信用管理體系精選(九篇)
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第1篇：信用管理體系范文
我國處于市場經濟的大環境下，誠信的企業必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業要生存和發展，需要建立良好的信譽。因此企業信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構建是開展管理工作的基礎。管理層需要采取科學有效的措施開展管理活動，將信用風險降到最低。筆者根據相關工作經驗，主要探析建立企業信用管理體系的相關問題，供大家參考和借鑒。
［關鍵詞］
企業信用；管理體系；降低風險
0引言
企業與企業之間的信用關系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經濟的大環境下，企業運營過程中存在無法預料的風險因素，主要包括交易風險和經營風險等。這些風險對企業的發展都會產生嚴重的制約。在經濟全球化的大環境下，企業之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風險，保證企業的健康和持續發展。
1企業信用管理概述
企業信用的核心是企業。企業信用指的是企業和其他涉及利益的企業的信譽。企業的信用內容主要包括商業信用，資金信用等。企業高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業獨特的文化和價值觀。企業信用管理的基礎是建立科學有效的政策，對各部門業務活動進行調整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業采取科學有效的管理手段控制客戶的各項信用風險。信用管理和其他管理不同。企業整體發展戰略規劃的項目之一就是信用管理，企業應該對此加強重視。根據市場的變化情況調節信用管理的方式，將風險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風險等問題，采取科學信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業以追求最大的經濟效益為運營目的。因此進行科學合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統化的管理模式，需要全面系統性的策略完成信用管理工作，保證企業運行和交易過程中風險的降低。
2建立企業信用管理體系的措施
上文已經分析到建立企業信用管理體系的必要性。企業應該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優勢。以下具體探析建立企業信用管理體系的措施。
（1）加強企業信用風險的管控。企業信用風險的控制是企業管理的重要內容之一。企業應該按照自身的實際情況，通過抵押應收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業可以加強對良好金融機構資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業的風險下降。企業可以向保險公司轉移無法預料的重大風險和損失。具體來說，可以采取產權滯緩轉移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規要求的基礎上，將企業損失降到最小。此外，企業清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實行的業績考核制度，建立對賬回執制度，并落實好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業出現壞賬等風險。
（2）通過內部授信審批制度的建立提升企業信用度。內部授信審批制度的建立是提升企業信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業交易決策過程中需要執行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業貿易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業信用度的提升。
（3）政府要不斷規范企業的信用管理體系。在市場競爭中，企業為了發展需要不斷提升信用質量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調控的方式進行規范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業交易過程中發揮重要作用，不斷提升企業在市場上的占有率。此外，政府可以建立數據范圍，數據分類等技術標準。在加工，存儲和報告等環節都要建立統一的行業標準。這些統一標準對數據的組合利用和統一檢索平臺的構建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。
（4）建立健全對客戶資信的管理。客戶資信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學評估。客戶資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業中也發揮著重要的作用，因此需要有專業知識和專業技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業化和科學化的特點。企業與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風險。企業在評價企業的信用等級時，需要按照相關流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調查也是重要的工作環節。通過調查可以充分掌握業務開展，財務，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內容之一。工作人員可以根據規定權限審核信用評級結果。第五，加強對客戶的監控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關注度。一旦發現客戶的情況發生變化，要根據實際情況進行信用級別的調整。第六，監督檢查客戶的情況。評級工作是信用監控委員會的重要環節，管理人員對評級業務開展情況和評級結果要及時檢查，及時解決存在的問題。
（5）建立信用管理組織機構。健全的管理部門和組織機構是建立信息管理體系的重要條件。組織機構的建立可以充分發揮部門的作用。組織機構作用的發揮需要每一個工作環節責任人的落實到位。現階段，我國企業信用管理組織機構上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業高層對信用管理部門的設置持忽視態度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業高層在建立組織管理機構的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據管理部門運作情況，發現問題第一時間進行調整，加強對各個組織結構的優化，加強與其他各個部門的協調和合作，保證信用管理工作的順利推行。
（6）通過培訓等方式提高管理人員的專業素養。企業信用管理的主體就是管理人員，他們的專業素養和綜合素質決定著企業信用的管理水平。現階段我國企業這方面的管理人才比較欠缺。我國相關部門和企業應該加強重視，可以通過定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專業知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業道德，在真正開展工作時能夠保質保量完成工作任務。
3結語
