資本戰(zhàn)略管理的框架內(nèi)加快推進商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理。
（二）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)
經(jīng)濟資本管理鼓勵商業(yè)銀行開發(fā)適合自身的風險和資本計量模型，這與《新資本協(xié)議》的內(nèi)部評級法的發(fā)展方向趨同。然而，內(nèi)部評級法的應(yīng)用依賴于數(shù)據(jù)的積累和信息處理系統(tǒng)的完善。比如，內(nèi)部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，而高級法則要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。當前，我國商業(yè)銀行缺少有效的數(shù)據(jù)積累和完善的數(shù)據(jù)庫建設(shè)，不要說建立高級計量模型，就連許多簡單的初級內(nèi)部評級方法和風險計量模型也不具備完全的實施條件。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)抓緊時間收集并積累各種風險損失數(shù)據(jù)，加強并完善數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建設(shè)和風險評估模型的開發(fā)奠定堅實的基礎(chǔ)，以提高資本的風險覆蓋率和計量的準確性。
（三）建立科學的績效考核體系
銀行應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)負債狀況，科學計量涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險和聲譽風險等風險的經(jīng)濟資本數(shù)量， 將經(jīng)濟資本分解配置到各分支機構(gòu)、各有關(guān)職能部門，逐步建立以RAROC和EVA為核心的指標體系， 對分支機構(gòu)的經(jīng)營績效進行考核評價，以求更真實地地反映銀行的營利能力和收益水平，并為經(jīng)營決策提供支持，實現(xiàn)經(jīng)濟資本與綜合計劃、績效考評、財務(wù)管理、產(chǎn)品定價、風險監(jiān)控等管理職能的有效銜接。
參考文獻：
[1]葛兆強.資本約束、風險管理與商業(yè)銀行成長[J].金融論壇，2006（2）.
[2]趙新疆.經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行考核體系中的應(yīng)用研究[J].財經(jīng)論壇，2012（7）.
第7篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟資本資本充足率風險計量資本分配績效考核
一、經(jīng)濟資本管理體系及其在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用
經(jīng)濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強調(diào)對資本的回報，也即對股東實現(xiàn)價值創(chuàng)造，并充分考慮資本所承擔的風險，實現(xiàn)收益與風險和成本的統(tǒng)一。經(jīng)濟資本管理體系主要由三個部分構(gòu)成：一是經(jīng)濟資本的計量，二是經(jīng)濟資本的預(yù)算分配制度，三是以經(jīng)濟增加值（EVA）和經(jīng)風險因素調(diào)整的經(jīng)濟資本回報率（RAROC）為核心的績效考核制度。
1.經(jīng)濟資本的計量
從計量經(jīng)濟學的角度衡量，非預(yù)期損失是指銀行實際損失超過平均損失以上的損失，是對預(yù)期損失的偏離-標準偏離。經(jīng)濟資本從數(shù)量上等同于非預(yù)期損失，應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行的全部風險。
普華永道對全球銀行業(yè)的調(diào)查表明，信用風險占到商業(yè)銀行風險總量的65%，除此之外，市場風險和操作風險也是商業(yè)銀行面臨和關(guān)注的主要風險，《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行資本必須覆蓋上述三類風險的規(guī)定即印證了這一觀點，因此，雖然經(jīng)濟資本應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行面臨的主要風險，但在實踐中主要是對此三類風險的計量。
(1)信用風險的計量。計量信用風險時，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風險敞口（EAD）和期限（M）等風險因子。此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風險集中度。目前流行的信用風險計量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協(xié)議》規(guī)定的IRB（內(nèi)部評級法）模型等。
