財務副主任履職報告精選(九篇)

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第1篇：財務副主任履職報告范文

黨的十七大報告提出，建設社會主義新農村要堅持把發展現代農業、繁榮農村經濟作為首要任務。只有大力發展農村經濟，增強鄉鎮經濟實力，才能為廣大貧困群眾提供強有力的財力支持，進而不斷滿足廣大貧困群眾脫貧致富的強烈愿望。對于扶貧工作重點鄉鎮，營造良好的發展環境，千方百計促進農業增產、農民增收，盡快使貧困村莊、貧困農民擺脫貧困，應是全部職能工作的重中之重，當務之急。要完成這一艱巨任務，在履行職能的思路和工作方式上，必須解決好三個問題：一是農村脫貧抓什么，二是農民增收靠什么，三是政府支持幫什么。最基本的是改善農村的生產生活條件，如在交通、住房、飲水、就醫、就學以及水利建設、土地開發、通訊、廣播電視等基礎設施建設方面，政府要繼續加大投入，使農村面貌有一個較大的改觀。要全面了解農民的生產所需，增收所盼，脫貧所求，定出切合實際的幫扶項目、幫扶規劃，并嚴格按項目要求和規劃進度組織實施。鄉鎮和上級對口幫扶部門，要加強協調，密切合作，重點幫助農村搞好幫扶項目的篩選、規劃，加強項目實施的監督指導，督促基層農技推廣機構進村入戶，進行種植、養殖和農產品加工技術指導與科技示范，搞好農業產業鏈條的產中、產后跟蹤服務，并要及時提供和勞務信息，搞好經常性陽光就業培訓，提高勞務技能，增加外出務工收入。總之，通過有的放矢、對癥下藥的支持幫扶，讓農民少走彎路，以最少的投入獲得最大的收益，最終達到增收的目的，同時，真正實現鄉鎮由管理型政府向服務型政府轉變。

二、應對鄉鎮與縣級部門幫扶進行科學分工扶貧鄉鎮的特點一般是農村生產生活條件惡劣，農民貧困化程度高，鄉級財政屬上級支持型財政，自有收入有限或基本沒有，經濟實力較弱，對于農村脫貧、農民致富，鄉鎮的工作主要是協調、指導，特別要扶持典型進行示范。首先，要全面掌握村情、民情，熟知各村的優勢劣勢、發展狀態和群眾意愿。其次，應根據各村土地、交通、水利、農業等實際情況，協調、編制好村級扶貧年度規劃，對規劃重點審查，嚴格把關，做到規劃宜行，操作易行。再次，要充分發揮典型戶的引領示范作用，搞好扶貧項目的進村入戶落實工作，保證扶貧資金和項目落實到位，并能充分發揮扶貧作用。

縣級部門由于擁有相應的資金、物資配置權，在扶貧工作中，應承擔起重點角色，縣財政、扶貧、農牧、林業、水利、國土、交通等部門，在農民糧食生產、糧種推廣、家畜家禽養殖、土地開發、道路建設等方面，要在資金、物資和技術等方面，給予農村、農民更多的幫助?？h委、縣政府要將扶貧任務列入部門考核目標，督促落實到位。

三、應著眼服務型政府建設設置機構

科學合理的機構設置是提升鄉鎮履職能力的有效載體。鄉鎮要圍繞“促進經濟發展、增加農民收入，強化公共服務、著力改善民生，加強社會管理、維護社會穩定，推進基層民主、促進社會和諧”四個方面全面履行職能，就必須以有效履行職能、建設服務型政府為著眼點和落腳點，科學設置黨政機構和事業單位。

1、精干設置黨政工作機構

（1）設置黨政辦公室，主要負責組織、宣傳、紀檢、武裝、工青婦等黨群方面和文秘、檔案、后勤等機關內部管理方面的行政工作。

（2）設置農業發展辦公室，扶貧任務較重的鄉鎮加掛扶貧工作辦公室牌子。主要職責是搞好“三農”服務，協調指導各村扶貧工作。指導基層農業技術推廣機構的工作。

（3）設置財經和村鎮建設辦公室。負責鄉鎮財政收支預決算的編制和實施、統計和相關經濟調查、管理村級財務、推進村務公開、促進鄉村企業和民營企業發展；負責村鎮建設規劃、公共基礎設施建設、村鎮環境治理。聯系基層國土機構。

（4）設置和綜合治理辦公室，與司法所合署辦公，形成接待受理、基層司法調解化解矛盾、綜合治理依法處置的“一條龍”控訪維穩體制，整合職能，形成合力，真正發揮基層政權組織“減震器”、“防火墻”的作用，把維護穩定的第一責任落到實處。

（5）設置社會管理辦公室。主要負責文化、教育、衛生、人口和計劃生育、就業管理、社會保障、救災優撫等方面的行政工作。指導基層計劃生育服務機構、公共服務機構的工作，協調聯系基層教育、衛生機構。

2、綜合設置事業單位

鄉鎮事業單位要進一步打破行業和部門界限，調整布局、優化結構，創新運行機制，實行政事分開。要按社會主義市場經濟的要求，完善法人治理結構，成為獨立的法人主體，享有比較獨立的人、財、物管理權，特別是要保證事業單位人員專職從事技術、服務工作，不得隨意抽調擔負其他行政事務。

（1）設置農業技術服務中心，按鄉鎮建制綜合設立，負責農業、林業、水利水保、農機、畜牧水產等農業技術推廣工作。

（2）設置計劃生育服務中心。主要負責計劃生育的技術服務，落實節育措施，促進優生優育。

（3）設置公共服務中心。主要負責鄉村文化活動，農保、低保、醫保等社會保障方面的服務性工作。

關于垂管機構。為解決鄉鎮政府“有責無權”、功能缺失的問題，公安派出所要建成一鄉一所；國土機構最好按鄉鎮建制設置，便于依托鄉鎮處理土地糾紛；法庭、工商所、稅務所仍可按區域設立。這些機構在業務上受縣級派出機構領導，黨務、群團按屬地管理，為便于綜合治理和控訪維穩，派出所、國土所、法庭主要負責人要兼任鄉鎮綜治辦副主任，其考核任命應征求鄉鎮意見，鄉鎮黨委有否決權。

