財產保險未來發展趨勢精選(九篇)
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第1篇：財產保險未來發展趨勢范文
（一）消費金融的概念。消費金融，指向各個階層的消費者為實現自己消費而提供貸款的一種金融服務。不同于傳統的消費方式，即消費取決于自身的財富積累和可支配收入等因素。理性的消費者為實現效用最大化，安排整個人生的消費和儲蓄，把當期借貸支付未來儲蓄。為滿足消費者的這種需求，消費金融應運而生。
（二）我國開展情況。從2009年，國務院批準的北京、上海、天津、成都四地開展消費金融試點，到2013年擴大到16個城市，在互聯網金融的推動下，2015年6月決定推廣到全國。從2010年銀監會發放首個消費金融牌照，到2016年2月，全國共有15家消費金融公司獲得牌照。主要特點：1、商業銀行是主要參與者，如中銀、北銀、錦程、招聯、興業、中郵、湖北等消費金融公司都是銀行作為出資大股東。2、海爾消費金融和蘇寧消費金融則是利用自身的消費場景優勢，開展貸款產品。3、還有部分具有地域特征的公司，如湖北消費金融、晉商消費金融和杭銀消費金融等，產品定位于當地市場。
二、保險公司進入消費金融領域的動因
（一）保險業迎來發展時代。“新國十條”的頒布，再加上2015年保險業的飛速發展，正如保監會主席項俊波多次在公開發言中指出，未來20年乃至更長一段時期，保險業將迎來快速發展的“黃金時代”。可以預見，2016年是“十三五”開局之年，隨著監管部門繼續推動市場化改革、鼓勵創新，保險業的穩健發展態勢或將持續，保險業開辟消費金融也是自然而然。
（二）互聯網推動消費金融興起。在互聯網電子商務平臺下，消費者體會到的便利與高效，使得消費金融加入進來，利用互聯網消費，消費金融能夠更加快速的提供服務。因此中國金融行業開始向零售小微傾斜，比重不斷加大，成為一種不可扭轉趨勢。
（三）內需拉動經濟。全球經濟發展緩慢，中國出口和投資對經濟的拉動已相對疲軟，通過刺激消費拉動內需成為中國經濟發展的重要動力。目前，我國市場經濟結構中，服務業達50.5%，比第二產業高出近10個百分點。更重要的是，消費對經濟增長的貢獻率達到66.4%。預計2016年及以后，最終消費的貢獻率將進一步上升，逐步提高到70%左右。
三、保險公司進入消費金融領域合作模式
隨著消費金融的興起，各保險公司開始用各自優勢進入消費金融領域。以下舉例說明幾個主要保險公司的開展模式。
（一）眾安“買唄”。眾安保險通過與蘑菇街合作推出的個人消費信用保險產品，“買唄”的運行模式：在免息期內，消費者直接向商家付款，如果買家逾期不付，眾安保險向商家進行賠付。這種做法通過保險的方式，規避了電商平臺墊資的環節，而且可復制性很強，只要場景里存在應收賬款，就可以嵌入類似的保險服務。這種模式使保險公司不直接參與貸款發放，只是以為借款人提供保證保險的方式，保障出資人的資金安全，因此成為互聯網電商平臺下的主要模式。
（二）泰康在線的“征信+保險+資金”的一體化服務。2016年3月22日，泰康在線聯合中誠信征信有限公司、小信用個人信用聚合管理平合推出互聯網消費信用保險。在小信用平臺的場景下，用戶可以隨時查看自己的信用分、管理自身信用水平，并獲得旅游場景下的授信額度，購買相應價格范圍內的旅游產品，享受旅游分期服務，并且是免息、免服務費的。選擇進入旅游領域，是因為這個領域，需求量已經有一定規模，并且對應的消費場景的風險較低。
（三）首家信用保證保險公司。陽光渝融信用保證保險股份有限公司（以下稱“陽光信保”）是國內首家專業信用保證保險公司。由陽光財產保險股份有限公司、重慶市兩江金融發展有限公司和安誠財產保險股份有限公司共同發起設立的，主要業務范圍包括信用保險、保證保險和上述保險業務的再保險業務等業務。不同于前兩種保險公司進入場景開展產品的模式，陽光信保是通過大數據來給消費者提供信用風險管理服務。