綜上所述，企業信用管理是在市場經濟條件下催生出來的管理內容。企業要發展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業要不斷探索，尋求建立企業信用管理體系的科學措施。文章首先概述企業信用管理，再從“企業信用風險的管控，內部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規范、客戶資信管理的健全，信用管理機構的建立和管理人員綜合素質的提升”等方面探析建立企業信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業信用管理體系建設水平的提升有所幫助。
作者：葉冠喬 單位：中國人民大學
主要參考文獻
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第2篇：信用管理體系范文
【關鍵詞】 企業 信用管理 構建探析
一、我國企業信用管理現狀
1、企業信用根基較為薄弱
在企業運轉的過程中，其自身所擁有或者控制的資產是企業對其所承擔的債務進行償還的保證，當前中小企業在我國的企業群體中所占的比重較大，其生產的產品或者提供的服務通常較為單一，在經營管理方式層面顯得不夠精細，其所生產的產品缺少技術含量，自身抵抗外部環境波動的能力比較小，生產經營狀況較為不穩定，償債能力也會受到較大的影響，因而企業的信用基礎不強，信用根基薄弱。與此同時，部分上市公司，甚至是國有企業的應付賬款日益增多，由此所引發的信用問題也經常出現。信用問題對于我國企業乃至經濟的發展而言，已經成為十分嚴峻的問題。
2、缺乏行之有效的獎懲機制
對于不遵守信用的企業而言，遵守信用的企業理應得到社會以及消費者的更多認可和贊賞，在信貸等諸多方面應該給予其必要的獎勵。只有這樣，才能夠有效避免“劣幣驅除良幣”的現象。然而，從當前我國經濟社會發展的實際情況來看，不守信用的企業往往并沒有得到應有的懲罰，那些遵守信用的企業也沒有獲得明顯的優勢。由于缺乏行之有效的獎懲機制，使得企業在遵守合同的規定并按期付款等方面缺乏主動性，進而導致更大范圍內的信用問題。
3、信用評級工作落后
資信狀況是企業參與市場競爭、資金融通所必須參照的因素，但是當前我國企業對于信用評級工作并不十分重視。對于貸款額度達到一定數額以上的信貸業務，也僅僅是按照人民銀行的要求來進行信用評級的有關工作，因而與企業信用評級有關的工作顯得較為落后，進行過信用評級的企業數量比較少。與此同時，當企業在向各商業銀行申請貸款時，不僅各商業銀行對于客戶的資信評級方法并不一致，而且評級的結果在各商業銀行內部也屬于保密信息，相關信用信息無法在商業銀行之間共享，這也就使得商業銀行在發放貸款時的風險較大。實際上，工商行政管理部門、稅務部門以及海關等對于相關企業均有信用評級管理制度，但是這些管理部門或者主體之間的信息通常處于內部使用的狀況，其他需要使用企業信用信息的企業或者部門無法獲取相關資料，使得交易變得極為不便利，風險日益積聚，增加了經濟社會的運營管理成本。
4、對信用風險的認識存在不足
以食品加工企業為例，對于應收賬款過快增長給企業的經營帶來的風險認識較為不全面，在企業銷售管理的過程中，客戶的資信資料往往比較缺乏，加之食品企業的銷售周期較長，相關生產資料的進一步投放需要大量的資金支持，如果片面注重銷售，卻忽視客戶的信用管理工作，那么將會給企業的資金鏈帶來一定影響，并最終影響企業的正常生產經營，使得食品加工企業舉步維艱，難以健康持續發展。
5、與企業信用管理有關的技術較為落后
我國企業對于財務管理工作，特別是在信用管理工作層面，并沒有使用較為先進的技術與方法。不僅僅是食品加工企業，當前我國大多數企業對于客戶信用的判斷通常較為主觀，缺乏科學的決策機制，在信用額度控制的有關工作層面顯得較為不足，使得應收款在企業的資金負債表中日益增加，壞賬風險越來越高。
二、我國企業信用管理問題的原因
1、信息不對稱現象較為嚴重
當前商業信用在我國企業的經濟往來中扮演著較為重要的角色，生產企業通過賒銷來擴大銷售，購買企業通過延期付款來減少資金占用。但是企業的商業信用更多的是在建立在信任的基礎之上，對其自身而言，是不存在任何擔保的，因而信用管理的有關工作更多的是需要在事前予以落實，以便能夠在事前對相關風險進行有效的防范。在這一時期，企業之間信用不對稱的問題便暴露出來，當前我國經濟市場在保證信息公正層面沒有一套完善健全的機制，與此同時，授信企業自身作為銷售方，為了能夠有效地完成銷售任務，在獲取購買方的資料和信息方面處于弱勢地位，對于授信企業自身而言，也沒有資信分析人員來完成相關工作。在銷售完成之后，銷售企業在應收賬款回收方面處于相對劣勢的地位，無法按照合同或約定的要求來回收應收賬款，也無法對購買方的經營狀況進行及時了解，對于購買方所給出的延期償還的理由，銷售方無法進行核實，如果對于款項的追索過于緊急，就有可能會影響企業未來的銷售。種種信息不對稱的現象，使得企業在信用管理的事前、事中以及事后工作中都面臨著較大困難。
2、沒有組建專門的信用管理部門
按照企業的職能分工，企業應收賬款管理等信用管理工作是由銷售部門以及財務部門兩個部門共同負責，但是由于沒有進一步的職責劃分，使得應收賬款管理等信用管理的有關工作處于真空地帶，相關職責無法在兩個部門之間進行有效的劃分，使得應收賬款的管理效率比較低，很大程度上影響了企業應收賬款的回收。因而，為了更好地對應收賬款進行管理，需要組建專門的信用管理部門來完成相關工作。
3、信用管理方面的人才缺失
信用管理的工作日趨復雜，既需要對企業銷售目標的完成負責，又需要對企業資金的正常周轉負責。因而，信用管理層面的人才素質要求較高，不僅僅需要掌握財務管理方面的有關知識，還需要掌握統計、營銷以及信息管理等其他方面的知識，同時還應該具備較為豐富的實踐經驗。但是我國當前在信用管理的專業人員方面較為缺乏，總體素質遠不能夠滿足企業信用管理的工作需求。
三、我國企業信用管理問題的對策
1、加快企業信用數據庫的建設與開放
企業的征信數據是對目標企業的信用狀況進行逐項調查，所取得的結果被填入某種征信數據采集表中。現代的征信數據均是電子數據形式的調查數據積累，而且基本調查數據包括對其進行的統計分析不斷更新，進而產生所謂的動態征信數據。從技術角度看，征信數據可以簡單地分為量化數據和非量化數據兩種。量化的數據是從企業財務報表中給出的，能夠直接用來進行定量分析；非量化數據是指一些定性分析數據，在經過一個量化過程之后，才可以被統計模型所接受。各國都是通過制定相關法律或法規的形式，對企業征信數據的開放做出明確規定，我國應當加快這一方面的立法，并將許多相對封閉和分散于各個部門的企業信用信息進行整理，最后統一對外公開，使得企業信用信息的透明度得到提升。與此同時，由于我國企業信用中介機構自身的企業信用數據庫規模普遍偏小，建議在鼓勵企業信用中介機構注重自身企業信用數據庫建設的同時，政府有關部門還應該建立行業或部門的企業信用數據庫，待條件成熟時，再將政府或行業數據庫中的內容與企業信用中介服務機構數據庫合并或共享，以加快我國企業信用管理體系建設的進程。
2、積極組建信用管理部門
在企業內部建立信用管理機構是企業進行信用管理體系建設的重要一步，也是企業能夠順利推行的重要保證。在企業內部，可以建立一個在總經理或董事會直接領導下的信用管理部門，由其來負責信用管理體系建立中的日常工作，使信用管理工作既有人員協調，又使得有專人予以負責信用管理的有關工作。在信用管理機構建立之初，一方面要制訂信用管理手冊，及時地對企業信用的實施情況進行檢查和評估，使得信用管理水平不斷提升；另一方面也應該使其對常規性的培訓任務負責。
3、加大信用管理人才的培訓力度
信用管理的有關工作對知識水平的要求比較高，對于信用管理人員，尤其是信用管理部門的負責人要求更高，一個工作能力非常出色的信用負責人，其工作能夠抵得上100個追賬人員。當前企業信用管理的有關工作中，缺少專門的信用管理人員，這嚴重影響了企業信用管理水平的提升，進而使得企業在信用管理制度方面的建設未必有效。因此，企業需要加大信用管理人才的培訓力度，這要求企業負責人對于該項工作的大力重視。從我國教育系統的實際情況來看，當前仍然沒有開設信用管理專業，專門的信用管理人才較為缺少，因而企業更需要重視對現有人員的培訓。通過信用管理部門對各部門人員所實施的培訓，能夠使得企業內部形成客戶信用風險的共識。只有具備信用風險意識，才能夠從企業的經營實際出發，考慮到企業整體利益，而不是從部門或者個人的利益出發，只有這樣才能夠更好地為企業的持續發展注入不竭的動力。
【參考文獻】
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第3篇：信用管理體系范文
