電商行業(yè)發(fā)展階段精選(九篇)

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第1篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

【關(guān)鍵詞】 移動互聯(lián)網(wǎng) 電子商務(wù) 移動電商 SPSS

一、數(shù)據(jù)來源及處理方法

1.1數(shù)據(jù)來源

數(shù)據(jù)取自艾瑞、CNNIC、電子商務(wù)數(shù)據(jù)中心公布的每年的電子商務(wù)市場數(shù)據(jù)報告，移動互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查研究報告，中國移動購物用戶行為研究，中國移動電子商務(wù)市場研究報告等。

1.2處理方法及指標(biāo)體系的建立

首先收集中國總體網(wǎng)民規(guī)模數(shù)、中國手機網(wǎng)民規(guī)模數(shù)、中國電子商務(wù)市場交易額、中國移動電商交易額等數(shù)據(jù)，采用回歸分析，建立回歸函數(shù)，分析移動電商交易額與移動用戶規(guī)模的關(guān)系。并采用時間序列分析預(yù)測2015年手機網(wǎng)民規(guī)模和移動電商交易數(shù)據(jù)，對中國移動電商行業(yè)的整體發(fā)展趨勢進(jìn)行研究。為移動電商行業(yè)發(fā)展目標(biāo)提供一個參考依據(jù)。

二、移動電商發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢分析

2.1移動互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民規(guī)模分析

2009年之前，移動互聯(lián)網(wǎng)正處于發(fā)展的起步階段。移動通信和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)正在通過產(chǎn)業(yè)鏈整合，形成移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)集群。這個產(chǎn)業(yè)集群由電信運營商、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商、終端提供商、信息服務(wù)提供商、內(nèi)容服務(wù)提供商、芯片提供商等產(chǎn)業(yè)部門組成，并且逐步向商務(wù)、金融、物流等行業(yè)領(lǐng)域延伸。自從2009年中國步入3G發(fā)展的元年，經(jīng)過一年多的建設(shè)，中國第三代通信網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)為移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)通信條件。終端方面，蘋果公司的iPad再次引發(fā)了人們對于移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的無限聯(lián)想和憧憬，而從模擬制式通信手機到搭載操作系統(tǒng)和寬大屏幕的智能手機，終端性能在整體上不斷提升，但在價格上卻更加經(jīng)濟，因此在2009年手機網(wǎng)民快速增長，之后，各大手機公司不斷提升手機性能，并且降低價格，競爭格局激烈。最近幾年，電子產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，例如蘋果公司每年出臺一部新型手機，隨即產(chǎn)生很過蘋果粉（沒出新款，必須更換，總是要使用最新的手機，成為了一種偽時尚的標(biāo)準(zhǔn)）。當(dāng)然還有最近最火熱的米粉等等。由于智能手機用戶大多是伴隨這互聯(lián)網(wǎng)而生，他們都逐漸成為了手機端忠實網(wǎng)民，目前，移動互聯(lián)網(wǎng)主要用戶群體呈現(xiàn)年輕化的特點，以手機為主的移動智能終端用戶上網(wǎng)也開始滲透到年齡偏大的人群當(dāng)中，移動網(wǎng)民構(gòu)成逐漸趨于成熟化，因此手機網(wǎng)民增速逐漸趨于平穩(wěn)。

2.2移動電商交易額與用戶數(shù)量的關(guān)系分析

2010-2013年，中國移動購物市場進(jìn)入蓬勃發(fā)展階段，年度交易額呈現(xiàn)成倍增長態(tài)勢。艾瑞分析認(rèn)為，移動互聯(lián)網(wǎng)的普及、網(wǎng)民購物習(xí)慣的變化、移動購物場景的完善、移動支付應(yīng)用的推廣、核心網(wǎng)購企業(yè)移動端布局力度的加大，是中國移動購物市場快速發(fā)展的重要因素。然而探討移動交易額和移動用戶規(guī)模的關(guān)系，有利于移動電商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，調(diào)差任意一個變量值，都可以通過回歸模型推測另一個變量的值，為驗證統(tǒng)計研究結(jié)果提供參考依據(jù)。通過回歸模型分析，首先出散點圖，根據(jù)散點圖判斷選擇幾種曲線進(jìn)行擬合，各種曲線模型匯總和參數(shù)估計（圖1），有表中數(shù)據(jù)可知二次函數(shù)的擬合度R方最大，且sig.值小于0.05，因此判斷移動電商交易額和用戶規(guī)模大概符合二次函數(shù)（圖2）

第2篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

中國葡萄酒行業(yè)在近年來的急劇發(fā)展，加劇了行業(yè)內(nèi)各個企業(yè)之間的競爭程度。市場競爭環(huán)境、行業(yè)競爭格局、消費趨勢的變化，要求企業(yè)在不同的發(fā)展階段重新審視并修訂自身策略，其中包括一個非常具有挑戰(zhàn)性的難題――當(dāng)前的品牌形象是否能夠承載未來的品牌長遠(yuǎn)發(fā)展之路。本文將從“張裕?解百納”和“張裕?卡斯特”兩個視角入手，來分析張裕在新的市場競爭環(huán)境之下發(fā)起的一場品牌重塑決勝高端的市場攻堅戰(zhàn)，以及在此過程中企業(yè)營銷管理者應(yīng)該注意的問題。

一、百年張裕，競爭格局推動品牌重塑

張裕公司創(chuàng)立于1892年，是中國葡萄酒工業(yè)化生產(chǎn)的先驅(qū)。113年的悠久歷史積蓄了厚重的品牌文化沉淀，張裕是中國葡萄酒行業(yè)最具文化底蘊的強勢品牌。通過幾代人的艱苦努力，張裕成就了今天中國葡萄酒行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的地位。目前，張裕主要擁有四條產(chǎn)品線：葡萄酒、白蘭地、香檳酒和保健酒等，年產(chǎn)量7.5萬噸，其中葡萄酒產(chǎn)品在4萬噸左右。在葡萄酒市場上張裕應(yīng)用其強大的品牌號召力和影響力對高中低端產(chǎn)品形式進(jìn)行了消化和拓展。而此時，同行業(yè)第一集團內(nèi)的其他兩個強力競爭對手長城、王朝相比，張裕公司在高檔酒市場上的份額顯然同自己的行業(yè)地位極不相稱。中糧集團通過整合3家企業(yè)――沙城長城(1983年)、華夏長城(1988年)和煙臺長城(1998年)，“長城”葡萄酒年產(chǎn)量達(dá)到6萬噸，王朝葡萄酒(1980年)的年產(chǎn)量也達(dá)到了3萬噸。而且，兩家企業(yè)都把目光集中在了利潤最為豐厚的干型葡萄酒，長城和王朝在干酒市場上都擁有穩(wěn)定的忠實消費群體和良好的高端品牌形象。

隨著消費市場的逐漸成熟，干酒在葡萄酒市場中的份額將會繼續(xù)放大(目前干酒銷售額占到葡萄酒總體銷售額的50％，高端產(chǎn)品占到其中的15％)，國外葡萄酒巨頭也會在此過程中不斷積極加入中國市場的競爭。百年張裕品牌發(fā)展到今天，也面臨著保持老客戶，吸引新階層消費者的任務(wù)。而品牌所具有的慣性，使張裕在新的消費環(huán)境下難免出現(xiàn)品牌形象老化的危險。再者，由于張裕向市場提供的產(chǎn)品覆蓋了中高低各種各樣的目標(biāo)消費群，在普通大眾心理還沒有真正完全樹立起高端品牌的形象。內(nèi)外激烈的市場競爭環(huán)境都要求張裕在發(fā)展戰(zhàn)略上提升品牌形象向葡萄酒高端市場發(fā)力。提升或者重塑品牌形象這一新的挑戰(zhàn)，自然就擺在了張裕的面前。

二、張裕?解百納，是非曲折品牌秀

在國內(nèi)解百納葡萄酒由張裕率先開發(fā)，一直是張裕葡萄酒高端產(chǎn)品的典型代表，但在近幾年的消費市場上，由于眾多市場跟隨者的仿效，逐步陷入了邊緣化的泥潭。這種尷尬局面顯然給張裕的品牌重塑造成了極大的障礙。為擺脫劣勢，張裕將它放到了知識產(chǎn)權(quán)的高度并假之與法律手段來解決。2002年2月，張裕向國家商標(biāo)局申請注冊“解百納”商標(biāo)獲得批準(zhǔn)，并于4月獲得商標(biāo)注冊證書，意即其他市場上的解百納葡萄酒均為非法。出其不意的解百納商標(biāo)注冊引發(fā)了極大的行業(yè)震動。2002年6月，煙臺長城向國家工商行政管理總局遞交《撤消注冊不當(dāng)商標(biāo)申請書》；2002年9月，國家工商行政管理總局商標(biāo)評審委員會向張裕下達(dá)《撤消注冊不當(dāng)商標(biāo)答辯通知書》；2003年4月，中糧酒業(yè)(沙城長城、華夏長城、煙臺長城)、王朝葡萄酒、煙臺威龍向國家工商行政管理總局遞交《關(guān)于撤消煙臺張裕集團有限公司“解百納”注冊商標(biāo)的聯(lián)合意見書》；2003年11月，“解百納”商標(biāo)爭議進(jìn)入司法仲裁階段。但事情遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有結(jié)束，持續(xù)至今仍然硝煙彌漫。

“人們支持的東西不會產(chǎn)生新聞，而人們反對的東西才會成為新聞”。在此過程中，張裕通過給解百納商標(biāo)爭議不斷注入新的新聞元素，來吸引媒體和消費者的眼球。比如，中國農(nóng)學(xué)會葡萄分會、中國食品發(fā)酵標(biāo)準(zhǔn)化中心、中國食品工業(yè)協(xié)會等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會提供的佐證、宣講解百納開發(fā)歷史、舉辦學(xué)術(shù)論證會、新聞會、新酒推介會、央視年度廣告招標(biāo)會、葡萄酒新國家標(biāo)準(zhǔn)GB15037―2004出臺和標(biāo)準(zhǔn)論證會等等。

就在行業(yè)和媒體熱炒解百納商標(biāo)爭議的時候，張裕已在整合自身資源做好充分準(zhǔn)備開啟了品牌重塑之旅。2003年度和2004年度張裕分別在中央電視臺投入2890萬元、1950萬元對“張裕?解百納”進(jìn)行大規(guī)模推廣宣傳。2004年10月，張裕公司宣布將斥資3000萬投資于蛇龍珠(解百納葡萄酒原料)釀酒葡萄基地建設(shè)為解百納正名。2004年兒月，張裕在央視2005年黃金段位廣告投標(biāo)中再投數(shù)千萬為“張裕?解百納”宣傳助威。從申請解百納商標(biāo)注冊到現(xiàn)在3年的時間里，中國葡萄酒企業(yè)界、學(xué)術(shù)界就解百納是屬于釀酒葡萄的一個品種還是商標(biāo)展開了曠日持久的討論。嗅覺敏感的媒體對解百納商標(biāo)爭議事件的發(fā)展作了全方位的報道。而在此過程中，張裕利用一系列串聯(lián)起來的事件，有計劃、有步驟地宣講解百納與張裕的“正宗紐帶”，也將商標(biāo)爭議推向一個又一個的。解百納商標(biāo)的最終歸屬已經(jīng)變?yōu)榇我瑹o論勝負(fù)，張裕都是這場商標(biāo)爭議的最大贏家。因為“解百納”三個字已經(jīng)主動或者被動地與張裕緊密地聯(lián)系在了一起。

三、張裕?卡斯特，竟合博弈15出牌

2000年，紅城堡釀酒有限公司在河北廊坊成立，其中70％股權(quán)屬法國卡斯特集團。卡斯特集團自進(jìn)入中國以來在市場開拓一直乏力，公司巧妙地采取“曲線救國”的方式與張裕聯(lián)姻，一方面可以盤活自己的資產(chǎn)投資，更為成功的是通過與張裕的合作極大地提升了自身的品牌價值。卡斯特所帶來的卓越法國葡萄酒國家品牌形象和廊坊的有利地理分銷位置與張裕當(dāng)時重塑品牌決勝高端的戰(zhàn)略需求“不謀而合”。張裕與卡斯特的強強聯(lián)手，很好地解決了雙方的困惑與尷尬。在這樣的背景下，2001年張裕與卡斯特集團在北京簽署了一系列戰(zhàn)略性合作協(xié)議：張裕投資參股49％卡斯特集團在河北廊坊的紅城堡釀酒公司；卡斯特投資參股30％于張裕在煙臺福山籌建的張裕酒莊。與此同時，張裕與卡斯特都成功地在中國市場實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

在葡萄酒產(chǎn)品高端化的市場環(huán)境下，通過建立張裕-卡斯特酒莊，張裕為自己進(jìn)軍高端產(chǎn)品的策略找到了另一個良好的支撐點。自從張裕?卡斯特酒莊揭幕后，咄咄逼人的宣傳攻勢接踵而來。“中國第一個專業(yè)化酒莊”、“整桶訂購?珍品私藏”、“中法合璧?傳世

之釀”、“工業(yè)旅游”、“個性化定制服務(wù)”、“天價紅酒贈予韋爾奇”，張裕公司以“張裕?卡斯特”為依托通過層出不窮的事件營銷、概念營銷、名人營銷，將張裕品牌的高端形象一步一步推向理想的狀態(tài)。而在張裕的品牌新形象宣傳過程中，卡斯特也逐漸淪為張裕的高端產(chǎn)品中的一支副品牌，股權(quán)所換來的“杯水車薪”的現(xiàn)金分紅似乎成為其唯一安慰。這樣張裕成功地擺脫了卡斯特的陰影，在與卡斯特競合博弈過程中占據(jù)了主導(dǎo)地位。

四、品牌重塑，張裕面臨新挑戰(zhàn)

這一年，張裕實現(xiàn)銷售收入25億元，利稅突破6億元，利稅實現(xiàn)3個多億，均比去年同期增長20％以上。在低中高檔葡萄酒產(chǎn)品齊頭并進(jìn)的同時，以張裕?解百納、張裕?卡斯特為代表的高檔產(chǎn)品所占的銷售額比例進(jìn)一步擴大，同比增長均達(dá)到了50％，也為公司利潤的增長做出了杰出貢獻(xiàn)。這也很好地佐證了張裕在重塑品牌形象、決戰(zhàn)高端市場的過程中所取得的階段性勝利。當(dāng)然，市場競爭的腳步并也沒有停歇。從2002年開始，中糧集團著手整合旗下的3家長城，目前在宣傳策略、渠道建設(shè)、市場開拓和品牌維護(hù)等方面都有很大成效。2005年1月26日，王朝在香港成功分拆上市，集資6.75億港元，將投巨資進(jìn)一步擴充產(chǎn)能，興建生產(chǎn)設(shè)施和加強市場推廣(王朝葡萄酒長期以來的短板)。中國葡萄酒第一集團內(nèi)部的激烈競爭還會延續(xù)。