信用風險經(jīng)濟資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD
其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差
銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟資本體系建設(shè)情況的調(diào)查表明，我國商業(yè)銀行大多是在參照《辦法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，以資本充足率8%為基準，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的歷史風險狀況和本行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，采取內(nèi)部系數(shù)法計量信用風險。比如，《辦法》規(guī)定個人住房抵押貸款的風險權(quán)重是50%，有的行對此類貸款的經(jīng)濟資本系數(shù)則設(shè)定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風險權(quán)重）；對某些屬于鼓勵發(fā)展類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則設(shè)定較低的經(jīng)濟資本系數(shù)，使之相對應(yīng)的風險權(quán)重低于《辦法》規(guī)定的風險權(quán)重，比如《辦法》規(guī)定銀行承兌匯票的風險權(quán)重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經(jīng)濟資本系數(shù)為3%，相當于風險權(quán)重為37.5%，充分地體現(xiàn)出了商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)的鼓勵導向。
(2)市場風險的計量。VAR（風險價值）是計量市場風險最常用的技術(shù)，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發(fā)生變化而可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術(shù)主要有方差—協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。
市場風險經(jīng)濟資本=VAR*乘數(shù)因子
目前，我國商業(yè)銀行計量市場風險的常用技術(shù)有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數(shù)商業(yè)銀行（如建行）運用VAR計量市場風險。
(3)操作風險的計量。相對于信用風險和市場風險，操作風險的量化更為困難，這是因為一是現(xiàn)有的數(shù)據(jù)不足，二是模型構(gòu)造存在技術(shù)困難，三是在計量操作風險時極易因難以與其他風險區(qū)分而重復計算。目前，對操作風險一般采取簡單的系數(shù)法，即根據(jù)歷史年度發(fā)生的損失數(shù)據(jù)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照操作風險的程度分配不同的風險權(quán)重，乘以該類業(yè)務(wù)的余額。
目前，我國商業(yè)銀行計量操作風險的常用模式是：
操作風險經(jīng)濟資本=前三年度主營業(yè)務(wù)收入的平均值*設(shè)定系數(shù)
2.經(jīng)濟資本的預(yù)算分配
經(jīng)濟資本的配置區(qū)分為對存量風險資產(chǎn)的經(jīng)濟資本配置和對增量風險資產(chǎn)的經(jīng)濟資本配置，前者考慮的是對資產(chǎn)組合所面臨的未預(yù)期風險的抵御，后者則是通過對不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟資本系數(shù)來傳導總行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟資本預(yù)算計劃時，重點是對增量經(jīng)濟資本的配置。
從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，商業(yè)銀行對市場風險和操作風險的經(jīng)濟資本，年初根據(jù)資金交易風險控制計劃和財務(wù)收支計劃計算并分配。對信用風險的經(jīng)濟資本，建行采用增量配置法，通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。
3.以EVA和RAROC為核心的績效考核
以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實地反映了商業(yè)銀行的利潤，克服了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績效考核以利潤的絕對額為指標的缺陷，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營風險及其回報，從而做出更符合商業(yè)銀行實際利益的決策。