關鍵詞：個人信用管理體系消費信貸
近年來，隨著人們可支配收入的不斷增加，人們的消費觀念也逐步改變，個人信用活動成為信用關系中最具潛力的一部分。它在刺激消費需求、引導資金流向以及提高我國居民生活質量等方面都發揮著重要作用。
個人信用是指根據居民的家庭收入與資產、已發生的借貸與償還、信用透支、發生不良信用時所受處罰與訴訟情況，對個人的信用等級進行評估并隨時記錄、存檔，以便信用的供給方決定是否對其貸款和貸款多少的制度。個人信用管理體系是指監督、管理和保障個人信用活動健康、規范發展的一整套規章制度和行為規范。
一、我國個人信用管理體系發展的現狀
1．缺乏個人信用具體的數據記錄
個人信用是通過具體數據的記錄來描述的，沒有信用記錄就無法判別信用的好壞。我國以前一直把重點主要是集中在企業信用制度建設上，而缺乏專門機構來對個人信用記錄進行數據收集，個人能提供的信用文件只有自身的資產憑證，不足以充當資信證明。各類金融機構、商家及有關企業缺少對個人信用記錄的記載，即使是發生信用關系較多的商業銀行，雖然能夠提供消費者個人信貸的數額、期限、還款記錄等方面的數據，然而這些數據缺少規范、連續的記載，而且各家商業銀行記載的數據沒有有效的信息共享，為此造成個人信用記錄的持續的缺失。
2．缺乏個人信用體系有效的體制和制度支持我國目前居民的收入尚未完全貨幣化，個人的資產還不能真實透明。消費者個人的信息分散在居委會、派出所、就職單位、銀行等部門。由于社會保障制度尚不完善，信貸擔保法規沒有針對個人信用的相關規定，都可能使個人信用行為隱藏著法律和道德風險，影響個人信用活動的發展。
3缺乏統一的、專業的個人信用評估機構各商業銀行提供消費信貸，進行信用評估時所采取的評估方法、評估標準很不統一，難以形成整個社會對個人信用的完整判斷。另外一些中介機構雖然數量擴張快，但由于共享不到政府各部門的信息，建有信息數據庫的規模也普遍偏小，沒有自己的信用資料數據庫，作用與功效遠未得到充分發揮。
二、目前我國個人信用體系對消費信貸的影響
1．個人信用制度的缺失提高了消費信貸經營成本
對銀行來講，銀行間為貸款各自為戰，分別投入了大量的人力、物力對借款人進行資信調查，造成公共資源的浪費；對借款人來講，由于銀行無法高效準確地獲得個人信用信息，在業務開展過程中，為保證其信貸資產的安全性，要求借款人提供相應的擔保，繁瑣的貸款手續、苛刻的貸款條件和評估、保險、公證等高昂的收費，以及為完成繁瑣手續而投入的精力、財力和時間，使借款人的負擔大大增加。
2．個人信用制度缺失導致銀行的信用風險增加
由于我國還未建立起完善的個人信用制度和相應的信用評估機構，借款人向銀行提供的各種證明資料中，個人身份證和戶籍不具備經濟擔保性質，所在單位的收入證明、個人存單憑證和實物資產不能提供以往信用記錄，因此銀行無法獲得準確的借款人個人資信信息。另外，個人收入的不透明性也隱含著消費貸款的道德風險，誠實守信的道德標準在相應范圍內尚未成為人們的行為準則。甚至有部分借款人蓄意欺詐，騙取貸款，或到期拒不履約，使銀行遭受了較大的損失。
3．個人信用制度缺失導致銀行提供的消費信貸服務單調
目前，我國銀行消費貸款的品種僅限于住房、汽車、助學貸款、信用卡等業務方面，其他如個人債務重組貸款和個人信用額度等信貸產品發展力度不夠，不能充分滿足社會各階層對消費信貸的多樣化需求。
4．個人信用制度的缺失造成消費貸款用途異化
銀行辦理的相當比例消費貸款，實際投向了生產或經營，尤為突出的是汽車消費貸款，部分貸款戶用消費貸款購買了運輸貨車和運營客車。還有住房貸款戶，有的是假借住房貸款之名行生產經營流動性資金短缺之所需，相當高比例的消費貸款已異化為生產經營貸款。這一現象尤其在經濟不發達地區更為突出。
從以上問題可以看出，個人信用制度的缺失已逐漸成為消費信貸健康發展的障礙。在我國消費信貸快速發展的今天，建立完善的個人信用管理體系具有重要的現實意義。
三、建立我國個人信用管理體系的策略
由于我國目前處于市場經濟發展的初期，政府調控能力和動用資源的能力較大，而且我國各地區經濟發展很不均衡，人們對信用經濟和信用消費的認知度、依賴度相差很大，所以，需要政府或中央銀行牽頭組織，才能建立完善的個人信用管理體系。
1．建立個人基本賬戶系統
首先應建立完善儲蓄存款實名制，完善的存款實名制應做到兩方面的工作：一是存款時存款人必須使用自己身份證的姓名；二是存款人在各銀行的所有存款能通過統一的計算機網絡實時匯總反映。除了個人存款賬戶外，還要把有價證券及其他各種派生金融工具也納入實名制，并規定凡是未進行實名確認的金融資產均不能提取。其次，逐步擴張個人存款賬戶的范圍，在涵蓋個人工資賬戶的基礎上，將養老金賬戶、社會福利基金賬戶、個人所得稅賬戶等其他銀行賬戶納入個人存款賬戶。再次，以現有的較為完善的個人身份證制度為基礎，對個人存款賬戶進行編碼，建立起個人基本賬戶編碼制度。
2．建立個人信用信息登記系統
個人基本賬戶建立以后，應由中央銀行牽頭，聯合各銀行和民政部門、公安司法部門，將個人基本人身信息、個人社會活動特別記錄和個人基本賬戶信息歸并整理，建成網上個人信用信息綜合數據庫系統，從而實現全社會個人信用信息資源共享。具體應包括四大類個人信息：一是個人身份情況，包括姓名、婚姻及家庭成員狀況、職業、學歷等；二是商業信用紀錄，包括在各商業銀行的個人貸款及償還記錄，個人信用卡使用等有關記錄；三是社會公共信息記錄，包括個人納稅、參加社會保險以及個人財產狀況變動等記錄；四是有可能影響個人信用狀況的涉及民事、刑事、行政訴訟和行政處罰的特別記錄。
3．建立個人信用評級系統
信用評級具體應由第三方信用評級機構依據科學的信用評級標準，按照一定的方法和程序，在對個人信用進行全面了解、征集和分析的基礎上，對其信用度進行評價，并以專用符號或文字形式來表達。個人信用評級在我國是一項尚不成熟的工作，評價指標選取的適當與否關系到信用評級的客觀公正與否。而作為個人信用評級結果的“個人信用等級”是自然人的價值和聲譽的體現，直接關系到個人在社會經濟活動中的契約能力，所以個人信用評級指標體系應科學按照統計指標的構建原則來確定。
4．建立個人信用網上查詢系統
建立個人評級體系的根本目的是應用個人信用評級結果，為放貸等信用活動提供便利。因此要在個人信用聯合征用信息系統的基礎上，構造個人信用等級的網上查詢系統。查詢系統的建立，既可以降低商業銀行獲取個人信用等級的成本，又可以提高放貸效率，擴NS"-A．信貸規模。
四、構建我國個人信用管理體系的配套措施
1．加大社會公眾個人信用意識的理念教育
誠信教育要從基礎抓起，從小學生甚至學齡前兒童抓起。同時要增強社會公眾對自己信用等級的關注度，建立失信懲罰機制，完善個人的信用歷史記錄，在相同的成本下最大限度發揮信用評級的效用。一方面可促使公眾重視自己的社會行為，自覺地保持良好的信用，有助于我國個人信用體系的建立和發揮作用；另一方面，公眾關注自己的信用記錄，既可以方便征信機構對信用歷史記錄的查詢，又有利于征信系統質量的提高，及早發現評級失誤，提高服務公眾的能力。
2．完善個人信用管理體系的相關法律法規
通過信用立法建設、規范個人信用市場。擁有信用數據的相關部t-J~u何開放相關信用信息，如何保障當事人的隱私，維護企業商業秘密，都需要法律界定。應該通過法律形式對哪些個人和企業信息可以進入全國征信系統、哪些信息不能進入以及征信數據的開放和使用作好明確界定。特別是對政務公開信息和國家秘密的界定，對企業公開信息和商業秘密的界定，對消費者公開信息和個人隱私的界定。同時，還要制定相關的法律法規和行業規范約束現有的信用中介、評級公司等征信企業的經營行為，以促進其發展。
第4篇：信用管理體系范文
1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。
以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。
2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。
(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。
(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。
3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。