四、應按履職需要改革財政經費供養方式

第2篇：財務副主任履職報告范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。

二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。

三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。

四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。

五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。

(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。

總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：

一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。

二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。

三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。

四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。

(三)積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。

聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。

一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。

（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。

初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。

（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。

在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。

對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：

一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發案的可能仍然存在。

第3篇：財務副主任履職報告范文

現代金融隨著市場經濟的發展、現代化手段的運用和金融創新進程的加快，在支持服務經濟成為“現代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時。已經逐步演變成為具有高度經營風險的企業。于是，拓展業務與防控風險已經成為現代金融業經營管理不可分割的兩個主要方面。農業發展銀行與諸多金融業一樣，在建立現代銀行的過程中，金融產品迅速增加、業務效益迅猛發展、金融服務手段越來越現代。與之相伴的是經營風險，主要是貸款風險逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風險事故和案件屢有發生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業信用缺失、市場變化、內部管理不善、制度執行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現代金融業經營管理的內在規律，切實注意發展業務與風險控制的均衡性，創新金融產品與創新貸款風險管理并重。

一、應用現代企業控制原理——農業發展銀行實現貸款風險控制目標的理想選擇

現代企業控制原理是企業管理理論創新發展的產物。它強調企業控制功能的主導地位，認為系統各要素的聯結構成具有控制特征的系統框架，顛倒了原有企業管理理論中以管理為系統。將控制與組織、計劃、協調等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現控制要求所進行的調控活動，起輔助作用。這種原理已經為現代企業實踐所證明，有效地促進了企業經營目標的實現，保障了企業生產經營的安全性。它主要有三個基本特征：

(一)控制的主導地位

控制是系統構建和運行的主體目標，是系統存在的基本特征。企業系統的控制功能是通過系統要素有機聯結的程度、系統框架和系統“軟件”的科學性體現出來的，系統結構有機程度高，系統框架合理，控制功能就強。

(二)管理的從屬位置

管理是在控制基礎下進行的、是在已經形成的系統框架下，對原有的系統控制進行調整的活動。沒有控制作為基礎，管理的目的、作用和活動的價值就無法體現出來，也就不存在管理了。

(三)控制與管理的不可分離性

控制與管理剛柔相濟，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可?？刂剖菢嫿ㄏ到y各要素間存在的原始關系的基本特征，是客觀存在的生克現象的具體反映。管理是通過發揮職能作用。調整系統各要素之間的功能和影響，調整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統達到運行目的服務的調控活動?？刂乒δ茉鰪娏恕９芾淼碾y度相對減小，管理調整工作也就減輕。駕馭企業的難度也會減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。

現代企業控制原理在現代企業管理，甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發揮了重要作用。有學者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達到人口健康有序增長的目標，就必須對婚育進行有計劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達到預防和控制疫情的目標，就必須實行疾病系統控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關系，控制是目標，管理是圍繞目標的實現開展的活動：控制是主體，管理是圍繞主體進行調整的手段。由此，不難思考在農業發展銀行貸款風險控制中引入控制原理的問題。

當前，農業發展銀行在貸款風險管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業務越是發展，特別是隨著新的業務領域的拓展，貸款風險管理更值得人們深思。對照現代企業控制原理，我們不難發現，農業發展銀行貸款風險管理并沒有上升到系統控制的高度。因此，現代企業控制原理的那些特征和效用無法體現，這是貸款風險問題在業務發展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實現保護貸款資產和員工人生安全，即通常所說的“兩個資產安全”的目標尚難以實現。那么，如何解決這個問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現代企業控制原理，設計農業發展銀行貸款風險控制的完整系統。

其一，有利于將貸款風險控制目標過程化

通過實施貸款風險控制，將要實現的目標細化。將控制的責任和要求落實到每個部門、崗位和每個環節。顛倒貸款防范管理與控制的關系，從而產生通常所說的有好的過程就會有好的結果的效應。同時。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責明確，即便因不可抗因素產生貸款風險也能有效保護員工人生安全，達到盡職免責的效果，從而有利于極大限度地調動員工參與貸款風險控制的積極性，貸款有風險，人身有保障。

其二，有利于更新貸款風險管理理念

現代銀行不僅僅在于現代化手段的提高和運用，更多地應該在于現代管理理論的應用和創新。按照現代企業控制原理，農業發展銀行僅通過管理手段是無法實現貸款風險管理目標的。從根本上講。如果企業系統結構上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補的。就像一幢大樓，硬件結構存在問題，僅靠物業管理修修補補根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險之中。因此，農業發展銀行貸款風險控制不應該是單純的貸款管理，而應當是以控制為基礎的體系構建。我們要積極開展貸款控制實踐，按照貸款風險控制來設計農業發展銀行貸款風險管理的全部構架。

二、強化貸款風險控制流程管理——農業發展銀行實現貸款風險控制目標的關鍵所在

做好農業發展銀行貸款風險控制工作是一個復雜的問題。從當前農業發展銀行市縣分支行的實際來看，首先必須強化貸款審查流程控制。這是問題的關鍵。按照現代企業控制原理，現階段農業發展銀行市縣分支行貸款風險控制要達到的目標大致是：適應新時期農業發展銀行貸款業務發展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責，規范貸款審查，提高貸款審查質量和效率，實現有效控制貸款風險，保障信貸資金安全運行，提高貸款使用效益。其實質就是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時。貸款控制各環節在審查過程中要做到明確權限、嚴格程序、分清責任、規范操作、提高效率、確保質量，力求達到盡職免責。為此。結合現階段農業發展銀行貸款管理的實際，要全面推行現代企業控制原理的思想，必須把握以下三個大的方面：

(一)必須明確貸款風險控制應該執行的原則

按照現階段農業發展銀行貸款風險控制內在規定性要求，在結合農業發展銀行市縣分支行實際的基礎上提出以下原則：

1，真實性原則。貸款產生的背景真實，是真實的經濟貿易往來所需。各種貸款信息、依據真實可靠。

2，完整性原則。與貸款相關的各種資料、依據和信息必須完整。

3，合規性原則。發生貸款業務必須嚴格依據國家法律、法規規定，嚴格執行農業發展銀行貸款規章制度。

4，風險性原則。貸款業務必須進行全面風險分析與評估，全方位揭示貸款風險隱患，落實有效風險保障措施。

5，效率性原則。辦理貸款必須強調工作質量和提高工作效率，增強服務功能。

6，流程性原則。貸款辦理嚴格按規定流程操作，各部門、崗位必須認真履行工作職責，依次審查、不得缺級或越級。

(二)必須明確貸款風險控制流程

從目前農業發展銀行市縣分支行的實際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。

其一，原控制層面主要在縣級支行，部門?？h級支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經理一副行長兼信貸部主管一支行行長。

其二，再控制層面主要在市分行。部門?？蛻舨恳焕蕦彶椴恳恍刨J與風險管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級主管一利率審查位一信貸與風險管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風險管理部高級主管一貸款審查委員會副主任、主任一有權審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風險控制的要素和職責

根據現階段對農業發展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責研究，在貸款風險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎上，各自掌握的要素和應履行的職責如下：