四、合作發展中存在問題
（一）個人信用體系建設還不夠完善。目前我國的征信系統與國外還有較大的差距，在人民銀行征信系統中所收集的信貸交易數據信息當中，僅有八分之一是十分完整的，這也說明了我國個人信貸交易的普及性還不夠高。在上述保險公司進入消費金融領域的模式中，保險公司針對群體大部分是在商業銀行是申請不到信用卡的年輕人群體，這類群體的信用體系的建立更加困難。所以保險公司再進行承保時，出險率要比一般險種高。
（二）消費金融市場法律體系不健全。當前我國針對消費金融市場并沒有統一的全國性的綜合法律，與消費金融相關的法律主要分散在兩方面，一是金融領域的《銀行法》、《保險法》等法律中涉及消費金融的部分，二是在較低立法層次上制定的行業管理辦法或指導意見。為了消費金融未來的發展布局，國家應盡早完善消費金融市場法律體系。
五、未來合作提供建議
（一）完善行業監管體系。一方面，要確立監管主體。目前銀監會、金融辦、工商局都監管一部分消費金融企業，因此在出現問題的時候，監管部門之間有可能存在互相推諉的情況。國家應確立集中監管部門來進行統一監管，防止出現不同監管部門標準不一，另外把發放牌照作為經營準入條件，持證經營是未來發展趨勢。另一方面，要建立自律性組織。隨著消費金融公司的增多，需要建立一個行業內相關信息的共享平臺，即成立消費金融自律組織。這樣可以促進行業內準則的統一制定，還能降低整個行業的風險，保證行業公平競爭，保護消費者的權益。
（二）完善我國互聯網金融征信體系的建設。保險與消費金融合作的難點在于征信數據庫的引入，所以必須完善目前我國互聯網金融征信體系的建設，才能更好的促進兩者的合作。一方面，完善我國征信立法體系。良好的法律環境是互聯網金融開展征信的必要基礎，征信的有法可依才能保證數據的收集與使用有法可循。我國首部征信業法規《征信管理條例》的實施，使得我國征信行業有了基本的法律依據，但是缺少一個較完善的信用法律體系。該法規還缺少配套的規章細則，同時該條例也存在著一些缺陷與不足，比如明確征信機構在征信體系中的具體任務與職責。另一方面，加強征信數據庫的建設。要完善征信市場的管控工作，提高征信機構與信息使用者的保密意識，避免信用數據信息的濫用。最后各個區域要進行信息資源的交流與共享，給互聯網金融征信設定統一口徑，完善征信數據的規范性。
第2篇：財產保險未來發展趨勢范文
從國內市場情況看，自1999年10月平安率先開辦“世紀理財投資連結保險”起，投連險就一直是保險市場中被關注的熱點。雖然投連產品發展時間較短，特別在產品宣傳和客戶培養方面還有待進一步提高，但是經過近十年來的不斷發展壯大，無論在數量還是保費收入方面，都取得了長足的進步。
鑒于前兩年中國良好的資本市場環境，投連產品在中國發展的速度非常迅速。推出投連產品的保險公司業也由2006年的6家增長到現在的20多家。據有關數據顯示，從2007年初截止到10月投連產品保費收入300億元，同比增長500%，占壽險保費收入的7.4%，在個別外資保險公司占比甚至達到80%以上。
長期以來，國內最大的壽險公司——中國人壽股份有限公司一直堅守傳統險和分紅險，萬能險和投連險一直是其“小心翼翼”的領域，但是在前兩年付出了保費收入和市場份額雙降的代價后，尤其在2007年下半年的高速增長態勢面前，中國人壽面臨巨大的市場壓力。先是從去年開始，中國人壽在部分試點城市銷售萬能險，今年3月底，中國人壽總裁萬峰表示將順應市場環境采取積極的進取策略。而其國泰裕豐投連險的推出便是舉措之一，中國人壽于2008年4月22日，在銀行保險渠道推出“國壽裕豐投資連結保險”，這是中國人壽的首個投連險產品。
二、目前投連險市場狀況
1、賬戶設置情況及投資策略。