4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。
二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題
信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。
1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。
2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。
5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。
三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設
1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。
5．成立專門的機構、培養高素質的風險管理人才。商業銀行的正常運營與其機構的合理設置是分不開的，商業銀行的機構設置大都要遵循合理分工相互協調的原則，統一指揮、權責一致、提高效率的原則，加快內部稽核機構建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權威的某個人或某個小規模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發現的問題風險管理是現代商業銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現代風險管理的需要，因此必須培養高素質的風險管理人才。
第5篇：信用管理體系范文
[關鍵詞]工商管理；企業信用；管理系統
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.35.070
工商企業管理是一種管理科學，主要對工商企業經濟管理基本理論進行研究，包含企業行為管理和制定企業經營戰略等內容。隨著市場化的不斷發展，誠信已經成為工商企業管理的核心內容。工商管理對構建企業信用管理體系具有很大作用，必須及時對其進行分析并總結，構建合理的企業信用管理體系。
1 影響企業信用管理體系建設的因素分析
現階段，我國工商企業已經采用積極的管理手段和方法，在社會中構建了良好的發展體系，促進了社會資源的應用。但是目前企業依然存在很多影響發展的因素，主要表現在以下幾方面。
1.1 缺少法律規章制度管理，法律約束力不強
企業管理信用涉及的內容較廣，是一項較復雜的系統性工程，在發展和完善過程中，只有利用一定的法律約束，才能規范行為，保證措施的實施，做到有法可依。但是由于當前企業信用管理體系發展的時間較晚，各項法律法規或法律體系還沒有建立起來。在發展中依然存在一些法律漏洞和問題，引發了很大矛盾。企業必須及時建立一些法律法規約束企業信用管理行為，保證各項法律法規與企業信用體系緊密聯系，讓企業管理和信譽在激烈的市場競爭環境下不斷生存和發展，及時彌補市場發展中存在的各項問題，完善各項權利和義務。
1.2 部門內部溝通不強，影響了協作能力的發展
企業信用管理不是相對獨立發展的管理，而是市場各部門相互溝通和協作后發展的環節，而且各項環節環環緊扣，不能脫離獨立發展，只有認真協調并做好各環節管理，才能有效協調市場發展中產生的矛盾和問題，做好企業信用管理，同時各部門內部還要加強溝通，減少企業發展中存在的矛盾，促進了企業各項管理的順利發展。管理信息溝通和協作不強已經成為企業管理溝通和協作的主要影響因素，容易引發各種問題，導致企業領導各項決策出現錯誤，失去了企業領導層管理的真實性，會引發各種不必要的問題，影響了企業信用管理體系的發展，給企業信用管理造成了很大影響。
1.3 信息化程度不高對企業信用管理體系構建的影響
構架企業信用管理體系時，必須綜合考慮企業經濟發展各環節和各部門因素，同時管理中各部門和各環節還會受到管理綜合性和復雜性等因素的影響，所以管理體系的構建必須有充足的信息量和數據支持。近幾年，在科學技術和信息化進展的影響下，原有的管理模式經常會受到落后的信息及數字化的影響，導致數據無法及時更新，對企業整個信息管理體系的構建和發展產生了很大影響。在此種情況下，是企業最容易遭受影響的時期，企業一方面把必須樹立長遠發展的信息，制訂長期的發展計劃和目標；另一方面還要對具體問題具體分析，積極面對企業信用管理中存在的各種問題。
1.4 信用管理體系不健全，制約了企業的完善和發展
有效的信用評價機制和信用管理模式是保證企業信用管理體系順利發展的基礎，也是保證企業信用管理各項行為進展的前提。如果企業實施的信用管理缺少評估和評價體系，就會影響企業管理和評價的有效性，制約了企業信用管理體系的發展。同時，缺少統一參考標準，會影響企業管理的科學性和可操作性，在缺少相關數據和信息的影響下，容易導致企業信息收集中標準不統一，而且實施的綜合管理也會給企業信用管理體系的建立造成不必要的影響，制約了企業各項管理程序的有效進展。
2 工商管理在企業信用管理體系構建中的方法
2.1 構架企業信用管理部門
工商管理在企業信用管理體系構建中需要注意，企業管理人員的專業化技能和管理水平都會對企業信息管理產生影響，還使有效的管理企業信息存在風險。為了促進企業信用管理體系的發展和完善，必須實現企業內部和企業管理機制的有機結合，讓企業人員及時掌握企業信用管理體系的發展方向，全方位了解企業信用管理過程，構建科學化的信用管理體系。所以工商管理在企業信用管理體系構建中應用時，一方面加強企業財務和銷售部門管理職能的調節，另一方面實現企業內部運營體系的結合。
2.2 工商管理部門實施的經濟戶口形成監督企業信用的工具
“經濟戶口”是工商管理的主要職能，可以進行市場監督、整理檔案資料、管憑據等職能，是工商管理市場經濟的載體，經濟戶口實質是一種由工商行政對市場主體進行登記檢查中發生的憑證、文件的資料。經濟戶口中的企業信用隨著時間的發展不斷更新，可以給企業失信行為提供證據。我國工商管理部門已經實施并建立了信息聯網技術，可以隨時更新戶口信息，是一種管理經濟戶口的新方法，提高了經濟戶口在企業信用管理中的價值。
2.3 工商管理部門實施的企業分類監管，實現了獎勵守信和懲罰失信的作用
分類監管制度表示工商管理部門以經濟戶口為依據，對企業信用進行評價，然后根據評價結果實施管理，懲罰企業失信行為，獎勵守信行為，實現了企業各項職能的整合，可以對企業準入行為、經營行為和市場行為等實施全過程監管，提高了執法效能。
我國企業信用分類監管制度起步早，已經取得了豐富的經驗。第一，構建了管理企業分類監管的制度、條例和法規，促進了分類監管制度的發展；第二，在國家工商總局的帶領下，對各級工商管理部門分類監管實施了聯網，同時頒布了相關方案；第三，建立了科學化企業信用分離標準，將其劃分為A、B、C、D四類。A表示有良好信用具有激勵作用的企業；B類為有一些不良信用，需要正面激勵的企業；C類為不良記錄較多，重點監管企業；D表示工商管理部門強制其撤出市場的企業。
2.4 以計算機為基礎的金信工程建設已經成為企業辦理工商業務的核心平臺
工商部門實施信息網絡建設時，明確指出，必須加強信用網絡建設，促進監管技術的實施。構架信息網絡時，各級機關必須統一思想，遵循統一標準，制定互聯互通的仿真，減少不必要的資金浪費。同時還要極強資金投入，保證金信工程順利實施。
工商行政實施的紅盾網主要表現：一方面，是各級工商行政部門公示信息的平臺。如各級地方馳名商標企業、誠實守信企業等，可以利用網頁直接看到企業名單。部分地方的紅盾網還可以進行企業失信行為查詢，是一種促進企業誠信的方法。另一方面，是企業申請和辦理業務的平臺。如，部分地方設置了工商業務辦理，可以進行企業年檢申請表下載操作，有的還可以進行工商登記申請，方便了企業與個人。
3 結 論
本文主要對工商管理在企業信用管理體系中的構建進行分析，首先介紹了影響企業信用管理體系建設的因素，然后針對性提出了四方面措施。在市場經濟條件下，企業信用管理意義較大，只有構建一套適用的信用管理體系，才能對社會經濟發展產生積極作用。
參考文獻：
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[2]易珊珊.如何構建工商企業管理和企業信用管理體系[J].東方企業文化，2014（9）.