1，原控制層面，即縣級支行，必須對貸款的真實性、完整性和風險性負主要責任。

首先，信貸部客戶經理控制。它是所有貸款的起點，必須把真實性、合規性和完整性作為控制的主體。對貸款企業申報貸款必須嚴格審查各種原始依據，判斷貸款的真實程度；必須按制度、法規對貸款進行全面論證。判斷貸款的合規程度；必須索要、整理與貸款相關的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎上。對貸款進行全面論證，做好貸前調查的各項工作。按要求撰寫調查報告。闡明調查意見和結論，完成相關基礎資料并轉下個流程。

其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經理提交的貸款相關信息資料后，必須重點在真實性、合規性和風險性上進行全面復核，發現缺漏、疑點，及時進行核實。對貸款企業提供的營業執照、財務報表和公司章程等重要信息依據，應組織到有關專業評估或國家權威部門進行查詢核實：對客戶經理提出的調查意見和結論進行重復論證；對貸前調查有關事項進行核實或操作。要結合崗位應知信息，論證貸款風險度。審查無異后，按規定轉交下個流程。

再次，縣級支行行長控制?？h級支行行長是縣級支行貸款風險控制的第一責任人，也是貸款業務風險控制的首要執行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規性和風險性。要站在全局的角度，全面審視貸款業務是否真實可行、是否存在風險隱患等；要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況，生產經營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請的可行性進行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅持穩健經營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現“貸款放到哪里風險就控制到哪里，風險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2，再控制層面，即市分行各有關部門、崗位。必須對貸款的完整性、合規性、風險性、效率性和流程性負主要責任。

首先，客戶部門及其相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后，要重點做好格式規范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內容一致性審查、信息資料合規性審查、與CM2006系統核對審查、利率執行準確性審查、風險提示?？蛻舨扛呒壷鞴芤Y合掌握的市場信息、行業信息和企業信息，對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷；對貸款申請是否符合法律、法規和貸款有關規章制度進行判斷；要結合崗位性質特征，從貸款結構優化調整、經濟市場現實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷。客戶部對貸款全面審查后要聯系計劃部門利率審查確認，并將完整手續資料、調查報告、申報材料轉下個流程。

其次，信貸與風險管理部門及相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后，要重點做好格式規范性復查、材料完整性復查、信息充分性復查、內容一致性復查、信息資料合規性復查、與CM2006系統再核查、利率執行準確性復查、風險再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結合CM2006系統對信貸項目的風險預警情況進行風險提示，重點審查貸款風險防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質押物是否合法、足額、有效。信貸與風險管理部高級主管要對貸款合規性、風險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環節的審查進行核實：必須堅持風險防范的政策制度規定審核把好貸款風險保障關口：必須全面審視貸款潛在的可能風險點，向流程前后環節做好反饋工作；必須對貸款工作效率、質量進行有效的監督。

再其次，貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴格執行農業發展銀行規定的程序和要求，合理地組織和運作。要嚴格執行貸款風險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關專業的專家，必須對貸款決策進行獨立思考、判斷，履行職責，承擔責任。只有每個貸款審查委員都能夠發表獨到見解，而不是人云亦云，才能發揮集體決策的真正效應，才能把好貸款風險控制關口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后，對前述流程各環節審查內容和意見進行復查，總體把握調查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結合所了解的市場信息、行業信息和企業信息，對貸款的真實性和合理性進行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規和我行的有關規章制度：要根據借款人前期貸款情況和生產經營情況，結合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風險程度，提出防范貸款風險的措施和要求。

最后，有權審批人控制。必須嚴格執行“六性”原則，對貸款進行全面分析評價，特別對揭示的貸款風險要胸中有數。要嚴格執行有權審批人有權否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復議意見，無權變更貸款審查委員會否決或復議的貸款項目的規定。要統攬全局，對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責，發揮其在貸款風險控制中的關鍵作用。

三、強化貸款風險控制細節管理——農業發展銀行實現貸款風險控制目標的有效保障

貸款風險細節管理是現代企業控制原理在農業發展銀行貸款風險控制應用中的組成部分。它體現了控制原理中控制與管理剛柔相濟的關系。只有在全面控制的基礎上實行細節管理，才能確保農業發展銀行貸款風險控制的效應，達到貸款風險控制的目標。為此，在貸款風險控制流程外必須高度關注相關的細節管理。就目前而言，主要包括以下幾個方面：

(一)激勵約束問題：建立健全信貸資產保全責任考核機制

一是圍繞信貸資產保全梳理完善各項信貸管理制度，特別要嚴格執行貸款“三查”制度，將應該檢查的內容、要求到邊、到底、到時、到實。二是建立責任評議追究和盡職免責制度。與流程中各環節責任部門、責任人薪酬、獎金等收入考評掛鉤，嚴格賞罰分明，充分調動員工拓展業務和防范風險的積極性和主動性。各流程環節在審查過程中發現的問題應作為對上一流程環節日?？己说囊罁?。三是對流程外實施的資產安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查，也要重點圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發現的問題作為對相關部門、人員的考核依據。由于履職不到位導致貸款發生損失的，按農業發展銀行違反業務規章制度行為有關規定進行處罰。

(二)抵押擔保問題：建立抵押擔保貸款的實效合規考查機制

對抵押物的評估必須堅持實效合規原則，在實際落實抵押物值時，要堅持穩健經營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應嚴格控制在規定比例范圍之內。對所有《抵押擔保借款合同》必須到既規定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續和保值時，必須執行《擔保法》規定，要審查抵押物的存續狀態，是否有損毀或轉讓的事實，更要審查抵押權人對抵押物在發生毀損轉移滅失情況下，債權人監督權力的行使問題，切實防止抵押權人明知抵押物處于損失狀態。而采取不作為的態度。對擔保企業的選擇，在執行有關信貸政策制度的前提下，要堅持買事求是的態度。務實做好對擔保企業的綜合評估，絕不高估，堅決抵制違規虛假情形的產生。

(三)風險預警問題：建立貸款風險預防分析監督機制

一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次；一般客戶一年一次：新準入客戶，在貸款申報前根據經營狀況和財務狀況。評定信用等級。確定授信額度，做出客戶評價報告。同時，要定期對貸款企業經營管理及其相關產品、市場等進行調研，對相關產業政策制度進行研究。二是建立貸款企業經營分析制度。縣級支行、市分行應定期召開分析例會，對貸款企業經營情況、財務狀況、產品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監測，對企業法人代表及股東品行、貸款與企業自有資金比例、企業貨款歸行率、企業日均存款余額、企業銷售與納稅額等要素進行及時監測分析。三是要大力提倡引進科學風險預測技術。在CM2006系統基礎上，全面收集、篩選業務和管理數據，對貸款風險進行客觀度量；逐步建成客戶關系管理系統、客戶評價系統、貸款定價系統以及信貸風險監測預警系統等信貸決策輔助工具。