大部分保險公司會根據投資賬戶的特性而設立三到四個不同類型的投連投資賬戶。為了能夠更加詳細和客觀地研究對比不同類型賬戶的投資表現，把投連投資賬戶分為五類，并給予五類賬戶的詳細定義，而投資策略是和投連險產品的賬戶設置情況密切相關的，不同類型的投連險賬戶對應不同的資產配置比例和投資范圍：
偏股型賬戶：70%以上的資金投資于證券市場，是所有投連賬戶中最為激進的投資賬戶。
混合偏股型賬戶：50%-70%的資金投資于證券市場，其他投資于債券市場，因投資于股票市場的比例有所縮小，因此所承擔的風險也相對較小。
混合偏債型賬產：30%-50%的資金投資于證券市場，其他投資于債券市場，因主要投資于風險較低的債券市場，較小部分資產投資于股票市場，因此所承擔的風險進一步縮小。
偏債型賬戶：70%以上的資金投資于債券市場，其他投資于證券市場或貨幣市場，因僅有較小比例的資產投資于股票市場，因此進一步保障了投資者的收益。
貨幣型賬戶：90%以上投資于貨幣市場，主要是投資于低風險、低回報的貨幣類資產，這樣保證了投資者的最低收益率。
由于我國資本市場自2005年以來出現了多年來難得一見的牛市，大量資金流向股票和基金，證券交易指數持續上升，資本市場迅速升溫。因此，這段時間投連產品在中國發展的速度非常迅速。推出投連產品的保險公司業也由2006年的6家增長到現在的20多家。
除去財險、以及壽險團險產品以外，共統計可公開查詢資料的壽險投連險產品賬戶52個，從圖1可以看出，其中大部分投連險投資賬戶的設置都在4個或者5個，較符合前文五類投資賬戶的科學分類，也易于體現不同投資賬戶之間的不同資產配置策略以及收益表現，也體現了投連險的最主要特色之一，即投資者根據對不同風險的承受能力和對市場動態的判斷，靈活地調整資金在不同類型賬戶之間的配置，從而有效地實現戰術性資產配置調整。如果投連險產品的賬戶設置主要以偏股型投資賬戶為主，或者投資于資本市場的單一賬戶設置，過于迎合投資者謀求短期較大投資收益的心理，這必定存在較大風險，且使投連險的最與眾不同的特色未能充分體現。
2、中外資保險產品對比。
由于投連險在國外發展時間較長，產品模式已經發展較為成熟，因而許多外資保險公司在進入中國市場后，紛紛推出具有自己特色的投連險產品，比如2004年1月由瑞典斯堪的亞公共保險有限公司與北京國有資產經營有限責任公司共同組建的瑞泰人壽保險有限公司，不僅推出的所有產品都是投資型保險產品，而且在國內率先采用“基金的基金(FondofFunds)”作為公司投資連接保險的投資管理模式。而2006年12月，瑞泰人壽保費收入就突破了5億元人民幣大關，其未來發展前景也更被看好。
在中資保險公司當中，今年4月下旬，長期堅守傳統險和分紅險的中國人壽也推出了第一款投連險產品——國泰裕豐投連險，由此可以看出，投連險產品的未來是很值得期待的，而它所需要的僅僅是資本市場的推波助瀾以及投資者對其的正確定位。
目前，根據保監會2007年1-12月人壽保險公司原保費收入情況表統計，除去存續、養老、健康保險公司以外，中國壽險市場上共有45家壽險公司，其中27家壽險公司開發了投連險產品共計105款，18家無投連險產品；而其中中資壽險公司21家，只有8家壽險公司開發了投連險產品共計17款，13家無投連險產品；外資壽險公司24家，就有19家公司有投連險產品85款以供不同投資需求的客戶選擇，僅有5家外資公司在中國地區無投連險產品。
外資保險公司中開發投連險產品的比例為79%，而中資保險公司中開發投連險產品的公司僅占38%，面對如此之大的差異，我們不得不對中國投連險市場，以及投連險未來的發展前景進行一番深入的思考。
3、銷售渠道。
受傳統保險模式的影響，投連險產品大部分是由各保險通過自有渠道進行銷售。但是從去年下半年開始，投連險的強勢熱銷直接推動了銀保轉型——從儲蓄替代品轉向投資產品，逐步呈現出專業化趨勢。