從張裕著手提升品牌形象戰(zhàn)略的發(fā)起到張裕新時期(從2002年下半年起至今)廣告訴求點來看，公司一改以往“傳奇品質(zhì)，百年張裕”的品牌獨特屬性傳播，而是將百年歷史巧妙地融合到廣告片中，極力宣揚一種“年輕的、現(xiàn)代的、成功的”品牌新形象，向消費者傳遞或暗示其卓越的高端品牌形象。“品酒大師的選擇一張裕?解百納”、“整桶訂購?珍品私藏”宣傳口號也被應(yīng)用到了多種傳播媒介之中。然而，張裕以“張裕?解百納”和“張裕?卡斯特”為基點發(fā)起的品牌重塑歷程，之間出現(xiàn)最多的就是人們的質(zhì)疑聲，例如解百納商標(biāo)注冊的合理性與合法性、卡斯特酒莊酒整桶訂購的可行性、張裕品牌的承載力與核心競爭力等問題的熱烈討論。這充分說明張裕在進(jìn)行品牌重塑的努力中還有很長的路要走。

在產(chǎn)品同質(zhì)化越來越盛的市場環(huán)境中，企業(yè)的品牌可以為其產(chǎn)品提供附加值。這種附加值將會直接影響消費者對同質(zhì)化產(chǎn)品的購買決策。品牌的塑造和提升過程，實際上就是一個品牌內(nèi)涵的充分展示和擴張的過程。每一個品牌都具有自身的獨特屬性，所以企業(yè)必須事先計劃好讓產(chǎn)品的哪一種屬性搶先占領(lǐng)目標(biāo)消費群體的頭腦。卓越的品牌不僅具有廣泛的品牌知曉度，還擁有深厚的文化內(nèi)涵。所以，企業(yè)之間的競爭最終會體現(xiàn)在品牌之間的較量。而只有賦予品牌獨特的文化屬性才能夠?qū)⑵湓谑袌龈偁幹胁町惢?/p>

第3篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

【關(guān)鍵詞】資產(chǎn)管理；商業(yè)模式創(chuàng)新；業(yè)務(wù)組合

在目前中國資產(chǎn)管理市場上，銀行、基金和保險在理財產(chǎn)品的規(guī)模上占有優(yōu)勢。其中銀行以其自身的渠道優(yōu)勢及高于同期存款的保本理財產(chǎn)品迎得了龐大的投資者青睞，產(chǎn)品規(guī)模飛速擴張；基金受益于發(fā)展初期累積的大量客戶和存量資金，目前增長較緩但規(guī)模得以維持；保險則通過規(guī)模龐大的營銷員隊伍進(jìn)行深入滲透維持銷售規(guī)模；信托機構(gòu)以其獨特的營運模式、產(chǎn)品設(shè)計和資金運用上的靈活和多樣化，管理規(guī)模亦獲得長足發(fā)展。

本應(yīng)該是資產(chǎn)管理主力機構(gòu)的券商資產(chǎn)管理部門由于政策限制，一直處于一個比較尷尬的地位，在長期低迷的市場環(huán)境下更是面臨存亡之危。突出問題表現(xiàn)在，券商資管在滿足企業(yè)和居民多元化理財需求方面的專業(yè)服務(wù)能力不足，與銀行、信托等金融同業(yè)以及國際先進(jìn)投行相比，不可替代的核心競爭力尚未完全形成。鑒于以上現(xiàn)狀，筆者基于業(yè)務(wù)組合的商業(yè)模式，嘗試探索我國證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提出可行方案以供業(yè)內(nèi)參考。

一、現(xiàn)階段券商資管發(fā)展的制約因素

去年以來市場低迷，券商資管的理財產(chǎn)品凈值虧損嚴(yán)重，而銀行、信托的理財產(chǎn)品快速增長，券商資管專業(yè)服務(wù)能力不足、不能適應(yīng)市場需求及時有效推出新產(chǎn)品新服務(wù)的問題充分暴露。造成現(xiàn)階段券商資產(chǎn)管理服務(wù)能力欠缺的原因主要有四方面：

一是受國際國內(nèi)大形勢的影響，各方對證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新很謹(jǐn)慎。2008年金融危機爆發(fā)后，國際上對金融創(chuàng)新過度的問題進(jìn)行深入反思，并系統(tǒng)推進(jìn)金融監(jiān)管制度改革；國內(nèi)股票市場大幅波動，證券公司將主要精力放在了風(fēng)險控制上；在此情況下，對已經(jīng)研究論證多年的新業(yè)務(wù)方式新產(chǎn)品都放慢了推出進(jìn)度。

二是受行業(yè)發(fā)展階段所限，證券公司資產(chǎn)管理部門經(jīng)營機制不活、創(chuàng)新能力有限、創(chuàng)新動力不足，綜合治理之后行政監(jiān)管主要是推動證券公司資產(chǎn)管理部門強化管理、夯實基礎(chǔ)，進(jìn)行內(nèi)部管理創(chuàng)新，當(dāng)時缺乏加快業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的基本條件。

三是資產(chǎn)管理行業(yè)身處公開市場，直接面對投資者，行業(yè)敏感度強，矛盾易發(fā)多發(fā)，社會關(guān)注度高，對證券公司資產(chǎn)管理和創(chuàng)新發(fā)展中出現(xiàn)的問題容忍度低，解決手段可選擇余地小，客觀上對行業(yè)應(yīng)對外部沖擊的能力要求較高。

四是受市場深度、廣度制約，券商資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的空間有限。證券公司與證券市場相生相伴、相互依賴，許多新交易模式和新產(chǎn)品的推出需要市場的結(jié)構(gòu)、層次、交易品種和交易規(guī)模與之相匹配，證券公司資產(chǎn)管理部門難以單兵突進(jìn)。

目前是券商資管業(yè)務(wù)有史以來運作最規(guī)范、財務(wù)最穩(wěn)健的時期，但也是券商資管業(yè)務(wù)面臨壓力和挑戰(zhàn)最大的時期之一；隨著多層次資本市場建設(shè)的加快推進(jìn)和新股發(fā)行、信用債券、金融期貨等方面的改革創(chuàng)新深入開展，市場的廣度和深度正在拓展。綜合判斷，推進(jìn)券商資管業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的時機已經(jīng)成熟，行業(yè)進(jìn)入創(chuàng)新發(fā)展為主導(dǎo)階段的基本條件已經(jīng)具備。

二、基于業(yè)務(wù)組合的商業(yè)模式理論解析

1.商業(yè)模式創(chuàng)新

商業(yè)模式創(chuàng)新是近年來證券行業(yè)談?wù)摲浅ｎl繁的熱門話題，其作為一種新的創(chuàng)新形態(tài)，重要性已經(jīng)不亞于技術(shù)創(chuàng)新。要理解什么是商業(yè)模式創(chuàng)新，首先需要知道什么是商業(yè)模式。雖然最初對商業(yè)模式的含義有爭議，但到2000年前后，理論界與實務(wù)界逐步形成共識，認(rèn)為商業(yè)模式概念的核心是價值創(chuàng)造。商業(yè)模式，是指企業(yè)價值創(chuàng)造的基本邏輯，即企業(yè)在一定的價值鏈或價值網(wǎng)絡(luò)中如何向客戶提品和服務(wù)、并獲取利潤的，通俗地說，就是企業(yè)是如何賺錢的（Linder等，2000）。商業(yè)模式是一個系統(tǒng)，由不同組成部分、各部分間連接關(guān)系、及其系統(tǒng)的“動力機制”三個方面所組成（Afuah等，2005）。商業(yè)模式的各組成部分，即其構(gòu)成要素之間密切相關(guān)，如核心能力和成本是企業(yè)內(nèi)部價值鏈的結(jié)果或體現(xiàn)，客戶關(guān)系依賴所提品或服務(wù)的性質(zhì)及提供渠道。每個要素還以更為具體的若干維度表現(xiàn)出來，如市場類的目標(biāo)客戶要素，從覆蓋地理范圍看，可以是當(dāng)?shù)亍^(qū)域、全國或者國際；從主體類型看，可以是政府、企業(yè)組織或者一般個體消費者；或者是根據(jù)年齡、性別、收入、甚至生活方式劃分的一般大眾市場或細(xì)分市場等。

商業(yè)模式創(chuàng)新是指企業(yè)價值創(chuàng)造提供基本邏輯的變化，即把新的商業(yè)模式引入社會的生產(chǎn)體系，并為客戶和自身創(chuàng)造價值。通俗地說，商業(yè)模式創(chuàng)新就是指企業(yè)以新的有效方式賺錢。新引入的商業(yè)模式，既可能在構(gòu)成要素方面不同于已有商業(yè)模式，也可能在要素間關(guān)系或者動力機制方面不同于已有商業(yè)模式。

2.基于業(yè)務(wù)組合的券商資管商業(yè)模式

業(yè)務(wù)組合（Business Portfolio）即大公司賴以依存的各戰(zhàn)略事業(yè)單元的組合；而最佳業(yè)務(wù)組合（Optimal Business Portfolio）則是指公司內(nèi)的業(yè)務(wù)組合最具優(yōu)勢開拓最有吸引力的產(chǎn)業(yè)或市場。在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略研究方法中，母合優(yōu)勢理論近年來逐漸得到實業(yè)界的接受并認(rèn)可，該理論提出企業(yè)應(yīng)以核心業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)發(fā)展業(yè)務(wù)，以核心能力作為企業(yè)創(chuàng)造價值的基礎(chǔ)來建立業(yè)務(wù)組合并建立相應(yīng)的組織機構(gòu)和管理模式。

在證券公司的業(yè)務(wù)實踐中，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)與資管業(yè)務(wù)作為四大主營板塊，雖有明確分工，但是不妨通過管理模式創(chuàng)新，搭建業(yè)務(wù)組合平臺，攜手拓展市場。例如目前較為常見的市值管理項目，在操作過程中即是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的組合，亦可經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與資管業(yè)務(wù)的組合。

三、基于業(yè)務(wù)組合的商業(yè)模式實戰(zhàn)案例

（1）案例背景

商業(yè)銀行A是一家業(yè)務(wù)范圍限于長三角地區(qū)的城市商業(yè)銀行。作為一家高速成長的民營銀行，城商行A具備相對充沛的自有資金與相對滯后的客戶理財能力，由此決定其需求表現(xiàn)為兩個方面：一是為支持其高速成長所需的大額存款；二是為保證其盈利增長所需的資本運作支持。在此背景下，城商行A向券商B的資產(chǎn)管理部提出：希望以券商B上市為契機，將募集資金中的2億元作為同業(yè)存款存入，城商行A將按協(xié)議價支付利息；同時將委托券商B的資產(chǎn)管理部為其打理一款規(guī)模2億元的理財產(chǎn)品。

（2）解決方案

此款產(chǎn)品的設(shè)計要點是采取穩(wěn)健的資產(chǎn)配置策略，主要投資于固定收益類品種，把握相對確定的債券一、二級市場投資機會，在控制產(chǎn)品資產(chǎn)凈值波動的基礎(chǔ)上，力爭實現(xiàn)投資目標(biāo)。

（3）模式點評

在傳統(tǒng)的券商集合理財產(chǎn)品的銷售模式中，券商資管與城市商業(yè)銀行之間屬于兩條平行線的關(guān)系，并無交集可言。而在基于業(yè)務(wù)組合的商業(yè)模式中，券商資管與城市商業(yè)銀行之間的合作基石來源于傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)。在此過程中，券商不但可以獲得穩(wěn)定的同業(yè)存款利息，而且還能有效擴充資產(chǎn)管理規(guī)模，獲得管理收益；而城市商業(yè)銀行不但可以獲得同業(yè)存款，優(yōu)化其存貸比率等考核指標(biāo)，而且還能獲得自身理財業(yè)務(wù)的協(xié)助與支持。

參考文獻(xiàn)

[1]Linder,Jane,Susan Cantrell.“Changing business models:Surveying the landscape”,Accenture,2000,May 24:1-15.

第4篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

【關(guān)鍵詞】技能大賽 賽教結(jié)合 電子商務(wù) 教學(xué)改革

根據(jù)艾瑞咨詢的2013年中國網(wǎng)絡(luò)購物市場數(shù)據(jù)顯示：在2013年，中國網(wǎng)絡(luò)購物市場交易規(guī)模達(dá)到1.85萬億元，增長42.0%，越來越多傳統(tǒng)的中小企業(yè)開始轉(zhuǎn)向了電商平臺。但我國的電子商務(wù)企業(yè)發(fā)展仍然處于粗放競爭的階段，這導(dǎo)致富有經(jīng)驗或者能夠快速上手的電子商務(wù)人才稀缺和搶手，各電商企業(yè)對人才的競爭逐漸白熱化是必然的趨勢。在淘寶大學(xué)的電商人才調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，24.86%的企業(yè)最缺美工，24.29%最缺運營，22.6%的企業(yè)最缺推廣，19.77%認(rèn)為最缺客服。目前網(wǎng)店客服至少存在60萬個工作崗位缺口。除此之外，包括美工、運營、推廣等基礎(chǔ)電商崗位都急缺人才。中國電商人才缺口還會繼續(xù)增加，未來三年人才缺口將達(dá)到445.7萬。

每年一度的電子商務(wù)技能大賽不僅提高了學(xué)生的專業(yè)技能，還提高了專業(yè)老師的專業(yè)技能，為我國電商人才缺口提供了良好的儲備干部，因此備受各中職學(xué)校的重視。作為一名電子商務(wù)技能大賽指導(dǎo)老師，我們應(yīng)該抓住機會，繼續(xù)學(xué)習(xí)，強化技能，形成“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”的教學(xué)模式，提升學(xué)生的電子商務(wù)應(yīng)用和實踐創(chuàng)新能力，使其更好地適應(yīng)企業(yè)的需求，培養(yǎng)更多實用型人才。

一、電子商務(wù)技術(shù)職業(yè)技能大賽概況

自2011年教育部增加電子商務(wù)技術(shù)技能大賽項目后，該項目的增加，為電子商務(wù)專業(yè)建設(shè)指明了“構(gòu)建以技能教育為引領(lǐng)的課程體系，探索技能教育教學(xué)模式，全力推進(jìn)課程改革，為社會培養(yǎng)處高素質(zhì)高技能的服務(wù)人才”方向。

2014年全國電子商務(wù)技術(shù)職業(yè)技能大賽項目分為四個部分：網(wǎng)店建設(shè)、論壇營銷、在線交易和知識測試。其中，網(wǎng)店建設(shè)部分要求利用大賽執(zhí)委會提供的計算機、攝影器材、商品、工作臺等完成店鋪裝修、商品拍攝、照片處理、商品描述、照片上傳等任務(wù)。論壇營銷部分利用大賽平臺提供的論壇，完成對網(wǎng)店3件商品的營銷任務(wù)。在線交易部分具體完成大賽指定的在線交易任務(wù)，完整實現(xiàn)買家、賣家和物流公司等角色的交易流程。知識測試部分包括電子商務(wù)專業(yè)的基礎(chǔ)知識點、基本理論點和核心技能點。本大賽為團體賽，每個項目組由3人組成。