(四)風險處置問題：建立健全貸款風險應急處置制度

第4篇：財務副主任履職報告范文

控制和化解地方政府性債務風險，合理拓展地方政府建設融資渠道，是中國各級政府經濟工作的重要任務。為借鑒美國地方債管理的有益經驗，由國務院研究室牽頭，來自有關部門和地方政府專家組成的考察組此前在美進行專題調研，形成了系列政策建議。 防范地方政府流動性危機

美國底特律政府破產在全球引起很大震動。2008年金融危機以來，美國已有40多個地方政府按照破產法申請破產保護。有人擔心，中國地方政府債務負擔過重是否也會破產。帶著這個問題，我們訪問了美國加州橙縣、圣貝納迪諾市兩個破產的地方政府。所到之處，政府運轉井然有序，社會治安平穩，與底特律的情況完全不同。

一般談到政府破產，總會聯想到企業破產。美國不論政府還是企業，破產都意味著遇到流動性困境，無法清償到期債務，但是二者有很大不同。企業破產往往意味著運營休止、資產清算和債務清償，政府破產則不然。

第一，地方政府破產不能影響其履行公共服務職能。美國聯邦破產法明確規定，地方政府在瀕于破產時需要向聯邦法院提出破產保護申請，得到核準后，不論是債權人還是法院，在破產保護期間都不能干預地方政府行使行政權力，不能干涉稅收和政府財產，不能干擾政府開展公共服務，只能參與協商和監控地方政府的債務重組計劃。

第二，破產后地方政府要進行債務重組，而不是清算政府所有財產。地方政府在破產保護期間要提出債務重組計劃，如延長還債期限、減免部分債務、對存量債務再融資、承諾以未來稅收償還等。債務重組計劃征得債權人同意后，在聯邦破產法院和債權人的監督下執行。比如，橙縣政府在金融衍生品投機中失敗造成破產，由于當地旅游業和農業發達，稅源豐沛，政府破產后通過債務展期可以全部還清。底特律主要因為產業空心化造成蕭條，圣貝納迪諾因為軍事基地撤并失去了主要收入來源。這兩個地方經濟比較困難，政府債務主要通過削減債權人權益甚至包括養老金債權來化解危機。

第三，地方政府破產只能適當兼顧債權人利益。企業破產意味著要用全部資產清償債務。政府由于破產后仍要履行公共服務職能，不能把保護債權人的利益放在首位。比如，一般責任債券占政府債務的80%以上，通常被看作風險比較低的投資，但在進入破產程序后則恰恰相反，被視為無擔保的債券。依據聯邦破產法，地方政府沒有必須償還一般責任債券本金和利息的義務。當然，這種規定也帶來了道德風險。美國為了防止地方政府通過破產惡意逃廢債務，也在不斷提高破產門檻。

美國地方政府破產時，聯邦政府原則上不救助，州政府可以參與流動性救助。這一點與我國是一樣的。由于美國地方政府破產是分散事件，影響范圍有限，不太會演變成全國性的經濟危機。

美國地方政府破產，實際上是在遇到流動性危機時進行的一種債務重組。一旦地方出現債務償付的流動性危機，在處置中應首先保證政府履行正常的公共服務職能，不輕易清算政府財產。為了防止處置不當，建議對地方政府出現流動性危機后的債務重組、流動性援助、政府履職、債權人保護等制定相關預案，以便危機發生后有章可循、從容應對。 建設性債務不納入財政赤字

美國州及地方政府預算的基本原則是，經常性預算收支平衡，資本性預算量力而行。地方政府基礎設施建設和各類公益性項目主要由資本性預算管理，其資金來源以債務直接融資為主。有以下幾個特點：

一是資本項目融資獨立于經常性預算。一般來說，美國地方政府不能為經常性預算融資，只能為資本項目融資，主要采取債券融資方式。美國有超過8.3萬個不同層級的地方政府有權發行債券，債券主要分為兩種：一種是一般責任債券（GOB），以政府信用為擔保;另一種是收入債券（Revenue Bonds），以項目本身的收益（例如高速公路收費）作為償債來源。若項目收益未能覆蓋到期本息，政府沒有義務用稅收償還。無論是一般責任債券還是收入債券，所籌集的收入均納入資本預算管理，而不是納入經常性預算管理。

二是資本項目債務不納入政府赤字。美國絕大部分州和地方的法規規定，經常性預算要遵循“平衡預算法則”。他們所謂的地方財政赤字，僅指經常性預算中出現的收支缺口。由于資本預算一般被用來為基礎設施投資提供資金，一個項目從融資到回收，時間跨度往往要經過十幾年甚至幾十年。將所有的資本性債務計入一年的赤字顯然不合理，因此資本預算不受“平衡預算法則”限制，為項目建設籌集的債務收入也不計入當年財政赤字。

三是資本項目融資嚴格監管。政府部門或機構不能擅自舉債，大部分州和地方立法規定，資本項目負債必須得到有關機構甚至全體公民的授權和批準。各州年度債務發行一般不超過當年經常性預算的20%。全美有33個州對債務利息支出設有上限，其中不少州規定債務利息支出不能超過經常性收入的5%-8%。

中國也實行復式預算，但在實際執行中，經常性預算與建設性預算（相當于美國資本性預算）往往混編在公共預算中，建設性負債與經常性財政赤字不分，易造成赤字比例偏大。既不利于國際比較，也不利于擴大積極財政政策的空間。世界各國大都將“馬約”規定的3%赤字率作為衡量財政健康度的標準。按照中國目前赤字率統計口徑，2015年赤字率預算為2.3%，如果扣除5000億元地方政府一般債券額度，實際赤字率1.6%。

建議改革預算管理方式，今后用于地方基礎設施等建設的一般債券不再納入全國赤字口徑。這有助于中央更好地對地方債務實行余額管理，從宏觀上增強財政政策相機抉擇的余地，同時也可為地方政府擴大投資提供更大空間。 編制中長期建設投融資規劃

美國雖然是市場經濟國家，但政府對公益性項目管理的計劃水平很高。我們在多個州、郡、市的預算管理部門了解到，為了確保用于基礎設施建設和民生保障項目的資金來源和投資績效，各地大都制定了跨年度的資本改善計劃（CIP），統籌銜接項目的資金來源、支出、償還和中長期發展規劃，較好地把控了債務風險。

CIP是政府投資項目的全面計劃。內容包括政府購買有形資產（辦公樓、設備等）、基礎設施建設、教育、住房項目建設以及大型維修支出等。CIP要編列項目總投資、建設內容、融資方式、還款來源、建設和還款進度等內容。納入CIP的項目將被列入財政資本預算的某個時段或者某個部分。