絕對量指標：
EVA=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟資本*資本期望回報率
=(經(jīng)濟資本回報率-資本期望回報率)*經(jīng)濟資本
相對比率指標：
RAROC=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟資本
=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運營成本-預(yù)期損失準備支出-稅項）
經(jīng)濟資本
我國實施經(jīng)濟資本管理的商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數(shù)的設(shè)置（比如對經(jīng)濟資本的期望回報率）各行略有不同。建行等在經(jīng)濟資本管理實施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價決策。隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理能力的提升，經(jīng)濟資本管理將在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮更大作用。
二、實施經(jīng)濟資本管理對我國商業(yè)銀行的影響
1.強化資本約束意識
經(jīng)濟資本管理強調(diào)了資本的有限性和高成本性，隨著外部監(jiān)管部門資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報要求的提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營決策時，不僅要考慮到資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風險及其資本占用，將收益與風險和成本相統(tǒng)一。資本約束意識的增強將有力地扭轉(zhuǎn)我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重規(guī)模輕管理的經(jīng)營思想，促使商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重心放在轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理方式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益之上。如下圖所示，在國家加強宏觀調(diào)控的2004年，實施經(jīng)濟資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩(wěn)定的區(qū)間，避免了出現(xiàn)貸款增量的大幅波動，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟資本管理在資產(chǎn)增長中的制約作用。
2.培養(yǎng)全面風險管理意識，提高風險管理水平
作為經(jīng)營風險的企業(yè)，商業(yè)銀行需要對信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等進行合理的識別、計量、監(jiān)測和控制。經(jīng)濟資本強調(diào)的是對銀行所承擔的所有風險（而不僅僅是商業(yè)銀行面臨的最大風險—信用風險）所可能帶來的非預(yù)期損失的抵御和彌補，實施經(jīng)濟資本管理可以強化商業(yè)銀行的全面風險管理意識。同時，經(jīng)濟資本管理要求對各類風險進行精確的計量，并鼓勵商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風險計量技術(shù)和模型，將促進我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。
3.準確計量各項業(yè)務(wù)的成本，完善績效考核評價體系
長期以來，我國商業(yè)銀行的績效考核評價體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產(chǎn)規(guī)模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產(chǎn)規(guī)模而漠視潛在風險的短期行為；二是現(xiàn)行的績效考核評級體系未充分考慮到風險因素，經(jīng)營收益未經(jīng)風險調(diào)整；三是績效考核評價體系以橫向為主，無法具體量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營績效，難以為經(jīng)營決策提供支持。經(jīng)濟資本管理克服了上述缺陷：EVA強調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機構(gòu)樹立成本意識；RAROC強調(diào)的是經(jīng)過風險調(diào)整后的資本回報，并扣除了為預(yù)期風險所計提的專項準備金，更真實地反映了利潤和資本回報率；同時，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實反映各項業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價值。