全國職業(yè)院校技能大賽（中職組）電子商務(wù)技術(shù)比賽目前已成功舉辦了三屆，并且已形成了國家、省、市、學(xué)校多層次技能競賽的格局。我校也連續(xù)三年參加了市級和省級比賽，并在比賽中吸取了很多寶貴的經(jīng)驗。比賽也真實地反應(yīng)了我們教學(xué)中存在的問題：選手的專業(yè)基礎(chǔ)知識和技能不夠扎實、不夠全面；大部分選手來自于計算機專業(yè)，真正電子商務(wù)專業(yè)科班出身的選手寥寥無幾；參賽選手心理素質(zhì)較差，臨場應(yīng)變能力差。

二、電子商務(wù)技術(shù)職業(yè)技能大賽對電子商務(wù)專業(yè)教學(xué)改革的作用

雖然技能大賽被擺在了重中之重的地位，但在技能大賽與平時的教育教學(xué)銜接方面卻存在著一定的問題，具體表現(xiàn)為：一味片面追求技能大賽的成績，有急功近利傾向。為了技能大賽，學(xué)校往往只重視少數(shù)有望獲獎的學(xué)生，從參加市級比賽開始，選手就要集中培訓(xùn)，然后去沖省級比賽，再沖國家級比賽，指導(dǎo)教師也都停課指導(dǎo)學(xué)生，優(yōu)秀的教學(xué)資源都往參加比賽的師生傾斜，沒有讓更多學(xué)生受益，忽視對大多數(shù)學(xué)生的培養(yǎng)。技能大賽備賽綁架了正常的教育教學(xué)工作。因為要組織學(xué)生參加市、省乃至國家級的技能比賽，許多學(xué)校都采取停課培訓(xùn)的做法，參賽學(xué)生不再上其他課程，影響了學(xué)生的全面發(fā)展，也讓學(xué)生有了與眾不同的感覺，容易形成驕傲自滿的心理。

我們應(yīng)該理性地看待職業(yè)技能大賽，認(rèn)識到職業(yè)技能大賽項目是依據(jù)企業(yè)最新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求或職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的。對于中職學(xué)校而言，舉辦職業(yè)技能競賽的最終目的在于通過競賽強化學(xué)生的職業(yè)技能，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)學(xué)生解決實際問題的能力，這與學(xué)校的教育目標(biāo)是一致的。只有將職業(yè)技能競賽與教學(xué)和學(xué)生活動相融通，將職業(yè)技能競賽融入學(xué)校的專業(yè)建設(shè)、教學(xué)改革和學(xué)生工作中，將其內(nèi)化到人才培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)過程中，內(nèi)化到職業(yè)教育服務(wù)經(jīng)濟社會的功能中，才能實現(xiàn)技能大賽由階段性工作向常態(tài)性工作轉(zhuǎn)變，由少數(shù)師生參與向全體師生參與轉(zhuǎn)變，使技能大賽的“陽光”普照到所有學(xué)生和所有技能教育教學(xué)上，真正做到以賽促教、賽教結(jié)合，實現(xiàn)全面提高學(xué)生的職業(yè)能力的目標(biāo)。

通過參加電子商務(wù)職業(yè)技能大賽，可以更好地培養(yǎng)學(xué)生的競爭能力、想象力、創(chuàng)造力和動手能力，形成優(yōu)良學(xué)風(fēng)。大賽能提高學(xué)生的實踐意識，加深學(xué)生對電子商務(wù)職業(yè)活動的理解，使技能實踐與嘗試變成學(xué)生的自覺行動，提高學(xué)生的技能水平。通過比賽，學(xué)生能將課程里的理論知識與實踐能力融為一體，學(xué)生的學(xué)習(xí)目標(biāo)更加明確，技能更加嫻熟，更重要的是對電子商務(wù)專業(yè)產(chǎn)生了濃厚的興趣，獲獎的同學(xué)甚至以此為起點開始規(guī)劃自己的職業(yè)生涯。比賽還能加強學(xué)生創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，學(xué)會在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、提煉問題、概括問題，培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)商業(yè)機會的意識和能力。通過參與比賽，很多學(xué)生靠自己的作品脫穎而出，在獲得競賽獎勵的同時也更好地樹立了自信，同時也作為一種典范對其他學(xué)生起到很好的激勵效應(yīng)。這種高強度、嚴(yán)要求的教學(xué)方式很大程度上糾正了學(xué)生輕視動手能力、學(xué)習(xí)態(tài)度散漫，更有利于形成嚴(yán)謹(jǐn)堅毅的優(yōu)良學(xué)風(fēng)。

通過參賽有效地進(jìn)行教學(xué)成效的檢驗，并展示教學(xué)成效。通過比賽項目可以檢查教學(xué)是否體現(xiàn)了“以服務(wù)為宗旨，以就業(yè)為導(dǎo)向”的辦學(xué)宗旨，是否重視綜合能力特別是動手實踐能力的培養(yǎng)，是否把握了企業(yè)的電子商務(wù)運營與管理的流程，以及新技藝、新知識和新方法在其中的應(yīng)用等。同時，參賽選手通過個人的形象和整體的風(fēng)采顯示技能和技巧，展示教育、教學(xué)和管理成功。

通過參賽推動師資隊伍建設(shè)和培養(yǎng)。專業(yè)教師帶隊參賽，對教師今后的教育教學(xué)能力的提高時非常明顯的，激烈的項目競爭與比賽結(jié)果充分體現(xiàn)了各院校的人才培養(yǎng)質(zhì)量。專業(yè)核心技能的熟練程度、崗位能力知識的掌握、選手心理素質(zhì)的高低，對每位專業(yè)教師的教學(xué)思想均是一個很好的沖擊。因此，技能大賽可以很好地促進(jìn)“雙師素質(zhì)”的師資隊伍和專兼結(jié)合教學(xué)團隊的建設(shè)，滿足專業(yè)能力培養(yǎng)需要。

三、“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”，形成較為完善的教學(xué)模式

技能大賽的根本目的是通過技能大賽全面推動職業(yè)教育的發(fā)展，促進(jìn)職業(yè)教育改革，提高職業(yè)技能水平。作為技能大賽的指導(dǎo)教師，不光要能訓(xùn)練選手參加競賽，更重要的是要能將技能訓(xùn)練中所積累的經(jīng)驗，合理地融入日常的教學(xué)中，形成一套較為完善的教學(xué)模式。

所謂“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”教學(xué)模式，就是指教學(xué)環(huán)節(jié)和技能競賽的評價和考核環(huán)節(jié)有效的結(jié)合，根據(jù)電子商務(wù)專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)計劃的要求，合理的設(shè)置，將學(xué)生必須掌握的專業(yè)技能設(shè)置成相對應(yīng)的技能競賽項目，并針對性的開展專業(yè)知識的教學(xué)和技能操作訓(xùn)練，使技能競賽與教學(xué)形成完整、統(tǒng)一的體系，實現(xiàn)“以賽促學(xué)、以賽促教、在賽中學(xué)、在學(xué)中賽”的良好效果。

在“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”的教學(xué)模式中，技能大賽和常規(guī)教學(xué)是相互融合的，相互促進(jìn)的。這樣，技能大賽不單單是一個競賽，還是一個目的性和計劃性很強的教學(xué)行為，也是日常教學(xué)成果的檢驗和教學(xué)活動的有效延伸，有助于學(xué)生的技能培養(yǎng)和提高質(zhì)量。

在構(gòu)建完善的“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”的教學(xué)模式中，我們可以采取以下策略：

（一）以“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”為主旨，構(gòu)建教學(xué)體系

目前，許多中職學(xué)校的教學(xué)體系依然以通過電子商務(wù)員或與電子商務(wù)資格證有關(guān)的考試為主，實訓(xùn)教學(xué)也多以模擬軟件平臺為主。但是，一紙資格證并不能增加學(xué)生對口專業(yè)的就業(yè)率，模擬軟件又與企業(yè)的實際情況存在很大的差距，尤其是電商行業(yè)發(fā)展如此迅速，學(xué)生往往缺乏實際解決問題的能力。

“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”的教學(xué)模式，將技能競賽的參賽、辦賽等活動融入到現(xiàn)有的教學(xué)體系和人才培養(yǎng)方案中，結(jié)合電商企業(yè)的實際項目和專業(yè)技能、崗位的要求，與教學(xué)改革、培養(yǎng)模式創(chuàng)新相輔相成，成為一種有目的、有計劃的教學(xué)行為。競賽的最終目的都是提高電子商務(wù)專業(yè)教學(xué)質(zhì)量水平、培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)造能力、挖掘電子商務(wù)的人才以及反映行業(yè)發(fā)展水平。所以組織各種電子商務(wù)方面的競賽要與電子商務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)目標(biāo)嚴(yán)格一致，要與專業(yè)教學(xué)計劃密切相關(guān)。學(xué)校可以講電子商務(wù)專業(yè)教學(xué)教程中學(xué)生必須掌握的知識通過組織參加相對應(yīng)的競賽活動，來開展強烈針對性和高度逼真性的專業(yè)知識理論教學(xué)、實踐操作演練能力，培養(yǎng)出具有理性思維和實用性的創(chuàng)新型人才。例如，每個學(xué)年根據(jù)教學(xué)內(nèi)容和企業(yè)崗位實際需求，設(shè)置或者參加一項技能競賽，競賽要具有一定的社會和行業(yè)的認(rèn)可度。

（二）引項目入校，加強實訓(xùn)基地建設(shè)

根據(jù)CNNIC在2014年1月的《第33次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》顯示，截至2013年12月，全國開展在線銷售的企業(yè)比例為23.5%。部分重點行業(yè)中，制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)的比例相對較高，分別達(dá)到27.6%和25.3%。全國開展在線采購的企業(yè)比例為26.8%。部分重點行業(yè)中，仍以制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)開展在線采購的比例相對較高，分別達(dá)30.6%與28.8%。全國利用互聯(lián)網(wǎng)開展?fàn)I銷推廣活動的企業(yè)比例為20.9%。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，雖然企業(yè)主對電子商務(wù)的意識已有所增強，但網(wǎng)絡(luò)營銷推廣實效性欠缺、網(wǎng)銷渠道與傳統(tǒng)渠道難以協(xié)同、電子商務(wù)人才缺失等仍然是企業(yè)主普遍擔(dān)心的問題，在很大程度上制約了企業(yè)電子商務(wù)的發(fā)展。

中職學(xué)校可以利用本地經(jīng)濟發(fā)展的特色，引入中小企業(yè)的項目入校，為企業(yè)主們提供強大的人才后備力量，加強校企合作的力度。例如可以利用校園電子商務(wù)平臺，將企業(yè)的產(chǎn)品推向虛擬市場，以競賽的方式開展項目，利于調(diào)動教師和學(xué)生的熱情，同時通過更為真實的企業(yè)工作環(huán)境，將理論和實踐相聯(lián)系，為學(xué)生提供真實的崗位鍛煉。引入企業(yè)技能和管理文化，能夠使學(xué)校的技能教學(xué)與企業(yè)實際技能需求相對接，讓學(xué)生更早的適應(yīng)社會企業(yè)的工作，對以后的就業(yè)打下堅實的基礎(chǔ)。

（三）加強師資隊伍建設(shè)，提高教師專業(yè)型教學(xué)能力

技能競賽的內(nèi)容廣，涉及多個課程，要求師生具有豐富的實踐和動手能力。競賽指導(dǎo)教師要全面掌握電商企業(yè)對技能人才培養(yǎng)的需求和技能上的要求，要深入到企業(yè)，在真實的生產(chǎn)環(huán)境中，提高專業(yè)水平和實踐能力。在教學(xué)中，以任務(wù)驅(qū)動法為主導(dǎo)，將競賽項目和企業(yè)項目相結(jié)合，融入到每一個具體的任務(wù)中，讓學(xué)生在真實的項目中學(xué)習(xí)和提高。在實踐上，學(xué)校應(yīng)該定期為專業(yè)教師進(jìn)行二次培訓(xùn)，增加教師到電子商務(wù)運營較好的企業(yè)進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)的環(huán)節(jié)，掌握行業(yè)最前沿的信息，更新實踐知識。同時學(xué)校要鼓勵專業(yè)教師與企業(yè)技術(shù)人員或行業(yè)專家進(jìn)行課題研究。學(xué)校可以圍繞“以賽促教、以賽促學(xué)、賽教結(jié)合”模式下教師編寫教材、新教案等作為年度教師考核的標(biāo)準(zhǔn)之一，以此類措施來提高專業(yè)教師的自身素質(zhì)。

電子商務(wù)技能競賽在中職電子商務(wù)專業(yè)教學(xué)改革和發(fā)展中發(fā)揮著強有力的導(dǎo)向作用，它已成為電子商務(wù)職業(yè)教育的風(fēng)向標(biāo)，引領(lǐng)著電子商務(wù)專業(yè)教學(xué)的方向，推動著電子商務(wù)職業(yè)教育的辦學(xué)模式改革，擴大了電子商務(wù)職業(yè)教育的影響力。隨著中職教育由規(guī)模發(fā)展階段向質(zhì)量提高階段的轉(zhuǎn)變，中等職業(yè)教育技能大賽并將在今后的工作中發(fā)揮越來越重要的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜，黃彥.技能競賽對課堂教學(xué)方法改革的啟示[J].教改聚焦，2012，（5）.

[2]張?zhí)m.構(gòu)建與技能大賽及職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相銜接的電子商務(wù)專業(yè)課程體系[J].課改前沿，2013，（9）.