地方政府編制CIP的意義在于：一是有利于用長遠眼光開展當期建設。CIP計劃期一般為5年-7年，每年滾動編制，而不是等計劃期結束后再編下一個計劃。各地的CIP已成為中長期發展愿景、資本項目建設、財政收支三者之間的綜合性計劃。納入CIP的項目必須具有前瞻性，與地方的中長期利益相一致。在制定債務規模時，要在確保續建項目完成的基礎上，再根據財力和融資能力設立新項目，兼顧了需要與可能。

二是編制CIP是政府科學理財的重要手段。資本預算是美國地方政府預算編制的基本制度，其核心是項目決策和融資計劃。由于納入資本預算的資本項目如教育、公共服務工程、基礎設施建設具有資金量大、跨年度等特點，且與過去和未來年度資本預算和經營預算相關，因此地方政府必須先編制一份多年度的CIP，統籌提出未來一段時間本地區需要新建和改建的項目。這些項目將分別納入本年度和未來年度資本預算，從而有效保證資本預算編制的質量。

三是編制CIP可以有效防范地方政府債務風險。雖然美國CIP的資金來源主要是債務融資，但大部分地方沒有發生債務風險。其主要的防范機制包括以下幾方面：（1）公眾參與度、計劃透明度高，在項目決策過程中形成了較強的外部約束，有利于優化政府投資規模和投資方向。（2）所有項目融資需要比較論證后選擇最優方案，有助于控制融資規模，降低融資成本。（3）只有納入CIP的項目才有資格進行債務融資，保證了債務的專用性。（4）CIP往往規定，融資主要通過資本市場采取直接融資方式，借助資本市場完備的信息披露制度，可以確保投資者對政府財政的全面了解和評估。

中國地方政府中長期規劃與年度財政預算缺少銜接，五年規劃中的項目只是一個目錄，內容比較籠統。大量建設性資金分布在財政、發改、水利、交通等各個部門，分散融資、碎片化使用、資金沉淀等問題長期得不到解決。

中國制定了“十三五”規劃，建議以后制定規劃時，倡導各級政府編制“中長期建設投融資規劃”。內容包括所有的地方政府投資項目，并與中長期財政規劃相銜接。這樣可以準確掌握未來建設的資金規模、明確資金來源，盤活資金存量，按照財政可承受能力，做好重大項目建設周期與不同融資工具之間的合理搭配與整體平衡，有利于用長期眼光開展當期建設。 發揮市場對地方債的激勵約束作用

目前，美國市政債存量達3.7萬億美元，約占整個債券市場規模的9%。市政債主要用于基礎設施建設和各類公益性項目，與我國的地方債十分類似。其發行、交易、監管有以下幾個特點：

一是地方政府自主發行、自控風險。美國市政債的發行與其他商業債券沒有太大區別，主要采用注冊制。只要地方政府通過承銷商和市政債顧問向市政債規則制定委員會（MSRB，行業自律組織）提供發行文件和信息，就可以發行，不需向證監會直接或間接地申請。發行規則和管理辦法與其他債券基本一樣。各級地方政府一般采取設置債務規模上限、設立債務比例限制、建立預警機制等措施控制債務風險。

二是利息免稅有利于吸引個人投資者。美國市政債大都免交聯邦、州和地方的利息收入所得稅（銀行一般不免），風險低，收益相對較高。個人投資者一般偏愛購買本州發行的市政債，一方面是因為持有跨州發行的市政債要征收州所得稅，另一方面投資者對當地政府的財務狀況和項目情況比較了解，這在無形中構成了投資者對當地政府的監督。

三是信用評級直接影響投資者決策。市政債券發行時要由兩個評級機構對其進行信用評級。評級機構會定期審查和更新市政債的信用級別，以反映債券發行人的最新信用狀況。市政債信用評級體系主要由地方經濟發展情況、地方政府債務規模、債務結構、財政可持續性、地方政府稅收收入等因素組成。對于收益債券，評級主要關注融資的項目能否產生足夠的現金流。

四是事后監管、行業自律規范市政債市場。美國證監會（SEC）等監管機構雖然沒有直接監管市政債發行人的權力，但根據反欺詐條款可以進行事后監管。MSRB作為自律組織，通過制定市政債券承銷及交易規則、建立市政證券從業人員的職業標準、收集和市場信息、宣傳教育和引導等方式，發揮實際監管作用。券商自律委員會（FINRA）協助證監會監管從事市政債業務的券商及從業人員。

第五，信息披露對發行主體形成硬約束。為了保護投資者利益，地方政府必須遵循政府會計準則委員會確立的政府債務報告基本準則，記錄和報告政府債務。在市政債券存續期內對于財政和法律狀況發生的任何重大變化，都必須及時披露相關信息。2008年MSRB按證監會授權建立了全美統一的市政債券信息披露電子系統（EMMA），方便所有市場參與者、投資者及社會公眾查詢。美國政府財務師協會（GFOA）和美國市政債券分析師協會（NFMA）等自律性組織，也制定了很多債券信息披露的規范性文件。

中國地方債市場剛剛起步，存在的主要問題是，行政干預較多，重復設置審批事項，難以實現市場化定價。在現有的銀行間債券市場和交易所債券市場外，又建立新的地方債市場，加劇了市場分割。信息披露不夠全面及時，信用評級制度不健全。投資主體以發債地方當地的商業銀行為主，其他投資者，如居民、社?；稹⒆》抗e金、企業年金、職業年金和保險公司等投資意愿不強。

從發展趨勢上來看，地方債發行標準應當與現有市場化債券發行標準并軌，不應再由國家有關部門審批和下達債務規模，從現在起有必要做好《預算法》相關條款修改的準備工作。同時，落實好有關部門關于地方債信息披露和信用評級的要求，提高發債透明度，切實保護投資者利益，為地方債市場化創造條件。 利用PPP模式優化 地方債務結構和管理

美國傳統的基礎設施投融資模式，與目前中國的很多做法相似，主要是依賴政府財政資金，發債融資的壓力很大。

存在的主要弊端：一是各級政府發債受經濟周期影響較大。每遇經濟下行周期，往往使地方政府赤字大增，基礎設施建設投資與運營資金出現困難。二是地方財政負擔過重。美國地方政府基礎設施建設投資增速往往高于財政收入增速。不斷增加的基礎設施存量，需要更多的管理和維護費用，而大多數基礎設施是免費或低收費供應，需要政府提供補貼，使財政負擔難以為繼。三是城市基礎設施建設、運營和管理效率低下。在傳統以政府為主導的模式下，缺乏競爭機制、激勵機制和約束機制，導致投資浪費、效率低下、服務質量差等問題。