外資保險公司率先吹響投連險號角，吸引中資保險公司跟進，從而改變了以往中資保險銀保產品創新領頭羊的地位。投連險在渠道、繳費額、投資收益等都提出了較高的要求。瑞泰人壽2005年初推投連險時，就選擇銀行、證券公司以及部分機構銷售，放棄營銷員的個險渠道。后面出現的投連險也都主要依托銀行銷售，而且，對于銷售人員的要求高，需要有專業的理財知識，能夠為客戶提供合理的理財建議，從這個角度看，投連險是專業化的銀保產品。
從投連險的長遠發展來看，根據不同銀行開發不同產品將成為一種發展趨勢，中國人壽和平安保險已占據“先天”優勢。自2006年以來，中國人壽和平安保險加快了銀行的整合力度，一路攻城略地，平安保險收購福建亞洲銀行、深圳商業銀行與旗下原有的平安銀行整合成新的平安銀行：中國人壽則成為廣發行的第一大股東、入股安徽商業銀行、民生銀行等。與銀行的“姻親”關系決定了打造專業化銀保產品的可能，大都會保險因與花旗銀行同屬一個集團，在投連險的初次行動中大獲成功。
由此可以看出，銀保投連險產品的發展體現了專業化的發展要求，將會更近一步拓寬投連險的未來發展前景。
4、產壽險投連險分析。
目前，財險公司也逐漸進入這一領域，開發將投連險與財產保險相結合的產品，也逐步受到了投資者的接收和認可。非壽險投資型產品開發始于2000年，其在傳統財產保險保障的基礎上加入了投資功能，因此受到市場歡迎。截至2006年底，有8家保險公司累計開發30多個產品，保費余額329億元。盡管與壽險投資型產品相比，非壽險投資型產品起步較晚，最初只有華泰保險公司一家開發這類產品，但近一年多來卻發展迅速，目前已經有8家財產險公司開始經營投資型險種，如華泰財險公司的華泰穩健、華泰居益產品，人保財險的金牛、金娃投資保障型家財險，平安財險的平安理財寶以及華安財險的金龍收益聯動型家庭財產險。
5、收益率排名。
本文統計了目前市場上可公開查詢歷史價格的105款投連險產品共計160個投資賬戶，并將其自設立之日起的總收益率進行了排序，其中收益率漲幅前十位產品如下表：
從表1可以看出，在這前十位投連險投資賬戶中，有5個是中資壽險公司投連險產品，其余5個投連險產品是外資壽險公司的，而漲幅最大的新華人壽創世之約投連險自運營以來，總收益率高達445.45%，同時也是國內保險公司最早開展這項業務的壽險公司。同時，除平安投連險的基金投資賬戶和瑞泰投連險的平衡型投資賬戶以外，其余八個產品賬戶都是屬于偏股型賬戶。
以2000年中國平安推出的投連險為例，2006年以后各賬戶的累積收益率進入了一個快速增長的上行通道，并且在2007年期間，分別在2月初，6月初和10月份出現了幾次比較大的波動，而這幾次波動的時間點也同2007年證券市場的幾次波動相吻合。這也進一步說明了投連險產品對證券市場的依賴性。
表2列出了在不同時間段平安投連險各賬戶以及上證指數的收益率情況并同上證指數波動比較大的幾個時間段進行比較。從2007年全年的情況看，盡管投連險各賬戶的收益情況低于上證指數的市場表現，但是在幾次比較大的市場波動情況下，特別是2007年5月至6月以及2007年10月至11月這兩個時間段，投連產品的下跌幅度都遠低于上證指數的下跌幅度，從而說明了投連產品良好的抗風險性和保險資產管理公司良好的風險管理控制能力。
如按照不同賬戶類型來看，根據世德貝投資咨詢有限公司提供的關于投連險產品的分析報告，2007年偏股型投連險產品的收益率都在50%～80%之間，其中招商信諾的“步步為贏”進取型賬戶(年收益率：78.2%，權益類產品比重：95%～100%)和“吉祥寶”躉繳型積極性賬戶(年收益率：78.06%，權益類產品比重：95%)在同類型賬戶中位居前列；混合偏股型賬戶年收益率在35.27%～94.37%，其中瑞安人壽成長型賬尸(權益比例50%～80%)在同類產品中收益最高，高達94.33%。混合偏債型和偏債型賬戶由于權益類資產配置較少，因此收益相對較低。在這兩種賬戶中，年收益率最高的分別是：瑞泰人壽平衡投資賬戶(年收益率66.51%)，招商信諾“步步為贏”穩健賬戶(年收益率24.62%)。盡管投連產品在2007年取得較好的成績，但大部分投連產品的收益率均低于相對應的比較基準(上證指數+中信全債指數)，不過在上證指數幾次大的波動中均體現出良好的抗風險性，從而體現出專業理財機構很強的控制風險能力。