第5篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

中國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

受到全球經(jīng)濟不景氣，金融風(fēng)險增大，國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)下滑，經(jīng)濟刺激乏力，利率市場化加快等因素的影響，中國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展呈現(xiàn)新現(xiàn)狀，突出表現(xiàn)在資產(chǎn)、負(fù)債、利潤增速明顯趨緩，凈息差增速繼續(xù)回落。信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)明顯下滑趨勢，持續(xù)多年的不良貸款“雙降”拐點顯現(xiàn)。各家銀行紛紛尋找發(fā)展的新路徑，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、盈利結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)入轉(zhuǎn)型攻堅時刻。

效益增長明顯放緩

2012～2013年，受到經(jīng)濟下行、金融脫媒、降息、利率市場化推進(jìn)和銀行收費整頓等因素的影響，各家商業(yè)銀行的利潤增速明顯回落。2012年，合計實現(xiàn)凈利潤1.24萬億元，比2011年增加1972億元，同比增長18.9%，增速較2011年下降17.4個百分點。2013年上半年，商業(yè)銀行累計實現(xiàn)凈利潤7531萬億元，同比增加915億元，同比增長13.8%，增速較2012年再下降5.1個百分點。中國上市商業(yè)銀行年報數(shù)據(jù)顯示，近三年各銀行的凈利潤增速逐年下滑變化。股份制銀行利潤增速在2011年還明顯高于國有大行，但差距逐年縮小，2013年上半年利潤同比增速與國有大行已不夠明顯（見圖1）。

金融機構(gòu)利潤增速逐年下滑，主要受以下四個因素影響。一是資產(chǎn)規(guī)模擴大使利息凈收入仍保持增長態(tài)勢，但受凈息差收窄影響增幅下降。上市商業(yè)銀行2012年利息凈收入合計同比漲幅由2011年的24.9%降至16.3%。其中，凈息差下滑幅度較大的主要是股份制商業(yè)銀行，最多下滑20個基點。此外，伴隨著直接融資大發(fā)展，大中型企業(yè)的議價能力明顯提升，也影響資產(chǎn)負(fù)債收益。二是受銀行收費整頓影響，中間業(yè)務(wù)收入增速放緩。上市銀行2012年手續(xù)費及傭金凈收入合計同比漲幅回落至12.5%，遠(yuǎn)低于2011年38.5%的漲幅。三是受全球金融危機及國內(nèi)經(jīng)濟增長減速、經(jīng)濟刺激政策后遺癥逐步呈現(xiàn)的影響，信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑跡象，新增逾期大幅增加，撥備增多也使利潤增速回落。

綜合考慮利率市場化的穩(wěn)步推進(jìn)，中間業(yè)務(wù)的規(guī)范，以及戰(zhàn)略新興業(yè)務(wù)帶來各項成本與投入的增加，中國商業(yè)銀行利潤增速將回歸常態(tài)。

信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降

2012年，受2009年以來的全球金融危機影響，國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)低迷，經(jīng)濟刺激政策的后遺癥逐步呈現(xiàn)，部分區(qū)域和行業(yè)出現(xiàn)明顯風(fēng)險特征，國內(nèi)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑跡象，持續(xù)多年的不良貸款“雙降”拐點顯現(xiàn)。

根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，境內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額自2011年三季度起逐步增加，2012年末不良貸款余額合計為人民幣4929億元，較2011年末增加人民幣647億元，同比上升15.1%。但受新增貸款規(guī)模的影響，不良貸款率則由1.0%微降至0.95%。依賴于貸款規(guī)模的擴張，大型國有商業(yè)銀行的不良率呈現(xiàn)小幅下降，其余商業(yè)銀行均出現(xiàn)了反彈。由于大型國有商業(yè)銀行在全口徑中權(quán)重較大，故在一定程度上掩蓋了其他機構(gòu)不良率出現(xiàn)反彈的信號。除了不良貸款雙降出現(xiàn)拐點外，反映貸款惡化速度的遷徙率指標(biāo)亦呈現(xiàn)出了反彈趨勢。多家上市銀行2012年度的正常、關(guān)注類貸款遷徙率均呈現(xiàn)反彈趨勢（見圖2）。

新路徑及新管控

從宏觀上講，經(jīng)濟增速放緩要求銀行提升全面風(fēng)險管理能力，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高要求銀行加強資本管理約束并提高資本配置效率，利率市場化推進(jìn)、金融脫媒加速、互聯(lián)網(wǎng)金融大發(fā)展促使商業(yè)銀行加快金融創(chuàng)新進(jìn)程。從微觀上講，商業(yè)銀行需要對社會負(fù)責(zé)、對客戶負(fù)責(zé)、對股東負(fù)責(zé)、對員工負(fù)責(zé)，商業(yè)銀行“企業(yè)”的本質(zhì)屬性也天然要求其創(chuàng)造相當(dāng)?shù)睦麧櫥貓蟆Ｋ羞@些，均把商業(yè)銀行推向轉(zhuǎn)型的十字路口。

在新的發(fā)展階段，對優(yōu)質(zhì)客戶的爭奪成為各家商業(yè)銀行競爭的焦點，客戶基礎(chǔ)、專業(yè)能力和管理能力成為決定各家銀行發(fā)展后勁和市場地位的關(guān)鍵。商業(yè)銀行能否在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)之外的新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域及早布局，搶占競爭制高點，并通過有效整合銀行傳統(tǒng)資源和非傳統(tǒng)資源為客戶提供個性化、綜合化、專業(yè)化的優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足客戶對綜合金融服務(wù)的迫切需求，成為各家銀行進(jìn)一步實現(xiàn)跨越式發(fā)展，提升核心競爭力的根本。為此，商業(yè)銀行需要對內(nèi)對外、近期遠(yuǎn)期、線上線下，在戰(zhàn)略、通道、業(yè)務(wù)、管理上探索新的發(fā)展路徑。

戰(zhàn)略路徑

2009年全球金融危機和2013年6月“錢荒”充分說明，金融發(fā)展脫離實體經(jīng)濟，不僅會導(dǎo)致資源配置的失效，也會放大金融體系自身的脆弱性。當(dāng)前我國經(jīng)濟發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機遇期，一是利用信貸杠桿促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是發(fā)展消費金融助推消費升級。三是創(chuàng)新服務(wù)機制提高服務(wù)效能。借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)一步增強支付結(jié)算、資金融通、咨詢顧問等綜合化服務(wù)功能。四是大力推動銀政合作，通過銀行的融資功能和資源整合手段，開發(fā)跨市場的證券化、結(jié)構(gòu)化的復(fù)合型金融產(chǎn)品，努力在當(dāng)?shù)卣苿有乱惠喗?jīng)濟發(fā)展的過程中成為“綜合金融服務(wù)商”，搶占城鎮(zhèn)化建設(shè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展的先機。在戰(zhàn)略路徑上扎根實體經(jīng)濟、探索混業(yè)經(jīng)營、抓住發(fā)展機遇、創(chuàng)新風(fēng)險管控，與實體經(jīng)濟相互依存、共生共榮。

在扎根實體經(jīng)濟，與實體經(jīng)濟相互依存、共生共榮的過程中，商業(yè)銀行以單一業(yè)務(wù)立身，顯然不再具有競爭優(yōu)勢，單一金融功能主體已無法合理、高效地配置金融資源。只有將某一金融品種的不同環(huán)節(jié)分拆成不同的功能、分別由具有不同比較成本優(yōu)勢的內(nèi)部機構(gòu)承擔(dān)、通過協(xié)調(diào)使整個金融機構(gòu)的比較優(yōu)勢得到充分發(fā)揮的混業(yè)經(jīng)營模式，方能適應(yīng)綜合金融需求發(fā)展。然而，混業(yè)經(jīng)營模式下，金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)性和關(guān)聯(lián)性不斷提高，風(fēng)險形態(tài)不斷變化，蘊藏了跨機構(gòu)、跨市場和跨境風(fēng)險，不僅需要有效的外部監(jiān)管機制，更需要銀行、證券、保險等內(nèi)部建立科學(xué)的風(fēng)險控制機制。一方面商業(yè)銀行要充分發(fā)揮風(fēng)險管理第一道防線作用，嚴(yán)守不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險底線，完善“全面性、全程性、全員性”全面風(fēng)險管理體系。監(jiān)管機構(gòu)要健全金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，探索混業(yè)監(jiān)管，統(tǒng)一把握監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和尺度，努力解決跨領(lǐng)域、跨行業(yè)監(jiān)管交叉、空白和重復(fù)問題，防止監(jiān)管套利，減少監(jiān)管成本，降低金融風(fēng)險的隱蔽性和傳染性。

通道路徑

商業(yè)銀行應(yīng)以客戶為中心，以市場拓展和提高綜合收益為目標(biāo)，以風(fēng)險控制為基礎(chǔ)，加強政策支持和資源配置，建立差異化、專業(yè)化的網(wǎng)點梯隊和物理網(wǎng)點與網(wǎng)絡(luò)金融、電子商務(wù)等相互補充、相得益彰的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)格局，著力打造全功能、一站式、智慧型銀行，獲取、保有、增值“客戶”，在產(chǎn)業(yè)革命和城鎮(zhèn)化大浪潮中完成轉(zhuǎn)型和升級。在通道路徑上，“物理網(wǎng)點、網(wǎng)絡(luò)金融、電子商務(wù)”多措并舉，著力打造全功能、一站式、智慧型銀行，獲取、保有、增值“客戶”。

在物理網(wǎng)點布局上，商業(yè)銀行應(yīng)緊跟我國主體功能區(qū)規(guī)劃和城鎮(zhèn)化發(fā)展規(guī)劃路徑，積極做好機構(gòu)網(wǎng)點布局規(guī)劃，在力爭地市全覆蓋的基礎(chǔ)上，有選擇地布局二級分行、同城支行、縣域支行，實施區(qū)域差別化網(wǎng)點策略。重點推進(jìn)國家級城市群區(qū)域網(wǎng)點建設(shè)，積極推進(jìn)大中城市同城網(wǎng)點建設(shè)，有選擇地支持縣域及中心鎮(zhèn)城鎮(zhèn)化發(fā)展，適度向經(jīng)濟總量較大、人口較為集中的百強縣、千強鎮(zhèn)、農(nóng)村新型社區(qū)等重點區(qū)域傾斜。考慮到科技創(chuàng)新引發(fā)的金融變革，傳統(tǒng)的以增設(shè)物理網(wǎng)點為主的外延式發(fā)展模式本身也面臨一定的挑戰(zhàn)。因此，商業(yè)銀行在穩(wěn)步擴張新網(wǎng)點至地市、縣域和大城市郊縣的同時，應(yīng)注重加強網(wǎng)絡(luò)銀行建設(shè)，形成對傳統(tǒng)和新興業(yè)務(wù)與客戶的有力支撐，擴展服務(wù)能力，降低運營成本。

例如，中信銀行提出了“再造一個網(wǎng)上銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)，并從產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷和客戶經(jīng)營三方面發(fā)力。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，注重標(biāo)準(zhǔn)化、特色化。一是將銀行產(chǎn)品、金融產(chǎn)品和社會化服務(wù)產(chǎn)品有機融合與混搭設(shè)計，進(jìn)行社會化金融產(chǎn)品創(chuàng)新，為客戶提供更多增值服務(wù)。二是抓住新興網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品發(fā)展的大機遇，研發(fā)面向個人消費、個人經(jīng)營和小企業(yè)的金融產(chǎn)品，重點突破電子商務(wù)、移動支付和網(wǎng)絡(luò)貸款等產(chǎn)品領(lǐng)域，形成交易、支付和融資三位一體的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品體系。在市場營銷上，完成全國范圍內(nèi)重點客戶的布局和營銷，培育先發(fā)優(yōu)勢。在客戶經(jīng)營上，一是加強與電子商務(wù)企業(yè)合作，將網(wǎng)民、網(wǎng)商和網(wǎng)企作為網(wǎng)絡(luò)銀行直接經(jīng)營的目標(biāo)客戶。二是開展網(wǎng)絡(luò)銀行客戶綜合經(jīng)營，為客戶提供包括遠(yuǎn)程開戶、在線支付、網(wǎng)絡(luò)貸款和資金管理等全流程網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)。三是強化客戶細(xì)分和分層經(jīng)營，針對低、中、高端客戶制訂不同的交叉經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營策略。四是通過吸收具有網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營經(jīng)驗和熟悉網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營特點的人才，建立一支純網(wǎng)絡(luò)的客戶營銷和服務(wù)團隊。

業(yè)務(wù)路徑

目前，批發(fā)業(yè)務(wù)仍是中國商業(yè)銀行利潤的主要來源和生存支撐點。商業(yè)銀行要通過改革和創(chuàng)新，進(jìn)一步培育和打造批發(fā)業(yè)務(wù)的差異化服務(wù)模式和競爭能力。在業(yè)務(wù)路徑上，充分增強“批發(fā)、零售、同業(yè)”三駕馬車動力，并致力于尋求邊緣業(yè)務(wù)主流化的多維利潤增長來源。

在具體客戶服務(wù)上，大型客戶、中型客戶、小微客戶需求不同，應(yīng)為每類客戶提供個性化、高附加值的創(chuàng)新產(chǎn)品，致力于與客戶互利共贏。例如，對大型客戶，要針對金融脫媒特點，重點圍繞其在直接融資、結(jié)構(gòu)融資、資金歸集、資產(chǎn)管理、資金管理等方面的多元化需求，設(shè)計綜合化金融方案，主要運用“投行+網(wǎng)絡(luò)+商行”手段，從產(chǎn)品、客戶和行業(yè)三個維度進(jìn)行上下游滲透，獲取高額中間業(yè)務(wù)收入和存款資金沉淀。對中型客戶，要針對其高成長性特點，明確定位和客戶來源，完善資源配置和管理措施，以“傳統(tǒng)授信+交易銀行+投行”等“商行”手段為主、以“投行”手段為輔，為其提供一攬子金融產(chǎn)品服務(wù)方案，使其成為批發(fā)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和穩(wěn)定的收入來源。對小微客戶，要針對其高收益和高風(fēng)險特點，主要采用“商行”手段提供標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，依據(jù)大數(shù)定律建立“信貸工廠”，控制整體風(fēng)險，實現(xiàn)批量化開發(fā)，培育和壯大小微客戶群體，形成批發(fā)業(yè)務(wù)未來的增長來源。

未來十年，將是零售業(yè)務(wù)的重要戰(zhàn)略機遇期和“黃金時期”，商業(yè)銀行要保持穩(wěn)健的流動性、穩(wěn)定的客戶、持續(xù)增長的利潤、不斷向好的社會品牌形象，零售銀行業(yè)務(wù)不可或缺。在戰(zhàn)略規(guī)劃上，要將零售業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)強力推動。在具體發(fā)展上，一是完善細(xì)分市場營銷服務(wù)模式。對私行客戶，要突出“保富”和“創(chuàng)富”。對貴賓客戶，要突出“創(chuàng)富”和“增值”，主要運用融資產(chǎn)品，拓展貴賓客戶增值服務(wù)能力。對大眾客戶，要突出“便利”和“溫馨”，利用網(wǎng)絡(luò)金融和非金融產(chǎn)品，擴大客戶服務(wù)半徑，主動挖掘可以向貴賓客戶遷移的潛力客戶。要適應(yīng)消費金融發(fā)展大勢，加快發(fā)展個人信貸、信用卡、移動支付、理財?shù)葮I(yè)務(wù)，打造成零售業(yè)務(wù)精品。

同業(yè)業(yè)務(wù)，因其低資本消耗、高收益和較好適應(yīng)利率市場化進(jìn)程，逐漸成為各商業(yè)銀行新的利潤增長點。借助“銀銀平臺”，整合金融資源，商業(yè)銀行有能力建立起推動統(tǒng)一、涵蓋境內(nèi)外業(yè)務(wù)的大公司金融同業(yè)業(yè)務(wù)營銷平臺。一是挖掘傳統(tǒng)客戶優(yōu)勢，大力發(fā)展能夠帶來穩(wěn)定負(fù)債的同業(yè)客戶。二是在流動性風(fēng)險可控前提下，穩(wěn)健發(fā)展同業(yè)存放、人民幣代付、票據(jù)回購、同業(yè)借款等業(yè)務(wù)以獲取盈利。同時積極發(fā)展同業(yè)非利息業(yè)務(wù)，使之成為穩(wěn)定的盈利來源。重點發(fā)展競爭格局尚未成型且本行具有獨特優(yōu)勢的新興業(yè)務(wù)。三是整合行內(nèi)現(xiàn)有同業(yè)客戶基礎(chǔ)及業(yè)務(wù)資源，強化客戶關(guān)系管理，建立金融同業(yè)客戶網(wǎng)絡(luò)。