[3]姜啟躍.工商管理驅動下的企業信用管理體系構建[J].企業技術開發，2013（11）.
第6篇：信用管理體系范文
摘要：目前，加強企業信用建設是我國政府大力提倡、開展的主要內容，只有創建信用體系、提高各企業的信用意識，市場經濟才能穩定發展，國家才能日趨繁榮。現在絕大多數企業在管理、業務中都應用信息化完成相關工作。因此，構建信息化環境下企業信用管理體系極具意義。
關鍵詞 ：信息化；信用管理；體系
隨著企業競爭的日益加劇、工作步驟的日益加快，信息化已經是企業業務中必不可少的工具。信息化已在大多數企業開展并逐漸加深其使用范圍與功能。本文從信用管理方面對信息化軟件的功能擴展進行探討，從信息化系統的采集、評價、查詢等方面探討信息化環境下信用管理體系的構建問題。
一、信息化與信用管理體系的關系
1.信息化是信用管理體系構建的平臺
目前國家大力開展信用建設，因為信用是市場經濟良性運作的保證，是經濟不斷發展的前提。信用管理的不斷提升才能帶動企業的不斷發展，促進企業價值最大化。
信息化平臺是方便企業工作的工具，能夠最大限度降低人工的運算、查找、搜索等工作。在信息化環境下構建信用管理體系，有利于企業將信用管理與現有軟件集成使用，提高企業信息的利用效率與信用體系的構建周期。
2.信用管理體系是信息化良性運作的保證
隨著信息化技術的快速發展，企業很多信息都是從互聯網中獲取，雖然大大降低了信息的獲取成本，但是獲取的信息不能全部保證其真實性。如果合理的在信息化系統中構建信用管理體系，就能過濾一些對企業無關、虛假的信息，促使企業信息化的良性發展、運作。另一方面，企業在應用自身的信息處理業務時，需要增強信用意識，制定相關信用政策、利用信息化最大限度的有效控制信用風險。建立以企業為核心、企業與利益相關者信息為主線的信用管理體系。
二、信息化環境下信用管理體系構建的必要性
1.信用管理體系構建的內在要求
企業間的競爭已從過去的個體競爭發展到了企業聯盟間的競爭，即供應鏈的競爭。供應商、客戶、企業間一方出現問題，則整個價值鏈利益受損，甚至瓦解。因此，在信息化環境下創建企業信用管理體系成為企業的內在要求，是企業健康、安全發展的前提。
隨著技術的不斷發展，工作平臺的不斷先進，互聯網信息的廣泛應用，采用信息化的管理系統已經被很多企業應用，這就使得開展信用管理的意義尤為明顯，構建信息化平臺的信用體系的勢在必行。只有構建了合理完善的信用管理體系，企業才能不斷增強自身的信用，取得金融機構的支持，加快發展步伐。
2.信用管理體系構建的外在驅動
企業外在的信息要求企業構建信息化的信用管理體系。企業實現利潤最大化，就需要不斷的進行商業活動，不僅在現有的市場，而且需要不斷擴展銷售渠道，把目光放在信息化運作模式上。在信息化的運作模式中，商業風險尤為凸顯。商業風險的形成，主要是由于信用體系的構建不完全造成的。因此企業需要確定準確的客戶信息、獲得客戶信用狀況，控制信用風險，構建信息化環境下的信用管理體系也以幫助企業最大化的過濾企業無用信息，規避商業企業風險。
三、信息化環境下信用管理體系的構建
（一）建立企業信用信息管理部門
信息化環境下信用管理體系的構建需要企業設立專門的信息化信用管理部門，該部門主要負責信息化的順利運行，企業信用管理的組織實施。該部門可以全面推進企業信息化信用管理工作。
（二）完善評估系統
1.自我評估。根據企業現有信息化管理平臺上的數據，對本企業經營狀況、管理狀況進行評估，建立完善的企業信用風險機制體系。對企業的產品、市場、技術等能力進行動態分析與靜態分析，給出適合的企業信用策略。
2.行業評估。對企業所在的行業進行發展評估，是企業時刻了解該行業所處的地位，并根據行業變化及時采取相應的策略。
3.供應鏈評估。針對企業的客戶和供應商進行評估，建立供應鏈數據庫，對客戶及供應商的生產狀況、供貨能力、支付能力、日常業務量進行評估，加大與優質供應鏈的合作，降低企業風險。
（三）改進信息化系統功能
企業在信息化使用過程中，主要體現在業務、財務方面。信用管理也是從這兩個方面約束、促進企業的信用意識，改進企業信用模式，加強企業信用管理的。因此信息化環境下信用管理體系的構建，主要從信息化的總賬模塊、應收款管理模塊、應付款管理模塊、采購模塊、銷售模塊來構建信用管理體系。
在各個模塊中增加信用動態跟蹤及反饋語句，在信息化的使用過程中，實時對信用信息進行采集，分析。
四、構建信息化環境下信用管理體系需注意的問題
1.企業內部培養信用意識
牢固的信用意識是企業信用體系的順利實施的前提，企業開展信用管理首先要從完善自身信用著手，依法開展商業活動，誠實信用、保證提供給客戶的信息真實，按時交稅，接受政府及會計師事務所審查，保證會計資料的真實完整。只有自身信用了，才會和信用的企業長期合作，促進企業持久、良性的發展。
另一方面，只有企業加強了信用意識，才會及時意識到風險的存在，保持與信用狀況良好的企業合作，避免產生不必要的損失。
2.政府加快信用法制建設
國家要盡快建立和完善信用管理法律、法規，來規范企業信用管理，并且用法律法規支持企業建立信用機制。建立政府網站，進行企業信用評估，確保信用評估的準確性。如果政府能建立、完善這樣的信息化信用管理平臺，那么，企業在進行交易時，都可以去政府的官方網站查詢相關交易方的信用等級，明確并降低信用風險。
3.完善社會監督機制
構建信息化環境下信用管理體系也要充分完善社會監督機制，也就是加強信用服務公司的建設與管理力度。信用服務公司相當于會計行業的會計師事務所，負責對企業進行信用評估，幫助分析企業信用風險，創建信用平臺，使企業在信用管理建設中少走彎路。
綜上所述，企業信用管理體系的構建不是企業獨立進行的，需要企業充分利用社會力量與政府的職能，做到環環相扣，才能實現信息化環境下信用管理系統的構建目標。
課題來源：
江蘇省高校哲學社會科學基金項目，課題編號:2013SJD630100；江蘇省高等學校大學生創新創業訓練計劃項目，課題編號：201411054009Y; 蘇州市職業大學教改項目（研究性課程）SZDYKC-140203。
參考文獻：
[1]陳丹,趙樹寬,鞏順龍.電子商務的信用管理體系構建研究[J].情報科學，2006.1：47-51.