4.提高商業(yè)銀行科學決策和產(chǎn)品定價能力
RAROC技術(shù)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟資本回報率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本回報率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計劃和經(jīng)濟資本預(yù)算時，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導向。同時，RAROC技術(shù)強調(diào)了風險因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價時，可以通過RAROC技術(shù)推算出該項產(chǎn)品在什么價格水平才能達到預(yù)期的回報率，從而促進商業(yè)銀行自主風險定價水平的提升。
5.推進金融改革深入開展，進一步推動國有商業(yè)銀行增強獨立的市場主體意識
經(jīng)濟資本管理強化了國有商業(yè)銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業(yè)銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業(yè)銀行將面臨著監(jiān)管當局越來越嚴格的資本約束和市場越來越高的資本回報要求，這將督促國有商業(yè)銀行切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，增強獨立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業(yè)銀行建設(shè)成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。
6.經(jīng)濟資本具有風險約束和效益約束的雙效應(yīng)，有助于激勵商業(yè)銀行改進經(jīng)營管理
經(jīng)濟資本不僅要抵御非預(yù)期損失，而且還在經(jīng)營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風險能力，而且還可以成為評價商業(yè)銀行分支機構(gòu)或業(yè)務(wù)條線經(jīng)營績效的標尺；將收益與風險、成本結(jié)合起來，有助于商業(yè)銀行根據(jù)實際承擔的風險為產(chǎn)品合理定價；支持和鼓勵商業(yè)銀行改進風險管理技術(shù)，積極開發(fā)內(nèi)部計量模型，完善資本管理，從而更科學地保持合適的資本持有量，激勵商業(yè)銀行改進資本管理。
三、實施經(jīng)濟資本管理對我國銀行監(jiān)管當局的影響
1.促進監(jiān)管當局對經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認識
在實施經(jīng)濟資本管理的過程中，銀行監(jiān)管當局有必要，并且會逐步認識到監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之間的不同：
(1)經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔的實際風險計算出來的資本，是一種應(yīng)有“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實有的資本。從風險的角度說，經(jīng)濟資本代表的是風險，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風險的屏障，越多越好。經(jīng)濟資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當局的視角看資本。
(2)經(jīng)濟資本具有更好的風險敏感性。監(jiān)管資本是監(jiān)管當局基于整個銀行業(yè)的風險狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統(tǒng)一的資本充足要求下，既可能出現(xiàn)資本充足率達到法定要求而仍不足以覆蓋風險的情況，也可能出現(xiàn)對資產(chǎn)狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟資本更好地反映了特定商業(yè)銀行的實際風險狀況及資本真實需求，因而對商業(yè)銀行的風險具有更好的敏感性。
(3)經(jīng)濟資本覆蓋的風險范圍更廣。根據(jù)《新資本協(xié)議》規(guī)定，監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，而我國《辦法》規(guī)定監(jiān)管資本主要是抵御信用風險和市場風險，由此可見，監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風險而非全部風險。普華永道的研究表明，經(jīng)濟資本管理覆蓋的風險范圍更為寬廣，不僅包括信用風險、市場風險和操作風險，還包括流動性風險、法律風險、聲譽風險等。