管理路徑

“轉(zhuǎn)型突圍”背景下的商業(yè)銀行經(jīng)營管理，對外，要抓客戶，搭平臺；對內(nèi)，要抓管理、促創(chuàng)新。具體來看，在管理路徑上，就是要精耕細(xì)作“專業(yè)化、精細(xì)化、扁平化”，積極構(gòu)建資本節(jié)約、產(chǎn)出高效發(fā)展模式。“專業(yè)化”目的是增強創(chuàng)新和服務(wù)客戶的能力，“精細(xì)化”目的是實現(xiàn)客戶與銀行的共贏，“扁平化”目的是提升服務(wù)客戶效率，縮短管理和服務(wù)客戶的路徑。資本的稀缺性和資本監(jiān)管門檻的大幅提升，客觀要求商業(yè)銀行通過科學(xué)、精細(xì)化的資本管理，走一條資本節(jié)約、產(chǎn)出高效的發(fā)展道路。

專業(yè)化，指商業(yè)銀行堅持“以客戶為中心”經(jīng)營原則，打造專業(yè)化經(jīng)營和特定領(lǐng)域競爭優(yōu)勢，通過專業(yè)化更早地發(fā)現(xiàn)客戶需求、快速滿足客戶需求、提升客戶價值。一是“抬頭看路”，開辟業(yè)務(wù)增長的新藍(lán)海，領(lǐng)先一步看到競爭對手看不到的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和利潤空間，并且在看到商機的瞬間就能以最佳的業(yè)務(wù)和盈利方式掌握。這就要求商業(yè)銀行必須強化客戶分析能力，充分了解并掌握客戶需求，強化客戶分層管理，針對目標(biāo)客戶的需求，提供全方位、個性化、綜合化金融服務(wù)解決方案，更多地積累客戶，努力成為優(yōu)質(zhì)對公對私客戶的首選銀行之一。二是“低頭拉車”，構(gòu)筑差異化競爭優(yōu)勢，具備對市場和客戶需求的先見力付諸實施的能力，實現(xiàn)產(chǎn)品領(lǐng)先、技術(shù)領(lǐng)先、服務(wù)領(lǐng)先，適時滿足客戶需求，更好地經(jīng)營客戶，能夠通過專業(yè)化、特色化的產(chǎn)品和服務(wù)對客戶產(chǎn)生強而有力的影響力，培育無法復(fù)制的差異化競爭優(yōu)勢和創(chuàng)新力。

精細(xì)化，最基本的特征就是精益求精、力爭最佳，總體思路是復(fù)雜的事情簡單化，簡單的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化，目的是“資本節(jié)約、產(chǎn)出高效”。對商業(yè)銀行而言，只有樹立以細(xì)節(jié)和效率為本的管理理念，再造以細(xì)節(jié)和效率為重點的業(yè)務(wù)管理流程，加大以細(xì)節(jié)和效率為指標(biāo)的考核權(quán)重，建設(shè)具有細(xì)節(jié)和效率特點的企業(yè)文化，把細(xì)節(jié)和效率追求貫穿于整個管理的全過程，才能全面提升自身的管理水平和核心競爭力。這涉及到商業(yè)銀行自上而下的決策組織、職能部門和執(zhí)行機構(gòu)，包括銀行戰(zhàn)略管理、資源管理、營銷策略管理等各個方面，其中資源配置尤為關(guān)鍵，包括經(jīng)濟資本、人力信息以及可供支配的財務(wù)資源等。在經(jīng)濟資本配置（信貸資源、風(fēng)險資產(chǎn)、授信敞口等）上，要把握最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)、最低經(jīng)營風(fēng)險和最好經(jīng)濟效益的原則，即業(yè)務(wù)選擇堅持風(fēng)險資本回報率最大化。在人力資源配置上，要與價值管理要求保持一致，強調(diào)效益優(yōu)先原則，在人員引進(jìn)上，注重引進(jìn)技術(shù)型人才和資源型人才，強調(diào)增人增效，擴大人均單產(chǎn)，在人員投入上，向人均貢獻(xiàn)度高、重視員工管理的經(jīng)營單位傾斜，向業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)聯(lián)度高、能夠間接或直接創(chuàng)造效益的管理崗位傾斜。在財務(wù)資源配置上，要堅持效益最大化和成本最小化原則，將成本收益控制滲透到經(jīng)營行為中，做到每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)都講求收益，每筆負(fù)債業(yè)務(wù)都講究成本，每筆中間業(yè)務(wù)都講求回報。在提升渠道產(chǎn)能上，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟金融資源狀況明確分支機構(gòu)經(jīng)營定位、發(fā)展模式和發(fā)展重點，根據(jù)它們的不同資源和發(fā)展?jié)摿Γ覝?zhǔn)適合各自特點的發(fā)展模式和發(fā)展重點，按照“戰(zhàn)略性退出和有選擇地進(jìn)入”相結(jié)合的原則，科學(xué)規(guī)劃區(qū)域發(fā)展布局。

扁平化，是商業(yè)銀行提高經(jīng)營決策執(zhí)行效率的需要，防范金融風(fēng)險的需要，也是商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的重要途徑。當(dāng)前，商業(yè)銀行在管理機制上，鏈條長、決策路線長，上下級行間信息傳導(dǎo)及時性、準(zhǔn)確性不夠強，上下聯(lián)動、整體聯(lián)動效率低，不利于戰(zhàn)略導(dǎo)向的統(tǒng)一描繪和貫徹執(zhí)行。在營銷機制上，下級行對市場反應(yīng)較為靈敏，但下級行的服務(wù)能力和產(chǎn)品設(shè)計能力有限，上級行具備產(chǎn)品服務(wù)能力和設(shè)計能力，但對地方經(jīng)濟高速發(fā)展捕捉信息不靈敏，延誤不少市場機會。針對這些問題，商業(yè)銀行要以扁平化架構(gòu)體系為基本點，構(gòu)建新型的管理運作體制、信息溝通渠道、市場營銷體系、考核激勵機制。一是強化總行管理能力，縮短管理路徑，增加管理寬度，落實城市商業(yè)銀行，全面提升經(jīng)營管理效率；二是強化全面成本管理，優(yōu)化經(jīng)營資源配置，提高整體盈利水平；三是整合營銷組織結(jié)構(gòu)，縮短營銷路徑，擴大營銷渠道，加快重點區(qū)域、重點客戶、重點產(chǎn)品的市場擴張；四是整合業(yè)務(wù)支持資源，縮短業(yè)務(wù)支持鏈條，拓寬業(yè)務(wù)支持通道，提高業(yè)務(wù)支持效率；五是強化內(nèi)部控制，建立人控、機控、核算控制一體化的風(fēng)險防范體系。

第6篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

[關(guān)鍵詞]物權(quán)法；影響；銀行業(yè)；分析；對策

[中圖分類號]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1002-736X（2013）01-0043-06

物權(quán)法對保障金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，特別是擔(dān)保制度對防范銀行業(yè)風(fēng)險所具有的作用尤其突出。毋庸置疑的是，銀行業(yè)是金融業(yè)的核心，在經(jīng)濟發(fā)展中具有舉足輕重的作用。為此，本文從我國物權(quán)法理念、物權(quán)法制度等方面對銀行業(yè)發(fā)展的影響進(jìn)行分析，并思考在物權(quán)法影響下銀行業(yè)發(fā)展的對策。

一、我國物權(quán)法的理念及其對銀行業(yè)發(fā)展的影響

物權(quán)法理念是物權(quán)法制度精神性的概括，始終貫穿于物權(quán)法制度之中，在統(tǒng)帥物權(quán)法制度構(gòu)建、實施過程中具有指導(dǎo)性和準(zhǔn)則性的理性觀念。物權(quán)法理念與經(jīng)濟基本制度有著內(nèi)在必然聯(lián)系。物權(quán)法理念歷史悠久，起源于西方文明時代的古羅馬。“物權(quán)的概念起源于羅馬法”。但是，羅馬法的物權(quán)由于產(chǎn)生于簡單的商品經(jīng)濟時代，財產(chǎn)比較缺乏，財產(chǎn)觀念比較抽象，只是針對有體物規(guī)定物權(quán)，對役權(quán)、永佃權(quán)、地上權(quán)、抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)等他物權(quán)，只是賦予訴權(quán)保護(hù)，并非物權(quán)體系的內(nèi)容。因此，羅馬法的物權(quán)法理念是“以所有權(quán)絕對處分為中心，而物資之利用，則為抽象支配權(quán)之作用”。而作為物權(quán)法另一個重要源頭的日耳曼法，與羅馬法的物權(quán)法理念則截然不同：日耳曼法物權(quán)觀念是“種種利用權(quán)利，各為獨立之權(quán)利”。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，羅馬法經(jīng)中世紀(jì)歐洲注釋法學(xué)家解釋和概括，明確提出了物權(quán)法概念，并從理論上拓展了物權(quán)范圍，將役權(quán)、永佃權(quán)、地上權(quán)、抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)等其他物權(quán)納入物權(quán)，對羅馬法以所有權(quán)為中心的物權(quán)體系作了進(jìn)一步的豐富和完善。作為近代物權(quán)立法代表的1804年法國民法典沒有規(guī)定物權(quán)，但規(guī)定了與自由資本主義相符合的物權(quán)體系，貫徹個人主義，廢除羅馬法永佃權(quán)，設(shè)立人役權(quán)和地役權(quán)，物權(quán)法理念進(jìn)一步深化和系統(tǒng)化。資本主義進(jìn)入壟斷發(fā)展階段后，為了適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展需要，1900年德國民法典單獨設(shè)立物權(quán)編，將物權(quán)立法走向法典化，拉開了物權(quán)立法序幕，也推動了世界各國特別是大陸法系國家興起物權(quán)立法的，進(jìn)而促進(jìn)了物權(quán)法理念的形成和發(fā)展。從各國物權(quán)法考察，物權(quán)法理念主要有：注重物權(quán)動態(tài)保護(hù)，突出物權(quán)利用為中心、一物一權(quán)、物權(quán)法定、公示公信理念等。

在物權(quán)法頒布之前，我國物權(quán)關(guān)系主要由不同法律法規(guī)調(diào)整，物權(quán)法律制度則主要由民法通則、擔(dān)保法、土地法、房地產(chǎn)法和森林法等構(gòu)成，整個物權(quán)法律制度顯得松散、零碎，因此，物權(quán)法理念缺乏全面性和系統(tǒng)性。現(xiàn)行物權(quán)法在借鑒其他國家物權(quán)法的基礎(chǔ)上，將我國經(jīng)濟體制改革和改革開放以來的物權(quán)經(jīng)驗及物權(quán)理論研究成果融入其中，形成了極具特色和個性的中國物權(quán)法。本文認(rèn)為，我國物權(quán)法理念主要有以下四個方面內(nèi)容。（1）堅持物權(quán)歸屬和發(fā)揮效用并重的理念。《物權(quán)法》第1條明確規(guī)定“明確物的歸屬，發(fā)揮物的效用”。這是因為，我國長期以來沒有在立法上規(guī)定物權(quán)，缺乏物權(quán)法律文化，物權(quán)法觀念不夠深入，要切實樹立和鞏固物權(quán)法理念，既要將傳統(tǒng)意義上的注重歸屬保護(hù)物權(quán)觀念予以強調(diào)，又要與時俱進(jìn)強化注重發(fā)揮物的效用的現(xiàn)代物權(quán)理念，保障物權(quán)觀念的漸進(jìn)性。比如，第三篇規(guī)定了用益權(quán)，在總結(jié)歸納土地承包經(jīng)營權(quán)、建設(shè)用地使用權(quán)和宅基地使用的基礎(chǔ)上，增設(shè)了地役權(quán)，完善了我國物權(quán)體系，以有效發(fā)揮物的效用。（2）突出國家物權(quán)主體地位的理念。物權(quán)法規(guī)定了國家物權(quán)，突破大陸法系物權(quán)法只規(guī)定私人權(quán)利的物權(quán)立法傳統(tǒng)，旗幟鮮明地彰顯了中國特色。在西方國家觀念中，物權(quán)法是私法，如德國、日本等國家制定物權(quán)法的目的是單一的，就是保護(hù)私有財產(chǎn)，國家的財產(chǎn)由公法來解決。但是，從國家制度層面和經(jīng)濟基礎(chǔ)上看，我國是社會主義國家，實行的是以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，不同于西方資本主義國家及其資本主義經(jīng)濟制度。因此，要使物權(quán)法與我國經(jīng)濟基本制度相適應(yīng)，必須在物權(quán)法中規(guī)定國家物權(quán)。第4條規(guī)定國家物權(quán)。（3）突出物權(quán)之間平等保護(hù)和共同發(fā)展的理念。平等是法律的重要原則，也是現(xiàn)代法治的必然要求。由于物權(quán)法是民法的重要支柱制度，貫徹民法平等精神是物權(quán)法應(yīng)有之義。第3條規(guī)定物權(quán)平等的原則。（4）堅持和發(fā)展物權(quán)與國際銜接的理念。隨著經(jīng)濟全球化和金融一體化的推進(jìn)，物權(quán)的國際銜接問題是各國物權(quán)法的一項重大任務(wù)。我國物權(quán)法堅持一物一權(quán)、物權(quán)法定、不動產(chǎn)登記生效和公示公信等物權(quán)規(guī)則，同時也突出了物權(quán)社會化色彩。第7條規(guī)定：“物權(quán)的取得和行使，應(yīng)當(dāng)遵守法律，尊重社會公德，不得損害公共利益和他人合法權(quán)益。”

作為財產(chǎn)法重要支柱的物權(quán)法，其理念深刻影響了財產(chǎn)觀念，更深刻影響了銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營發(fā)展理念。銀行是居民、單位、企業(yè)信貸來源的重要提供者，已成為提供包括信貸、儲蓄、支付在內(nèi)的最為廣泛的金融服務(wù)機構(gòu)。我國物權(quán)法是我國基本經(jīng)濟制度的重要法律制度，規(guī)范居民、單位、企業(yè)等經(jīng)濟主體的經(jīng)濟活動，也是其取得財產(chǎn)的重要法律依據(jù)，因而與銀行業(yè)存在必然的聯(lián)系，必然影響銀行業(yè)的發(fā)展。本文認(rèn)為，我國物權(quán)理念對銀行業(yè)的影響主要有以下四個方面。

1.促使銀行業(yè)從效益發(fā)展理念向科學(xué)理念轉(zhuǎn)變。我國物權(quán)法透露的強烈信息是科學(xué)發(fā)展理念，堅持對不同主體物權(quán)平等的認(rèn)可和保護(hù)，保障一切市場主體的平等法律地位和發(fā)展權(quán)，要求銀行業(yè)改變以前對不同性質(zhì)物權(quán)主體厚此薄彼的觀念，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)信貸關(guān)系，切實提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，推進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，促進(jìn)金融市場持續(xù)發(fā)展。同時，要充分發(fā)揮銀行業(yè)融資功能，注重物的使用，規(guī)范信貸管理制度，切實做好物的效用發(fā)揮，促進(jìn)社會財富整體增加，加快物質(zhì)文明建設(shè)。