第7篇：信用管理體系范文
【論文摘要】我國個人信用管理體系不健全,缺乏個人信用具體的數據記錄和統一的、專業的個人信用評估機構。這就提高了消費信貸經營成本,導致銀行的信用風險增加及其提供的消費信貸服務單調,造成消費貸款用途異化。這需要政府或中央銀行牽頭組織,建立完善的個人基本賬戶系統,個人信用信息登記系統、信用評級系統和網上查詢系統等個人信用管理體系。需要采取的配套措施是:加大社會公眾個人信用意識的理念教育;完善個人信用管理體系的相關法律法規;建立有利于信用制度推廣的環境體系。
近年來,隨著人們可支配收入的不斷增加,人們的消費觀念也逐步改變,個人信用活動成為信用關系中最具潛力的一部分。它在刺激消費需求、引導資金流向以及提高我國居民生活質量等方面都發揮著重要作用。
個人信用是指根據居民的家庭收入與資產、已發生的借貸與償還、信用透支、發生不良信用時所受處罰與訴訟情況,對個人的信用等級進行評估并隨時記錄、存檔,以便信用的供給方決定是否對其貸款和貸款多少的制度。個人信用管理體系是指監督、管理和保障個人信用活動健康、規范發展的一整套規章制度和行為規范。
一、我國個人信用管理體系發展的現狀
1.缺乏個人信用具體的數據記錄
個人信用是通過具體數據的記錄來描述的,沒有信用記錄就無法判別信用的好壞。我國以前一直把重點主要是集中在企業信用制度建設上,而缺乏專門機構來對個人信用記錄進行數據收集,個人能提供的信用文件只有自身的資產憑證,不足以充當資信證明。各類金融機構、商家及有關企業缺少對個人信用記錄的記載,即使是發生信用關系較多的商業銀行,雖然能夠提供消費者個人信貸的數額、期限、還款記錄等方面的數據,然而這些數據缺少規范、連續的記載,而且各家商業銀行記載的數據沒有有效的信息共享,為此造成個人信用記錄的持續的缺失。
2.缺乏個人信用體系有效的體制和制度支持我國目前居民的收入尚未完全貨幣化,個人的資產還不能真實透明。消費者個人的信息分散在居委會、派出所、就職單位、銀行等部門。由于社會保障制度尚不完善,信貸擔保法規沒有針對個人信用的相關規定,都可能使個人信用行為隱藏著法律和道德風險,影響個人信用活動的發展。
3缺乏統一的、專業的個人信用評估機構各商業銀行提供消費信貸,進行信用評估時所采取的評估方法、評估標準很不統一,難以形成整個社會對個人信用的完整判斷。另外一些中介機構雖然數量擴張快,但由于共享不到政府各部門的信息,建有信息數據庫的規模也普遍偏小,沒有自己的信用資料數據庫,作用與功效遠未得到充分發揮。
二、目前我國個人信用體系對消費信貸的影響
1.個人信用制度的缺失提高了消費信貸經營成本
對銀行來講,銀行間為貸款各自為戰,分別投入了大量的人力、物力對借款人進行資信調查,造成公共資源的浪費;對借款人來講,由于銀行無法高效準確地獲得個人信用信息,在業務開展過程中,為保證其信貸資產的安全性,要求借款人提供相應的擔保,繁瑣的貸款手續、苛刻的貸款條件和評估、保險、公證等高昂的收費,以及為完成繁瑣手續而投入的精力、財力和時間,使借款人的負擔大大增加。
2.個人信用制度缺失導致銀行的信用風險增加
由于我國還未建立起完善的個人信用制度和相應的信用評估機構,借款人向銀行提供的各種證明資料中,個人身份證和戶籍不具備經濟擔保性質,所在單位的收入證明、個人存單憑證和實物資產不能提供以往信用記錄,因此銀行無法獲得準確的借款人個人資信信息。另外,個人收入的不透明性也隱含著消費貸款的道德風險,誠實守信的道德標準在相應范圍內尚未成為人們的行為準則。甚至有部分借款人蓄意欺詐,騙取貸款,或到期拒不履約,使銀行遭受了較大的損失。
3.個人信用制度缺失導致銀行提供的消費信貸服務單調
目前,我國銀行消費貸款的品種僅限于住房、汽車、助學貸款、信用卡等業務方面,其他如個人債務重組貸款和個人信用額度等信貸產品發展力度不夠,不能充分滿足社會各階層對消費信貸的多樣化需求。
4.個人信用制度的缺失造成消費貸款用途異化
銀行辦理的相當比例消費貸款,實際投向了生產或經營,尤為突出的是汽車消費貸款,部分貸款戶用消費貸款購買了運輸貨車和運營客車。還有住房貸款戶,有的是假借住房貸款之名行生產經營流動性資金短缺之所需,相當高比例的消費貸款已異化為生產經營貸款。這一現象尤其在經濟不發達地區更為突出。
從以上問題可以看出,個人信用制度的缺失已逐漸成為消費信貸健康發展的障礙。在我國消費信貸快速發展的今天,建立完善的個人信用管理體系具有重要的現實意義。
三、建立我國個人信用管理體系的策略
由于我國目前處于市場經濟發展的初期,政府調控能力和動用資源的能力較大,而且我國各地區經濟發展很不均衡,人們對信用經濟和信用消費的認知度、依賴度相差很大,所以,需要政府或中央銀行牽頭組織,才能建立完善的個人信用管理體系。
1.建立個人基本賬戶系統
首先應建立完善儲蓄存款實名制,完善的存款實名制應做到兩方面的工作:一是存款時存款人必須使用自己身份證的姓名;二是存款人在各銀行的所有存款能通過統一的計算機網絡實時匯總反映。除了個人存款賬戶外,還要把有價證券及其他各種派生金融工具也納入實名制,并規定凡是未進行實名確認的金融資產均不能提取。其次,逐步擴張個人存款賬戶的范圍,在涵蓋個人工資賬戶的基礎上,將養老金賬戶、社會福利基金賬戶、個人所得稅賬戶等其他銀行賬戶納入個人存款賬戶。再次,以現有的較為完善的個人身份證制度為基礎,對個人存款賬戶進行編碼,建立起個人基本賬戶編碼制度。
2.建立個人信用信息登記系統
個人基本賬戶建立以后,應由中央銀行牽頭,聯合各銀行和民政部門、公安司法部門,將個人基本人身信息、個人社會活動特別記錄和個人基本賬戶信息歸并整理,建成網上個人信用信息綜合數據庫系統,從而實現全社會個人信用信息資源共享。具體應包括四大類個人信息:一是個人身份情況,包括姓名、婚姻及家庭成員狀況、職業、學歷等;二是商業信用紀錄,包括在各商業銀行的個人貸款及償還記錄,個人信用卡使用等有關記錄;三是社會公共信息記錄,包括個人納稅、參加社會保險以及個人財產狀況變動等記錄;四是有可能影響個人信用狀況的涉及民事、刑事、行政訴訟和行政處罰的特別記錄。
3.建立個人信用評級系統
信用評級具體應由第三方信用評級機構依據科學的信用評級標準,按照一定的方法和程序,在對個人信用進行全面了解、征集和分析的基礎上,對其信用度進行評價,并以專用符號或文字形式來表達。個人信用評級在我國是一項尚不成熟的工作,評價指標選取的適當與否關系到信用評級的客觀公正與否。而作為個人信用評級結果的“個人信用等級”是自然人的價值和聲譽的體現,直接關系到個人在社會經濟活動中的契約能力,所以個人信用評級指標體系應科學按照統計指標的構建原則來確定。
4.建立個人信用網上查詢系統