第8篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
關(guān)鍵詞：濱河景觀；地域特色；元陽麻栗河
中圖分類號：S611 文獻標識碼：A 文章編號：
地理概況
1.1 區(qū)位條件
元陽縣位于云南省南部、哀牢山脈南段，是紅河哈尼族彝族自治州管轄縣。全縣地形可概括為“兩山兩谷三面坡，一江一河萬級田”。縣域內(nèi)最低海拔144米，最高海拔2939.6米，年平均氣溫24.4℃，最高氣溫43.5℃，最低氣溫3.7℃；年降雨量最高1189.1毫米、最低665.7毫米、平均899.5毫米。
元陽縣峰巒疊嶂，云海浩翰，是云南熱帶水果和云霧茶及黃金的重要產(chǎn)地之一；以哈尼族和萬畝梯田為主體的六大文化景點，是元陽旅游業(yè)的優(yōu)勢和特色。
1.2 場地現(xiàn)狀分析
該河道位于元陽縣東部，為麻栗寨河的下游部分（麻栗寨河是紅河支流，與另一流經(jīng)元陽的南沙河一起流入元江）。河道寬約為20米，河流流向由南向北，此地塊內(nèi)河道兩岸分別為商業(yè)建筑。場地南高北低，高差約為2米，場地西北角和西南角各有需要保留的大樹數(shù)棵。
2. 景觀設(shè)計
2.1 指導思想
在城市化進程中人口的快速增長以及人類活動的日益加劇嚴重破壞了河流的結(jié)構(gòu)功能。濱水景觀的合理利用可以為城市帶來生態(tài)效益和經(jīng)濟效益，亦可為當?shù)鼐用裉峁└挥形Φ男蓍e空間，使其進行一系列諸如自然觀賞、休閑散步以及以景觀場所空間利用為主體的特色活動[1]。
2.2元素提取
(1)少數(shù)民族特色：元陽縣是哈尼族與彝族世代聚居的土地，具有鮮明的民族地域特點。
(2)梯田景觀：元陽梯田是哈尼族人世世代代留下的杰作，元陽哈尼族開墾的梯田隨山勢地形變化，因地制宜，坡緩地大則開墾大田，坡陡地小則開墾小田。元陽哈尼梯田主要有3大景區(qū)：壩達景區(qū)、老虎嘴景區(qū)和多依樹景區(qū)。其中壩達景區(qū)中就有麻栗寨梯田-----麻栗寨即為本設(shè)計所在地。
(3)茶馬古道：茶馬古道是中國西南民族經(jīng)濟文化交流的走廊，有著悠久的歷史。元陽不僅被古滇茶馬古道文化所覆蓋，哈尼族更是對茶葉有極深的情感。辛苦奔走在古道上的“馬哥”，“挑夫”等等，大多是本地的各少數(shù)民族，其中哈尼族占了很大的比例。
3. 景觀分區(qū)布局
3.1 入口
入口景觀分為入口廣場、靜思園、梯田跌水景觀和棕櫚廣場。
（1）入口廣場：主要以硬質(zhì)鋪磚為主，并設(shè)置一些木質(zhì)桌椅、景觀小品等人性化設(shè)施，以滿足人流集散的功。廣場中央的保留原有樹種，應(yīng)用樹池加以保護，而再以形狀與河中跌水石階相呼應(yīng)，加強景觀聯(lián)系。人群透過廣場邊的依依楊柳看向?qū)Π兜乃嚒⑹A和棕樹在水中倒影。
（2）靜思園：以保留的幾棵大樹為主，加以各層小喬木與花灌木圍合成靜謐的休憩空間，配以休憩的桌椅，人群在其中感受自然，是休閑、納涼的好去處，而園外時不時傳來的流水聲也留給了人們思考想象的空間。
（3）疊水迎賓---梯田跌水景觀：主要應(yīng)用自然石塊堆疊，利用地勢地形變化，模擬元陽梯田景觀，使水流自南而北層層跌落。此處跌水景觀意為讓人們聯(lián)系元陽梯田，激發(fā)出人們對哈尼人的欽佩，當?shù)厝艘惨詾榘痢Ｔ賹⒕哂朽l(xiāng)情水趣的水車置于水流之中，通過水的流動而轉(zhuǎn)動起來，展現(xiàn)一幅人與自然和諧發(fā)展的美麗畫卷。
(4) 棕櫚廣場：棕櫚科植物樹陣的排列，展現(xiàn)當?shù)貋啛釒эL情，并將濱河景觀帶與商業(yè)區(qū)內(nèi)部景觀進行聯(lián)系。花壇、花境的運用，豐富景觀層次，吸引游人的目光，放置的長條座凳和樹池座凳，可供游人們逗留、休息、賞景。
3.2 濱河商業(yè)走廊
河道兩旁離建筑約4--5米，因為是商業(yè)街道有大量人流，故主要為硬質(zhì)鋪磚。并在部分人流集散區(qū)做小型廣場以滿足集散功能。商業(yè)走廊其中包括石階水岸、臨水小憩、時光走廊、古道遺風幾個部分，另有一個流水河堤對河水進行適當?shù)臄r截以保證枯水期場地內(nèi)河道水位的高度，還有2個木索橋以貫通河道兩岸人流交通。
石階水岸：層層的石階，由平臺到水中，不僅與跌水相呼應(yīng)，還讓人群可以與水多有親近；不僅將生硬無趣的河岸打破加以變化，還增加了人群停留游玩的時間。因考慮到其安全性，其部分石階不能到達，其余加以欄桿保障安全。
臨水小憩：親水木平臺延伸而出，低矮的景墻中水流潺潺流出，片片荷葉于水中搖曳。人們可以在這里實實在在的戲水、游玩，木質(zhì)的平臺增加人們的親切感，使人群想在這里逗留、賞景，木平臺一側(cè)的景觀亭不僅可以為游人的停留提供場地，還與對岸形成對景，成為了對岸游人眼中的一景。
時光走廊：一對哈尼老夫婦的雕塑置于道旁河畔，不免讓人想起時光的流逝如同奔流的河水，一去不復返，讓人感嘆我們的時光流逝又會留下些什么。而這2位哈尼老人，又代表了哈尼民族歷史的傳承，其特有的民族服飾和風俗，都在他們身上得到體現(xiàn)，似乎在說即使時光流逝，哈尼的歷史、文化也留存下來并延續(xù)了下去。