上世紀70年代末80年代初，美國政府為了緩解財政壓力、彌補基礎設施建設的資金缺口，引入并推廣PPP模式。政府通過項目未來運營收入和適當補貼，“撬動”私人資本參與項目“全生命周期”，減輕當期財政支出壓力，平滑年度間財政支出波動，提高基礎設施建設、運營的效率。

通過采用PPP模式，私人資本已成為美國城市基礎設施建設的主體，參與的領域包括：收費公路、鐵路、地鐵、港口、機場、電廠、水利、學校建筑、醫院、污水和垃圾處理等。例如，馬里蘭州喬治王子郡水利設施30%-40%的建設資金、污水處理設施近80%的建設資金來自私營部門。

PPP模式的形成和發展，改變了公共設施的建設和運營主要由公共財政承擔的觀念，突破了傳統的政府與私人部門的分工邊界，構建了公共產品新的產權關系。

第一，引入社會資本緩解地方政府債務壓力。引入PPP模式后，地方政府以較少的資金引導，撬動了大規模的社會資本進入基礎設施建設領域，置換和替代政府債務，減少了政府補助支出。這既有效抑制了政府債務規模過度擴張，又在很大程度上解決了城市建設的資金來源問題。采用PPP模式的項目，地方財政部門要采取公開招標等競爭性方式，做到政府財政支出公開透明，也有助于公眾監督政府負債。

第二，對項目實行全生命周期管理。傳統的基礎設施建設期與運營期是兩套班子，由于管建設的不管運營，管運營的不負責建設，在投入階段往往難以控制質量和成本，造成長期運營負擔過重。為了解決這個問題，美國PPP項目都建立了規范的特別目的機構（Special Purpose Vehicle，簡稱SPV）。這一機構為非營利性質，既有傳統的融資平臺功能，也有協調監督職能。其構成比較靈活，一般覆蓋了投資方、金融機構和政府部門。政府部門中既有出資的財政部門，也包括其他相關職能部門。比如，美國有些機場項目的SPV，除投資方外，地方政府的交通管理部門在不出資的情況下也參與其中，這樣在項目融資、建設、運營的各個階段由一個機構負責，確保項目全生命周期各個環節有效銜接。

第三，形成政府與社會資本間公平對等的合作關系。PPP模式體現了市場經濟下的契約精神。PPP模式下，美國政府與社會資本是在平等協商、依法合規、誠信互惠的基礎上達成合作關系，而不是利用管理優勢獲取強勢談判地位，擠壓私營方的合理收益。

第四，保證項目建設與運營的可持續性。為了保證PPP項目對私人資本的吸引力，美國地方政府建立并完善了定價與風險分擔機制。企業可以自主定價，確保私營部門獲得合理回報;風險由最適宜的一方來承擔，即政府承擔政策、法律變更等風險，私人部門承擔項目融資、建設、運營和技術等風險，避免了政府為吸引社會資本而承擔過多風險，或將過多的風險轉嫁給私營部門。

第五，提高基礎設施項目運營效率。美國地方政府對于擬采用PPP模式的項目，要與傳統投融資模式進行比對。遵循“物有所值”原則，不是簡單地追求采購價格最低，而是更多關注成本、質量、風險、效益等因素。如果增加的成本能夠帶來更高的效率或質量，則采用PPP模式。把政府的政策意圖、社會目標和私人部門的運營效率相結合，實現了“讓專業的人做專業的事”，使基礎設施建設和運營的質量水平、績效水平、管理水平得到提升，也提高了社會資本的回報。

我國推進PPP項目中還存在一些等待觀望的情況。為了調動參與各方的積極性，亟須在項目公開透明、合同履約、組織管理模式，以及定價機制與合理分擔風險等方面出臺更有針對性的措施。建議政府各相關部門協調合作，進一步優化服務、轉變職能，從公共產品、服務的提供者，轉變成參與者和質量監督者。

第5篇：財務副主任履職報告范文

一、指導思想

堅持“三個代表”重要思想，全面貫徹科學發展觀，認真履行國家總局新“三定”規定的職能，做到“四個統一”，加強“四化建設”，按照省局部署，深入開展“改革提高年”主題活動，推進基層監管模式改革，整合基層監管資源，理順基層內設機構，明確監管人員責任，著力提高隊伍能力素質，努力實現“四個轉變”，達到“四高目標”。

二、工作目標

依托企業信用分類監管和網上案件管理系統工作平臺，以“經濟戶口”為基礎，以市場巡查為手段，以分類動態監管為重點，以強化屬地監管為主線，在全系統基層分局深入推進“分片合理、責任明確、重點突出、分類監管、技術支撐、效能提高、責任落實、形成合力”為主要內容的工商分局轄區監管責任制，將轄區合理劃分為若干責任區（即網格），對責任區實行定人、定崗、定責，構筑嚴密的縱向到底、橫向到邊的工商監管網絡。以此為基礎，按照“精局強所”的原則，科學整合基層機構、人員、裝備、經費、用房等資源，并將基層分局內設機構分為巡查、辦案、內勤三大塊，即“一室兩隊”模式。建立健全基層分局工作職責、崗位職責、工作機制、績效評估、內部管理等制度。通過制度建設，明確監管責任和監管要求，使基層監管人員做到“三知”，即：知道片區內的經濟戶口、行業結構、重點企業、商標廣告的情況；知道片區內市場主要商品特別是食品、農資的質量安全的情況；知道片區內市場經營者、市場開發者的基本情況。通過規范監管責任人員和內容，使基層干部職工達到“五會”，即：會監管、會辦案、會服務、會維權、會協調。努力把每個工商人員都培養成“三員式”干部，即：樂于為群眾辦實事、解難事、做好事的服務員，善于宣傳黨的路線方針和法律法規、善于做群眾思想工作的宣傳員，懂政策、會執法、業務精、能力強的監管員。

三、建立基層分局轄區監管責任制的體制

（一）理順基層分局管理體制。各基層分局要適應轄區監管責任制的新要求，按“一室兩隊”的模式完善內設機構，理順管理體制，整合優化執法力量。

綜合室：確定*至*名專職工作人員，直接由基層分局長分管。其主要職責是：負責本轄區市場主體登記服務、受理和協調*申投訴和舉報、商標委托受理、廣告備案管理等工作并將相應工作內容錄入電子工商業務系統；同時負責分局財務管理、文件收發、檔案文書、內務接待，及綜合、協調工作等事宜。