6、推出時間背景。
另外還可以從上表中看到一個特點，就是這部分排名高前的投連險投資賬戶的設置時間多在2007年10月16日(上證綜合指數最高點)以前。而在本文的統計中105個投連險產品的160個賬戶的設立時間如下圖所示：
由上圖可以看出，大部分的投連險賬戶都是在2007年設立，其主要原因有：
一是資本市場的明顯好轉，吸引了保險資金的進入；
二是廣大人民群眾收入水平的不斷提高，對投資的需求不斷增長；
三是保險產品、技術、人才等實力的增強：
四是投連險在我國經歷三個發展時期所積累的經驗，使得投連險產品在我國得以迅速發展和推出。
以上種種原因造成了中國投連險市場在2007年的井噴現象，這既是時機成熟投連險得以接連推出，同時也要看到投連險的急速發展而可能產生的風險，如：
一是投連險產品對資本市場的極度敏感性，由此引起的業務大幅波動的經營風險。
二是我國證券市場發展迅速，但畢竟發展歷史較短，受政策調控影響較大，由此可能引起的宏觀經濟金融的政策風險。
三是由于平安投連險所引起的退保風波影響仍未消退，而導致這一風波的原因是銷售投連險產品過程中，保險公司與基金公司之間、保險公司與營銷員之間、營銷員與保險客戶之間等等的信息是不對稱的，因此在這種情況下容易產生道德風險，從而有可能由個例的逆選擇發展到普遍的信用危機，引起信用風險，這樣勢必又會影響保險業的誠信形象，給投連險產品的發展帶來障礙。
三、中國投連險市場的前景展望
根據以上分析，可以看到我國投連險目前還存在著以下一些問題：
1、一般來說，投連險保單持有人可以在不同賬戶之間轉換資金，以避免或降低損失。但是由于部分公司投連險產品只有一個投資賬戶或者投資賬戶全部與股市相關聯，因此其投連險產品各賬戶之間區別不大，風險趨同，沒有達到設置不同賬戶以規避風險的終極目的，這也使投保人轉換賬戶以避免或降低損失的愿望化為泡影。
2、某些保險公司為了迎合投資者盲目追求短期快速利潤的心理，推出的投連險產品賬戶設置單一，且大多賬戶傾向于股票市場或者偏股型基金，因而在今年的動蕩的股市行情之下，投連險收益表現差強人意，投連險賬戶在2008年第一季度的收益率基本與其在股票市場內的配置份額成反向關系。因而嚴重打擊了投資者購買或投資投連險的信心，對投連險的未來發展造成了一定影響。
3、某些保險公司與營銷員之間、營銷員與保險客戶之間的信息不對稱，造成了銷售誤導，無意之中夸大了收益，隱瞞了風險，嚴重挫傷了投資者投資保險理財產品的積極性。短期的求利求快心理必然會給投連險的長期穩定健康發展留下隱患。
4、保險公司之間的投連險產品、或同一公司中不同投連險產品之間同質性較大，差異較小，突顯不出各個公司或者不同產品的特點。
然而，我們也要看到，在各種金融理財工具中，投連險產品也具有獨特的價值。
一是具有保障功能，以較低的成本獲得較高的風險保障；
二是長期的理財規劃工具，期限長治二十、三十年乃至終身，依靠保險公司強大的系統支持和專業的精算人員，能夠為客戶提供長期的理財規劃；
三是用確定的支出保證確定的規劃，是中長期理財規劃的有效工具。
第3篇：財產保險未來發展趨勢范文
一、中介業務情況分析
目前，我市中介市場較為繁榮，正規兼業保險單位9家，保險公司8家，其各保險單位或公司以壽險業務為主，財險業務為輔，財險業務以車險業務為主，其他業務為輔。各家公司的合作目的是利益最大化，誰簽單收取保費少，手續費給的高，業務就與誰合作，這樣就給我公司中介業務發展造成較大困難。