建立個人評級體系的根本目的是應用個人信用評級結果,為放貸等信用活動提供便利。因此要在個人信用聯合征用信息系統的基礎上,構造個人信用等級的網上查詢系統。查詢系統的建立,既可以降低商業銀行獲取個人信用等級的成本,又可以提高放貸效率,擴NS"-A.信貸規模。
四、構建我國個人信用管理體系的配套措施
1.加大社會公眾個人信用意識的理念教育
誠信教育要從基礎抓起,從小學生甚至學齡前兒童抓起。同時要增強社會公眾對自己信用等級的關注度,建立失信懲罰機制,完善個人的信用歷史記錄,在相同的成本下最大限度發揮信用評級的效用。一方面可促使公眾重視自己的社會行為,自覺地保持良好的信用,有助于我國個人信用體系的建立和發揮作用;另一方面,公眾關注自己的信用記錄,既可以方便征信機構對信用歷史記錄的查詢,又有利于征信系統質量的提高,及早發現評級失誤,提高服務公眾的能力。
2.完善個人信用管理體系的相關法律法規
通過信用立法建設、規范個人信用市場。擁有信用數據的相關部t-J~u何開放相關信用信息,如何保障當事人的隱私,維護企業商業秘密,都需要法律界定。應該通過法律形式對哪些個人和企業信息可以進入全國征信系統、哪些信息不能進入以及征信數據的開放和使用作好明確界定。特別是對政務公開信息和國家秘密的界定,對企業公開信息和商業秘密的界定,對消費者公開信息和個人隱私的界定。同時,還要制定相關的法律法規和行業規范約束現有的信用中介、評級公司等征信企業的經營行為,以促進其發展。
第8篇：信用管理體系范文
[關鍵詞] 大學生信用 信用管理體系 信用評價
作為我國社會信用體系的重要基礎設施,全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫已經順利建成并逐步發揮作用。2006年12月,央行、教育部聯合宣布:大學生信用記錄已全部納入該個人誠信系統,如實記錄大學生開立銀行賬戶、信用卡、借用和償還國家助學貸款,這個系統對失信大學生發揮懲戒作用。
然而在全國各大高校里,大學生仍然存在著較為嚴重的信用問題,主要表現在日常言行缺乏誠信,背信違約;考試作弊,屢禁不止;求職履歷,弄虛作假;就業簽約,無故悔約;抄襲成風,瞞天過海;信用卡欠款逾期現象并未改善。大學生信用作為個人信用的一部分,是社會信用體系不可缺少的組成部分,因此,學校有責任幫助有關部門提供大學生信用采集的信息,擴大信息共享,積極發揮個人信用在社會誠信建設中的作用。
一、構建大學生信用管理體系
造成大學生信用危機的原因有社會不良環境的影響,家庭教育因素,大學生自身因素、內在因素的影響,還有高校誠信管理制度不健全,因此,建立大學生信用管理體系成為各高校的當務之急。
參照質量管理體系的構成,表1給出了一個信用管理體系的輪廓,這個管理體系是由五個信用保證體系組成的:
1.組織架構的保證體系
包括最高層領導在這個組織架構中的作用;全體學生參與的方式和參與的程度;專門信用管理人員的配備及相應的職責。
2.規章制度的保證體系
包括操作流程的規范制度和信息管理的規范制度。
3.信用標準的保證體系
包括必須有量化的信用指標和必須有明確的信用要求。
4.資源配置的保證體系
包括設備要素和人才要素,確保信用管理體系的有效運作。
5.持續改進活動的保證
持續改進活動可采取培訓、檢查、評比、問題分析、征集建議等形式。
在上述的信用管理體系中,建立信用檔案和建立可量化的信用評價指標,成為各高校既重要又緊迫的任務。
二、大學生信用評價指標體系的建立
1.大學生信用評價指標體系的設置原則
(1)全面性。信用評價指標體系的內容應該全面地反映所有影響大學生信用狀況的各項要素。
(2)科學性。各項指標必須有機配合,形成體系,相互之間既不重復,又無矛盾;同時,指標的計算和評價方法必須科學,要有一定的依據。
(3)公正性。信用評價指標體系的建立,要符合客觀事實,能正確反映大學生信用的真實面貌,信用監管人員必須態度公正,評價客觀, 以事實為依據。
(4)層次性。指標選擇應盡可能的從不同層次、不同方位涵蓋大學生信用的評估要素,以全面真實地反映學生的信用能力。所選指標應有充分的信息綜合能力。
(5)可操作性。所設指標要比較容易取得資料來源,力求使指標設置在科學完整的基礎上,簡便易行。
2.大學生信用評價指標體系的建立
為了充分反映大學生信用狀況,所構建的信用指標體系分別從學生個人基本情況,學校信譽體系和社會信譽體系三個角度來說明大學生個人的信用情況,相應的建立了大學生個人信用評價模型的二級指標體系;第一層為基準層;第二層為具體指標層,該信用評價指標體系見表2。
根據表2進行的信用評價指標體系需要確定各指標權重,可采用層次分析法、德爾菲法或其他方法確定,在確定指標權重的基礎上即可進行信用綜合評價。
本文對大學生信用評價指標體系的建立提出了初步的想法,而且多集中在定性的討論上,其指標還要進行具體的賦值才能應用于實踐中,量化研究方面還有待進一步分析,以提出更有實踐意義的大學生信用評價模型。各個高校通過對大學生信用管理體系的構建,將有助于個人征信系統的完善,并為社會誠信建設發揮作用,也將有助于和諧校園的建設。
參考文獻:
[1] 省略/ViewInfo.asp?id=230
[2] 湯賀鳳,陳國,梁肖珍.高校學生欠費管理與大學生信用評價體系[J].會計之友,2008(第10期中)
第9篇：信用管理體系范文
企業的財政活動貫穿于整個生產經營的全過程，資金回收風險控制即應收賬款的管理已成為控制財務風險的一個主要方面。科研院所作為科技含量較高、產品應用領域廣泛的研究場所，近年來隨著規模化和集團化的進程的加快，應收賬款不斷走高，隨之帶來的經營風險越來越大，迫切地要求通過對應收賬款的分析，建立健全信用系統，有效防范銷售與收款風險，減少呆賬、壞賬損失。
下文將圍繞有關信用管理建立的必要性、評價標準、方法流程及收款政策等方面的內容，論述科研院所將如何在實踐工作中建立健全信用管理體系，防范信用風險。
2 信用管理的迫切與重要性
隨著市場經濟的發展，企業要在市場競爭中取勝，除了依靠傳統的促銷手段外，建立在商業信用基礎上的賒銷已成為當代經濟的發展趨勢。賒銷的結果，雖然擴大了企業產品的銷路，增加了銷售收入，提高了企業的競爭力和經濟效益，但是又形成了一定量的應收賬款。應收賬款是造成資金回收風險的重要方面，它雖然使企業產生利潤，但并未使企業的現金增加，反而會使企業運用有限的流動資金墊付未實現的稅費開支，加速現金流出，企業的賬面利潤不能轉化為實際可支配的支出，增加了企業經營風險。隨著賒銷方式的普遍運用，企業應收賬款占總資產及流動資產的比重居高不下，嚴重影響了企業經營性資金的周轉。