2.促使銀行業(yè)從國內(nèi)金融理念向國際金融理念轉(zhuǎn)變。由于物權(quán)法兼具固有性和國際性的特點，而且物權(quán)證券化和國際化發(fā)展趨勢日益凸顯。物權(quán)法中善意取得、公示公信、動產(chǎn)交付轉(zhuǎn)移和不動產(chǎn)登記交付等物權(quán)規(guī)則是國際金融中均予以遵循的物權(quán)規(guī)則。英美普通法認(rèn)為，“財產(chǎn)是一組權(quán)利。這些權(quán)利描述個人對其所有的資源可能占有、使用、改變、饋贈、轉(zhuǎn)讓或者組織他人侵犯”。“從兩大法系的發(fā)展趨勢看，目前擔(dān)保類型越來越多，如浮動擔(dān)保、電網(wǎng)收費權(quán)擔(dān)保、高速公路收費權(quán)抵押、最高額抵押和財團抵押等”。我國物權(quán)法已經(jīng)規(guī)定了浮動擔(dān)保、應(yīng)收賬款、基金份額等作為擔(dān)保物范圍，而且第180條明確規(guī)定“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)”均可以作為抵押財產(chǎn)。這實際上是權(quán)利推定規(guī)則在物權(quán)法中的規(guī)定，確定了財產(chǎn)開放觀念。換言之，法律、行政法規(guī)沒有禁止的財產(chǎn)均可作為抵押財產(chǎn)。這與英美法系的財產(chǎn)觀念是比較接近的。因此，物權(quán)法和財產(chǎn)法一些國際公認(rèn)的規(guī)則，要求銀行機構(gòu)要從國際視野上開展業(yè)務(wù)經(jīng)營。而且，世界各國一些固有的物權(quán)制度，也要求銀行機構(gòu)加強研究，趨利避害。

3.促使銀行業(yè)從趨利理念向法治理念轉(zhuǎn)變。由于銀行業(yè)具有營利的本質(zhì)屬性，一般意義上銀行業(yè)均自覺或不自覺參與利潤回報率高的行業(yè)，如現(xiàn)代的銀行業(yè)普遍參與房地產(chǎn)行業(yè)，為房產(chǎn)消費者辦理按揭。物權(quán)法理念統(tǒng)帥下的不動產(chǎn)物權(quán)變動登記制度、特殊動產(chǎn)登記制度、抵押制度和留質(zhì)制度等規(guī)定，使銀行業(yè)從單純的趨利經(jīng)營向理性的規(guī)范經(jīng)營轉(zhuǎn)變，通過樹立和堅持法律風(fēng)險理念，完善與物權(quán)法對接經(jīng)營機制，實行法治型經(jīng)營模式，以確保防范和減少金融風(fēng)險。

4.促使銀行從保守理念向創(chuàng)新理念轉(zhuǎn)變。銀行業(yè)作為金融重要組成部分，金融創(chuàng)新對其發(fā)展至關(guān)重要。“金融創(chuàng)新既包括金融體制創(chuàng)新，也包括金融手段創(chuàng)新，它是推動金融業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素”。目前，國內(nèi)金融體系的主要弊端之一就是銀行所占比重過大。金融工具偏少，服務(wù)結(jié)構(gòu)很不均衡，融資渠道不夠暢通，注重大企業(yè)大項目的融資，忽視中小企業(yè)的信貸。而且，有很多金融創(chuàng)新存在法律上的障礙，缺少法律制度支撐。物權(quán)法作為一部基礎(chǔ)性的法律，影響的層面非常廣泛，尤其是資產(chǎn)權(quán)屬的進(jìn)一步明晰化，必然會推動銀行業(yè)下一步的資產(chǎn)證券化、債權(quán)證券化以及房地產(chǎn)信托等金融產(chǎn)品創(chuàng)新，拓寬融資渠道，減少融資程序，降低融資成本，減少不良貸款，提高金融服務(wù)，深化金融改革，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，以有效控制金融風(fēng)險，推動整個資本市場發(fā)展。

二、我國物權(quán)法的相關(guān)制度對銀行業(yè)發(fā)展的影響

（一）物權(quán)登記制度對銀行業(yè)發(fā)展的影響

1.產(chǎn)生物權(quán)公示公信效果，有利于銀行債權(quán)實現(xiàn)。物權(quán)法第14條、16條規(guī)定不動產(chǎn)自登記生效，并且具有公示公信的權(quán)利推定效力。第24條規(guī)定船舶、航空器、機動車等特殊動產(chǎn)登記產(chǎn)生對抗效力，具有對抗善意第三人效力，有利于銀行債權(quán)優(yōu)先實現(xiàn)。實行不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度，有利于減輕銀行負(fù)擔(dān)和解決目前不動產(chǎn)登記多頭負(fù)責(zé)、程序復(fù)雜繁瑣等問題，也有利于統(tǒng)一登記效力，增強物權(quán)的公示公信，切實減輕抵押人和銀行的負(fù)擔(dān)，為抵押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展提供便利。

2.實行預(yù)告登記制度，防范按揭貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。按揭貸款是隨著我國房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展而創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，長期以來沒有比較高層次的法律制度支撐。《物權(quán)法》第20條明確了預(yù)告登記的物權(quán)效力。這從制度上防范了多重抵押，大大降低了銀行從事不動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，一定程度上限制了“一房多賣”等欺詐行為，有效保護(hù)購房人、貸款銀行的合法利益。

3.明確登記賠償制度，保障銀行的合法權(quán)益。《物權(quán)法》第21條規(guī)定：“當(dāng)事人提供虛假材料申請登記，給他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。因登記錯誤，給他人造成損害的，登記機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。登記機構(gòu)賠償后，可以向造成登記錯誤的人追償。”該規(guī)定從法律上明確了因登記錯誤給銀行造成損失時，由登記機關(guān)承擔(dān)責(zé)任。從實踐看，銀行由于建立了信貸擔(dān)保制度，大多數(shù)信貸業(yè)務(wù)均有相應(yīng)的物權(quán)質(zhì)押，若因抵押登記原因?qū)е碌盅簾o效，勢必危及銀行債權(quán)有效實現(xiàn)。

（二）抵押制度對銀行業(yè)發(fā)展的影響

1.擴大信貸抵押物范圍，有利于保障銀行債權(quán)的實現(xiàn)。《物權(quán)法》第180條突破了擔(dān)保財產(chǎn)范圍，采取權(quán)利推定規(guī)則，擴大債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的財產(chǎn)可以抵押，增加了建設(shè)用地使用權(quán)，以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)、生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品，正在建造的建筑物、船舶、航空器可作為抵押財產(chǎn)。尤其是“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)”的規(guī)定，對抵押法律制度安排的態(tài)度和立場，從物權(quán)法私法性質(zhì)角度出發(fā)，結(jié)束了多年“法無明文規(guī)定即禁止”還是“法無禁止即許可”的爭論，選擇了“法無禁止即自由”，實行權(quán)利推定規(guī)則，更新了財產(chǎn)觀念，擴大了抵押財產(chǎn)范圍，有利于降低商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險，保障銀行債權(quán)安全。

2.不再限制重復(fù)抵押行為，充分發(fā)揮擔(dān)保財產(chǎn)信用功能。《物權(quán)法》的規(guī)定改變了擔(dān)保的規(guī)定，以同一財產(chǎn)向同一債權(quán)人或不同債權(quán)人多次抵押的，抵押人所擔(dān)保的債權(quán)可以超出抵押物財產(chǎn)的價值，數(shù)個抵押權(quán)按照《物權(quán)法》該條規(guī)定的順序受償。這不但有效貫徹了意思自治的私法原則，而且充分發(fā)揮了擔(dān)保財產(chǎn)信用功能。這對商業(yè)銀行來說，是利益和風(fēng)險并存，可以進(jìn)行重復(fù)抵押，但因為登記順序問題影響抵押債權(quán)優(yōu)先清償。因此，銀行在信貸業(yè)務(wù)中，既要關(guān)注抵押物的擔(dān)保價值功能，也要注意登記產(chǎn)生的清償優(yōu)先順序問題，否則將陷于抵押操作風(fēng)險。

3.設(shè)立浮動抵押制度，拓寬商業(yè)銀行融資渠道。浮動抵押制度是從英美法系引進(jìn)的物權(quán)制度，是一種新型的抵押方式。它是指企業(yè)法人以其現(xiàn)有和將來所有的財產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以法人尚存的財產(chǎn)優(yōu)先受償。《物權(quán)法》第181條規(guī)定了浮動，生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。這從形式上突破了大陸法系中“一物一權(quán)”原則，但實質(zhì)上卻回歸“一物一權(quán)”原則。從大陸法系物權(quán)法理判斷，原材料、半成品、產(chǎn)品均具有獨立性，均可以設(shè)立單獨物的物權(quán)，將數(shù)個獨一物權(quán)作為一個物權(quán)有違反“一物一權(quán)”原則。但是，英美法系財產(chǎn)法理念講究財產(chǎn)實用性，注重發(fā)揮財產(chǎn)最大效用，摒棄邏輯性，設(shè)立了財團抵押的制度，亦即浮動質(zhì)押。從我國實際層面看，設(shè)立浮動抵押制度，關(guān)鍵在于有利于發(fā)揮我國中小企業(yè)動產(chǎn)效能，拓寬中小企業(yè)融資渠道，有針對性地解決我國中小企業(yè)融資難的問題。對于企業(yè)和銀行而言是雙贏的。

4.取消保證人的先履行抗辯權(quán)，有利于維護(hù)銀行債權(quán)安全。《物權(quán)法》第176條“債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任”的規(guī)定，賦予債權(quán)人對人保或物保的選擇權(quán)利。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍或者物的擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明的，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人，可以向債務(wù)人追償，也可以要求其他擔(dān)保人清償其應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的份額。而且，物權(quán)法具有優(yōu)先適用效力。因此，銀行有權(quán)根據(jù)實際情況選擇向保證人抑或物的擔(dān)保人主張清償責(zé)任，選擇最有利的方式實現(xiàn)債權(quán)，更加有效地維護(hù)銀行債權(quán)的安全。

5.處置抵押物可越過訴訟程序，銀行可以加速債權(quán)實現(xiàn)。《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償。”據(jù)此，銀行作為抵押權(quán)人，當(dāng)債務(wù)人或抵押人沒有按照約定履行清償責(zé)任的，銀行可以越過民事訴訟程序，直接請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。這有利于提高處置抵押物的效率，加快銀行債權(quán)實現(xiàn)，提速信貸資金回籠。

（三）質(zhì)押制度對銀行業(yè)發(fā)展的影響

1.股權(quán)質(zhì)押登記制度的變更，有利于維護(hù)銀行債權(quán)安全。物權(quán)法對接證券法、基金法的有關(guān)規(guī)定，對股權(quán)質(zhì)押登記制度進(jìn)行了規(guī)定。第226條第一款規(guī)定：以證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。據(jù)此，通過證券登記結(jié)算機構(gòu)或工商行政管理部門的登記行為，落實物權(quán)的公示公信原則，銀行可以迅速、便捷、清楚地了解到股權(quán)上存在的負(fù)擔(dān)。商業(yè)銀行可以通過查詢股權(quán)的登記信息，主動控制操作風(fēng)險，維護(hù)銀行債權(quán)安全。

2.擴大動產(chǎn)出質(zhì)的范圍，有利于拓寬銀行業(yè)務(wù)范圍。《物權(quán)法》第209條規(guī)定：法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的動產(chǎn)不得出質(zhì)。該規(guī)定采取排除法界定動產(chǎn)質(zhì)押范圍，采用權(quán)利推定規(guī)則，拓寬了質(zhì)押財產(chǎn)范圍：（1）權(quán)利人合法擁有的且依法可以流轉(zhuǎn)的財產(chǎn)均可設(shè)立動產(chǎn)質(zhì)押；（2）規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的動產(chǎn)的法律依據(jù)是法律、行政法規(guī)。設(shè)定動產(chǎn)質(zhì)權(quán)是一種民事權(quán)利，對于禁止性的規(guī)定應(yīng)當(dāng)十分審慎。物權(quán)法對于“動產(chǎn)質(zhì)押”的規(guī)定，體現(xiàn)了“法無禁止即許可”的私法自治理念，較好地反映了物權(quán)法權(quán)利法和私法的本性，不但鼓勵民事主體積極創(chuàng)造物權(quán)，而且拓寬了銀行擔(dān)保的范圍，有利于保障銀行授信業(yè)務(wù)的安全。

3.設(shè)立最高額質(zhì)押，拓展額度授信業(yè)務(wù)。《物權(quán)法》第222條規(guī)定：出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人可以協(xié)議設(shè)立最高額質(zhì)權(quán)。最高額質(zhì)權(quán)除適用本節(jié)有關(guān)規(guī)定外，參照本法第16章第2節(jié)最高額抵押權(quán)的規(guī)定。在銀行業(yè)務(wù)中，最高額質(zhì)押是大量存在的，而且由于擔(dān)保法規(guī)定的缺失而無法較好開展業(yè)務(wù)。物權(quán)法對最高額質(zhì)押的規(guī)定，不但簡化了最高額質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)，方便當(dāng)事人促進(jìn)資金融通，更好地發(fā)揮質(zhì)押擔(dān)保的融資功能，而且可以拓展額度授信業(yè)務(wù)。

4.擴大設(shè)定質(zhì)權(quán)的權(quán)利范圍。有利于銀行的實務(wù)操作。《物權(quán)法》第223條規(guī)定：匯票、支票、本票，債券、存款單，倉單、提單，可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)，可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)，應(yīng)收賬款，法律、行政法規(guī)可以出質(zhì)。據(jù)此，物權(quán)法在權(quán)利質(zhì)權(quán)的客體上新增加了兩類重要的財產(chǎn)權(quán)利，即基金份額與應(yīng)收賬款。由于基金份額與應(yīng)收賬款列入權(quán)利質(zhì)押范圍，大大拓寬了質(zhì)押財產(chǎn)范圍，也較好地增加商業(yè)銀行債權(quán)實現(xiàn)的手段。

5.明確設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)的生效要件，增強商業(yè)銀行實務(wù)操作性。在銀行業(yè)務(wù)中，設(shè)定權(quán)利質(zhì)權(quán)時究竟以權(quán)利憑證的交付為生效要件，還是以登記為生效要件，一直存在爭論。《物權(quán)法》第224條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。”這規(guī)定較好地解決了權(quán)利質(zhì)押生效的爭論問題。同時，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單和提單已經(jīng)被證券化，所以具有與動產(chǎn)相類似的法律地位，完全可以通過權(quán)利憑證的交付作為質(zhì)權(quán)的生效要件。只有對于那些尚未證券化的權(quán)利，才需要通過登記加以公示，表明權(quán)利質(zhì)權(quán)的產(chǎn)生或消滅。這有效解決了權(quán)利質(zhì)押一些模糊問題，增強權(quán)利質(zhì)押的可操作性。

三、我國物權(quán)法對銀行業(yè)發(fā)展影響的應(yīng)對思考

（一）轉(zhuǎn)變觀念，切實增強現(xiàn)代金融發(fā)展理念

思想是行動先導(dǎo)，理念決定發(fā)展思路。銀行業(yè)在經(jīng)濟全球化、金融一體化和法治現(xiàn)代化的大背景下，求生存，爭發(fā)展，切實做到最強做大，必須轉(zhuǎn)變觀念，切實做到“四個轉(zhuǎn)變”，增強現(xiàn)代金融發(fā)展理念，形成專業(yè)化、規(guī)范化、專業(yè)化的經(jīng)營。