經檢隊：確定*至*名具備執法資格的管理人員，由一名副分局長分管或兼任隊長。根據分局人員力量情況，經檢隊員除*名專職外，其余經檢隊員可以專職，也可以兼職。其主要職責是按權限承辦本轄區違反工商行政管理法規的各類一般程序案件，參與各類階段性專項整治，在分局轄區內按權限開展流通環節商品質量抽檢工作，根據抽檢結果依法處理。負責內部法律法規學習和對外法制宣傳。簡易程序案件由轄區各片區屬地辦理，并報經檢隊備案。經檢隊負責將分局所辦案件錄入電子工商業務系統。

巡查隊：除分局長、綜合室和配備的專職經檢隊員外，其余人員均為片區（即網格）監管責任人，直接負責片區監管工作。巡查隊隊長由分局局長或分管副分局長兼任，巡查隊按照片區下設若干巡查組。巡查組主要職責是履行本片區內市場巡查、消保維權等綜合監管工作職責，在本片區內開展流通環節食品安全快速檢測，開展本片區內個私協會員自律、引導和服務工作，具體指導和開展本片區*消費維權聯絡站、消費者投訴站（即村級維權點）的工作，參與上級統一組織安排的各種集中或專項整治工作。負責將本片區市場巡查情況和搜集的“經濟戶口”動態信息及時錄入電子工商業務系統。

此外，按照省紀委的要求，*年全省各鄉鎮都要推進鄉鎮便民服務中心建設，基層工商分局要按照當地黨委政府的要求，積極進駐轄區內各鄉鎮便民服務中心，積極參與所設窗口的便民服務工作，保證職能切實到位。

（二）合理設立與劃分片區。要根據“區域明確，任務均衡，便于協作，利于考核”的原則，按照“定區域、定專人、定責任、定任務、定獎懲”（以下簡稱“五定”）的要求，綜合考慮各類市場主體的特點和數量，以街道、社區、鄉鎮為基本單位（某些特殊行業、市場也可以單設一個）劃分若干監管片區，確定片區名稱，由片區巡查組綜合履行片區內監管職責，完成各項工作任務。

片區巡查組定員應本著“工作總量基本平衡、人員配備相對適宜、履職績效合理考量”的原則，根椐各片區市場主體數量及其工作量的大小，合理調配人員，每個片區巡查組原則上設組長*名，組員*名。特殊情況，可在此基礎上增減人員。

各基層分局應將片區的劃分情況制作成“轄區監管責任制示意圖”，標明片區名稱、區域界線、責任人員及重點經營行業、重點市場等情況，并對外公示，接受監督。

四、明確片區巡查組監管任務和巡查內容

基層分局應依照《工商行政管理所條例》的要求全面履行職責，掌握轄區各片區日常監管情況，計劃、組織轄區各巡查組開展片區監管工作，解決日常監管工作中出現的新情況、新問題，對各片區巡查組的日常工作進行部署、督促、檢查、協調和考核；領導和組織開展基層個私協分會和消協分會的工作。

各片區巡查組對片區實施全面監管，履行綜合監管職責。片區市場巡查是指巡查組依照工商行政管理職能，對片區內的各類市場主體資格及其經營活動進行的綜合監督檢查。

（一）片區巡查組的監管任務。

*、掌握片區內各類市場主體動態情況，為片區內市場主體提供登記服務，積極引導、協助各類經營戶到分局綜合室或上級工商部門辦理市場主體登記、變更、注銷、驗照等事宜。

*、建立、完善片區內各類市場主體“經濟戶口”紙質臺帳，及時、準確地搜集“經濟戶口”動態信息；并將本片區搜集的“經濟戶口”動態信息及時錄入電子工商業務系統。

*、了解和掌握各類企業經營狀況，發現并反饋其存在的違章違法行為，對簡易程序自行處理，其他違章違法行為反饋分局由經檢隊立案查處。

*、在本片區內開展流通環節食品安全快速檢測；參與實施各項階段性整治活動，對本片區的產品質量、食品安全和涉“安”、涉“?！钡戎攸c行業進行重點監管。

*、按市場主體信用分類和實際監管重點，開展市場巡查，做好市場巡查記錄并將本片區市場巡查情況及時錄入電子工商業務系統。片區市場巡查的內容和方式詳見下文。

*、開展本片區內個私協會員自律、引導和服務工作；具體指導和開展本片區*消費維權聯絡站、消費者投訴站（即*村級維權點）的工作。

*、發現并報告日常監管工作中存在的本片區難以解決的疑難問題和重大、突發性事件。

*、完成上級交辦的其他工作任務。

（二）片區市場巡查的主要內容。

*、主體資格是否合法有效，有無前置許可手續、是否辦理營業執照；

*、是否按規定懸掛營業執照，營業執照是否干凈整潔，有無出租、出賣、轉借、涂改營業執照或一照多點等違章違法行為；

*、是否按規定年檢、驗照貼花，有無擅自改變或超范圍經營；

*、經營的商品或服務有無損害消費者利益、不正當競爭等行為；

*、產品質量、食品安全、商品包裝及標識等是否符合國家規定，食品經營是否建立進貨查驗、索證索票、銷售臺帳（或“記改貼”），以及農資經營是否建立進貨查驗、“兩帳兩票一書一卡”、不合格農資退貨處理等制度；

*、商標使用有無侵權、假冒或不規范等行為；巡查片區內是否存在非法傳銷行為，參與打擊傳銷集中行動；

*、戶外廣告、固定形式印刷品廣告是否登記備案，廣告的設計、制作、是否合法，內容是否真實合法，有無虛假、欺詐行為；

*、推行合同示范文本，監督檢查是否存在合同違法行為；

*、在巡查中現場受理消費者咨詢、投訴和舉報，調解處理本片區內的消費糾紛，提供消費維權咨詢與服務；

*市場主體是否依法履行退出市場清算義務、及時辦理注銷登記；

*、收集、反饋、錄入各類市場主體“經濟戶口”動態信息。

*、依法巡查法律法規賦予工商部門管轄的其他各類經營活動和經營行為。

（三）市場巡查的方式。

市場巡查主要包括日常巡查、專項檢查、重點檢查等。

日常巡查：指在日常工作中按照市場主體信用分類等級，對片區內不同信用等級市場主體，開展頻率不同的日常檢查。

專項檢查：指當地人民政府或上級工商機關依法組織的對特定的對象或特定的內容進行的不定期檢查。組織專項檢查的部門或機構負責將專項檢查的內容細化為各個具體檢查項目，指導并督促逐級實施和落實。

重點檢查：指工商機關及其派出機構根據有關線索有理由認為市場主體存在違法行為或違法嫌疑時進行的檢查。它具有較強的針對性和目的性。

上述各項檢查計劃的安排，應有機結合，突出重點，避免重復和交叉檢查。

實施市場巡查時，應出示工商行政管理行政執法證，對需要進行提示性警示、警告的，一般應采取正式文書或書面方式進行，必要時還應抄告相關部門；警示的問題解決或消除的，要及時予以解除警示。