盈利是企業經營的最終目標，也是企業發展壯大的基礎。要想降低應收賬款風險，加速資金周轉，企業必須加強對應收賬款風險的防范與控制，即在信用政策增加的盈利和所發生的成本之間權衡，實現企業價值最大化。信用政策的制定迫在眉睫。
現階段，不少科研院所在原有市場部單一銷售管理職能的基礎上，建立了事業部聯合市場營銷的體制。在優化市場營銷策略，加強銷售力度，市場占用率節節攀升的同時，應根據實際情況制訂信用管理制度，樹立起全員的信用風險管理觀念，增強信用風險防范意識。通過建立信用風險管理機制，能有效防范和化解信用風險，從而達到拓展市場空間，提高市場占有率，保持科研院所長期穩定發展的目標。
3 信用等級的劃分及評價標準、方法
3.1 科研院所信用管理制度的適用范圍應包括所本部、所全資公司和控股公司以及具有相對獨立銷售業務的事業部。
3.2 信用等級的劃分：應對所有客戶(包括大客戶)實行分級管理，可以將客戶信用等級分為 A、B、C、D 、E 五級，分別制訂不同的信用標準、信用期限、現金折扣和賒銷收款政策。
3.3 信用標準的確定：
①確定信用標準涉及的經濟指標：在實際操作中，一般需要考慮應收賬款的占用水平和產品銷售狀況，主要涉及合同額、銷售收入、銷售回款額等幾個經濟指標。實際操作中建議可采用銷售回款額 / 銷售收入 *100%(即銷售收現率)或銷售回款額 / 合同額 *100% 的數值作為參考。
②信用標準的定義及內容：信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質、償債能力、財務能力、履約的及時性、提供的擔保等級和經濟情況等方面內容。
③信用等級的評價方法：對客戶的信用等級進行評價時，應采用靜態與動態分析，定量與定性分析相結合的原則。其中，定量分析法可采用綜合評分法和模型法。綜合評分法是通過建立指標體系對企業評分并劃分信用等級的方法即根據上述提到的經濟指標的數值來確定。模型法則是在分析過去大量案例的基礎上建立信用等級評定模型即根據以往數年經濟指標數值分析，通過模型評出企業信用等級的方法。
4 信用等級的評價流程
①根據最近幾個完整會計年度的平均銷售收現率作為評價信用等級的經濟指標。考慮到實際銷售工作中主要是賒銷，現銷極少，可近似用應收賬款貸方發生總額 / 應收賬款借方發生總額代替銷售收現率數值。數值為 90%以上定為 A 級;數值為 80% -90% 定為 B 級;數值為60% -80% 定為 C 級;數值為 40% -60% 定為 D 級;40%以下定為 E 級。
②對于中小型國有企業或民營企業這類客戶，由于經濟實力和提供擔保等級不如科研院所，除了參考銷售收現率外還應綜合考慮該企業的經營規模、資金周轉、財務狀況等情況確定其信用等級。
注：擔保等級有現金、銀行存款、銀行票據等、不動產、其它。
③由銷售經理填寫《客戶信用調查表》(見附表 1)，提供客戶有關償債能力、財務能力、提供擔保品和經濟情況等信用標準的內容。具體有資本結構、銀行信用、同業評價、往來商家評價、管理水平、付款態度、資本金大小、有無倒閉傳聞等，根據上述信息綜合評價確定客戶的信用等級。
5 信用期限、現金折扣及賒銷收款政策
5.1 現金折扣：根據 A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別確定現金折扣。信用越好的現金折扣越多，反之則越少。A級客戶可享受單價 95 折，B 級客戶可享受單價 99 折，C、D 、E 級客戶則不可享受現金折扣。
5.2信用期限：根據 A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別加強科研院所的信用管理，促進應收賬款回收確定信用期限。信用越好的信用期限越長，反之則越短。A級客戶可設置為 2 年，B 級客戶可設置為 1年，C、D 、E 級客戶可設置為半年。
5.3 賒銷和收款：針對不同信用等級的客戶分別制訂相應的賒銷和收款政策。
①對于有軍品生產資質的客戶或大型國有企業客戶可允許賒銷，根據信用等級分別設定賒銷上限。例如 A級客戶軍品賒銷上限為 1500 萬元，民品賒銷上限為 500萬元;B 級客戶軍品賒銷上限為 1000 萬元，民品賒銷上限為 300 萬元;C 級客戶軍品賒銷上限為 500 萬元，民品賒銷上限為 50 萬元;D 級客戶軍品賒銷上限為 50 萬元，民品賒銷上限為 5 萬元;E 級客戶軍品賒銷上限為 5 萬元，民品無賒銷上限。在達到賒銷上限后即要求對方付款或提供擔保，否則將降低或取消賒銷條件直至停止供貨。
②對于生產民品的中小型國有企業或民營企業原則上要求實行預付款或要求全款到后再發貨。預付款的比例可根據訂貨金額的大小確定適當的比例。A 級客戶可適當允許賒銷，根據上一年訂貨合同總額確定賒銷金額，一般賒銷金額 / 年訂貨合同總額的比例≤20% ,對于新增客戶暫未設定信用等級的，要求款到發貨。
③對延遲付清貨款的客戶，視情節輕重給予信用等級的降級處理;對長期拖欠貨款的客戶授信額度為 0,要求款到發貨;對于有意拖欠貨款的客戶，必要時尋求專業追帳幫助或訴諸法律。
6 信用等級的反饋和更新
6.1 客戶信用等級的反饋：對客戶的信用等級確定后填寫《客戶信用評價表》(見附表 2)，可以有選擇的在適當的時機反饋給客戶，對于大客戶可采用銷售業務人員走訪客戶或宣講會的方式親自反饋給客戶。
6.2 對客戶信用等級實行跟蹤管理和動態更新。
①銷售經理應不斷收集市場情報，發現客戶信用危險信號如：銷售成長趨勢突然終止;集中償債出現困難;大規模投資不見起色;庫存積壓十分嚴重;經營目標完成率很低;主打產品銷售大幅度滑坡，而新產品市場占有率很低或者沒有新產品面市;主管人員出現躲債行為;倒閉傳言非常多;財務指標惡化;高層頻繁更換;士氣低落，經常拖欠員工工資等情況。當出現上述信用危險信號時，銷售經理應及時向部門領導匯報以便更新客戶信用信息，調整信用政策。
②每年末根據本年度客戶的信用狀況調整客戶的信用等級與賒銷金額。
7 結束語
應收賬款的風險無處不在，加強對應收賬款的核算和管理，關系到企業的資金周轉，進而影響到企業的發展與壯大。不少科研院所通過信用體系的建立，信用政策的實施，減少了呆賬、壞賬的發生，加速了應收賬款的回收，兼顧到了市場開拓和資金周轉，促進了軍、民、貿各個產業的良性增長。
希望本文能為科研院所的財務工作者，在探尋創新管理方法實踐中，在完善應收賬款財務管理機制方面有所借鑒。希望精細化財務管理的逐步深入，能促進財務管理工作更好地為科研生產服務，為早日躋身“國內領先、世界一流”的科研院所貢獻力量。
參考文獻：
[1]謝忠秋。實效營銷策劃[M ].上海：立信會計出版社，2006.
[2]李相志。企業信用管理制度體系的構建[M ].北京：財會月刊2005(02)。