（4）古道遺風----馬幫雕塑群：馬幫雕塑群位于第一個木索橋處，馱著普洱茶的馬匹，挑著貨物的人們在高低不平的崎嶇路上行走，再加以運用堆造地形來展現(xiàn)馬幫在茶馬古道上的崎嶇與艱難。以此象征民族的歷史被人們銘記于心，且世代傳頌。
3.3 水岸聽濤
此處河岸與水高差較大，故做硬質(zhì)駁岸，而且是與商業(yè)區(qū)相交的部分，故而采取廣場形式以滿足人流集散的功能要求，并種植喬木遮陰，設(shè)置木質(zhì)藤架、休息座椅使人也可在此適當停留、賞景。
植物配置
選擇喬木、灌木、藤本及草本植物，須講究植物形態(tài)的瀟灑、色香清雋、細品玩味、有象征寓意的，通過藝術(shù)手法充分發(fā)揮植物形體、線條等自然美（也包括把植物整形修剪成一定形體）來創(chuàng)造植物景觀，供人們觀賞[2]。
4.1因地制宜選擇樹種。選擇適應(yīng)當?shù)貧夂颉⑼寥罈l件以及抗病蟲害強、易養(yǎng)護管理的植物，體現(xiàn)良好的生態(tài)環(huán)境和地域特點。因地制宜，以亞熱帶、熱帶植物配置展示為主，構(gòu)成春有綠，夏有花，秋有景，冬有型的分層次搭配的四季景觀。
4.2 充分發(fā)揮植物的各種功能和觀賞特點。合理配植，常綠和落葉、速生與慢生相結(jié)合，構(gòu)成多層次的復合生態(tài)結(jié)構(gòu)，達到植物群落自然和諧。
4.3 濱水植物種植。河邊灌木及地被植物配植，沉水植物、浮水植物以及挺水植物各層次疏密有致、有序搭配，臨岸喬木可以選擇垂柳、紅千層等樹枝下垂植物，以表現(xiàn)水面倒影等光影變化。
參考文獻：
[1] 劉濱誼. 現(xiàn)代景觀規(guī)劃設(shè)計［M］. 南京：東南大學出版社，1999
第9篇：商業(yè)經(jīng)濟管理范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟 資本管理
對于將貨幣作為經(jīng)營對象的銀行來說，貨幣高風險性是銀行經(jīng)營最重要的特征之一，資本管理能力意味著商業(yè)銀行對待貨幣風險性的應(yīng)對措施，一旦銀行在貨幣經(jīng)營方面遇到了風險，那么資本將發(fā)揮著緩沖的重要角色。最近幾年，我國對于商業(yè)銀行資本管理機制進行了眾多的研究，各大銀行也越來越重視經(jīng)濟資本管理以及它在銀行當中的運用，2010年以后，我國的金融管理部門相繼出臺了多項資本管理的措施，商業(yè)銀行資本管理問題也逐漸成為銀行發(fā)展過程中面臨的重要問題之一，因此如何在商業(yè)銀行中引入經(jīng)濟資本管理，充分發(fā)揮它的重要作用將具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實意義[1]。
一、我國銀行資本管理現(xiàn)狀
目前，我國四大國有銀行都已經(jīng)開始推行經(jīng)濟資本管理模式，其中中國建設(shè)銀行是我國最早開始實行的銀行，它于2002年就對經(jīng)濟資本進行初步的改革，2007年至2009年間，建設(shè)銀行根據(jù)最初制定的經(jīng)濟資本管理方案，對銀行內(nèi)部的分配方式、管理流程、計量對象以及職責作了詳細的規(guī)定。2011年開始，中國建設(shè)銀行大力推行風險管理機制改革，從總行、分行、子公司三個地點出發(fā)，加強風險資本的經(jīng)濟管理。2012年至2014年間，建行實施了全面的資本管理方針，基本覆蓋了管資本、經(jīng)濟資本和賬面資本三個方面，從而加強了銀行自身的抗風險能力。至于其他三大國有銀行，由于起步更晚，因此也在慢慢探索和發(fā)展當中[2]。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理存在的問題
（一）經(jīng)濟資本管理理念不深入
由于我國特殊的歷史發(fā)展情況，導致我國經(jīng)濟體制長期處于粗放式的發(fā)展模式，對于資源分配原則依舊采用平均主義色彩。與此同時，我國商業(yè)銀行在傳統(tǒng)經(jīng)營的方式下，不愿意放棄高風險、高利潤的市場機會，很多時候，為了追求高收益而放棄資產(chǎn)質(zhì)量，因此在業(yè)務(wù)大規(guī)模的擴張同時，面臨著大量的經(jīng)濟風險，另外，有些銀行將經(jīng)濟資本管理理解為限制業(yè)務(wù)拓展，這也是不合理的，他們對經(jīng)濟資本管理的政策還存在認識上的誤差，資本約束的理念依然存在于商業(yè)銀行的管理者內(nèi)心中[3]。
（二）經(jīng)濟資本的考核機制不完善
截止到2016年為止，通過網(wǎng)絡(luò)調(diào)查得知，我國大部分企業(yè)的考核制度非常的不完善，相對于國外先進企業(yè)來說，落后了很多，其中以銀行類的考核制度最不完善。與此同時，我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲備量嚴重不足，對經(jīng)濟資本的考核制度不完善，很多商業(yè)銀行只能做到模擬階段，缺乏實際的操作性。并且現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理也僅僅只能關(guān)注表面，對于更深層次的風險預(yù)估和全面管理差了很大一截，正因為銀行長時間采用粗放型的規(guī)模管理，因此想要形成完整的績效考核制度還需要很長一段路程要進行。