針對以上情況，我公司就濮陽保險市場和中介業務進行了認真的分析和研討，通過分析和研討我公司制定了結合濮陽實際發展中介業務的經營策略。一是自身定位，我公司在濮陽成立不久，如何在濮陽樹立良好的形象，創出中華聯合財產保險公司的牌子尤為重要。為此，我們既考慮如何發展中介業務，又考慮如何規范經營。在中介業務的發展上，我們以長遠的眼光開拓發展中介業務，而不是以犧牲自身利益為代價發展中介業務。二是以合理的價格介入中介市常目前，濮陽經營保險的主題較多，部分保險公司已低保險價格、高手續費返還為手段來掠奪中介市場，誠然，低保險價格、高手續費是介入中介市場的杠桿，但不是唯一的做法，對此我公司認真分析市場價格，在公司整體運作規定范圍內結合濮陽實際制定出自身適應中介市場的保險價格和費用，以達到最佳的平衡點。三是以優質服務贏得中介市常以優質服務為著眼點，切實將優質服務看成公司發展的生命線，具體的來說，我公司做好了簽約前和簽約后的優質服務，設立專人負責對簽約單位服務，明確專人管理。四是搞好中介的信息收集，隨時掌握中介市場的發展趨勢和動向，并針對具體情況，制定出符合市場運作實際的經營策略，從而，為快速、穩健發展中介業務奠定良好的基礎，五是加強管理。中介業務存在著點多、從業人員雜、業務來源廣和只求效益，忽視管理等因素，為此，我公司著重從以下幾個方面進行規范：規范協議的簽訂；規范單證管理；規范保費結算流程；規范與公司的溝通制度。
二、中介業務拓展情況
通過中介業務部加強車險業務經營是今年非常重要的中介業務工作。車險業務在整個業務經營中具有舉足輕重的地位和作用，必須做大做強，做精做細。也就是發揮中介部的紐帶作用，繼續加快發展車險業務，保持較快的發展速度，同時，大力優化車險業務結構，嚴格控制高風險、高賠付的業務，從承保源頭抓起，從每一筆業務、每一個環節抓起，從每一位承保人員抓起，全面提高車險業務經營管理水平，增強盈利能力，使車險真正成為增收保費和創造利潤的骨干險種。
三、中介業務發展措施
今年來，我中介業務部堅持學習政治理論，提高業務技能，制定了相應的學習計劃。建立健全了一整套適應本我中介業務部實際的制約機制，使我中介業務部形成一個團結拼搏、務實進取的戰斗集體。進一步完善了我中介業務部內部控制制度，以效率為中心，實行工效掛鉤。做到一人干保險全家干保險，堅持以貢獻排名次，以業績論英雄。讓經濟杠桿起作用，變職工要為我要干，拉開了分配檔次，增強了工作的積極和主動性。我中介業務部根據保險服務行業的特點，從狠抓效益入手，抓落實，重實效，取得了顯著效果。一是完善了優質服務措施，制定了優質服務標準，明確了服務內容，規范了服務程序。廣泛深入保戶，回訪“黃金客戶”，積極征求意見，改進工作作風，增加了服務透明度。
四、工作中存在的主要問題及今后的努力方向
回顧今年來的工作，我中介業務部各項工作雖然取得了一定的成績，完成了公司下達的各項指標任務，各項基礎管理工作也有很大進步，但工作中仍然存在著一些問題，如車險進展還不夠快，合作的層次還不夠廣泛和深入，對此，我中介業務部將認真分析原因，積極尋求對策，加強包括車險在內的各類險種的宣傳，積極開展有效的促銷活動，進一步拓展中介營銷。
在我公司的業務中，中介業務各項工作是否取得預期效果，對我公司的經營管理具有舉足輕重的作用，對我中介業務部未來發展也將產生深遠的影響。為此，我中介業務部全體員工充分認識到全面完成今年各項指標任務的重要性，對此，我中介業務部及時研究具體措施，強化險種管理、提高盈利能力和提高優質業務占比、注
重實現優化業務結構為重點，努力提升我中介業務部創造最大價值的能力。
第4篇：財產保險未來發展趨勢范文