1.從效益發(fā)展理念向科學(xué)發(fā)展理念轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)金融理念要求一切金融活動都必須圍繞提高經(jīng)濟效益這個中心來展開。從微觀層面上看，效益雖然是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，但從宏觀層面上看，銀行業(yè)生存與發(fā)展必須建立于市場經(jīng)濟之上，必須融入國內(nèi)外經(jīng)濟圈之中。而且，科學(xué)發(fā)展理念不但是我國的主流思想，也是世界各國經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)驗。特別是當(dāng)今世界范圍內(nèi)發(fā)生的金融危機證明，單純追求經(jīng)濟效益已經(jīng)很難防范金融危機。可以說，只有牢固堅持科學(xué)發(fā)展理念，銀行業(yè)才能較好把握當(dāng)今社會發(fā)展主線，才能爭取生存和發(fā)展主動權(quán)。

2.從國內(nèi)金融理念向國際理念拓展。隨著我國經(jīng)濟體制改革的深入推進(jìn)，社會主義市場經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，我國經(jīng)濟與國際經(jīng)濟融為一體是發(fā)展的必然，外資銀行進(jìn)入堡壘將消除，中、外資銀行業(yè)務(wù)的待遇將趨于平等。在此情況下，銀行業(yè)必須開拓視野，深入學(xué)習(xí)了解外國經(jīng)濟、法律、文化等國情，研究銀行業(yè)對接發(fā)展，采取積極有效措施，推動金融發(fā)展，優(yōu)化金融服務(wù)，防范金融風(fēng)險，爭取競爭主動權(quán)。

3.從趨利理念向法治理念轉(zhuǎn)變。利潤和風(fēng)險并存是萬古不變的真理。銀行業(yè)在追求利潤的過程中，必須要強化風(fēng)險理念，尤其關(guān)鍵的是要利用法律化解金融風(fēng)險。法治已經(jīng)成為當(dāng)今國際社會發(fā)展的主流，而且我國早把依法治國作為我國的治國理政策略，堅持法治推進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展是我國的正確道路，也是我國社會經(jīng)濟發(fā)展主流。隨著我國經(jīng)濟體制改革和政治體制改革的穩(wěn)步推進(jìn)，社會主義市場逐步完善，經(jīng)濟、文化、政治發(fā)展將走向法治化。因此，銀行業(yè)只有堅持法治理念發(fā)展才是理性選擇。

4.從保守理念向創(chuàng)新理念轉(zhuǎn)變。保守永遠(yuǎn)落后，創(chuàng)新是發(fā)展關(guān)鍵所在。銀行業(yè)必須結(jié)合自身實際，依托法律制度，堅持走自主創(chuàng)新道路，堅持科技興銀，創(chuàng)新銀行管理和經(jīng)營機制，創(chuàng)新金融服務(wù)方式，豐富金融服務(wù)內(nèi)容，完善金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不斷增強金融服務(wù)發(fā)展動力，有效推進(jìn)金融市場發(fā)展，建立健全資本市場體系，充分發(fā)揮銀行業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的應(yīng)有作用。

（二）完善銀行經(jīng)營機制，適度創(chuàng)新金融服務(wù)體系

1.修改和完善信貸規(guī)則和操作規(guī)程。要按照合法合規(guī)、操作簡易、流程簡化的要求，修改現(xiàn)行信貸規(guī)則與物權(quán)法不一致之處，增進(jìn)信貸規(guī)則與物權(quán)法的銜接；完善操作規(guī)程，保證整個操作規(guī)程與物權(quán)法相關(guān)制度對接。

2.完善信貸資產(chǎn)評估機制。由于物權(quán)法采取統(tǒng)一登記制度，而且浮動擔(dān)保、最高額抵押、最高額質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押等一些擔(dān)保資產(chǎn)價值需要銀行自己評估，才能客觀真實估量擔(dān)保財產(chǎn)的實際價值，進(jìn)而保證信貸擔(dān)保維護(hù)銀行債權(quán)的實現(xiàn)，防范金融風(fēng)險，切實維護(hù)金融安全。

3.構(gòu)建信貸信息共享體系。在物權(quán)實行統(tǒng)一登記模式下，為銀行查詢物權(quán)信息真實提供了平臺。但是，銀行內(nèi)部部門之間、銀行之間、銀行與登記部門之間、銀行與其他相關(guān)部門之間的物權(quán)信息應(yīng)統(tǒng)一建立數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建信息系統(tǒng)，保障物權(quán)信息共享、信息交流和信息查詢，有效消除信息不對稱問題，切實維護(hù)銀行債權(quán)安全。

4.建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系和監(jiān)管規(guī)則。必須盡快制定相關(guān)法律規(guī)定來推動國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的建立和完善，逐步降低銀行經(jīng)營風(fēng)險指數(shù)，以適應(yīng)新的資本協(xié)議和市場競爭的要求。

5.實施全面風(fēng)險管理。隨著中國利率市場化的推進(jìn)，利率波動更為頻繁，銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增多，銀行擴張、新增人員道德規(guī)范的欠缺及對電腦等的依賴加大，必然相應(yīng)增大操作風(fēng)險。因此，要避免銀行風(fēng)險爆發(fā)，就必須盡快制定利率風(fēng)險和操作風(fēng)險控制規(guī)范，從法律層面上加以強制。中央銀行要根據(jù)利率風(fēng)險的具體狀況來確定最低資本充足比率，同時另外考慮操作風(fēng)險所需要配置的資本金，對銀行提出新的更全面的監(jiān)管指標(biāo)。因為，如果不能對利率風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行很好的管理，就會加大銀行風(fēng)險，勢必需要配置更高水平的資本金，這對我國銀行來說可能困難更大。

6.適度創(chuàng)新金融服務(wù)體系。按照“產(chǎn)品一小步、市場一大步”產(chǎn)品創(chuàng)新理念，研發(fā)由針對性的新產(chǎn)品、新服務(wù)。根據(jù)物權(quán)法規(guī)定，結(jié)合金融市場特點，抓住企業(yè)融資難的熱點，積極開展金融服務(wù)產(chǎn)品，完善金融服務(wù)結(jié)構(gòu)，以大項目、大客戶帶動服務(wù)創(chuàng)新，既要抓好營銷和資產(chǎn)管理，又要有效優(yōu)化中小企業(yè)融資服務(wù)，全面提升金融服務(wù)質(zhì)量，但金融創(chuàng)新也需要理性和適度。目前全球金融體系基本上是以美國金融體系為主導(dǎo)、由發(fā)達(dá)國家建立起來的，主要體現(xiàn)了發(fā)達(dá)國家的利益，更有利于維護(hù)發(fā)達(dá)國家的利益。此次國際金融危機正是美國金融體系引起的，其重要原因之一就是金融創(chuàng)新。在創(chuàng)新的旗號下，投機行為一波一波地被推向高峰，金融日益與實體經(jīng)濟相脫節(jié)，虛擬經(jīng)濟的泡沫被“金融創(chuàng)新”越吹越大。因此，結(jié)合經(jīng)濟實際，對照法律制度，進(jìn)行適度金融創(chuàng)新才是比較理性的選擇。

第7篇：電商行業(yè)發(fā)展階段范文

關(guān)鍵詞：商標(biāo)權(quán) 評估制度 規(guī)則導(dǎo)向 原則導(dǎo)向

一、引言

商標(biāo)是具有法律屬性的概念，可分為注冊商標(biāo)和未注冊商標(biāo)，經(jīng)過注冊的商標(biāo)能夠得到法律保護(hù)，其作用主要表現(xiàn)為通過商標(biāo)專用權(quán)的確立、續(xù)展、轉(zhuǎn)讓、爭議、仲裁等法律程序，保護(hù)商標(biāo)權(quán)所有者的合法權(quán)益；未經(jīng)注冊的商標(biāo)，除個別馳名商標(biāo)外，不具有商標(biāo)專用權(quán)，也就不能成為商標(biāo)權(quán)價值評估的對象。我國的商標(biāo)權(quán)價值評估相關(guān)法規(guī)制定起步較晚，2001年，我國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則制定工作開始啟動，2001年7月，財政部了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則――無形資產(chǎn)》，這是我國第一部資產(chǎn)評估準(zhǔn)則；2003年《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》進(jìn)一步明確必須將商標(biāo)權(quán)納入國有控股企業(yè)資產(chǎn)評估范圍；2007年國家工商行政管理總局印發(fā)了《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記程序》和《企業(yè)商標(biāo)管理若干規(guī)定》；2008年，依據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》，我國修訂和了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則――無形資產(chǎn)》和《專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》；2011年中評協(xié)《關(guān)于對等準(zhǔn)則征求意見的通知》，其中包括了《商標(biāo)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見（征求意見稿）》。至此基本形成了我國無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則體系。

值得注意的是，由中評協(xié)的于2012年7月1日起施行的《商標(biāo)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》，是國際上第一個關(guān)于商標(biāo)資產(chǎn)的評估準(zhǔn)則，它的頒布實施，意味著我國商標(biāo)權(quán)價值評估管理的立法開始進(jìn)入逐步完善的實質(zhì)階段。

對國際評估準(zhǔn)則、美國、英國、歐洲等國家或組織的無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的發(fā)展和實施過程進(jìn)行觀察，基本上沒有針對專利資產(chǎn)、商標(biāo)資產(chǎn)和著作權(quán)資產(chǎn)制定專門化的評估準(zhǔn)則，美國也僅僅將其作為企業(yè)價值評估準(zhǔn)則的組成部分。國外無形資產(chǎn)中針對商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則發(fā)展的主流趨勢是原則導(dǎo)向而非規(guī)則導(dǎo)向，是簡化而不是詳細(xì)或具體。但是，我國有專門針對商標(biāo)權(quán)價值的評估準(zhǔn)則，其具體內(nèi)容包括對商標(biāo)相關(guān)概念的界定，對注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行商標(biāo)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)行為的基本要求、操作準(zhǔn)則、報告準(zhǔn)則和職業(yè)責(zé)任。這些具體規(guī)定在形式上使得我國的商標(biāo)權(quán)價值評估制度體系更加規(guī)范化、格式化、固定化，制定過程逐步向規(guī)則導(dǎo)向靠攏，但是由于具體內(nèi)容過于簡練，不夠細(xì)化，可操作性并不強。這使我們不得不思考：針對國外商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則發(fā)展的主流趨勢――原則導(dǎo)向，我國評估準(zhǔn)則的制定產(chǎn)生了較大的差異，這種差異產(chǎn)生的原因是什么？規(guī)則導(dǎo)向與原則導(dǎo)向?qū)ξ覈虡?biāo)權(quán)價值評估制度的發(fā)展有何影響？結(jié)合我國的實際情況，今后應(yīng)如何建立和完善我國的商標(biāo)權(quán)價值評估制度？

二、原則導(dǎo)向與規(guī)則導(dǎo)向：兩種商標(biāo)權(quán)價值評估制度制定思路

原則的基本含義是“開始、起源、基礎(chǔ)”，是規(guī)則之外的概括性的準(zhǔn)則，是指可以作為規(guī)則的基礎(chǔ)或本源的綜合性、穩(wěn)定性原理和準(zhǔn)則。規(guī)則是規(guī)定具體權(quán)利和具體后果的準(zhǔn)則。兩者的關(guān)系可以歸納為：原則是規(guī)則的規(guī)則，是進(jìn)行規(guī)則推理的權(quán)威出發(fā)點；規(guī)則是原則針對不同情況的具體化。借鑒目前國際上較為成熟的原則導(dǎo)向與規(guī)則導(dǎo)向的會計準(zhǔn)則制定思路（目前會計學(xué)界對會計準(zhǔn)則制定方法的研究有明確的界定，包括原則導(dǎo)向與規(guī)則導(dǎo)向兩種，兩種方法的定義、特點、適用范圍等概念得到會計學(xué)界和實務(wù)界的普遍認(rèn)可和應(yīng)用），我們可以將其借鑒推廣于商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則制定過程中。原則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則與規(guī)則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則，是原則和規(guī)則關(guān)系在商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則制定中的具體應(yīng)用。

（一）原則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則

原則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則主要由若干基本原則組成，以原則為基礎(chǔ)并附有較少的解釋、例外和執(zhí)行指南；更多地注重資產(chǎn)評估時的實際情況，較少對適用范圍做出限制，給予評估人員更大的評估方法選擇空間，適用性更廣。然而，原則導(dǎo)向的評估準(zhǔn)則雖然確立了基本原則但并沒有提供足夠的應(yīng)用指南，這給評估人員的專業(yè)判斷留下的空間較大，在缺少外部有效的監(jiān)管環(huán)境下，評估信息的可比性可能會有所降低。

（二）規(guī)則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則

規(guī)則導(dǎo)向評估準(zhǔn)則由詳細(xì)具體的規(guī)則組成，包含具體的標(biāo)準(zhǔn)、例外和操作指南；除了給出某一評估對象評估方法、評估程序、披露要求等所必須遵循的原則外，還力圖考慮原則適用的所有可能情況，并將這些情況下對原則的運用具體化為可操作的規(guī)則，較多地對適用范圍做出限制。具體來說，在評估準(zhǔn)則中可以包括如下內(nèi)容：

第一，評估準(zhǔn)則的解釋和應(yīng)用指南。由評估準(zhǔn)則制定機構(gòu)（如中國資產(chǎn)評估協(xié)會）和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)（如證券交易委員會、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會等）通過頒布詳細(xì)的評估準(zhǔn)則解釋和應(yīng)用指南，保證評估準(zhǔn)則能夠得到充分執(zhí)行，使評估信息具有可比性。

第二，適用范圍的界限檢驗。界限檢驗一般是指用明確的數(shù)量界線來劃定不同的評估方法的適用范圍。在商標(biāo)權(quán)價值評估方法中，雖然沒有明確的數(shù)量界限，但是可以將商標(biāo)權(quán)評估的價值類型與評估方法對應(yīng)起來，如在市場價值、在用價值、投資價值、質(zhì)押價值、清算價值下，交易雙方考慮的是商標(biāo)權(quán)能給企業(yè)帶來的收益，因此收益法和市場法適合這些價值類型下的評估；而成本法是從成本構(gòu)成的角度評估商標(biāo)權(quán)的價值，適合于會計價值類型下的評估。

第三，準(zhǔn)則的例外。主要用于幫助解決在資產(chǎn)評估過程中遇到的一些疑難和特殊問題，可以包含折現(xiàn)現(xiàn)金流分析、追溯性價值意見、未來價值意見、不動產(chǎn)和動產(chǎn)市場價值意見中的合理展示期、報告和電子傳遞等，體現(xiàn)一定的參考性。