（三）經(jīng)濟資本管理配套制度欠缺
目前，除了我國四大國有銀行之外，我國大部分商業(yè)銀行都已經(jīng)實現(xiàn)了股份制結(jié)構(gòu)的改變，即改變了產(chǎn)權(quán)單一的情況，但是縱使是這樣，我國很多商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)依然不合理，決策和執(zhí)行體系沒有形成，所謂的監(jiān)督機制更是蕩然無存。由于很多商業(yè)銀行的高層領(lǐng)導之間的不配合，不合作，相互制約，因此導致我國商業(yè)銀行的資本管理配套制度欠缺，存在很多問題。例如，2014年，中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行的國家持股份額分別是35.12%、65.52%、57.26%。銀行大股東委任的董事取得了董事會的控制權(quán)，給董事會結(jié)構(gòu)與公司治理的平衡帶來了嚴重影響，在眾多事件的決策方面依然采用老舊形式，造成我國商業(yè)銀行整體效率低下，競爭力薄弱等問題出現(xiàn)[4]。
三、完善商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的對策
（一）強化經(jīng)濟資本管理理念
我國商業(yè)銀行要想順利完成經(jīng)濟資本管理模式，首先應(yīng)該加大引進經(jīng)濟資本管理的相關(guān)人才，在吸收足夠技術(shù)過硬的人才之后，才能擁有豐富的經(jīng)驗管理團隊，由他們組成商業(yè)銀行的管理團隊對商業(yè)銀行進行日常的經(jīng)營管理和培訓，運用各種方式強化經(jīng)濟資本管理理念，提高銀行內(nèi)部高層對經(jīng)濟資本管理的重視程度。
（二）建立科學的經(jīng)濟資本考核機制
一個優(yōu)秀的經(jīng)濟資本考核制度不但可以提高銀行業(yè)內(nèi)部員工的工作積極性，而且通過考核內(nèi)容，可以實時掌握員工的工作情況，這樣便于企業(yè)領(lǐng)導更好的把握企業(yè)發(fā)展。與此同時，經(jīng)濟資本考核制度也可以很好地體現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展情況，通過國外大企業(yè)的人才數(shù)據(jù)可以明顯看出企業(yè)的需求和企業(yè)的發(fā)展方向，并且國內(nèi)商業(yè)銀行在建立考核制度的時候應(yīng)該參考國外先進銀行的先例，建立考核制度時應(yīng)當包括：一種以經(jīng)濟增加值、經(jīng)過風險調(diào)整后的資本收益率為中心的貢獻能力考核指標；一種以銀行市場占有率、營收總額、稅后利潤為重點的競爭指標的考核。對于貢獻能力的考核，首先應(yīng)該確定不同地域和單位的目標參數(shù)。在考核過程中，對比實際參數(shù)和目標參數(shù)，將超過目標參數(shù)貢獻的一部分用于員工進行內(nèi)部獎勵，這種“自給自足”的獎勵手段，對資本績效的提升具有很好的作用，促使我國商業(yè)銀行可以良性發(fā)展。
（三）提高經(jīng)濟資本管理運用的范圍
在過去的幾年里，我國商業(yè)銀行依然依靠規(guī)模擴大來完成利潤的增長，沒有足夠重視風險管理和經(jīng)濟資本管理。對于當前我國銀行業(yè)來說，對于風險管理的提高是非常有必要的，有效的實施全面的風險管理模式，建立健全風險管理機制，在經(jīng)濟資本管理中嚴格執(zhí)行L險管理程序，為實施全面的經(jīng)濟資本管理打下堅實的基礎(chǔ)。另一方面，我國的商業(yè)銀行在進行風險管理時，應(yīng)該覆蓋到銀行業(yè)的各個領(lǐng)域，從而完成由單一風險管理模式向全面風險的管理方式進行轉(zhuǎn)變，擴大我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理運用的范圍[5]。
近幾年，我國商業(yè)銀行一直在推進經(jīng)濟資本管理的模式，不論是預(yù)算管理、績效考核管理等各個領(lǐng)域都有了顯著的進步，但是放眼全世界，我國的這些進步還是微不足道的，它的整體發(fā)展是非常落后的，因此，這個時候就需要我們積極向國際大銀行學習，學習他們的先進經(jīng)驗，與他們進行有效合作，相互促進，相互配合，切實有效的解決我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的問題，促進我國商業(yè)銀行向多元化業(yè)務(wù)增長的目標前進。
參考文獻
[1]李方武.對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理問題的思考[J].《經(jīng)營管理者》，2011（14）：32-33.
[2]徐妍妍.對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的思考[J].《商場現(xiàn)代化》，2006（11Z）：378-379.
[3]張勇.關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀的思考[J].《金融經(jīng)濟》，2009（24）：95-96.