五、加強“經濟戶口”的動態管理及分類監管

（一）強化“經濟戶口”的動態管理。各單位要以市場主體“經濟戶口”為基礎，把加強“經濟戶口”動態管理作為實施基層轄區監管責任制的基礎性工作，全面應用電子工商業務軟件，建立和完善各類市場主體“經濟戶口”?；鶎臃志志C合辦公室、經檢隊、各巡查組應分別及時將各自工作中形成的各類市場主體信息錄入電子工商業務軟件。

（二）全面實施分類監管。根據日常監管工作實際，將各類市場主體監管頻次確定為遠、中、近和零距離監管四種類別，分別用a、b、c、d表示，認定標準為：

*、a類：近兩年內無任何違反工商行政管理法規的不良行為記錄，近兩年內年檢、驗照均為合格的。

*、b類：近兩年內有輕微違反工商行政管理法規的不良行為記錄的。

*、c類，從事食品、藥品、農資、易燃易爆、網吧、娛樂、“涉安涉?！钡戎匾唐飞a經營或行業，近兩年內有違反工商行政管理法規的不良行為記錄的。

*、d類，無證無照經營戶；有嚴重違法行為，被責令停業或被依法吊銷營業執照；投訴比較集中，不服管理；有*次以上違反工商行政管理法規的不良行為記錄的。

各基層分局、片區巡查組對a類主體每半年巡查不少于一次；對b類主體每季度巡查不少于一次，發現問題及時預警提示；對c類主體每月巡查不少于一次，發現問題及時依法處理；對d類主體，每月巡查不少于兩次，實施重點跟蹤管理。具體分類監管措施按照《九江市工商局企業信用分類監管實施辦法》進行。

六、齊抓共管，明確責任，確?；鶎臃志州爡^監管責任制工作的順利推進

（一）加強領導。為了確?；鶎虞爡^監管責任制工作的順利進行，市局成立以黨組書記、局長*為組長，副局長*、副局長*（常務副組長），副調研員*、*為副組長，市局人教科、辦公室、法規科、個體科、市管科、公平交易局、商廣科、企業注冊局、監察室、消保局、直屬局、個協辦、消協辦、信息中心等部門主要負責人為成員的“基層監管模式改革”工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在市局個體科。辦公室主任：*（兼），辦公室副主任：*、*、*，辦公室成員：*、*、*、*、*，辦公室負責推進基層轄區監管責任制的日常工作。各縣（市、區）局要相應成立領導小組和辦事機構。

（二）明確責任。市局負責制定全市系統推進基層轄區監管責任制工作方案，明確工作內容和要求，加強對縣級局基層監管模式改革工作的指導，對縣級局基層監管模式改革工作進行檢查、督促、考核、驗收。對各縣級局的管轄地域范圍按照方便于監管、有利于劃分責任的原則進行調整規范，對市局業務科室和縣級局在執法辦案、市場監管、登記發照、消保維權等職能合理劃分權限。市局相關各科室積極為基層建章立制給予指導，提供參考性的流程和規章制度范文。

縣級局結合本地實際，提出具體實施意見，根據轄區監管責任制工作的要求，建立健全市場巡查檢查、市場主體分類監管、消費維權、執法辦案、考評獎懲等方面的工作流程和規章制度，對基層分局落實轄區監管責任制工作進行指導、督辦和考核。按照“精局強所”的要求合理壓縮機關股室和人員，科學整合基層機構、人員、裝備、經費、用房等資源，使每個分局達到至少*人，辦公設備、經費相對完備、充足。對各基層分局的管轄地域范圍按照方便于監管、有利于劃分責任的原則進行調整規范，并將基層分局整合布局方案和各分局管轄地域范圍劃分意見上報市局審定。對縣級局業務股室和基層分局在執法辦案、市場監管、登記發照、消保維權等職能合理劃分權限。

各基層分局要按照“一室兩隊”模式進行內部設置，結合轄區實際情況，提出本分局具體的責任片區劃分意見和片區“定人、定崗、定責”方案，上報縣局審定。經審定后全面推行。同時建立健全基層分局工作職責、崗位職責、工作機制、績效評估、內部管理等各項規章制度。

（三）工作步驟。

*、宣傳發動階段（*月*日—*月*日）：市局經調研、討論，研究制定下發《*市工商行政管理局推行基層分局轄區監管責任制工作方案》，市局、各縣市區工商局分別組織對方案進行學習傳達，召開動員大會，進行宣傳發動。市局、各縣級局采取會議、座談會、培訓班等形式就如何具體實施基層監管模式改革工作進行探討、學習和培訓。

*、全面推行階段（*月*日—*月*日）：各縣市區工商局按照市局方案要求全面推行基層分局轄區監管責任制工作。

*、檢查提高階段（*月*日—*月*日）：市局對縣局，縣局對分局推行基層分局轄區監管責任制工作進行全面檢查，認真分析其中問題和不足，研究對策，糾正偏差，積極改進提高。

*、總結驗收階段（*月*日—*月*日）：市局對縣局，縣局對分局推行基層分局轄區監管責任制工作進行總結考評驗收，考評驗收合格的基層單位按照轄區監管責任制模式運作，對因工作不力未達到轄區監管責任制要求的，不予驗收，并按照相關制度或規定對責任單位和相關責任人予以責任追究。

（四）工作要求。

*、進一步加強信息化建設。近幾年來，各單位在信息化建設上都加大了投入，信息化水平大幅提升。但與總局提出的“運用高科技的手段，實現高效能的監管”目標還有一定距離。今明兩年，各單位要進一步加強信息化建設，在現有條件基礎上，要使基層分局達到每個片區巡查組配備一臺電腦。實現每個片區能“當天巡查、當場書式記錄、當天電子錄入”的目標。各級信息中心要加強網絡日常維護，確保電子工商業務軟件的正常使用。

*、進一步提高隊伍素質，提升基層執行力和操作力。市局、各縣級局要針對國家總局新“三定”出臺和停征“兩費”后工商行政管理工作的新形勢、新任務、新要求，大力開展對干部職工的大教育、大培訓、大練兵，提升基層人員現代化操作能力。培訓和練兵要加強針對性，區分不同對象，開展層次不同的培訓和考試，尤其對基層年齡偏大、文化水平較低的同志，培訓和考試的起點不能太高，培訓內容為工作所需的基本技能，從而解決基層部分同志“不會干”的問題。此外，對“如何推進推進基層監管模式改革”、“怎樣破解基層監管模式改革中的難題”等，要以研討會、以會代訓等形式進行研究探討和指導，提高基層推進監管模式改革工作的執行力、操作力。