三、我國商標(biāo)權(quán)價值評估制度的現(xiàn)實選擇

（一）評估環(huán)境

20世紀(jì)80年代末，美國聯(lián)合資產(chǎn)評估公司的高級專家來華訪問講學(xué)后，人們才明白產(chǎn)權(quán)交易或變動時，必須經(jīng)過資產(chǎn)評估這一國際慣例。90年代初在我國開始了商標(biāo)權(quán)價值評估，其興起的大背景是國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，最初的目標(biāo)是服務(wù)于國有企業(yè)改制、私有化和產(chǎn)權(quán)交易。90年代末期，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，無形資產(chǎn)的評估比例大幅增加，由于缺乏相應(yīng)的評估準(zhǔn)則，社會上出現(xiàn)了許多無形資產(chǎn)的虛假評估事件，為此，2001年7月我國頒布了《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則――無形資產(chǎn)》。

近十年來，國內(nèi)的企業(yè)才逐漸形成了統(tǒng)一的認(rèn)識，即商標(biāo)權(quán)和專利等一樣，是企業(yè)的無形資產(chǎn)，有時其價值甚至超過有形資產(chǎn)。為此，有些大型企業(yè)還專門設(shè)置商標(biāo)內(nèi)部管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)日常管理、報告資產(chǎn)狀況、關(guān)注價值變化及編寫發(fā)展方案等工作，商標(biāo)權(quán)價值與品牌營銷相互照應(yīng)；但是大部分國內(nèi)企業(yè)對商標(biāo)權(quán)的關(guān)注僅僅停留在防范侵權(quán)行為和利用媒體宣傳、促銷等擴大影響力的活動上，很少使用價值評估的方法，通過掌握自身狀況而制定合理的商標(biāo)培育計劃。可以說，商標(biāo)權(quán)價值評估的理念并沒有在我國市場和企業(yè)中得到培育、發(fā)展并成熟起來，這種狀況下盲目實施以原則導(dǎo)向的商標(biāo)權(quán)價值評估制度一定程度上會造成實務(wù)界的理解錯位、執(zhí)行混亂等問題，甚至引起法律糾紛，所以，以原則為導(dǎo)向的商標(biāo)權(quán)價值評估法規(guī)并不適合我國評估業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顩r。

（二）評估機構(gòu)和人員

本世紀(jì)初，隨著我國有關(guān)無形資產(chǎn)評估一系列相關(guān)政策法規(guī)的出臺，國內(nèi)的無形資產(chǎn)評估機構(gòu)如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，已有的資產(chǎn)評估機構(gòu)也紛紛設(shè)立無形資產(chǎn)評估系統(tǒng)，一時間魚龍混雜，造成各評估機構(gòu)資質(zhì)、權(quán)威性等參差不齊。由于資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)在我國開展的時間不長，目前很少有獨立的無形資產(chǎn)評估機構(gòu)，大多內(nèi)嵌于有形資產(chǎn)評估機構(gòu)中。

近些年，隨著我國資產(chǎn)評估行業(yè)的不斷發(fā)展，評估從業(yè)人員和注冊資產(chǎn)評估師也逐漸增加，據(jù)統(tǒng)計，截至2012年底，我國有資產(chǎn)評估機構(gòu)2 900余家，資產(chǎn)評估從業(yè)人員8萬多人，執(zhí)業(yè)注冊資產(chǎn)評估師約3萬人。但是資產(chǎn)評估行業(yè)人才匱乏、執(zhí)業(yè)能力及水平參差不齊，高層次、復(fù)合型的人才短缺的現(xiàn)狀并沒有從根本上得到解決，在這一現(xiàn)狀下，依靠行業(yè)自律、評估人員職業(yè)判斷來進(jìn)行商標(biāo)權(quán)價值評估活動勢必會影響評估結(jié)果的質(zhì)量，不利于資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展，也不利于推行原則導(dǎo)向的評估制度。

（三）相關(guān)法規(guī)體系

我國資產(chǎn)評估相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則的出臺具有單一性和非連續(xù)性的特點，目前我國有關(guān)商標(biāo)權(quán)價值評估的相關(guān)規(guī)定散落在《無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》、《關(guān)于加強知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評估管理工作若干問題的通知》、《商標(biāo)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》等法規(guī)中，而且這些規(guī)定只是解決商標(biāo)權(quán)價值評估問題的間接途徑，專門針對商標(biāo)權(quán)價值評估的法律規(guī)范仍處于空白狀態(tài)。

比較世界各國的評估制度體系，美國評估準(zhǔn)則從頒布起，就成為世界各國評估行業(yè)的重要參考標(biāo)準(zhǔn)和模仿對象（張卓群，2012），而且美國的無形資產(chǎn)評估規(guī)范是以原則導(dǎo)向為主，這是由于美國資產(chǎn)評估行業(yè)有著上百年的發(fā)展和歷史積淀，一方面其準(zhǔn)則制定程序發(fā)展成熟，《美國價值評估行業(yè)統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（USPAP）》，由美國價值評估基金會（The Appraisal Foundation）所屬評估標(biāo)準(zhǔn)委員會（Appraisal Standards Board，ASB）通過并實施，每年修訂一次，生效日是當(dāng)年的1月1日，有效期為12個月。自2008版的USPAP起，USPAP將以兩年為一個修訂周期進(jìn)行頒布（即有效期為24個月），準(zhǔn)則內(nèi)容具有很強的指導(dǎo)性；另一方面，美國評估業(yè)在上百年的發(fā)展中，已經(jīng)建立起完整的商標(biāo)權(quán)價值評估制度體系，如在無形資產(chǎn)評估方面，《美國價值評估行業(yè)統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（USPAP）》雖然在結(jié)構(gòu)上沒有專門的無形資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，但是在《準(zhǔn)則9――企業(yè)價值評估》、《準(zhǔn)則10――企業(yè)價值評估報告》中，具體規(guī)范了企業(yè)權(quán)益和無形資產(chǎn)（包括商標(biāo)權(quán)）兩個方面的評估業(yè)務(wù)，從操作和披露兩個角度規(guī)范企業(yè)價值和無形資產(chǎn)評估程序；在評估人員要求方面，美國有《職業(yè)道德規(guī)則》、《專業(yè)勝任能力規(guī)則》、《工作范圍規(guī)則》、《管轄除外規(guī)則》等對無形資產(chǎn)評估人員的行為、專業(yè)勝任能力、工作范圍等進(jìn)行細(xì)化規(guī)定；除此之外，像《蘭哈姆法》、《美國統(tǒng)一商法典》、《美國通用會計準(zhǔn)則》等雖然沒有針對資產(chǎn)評估的具體規(guī)定，但是也起到了一定的理論指導(dǎo)作用。

近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)與日俱增，其種類也是日新月異，目前現(xiàn)有規(guī)定難以對新業(yè)務(wù)進(jìn)行操作指導(dǎo)。因此，出臺一部適應(yīng)形勢發(fā)展需要、可操作性強的資產(chǎn)評估準(zhǔn)則乃當(dāng)務(wù)之急。

四、完善我國商標(biāo)權(quán)價值評估制度的構(gòu)想

（一）確立以公允價值為基礎(chǔ)的商標(biāo)權(quán)價值評估方法

國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS 13）將公允價值定義為計量日市場參與者在有序交易中賣出一項資產(chǎn)收到的或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債支付的價格。這里的有序交易是假設(shè)交易發(fā)生于主要市場（principal market）或者最優(yōu)市場（當(dāng)主要市場不存在時），其中主要市場是指資產(chǎn)或負(fù)債具有最大交易量或活躍水平的市場，最優(yōu)市場即能最大化出售資產(chǎn)收到的金額或者最小化轉(zhuǎn)移負(fù)債支付金額的市場。該定義體現(xiàn)了公允價值的如下觀點：公允價值的計量基礎(chǔ)是有序交易市場；公允價值計量應(yīng)以市場價格主要參數(shù)的估計價格為依據(jù)。隨著國際財務(wù)報告準(zhǔn)則的不斷深入發(fā)展，公允價值問題已成為討論的焦點之一。我國新會計準(zhǔn)則在堅持歷史成本基礎(chǔ)上已經(jīng)適度引入了公允價值計量屬性，在38項具體準(zhǔn)則中有17項涉及到公允價值計量應(yīng)用（劉玉廷，2007）。在會計信息披露方面，會計報表雖然強調(diào)可靠性特征，堅持歷史成本的計量基礎(chǔ)，但是會計信息相關(guān)性特征不可缺少，商標(biāo)權(quán)價值的合理評估正是相關(guān)性的具體體現(xiàn)之一，商標(biāo)權(quán)屬于企業(yè)的無形資產(chǎn)，在知識經(jīng)濟時代，以知識為代表的無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中占比不斷上升，如果按照歷史成本計價，知識資本的價值難以得到真實的反映。那么，應(yīng)該如何合理評價商標(biāo)權(quán)價值呢？事實證明，能夠得到市場檢驗的公允價值是商標(biāo)權(quán)評估價值的基準(zhǔn)（李蘭萍、宋彪，2010），可見，以公允價值計量屬性為基礎(chǔ)評估商標(biāo)權(quán)價值是企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實要求。2007年11月由中國資產(chǎn)評估協(xié)會頒布的《以財務(wù)報告為目的的評估指南（試行）》中也提出了公允價值計量的思想，這將成為我國資產(chǎn)評估服務(wù)于公允價值計量要求的一個標(biāo)志性文件。

（二）制定規(guī)則導(dǎo)向下的《商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則》

由于我國資產(chǎn)評估行業(yè)起步較晚，受評估人員專業(yè)素質(zhì)和評估機構(gòu)水平、相關(guān)法規(guī)制度不完善等因素的影響，筆者認(rèn)為，我國商標(biāo)權(quán)價值評估制度建設(shè)的現(xiàn)實選擇是建立以規(guī)則為導(dǎo)向的《商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則》。具體可以由資產(chǎn)評估協(xié)會牽頭，聯(lián)合相關(guān)管理機構(gòu)制定，同時，加強與會計界的合作，加快以為會計計量提供支持為目的的資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的建設(shè)。我國新企業(yè)會計準(zhǔn)則強化了公允價值的計量屬性，這也是商標(biāo)權(quán)價值評估中十分強調(diào)的計量方式，由于商標(biāo)權(quán)資產(chǎn)評估所具有的獨立性和專業(yè)性，如果能夠準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)卦跁媹蟊砩戏从成虡?biāo)權(quán)價值，將極大地促進(jìn)會計信息的相關(guān)性特征，使得資產(chǎn)評估和會計信息質(zhì)量進(jìn)入良性發(fā)展階段。商標(biāo)權(quán)的價值評估與會計信息質(zhì)量之間相互聯(lián)系的重要因素就是公允價值計量，因此在《商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則》制定中應(yīng)充分發(fā)揮會計理論界和實務(wù)界的優(yōu)勢，加強與他們的合作。在準(zhǔn)則的制定過程中體現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范與分別規(guī)范相結(jié)合原則，統(tǒng)一規(guī)范是指首先對資產(chǎn)評估人員的執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、職業(yè)道德有統(tǒng)一的規(guī)定，分別規(guī)范是指評估準(zhǔn)則對各種商標(biāo)權(quán)資產(chǎn)評估方法具體規(guī)定適用范圍、評估程序、操作指南、例外事項等。

（三）加強與會計準(zhǔn)則、審計準(zhǔn)則的協(xié)調(diào)

評估準(zhǔn)則與會計準(zhǔn)則之間有著緊密的聯(lián)系，國際評估準(zhǔn)則、歐盟國家十分重視與國際會計準(zhǔn)則、國際財務(wù)報告準(zhǔn)則的協(xié)調(diào)。國際會計準(zhǔn)則允許以無形資產(chǎn)的重估金額減去相關(guān)攤銷和損失作為賬面金額，而以財務(wù)報告為目的的無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)需要得到相應(yīng)的發(fā)展和指導(dǎo)。這為我國協(xié)調(diào)商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則乃至其他評估準(zhǔn)則與相關(guān)會計準(zhǔn)則的關(guān)系提供了參照模式。基于以財務(wù)報告為目的的評估及其監(jiān)管的考慮，為促進(jìn)評估業(yè)的健康發(fā)展，我國應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)好商標(biāo)權(quán)價值評估準(zhǔn)則與會計準(zhǔn)則以及注冊會計師審計準(zhǔn)則之間的關(guān)系，避免相互之間出現(xiàn)不一致而給評估行業(yè)及企業(yè)帶來不當(dāng)影響。

（四）建立商標(biāo)權(quán)價值評估信息平臺

數(shù)據(jù)和資料的收集是商標(biāo)權(quán)價值評估得以順利實施的基礎(chǔ)。目前，我國商標(biāo)權(quán)價值評估的數(shù)據(jù)大多是由委托方提供，加上長期以來我國的企業(yè)會計制度往往從可靠性、謹(jǐn)慎性的原則出發(fā)，商標(biāo)權(quán)的現(xiàn)時價值一直未能在企業(yè)的會計報表中予以單獨列示和反映，造成企業(yè)的很多會計信息資料和統(tǒng)計數(shù)據(jù)對商標(biāo)權(quán)評估工作并無參考價值，在缺乏相關(guān)行業(yè)統(tǒng)計資料的情況上，評估結(jié)果必然缺乏公允性。因此，行業(yè)組織應(yīng)加強對商標(biāo)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)交易信息的收集、整理和管理工作，建立商標(biāo)權(quán)信息數(shù)據(jù)庫，實時有效的商標(biāo)權(quán)價值信息，搭建統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)化的商標(biāo)權(quán)信息平臺，這樣能在一定程度上減輕商標(biāo)權(quán)交易的信息不對稱，降低交易成本，有利于建立規(guī)范、公開、公平、有序的商標(biāo)權(quán)交易市場；企業(yè)要注重有關(guān)商標(biāo)權(quán)資料的歸集和保管，確保提供有價值的商標(biāo)權(quán)數(shù)據(jù)信息；政府也應(yīng)進(jìn)一步完善相關(guān)制度，從而促進(jìn)商標(biāo)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)評估數(shù)據(jù)信息平臺的建立，為有效評估商標(biāo)權(quán)價值做好監(jiān)管工作。

（五）完善商標(biāo)權(quán)價值評估運行管理制度

美國和加拿大的多家資產(chǎn)評估協(xié)會聯(lián)合組建了專業(yè)評估執(zhí)業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則特別委員會，并于1987年制定了統(tǒng)一的評估準(zhǔn)則――《專業(yè)評估執(zhí)業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則》，這極大地促進(jìn)了美國資產(chǎn)評估行業(yè)的發(fā)展，提高了資產(chǎn)評估行業(yè)的公信力（張卓群，2012）。我國目前專門規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)的行政法規(guī)僅有國務(wù)院的《國有資產(chǎn)評估管理辦法》，評估行業(yè)存在行政多頭管理、市場人為分割的局面，比如，商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)評估歸屬財政部和國家知識產(chǎn)權(quán)局管理，房地產(chǎn)估價歸屬建設(shè)部，土地估價歸屬國土資源部。由于多頭管理、政出多門，也使得評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)時無所適從，不同評估機構(gòu)對同一評估對象采用不同的評估程序和評判標(biāo)準(zhǔn)，也直接或者間接地造成了資產(chǎn)評估結(jié)果的差異（劉玉平，2012）。因此，需要建立評估運行法律制度，從根本上解決評估多頭管理問題，促使評估行業(yè)由分散管理走向集中統(tǒng)一管理，并充分體現(xiàn)其專業(yè)化特征。J

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