[摘要]追求經濟效益最大化是保險公司的最終目的。當前，我國產險公司由于諸多原因，面臨經營利潤空間變窄的挑戰。產險業應加快業務發展速度，爭取好的規模效益；加大產品開發力度，不斷擴大保險服務領域；實行精細管理，加強風險控制；發揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用；擴大資金運用總量，盡力提高曰報率；不斷增強分支機構和全體員工的效益觀念，將分配和效益有機地結合起來，才能不斷提高盈利水平。
一、當前我國財產保險公司面臨經營利潤空間變窄的挑戰
在我國加入WTO之前，保險條款和費率基本是由保險監管機構統一制定的，并有嚴格的監管措施，加之當時保險市場的競爭主體不多，競爭不甚激烈，各家公司正常經營一般都有較豐厚的利潤。我國加入WTO之后，根據市場經濟發展的客觀要求，保險監管機構逐步取消了統一制定條款和費率的做法，改由各家公司根據市場需求和自身經營能力，自主地制定各種條款和擬定費率，實行費率市場化，這一改革的必然性和正確性是不容置疑的。
費率市場化后，由于價值規律開始發生作用，以及目前各公司間的競爭主要仍在價格方面，長期形成的單純追求速度和規模，忽視質量和效益的慣性影響，目前，中國大陸保險市場上的各險種費率普遍快速走低，很多險種的費率已遠低于國際市場水平。隨著競爭主體的增多，競爭日趨激烈，為了提高服務水平，贏得市場，各家公司都相繼擴展了保險服務領域，加大了服務的投入；由于競爭，從中介組織取得業務的價格不斷攀升，居高不下；在競爭中，一些基層公司為了完成保費任務，暗箱操作，違規退費，亂支、多支手續費等等。從以上情況可以看出，一方面保險費率走低；另一方面承保費用提高，加大了經營風險，降低了經營利潤率，使獲利空間變窄了。
保險公司獲利的另一渠道是資金運用收益。國際保險業在資金運用方面曾取得了非常好的業績。近幾年，由于受世界經濟不景氣的影響，其收益率較之以往有所下降。由于我國信用體系尚在構筑中，投資風險大，以及保險業資金運用的專業人材缺乏等原因，政府對保險業資金運用范圍的擴大一直持謹慎態度。目前，保險投資渠道依然偏少，受股市低迷的影響，2003年以來，投資回報率也有所降低。
在機動車險改革之初，曾有人撰文稱“保險業的暴利時代將結束”，對是否曾有暴利另當別論，但可以說財產險較高的利潤率已是昨日黃花，不論經營者多么的不情愿，現今，產險已處于經營利潤空間變窄的時期。如果說過去粗放經營管理尚有利可賺的話，現在，非精細的經營管理則可能無利潤或虧損。
二、現階段如何提高盈利水平的思考
（一）加快業務發展速度，爭取好的規模效益
在承保利潤率降低的情況下，與以往相比，要取得相同量的利潤，必須要有相適應的、更多的保費收人支持。要爭取多盈利，唯有加快業務發展步伐，不斷地擴大業務規模。當前，中國大陸經濟持續快速健康發展，人民生活水平不斷提高，全面建設惠及13億人民小康社會的實踐，要求加速建立和完善社會保障體系，保險的社會需求不斷增長，保險業的發展空間越來越大，這對不斷擴大業務規模，做大做強保險業提供了十分有利的條件。加快業務發展，必須樹立和落實科學的發展觀。保險業是特殊的高風險行業，經營風險必須能控制住風險。所以，保險業必須正確處理保費增長的數量和質量、速度和效益的關系，沒有保費數量的增長，談不上發展，但保費增長并不簡單地等同于發展，如果單純擴大數量，單純追求速度，而不重視質量與效益，就會步人貧困化增長的歧途，使保險業的經營處于困難的境地，最終制約業務的發展。業務上規模，必須建立在有效益的基礎上，在利潤率低的情況下，業務規模上去了，還是可以爭取到好的經營成果的。
（二）加大產品開發力度，不斷擴大保險服務領域
當前，財產險費率持續走低的原因之一是競爭激烈，而引發激烈競爭的重要原因之一是險種競爭過于集中，盡管財產險險種種類不少，但競爭主要還是圍繞著企財、機動車、貨運險展開的。責任險、信用保證險、短期健康險等險種，社會需求日益擴大，但由于多種原因，目前業務量不大，發展速度緩慢，財產保險公司應該在這些險種的發展上下大氣力，開拓更大的發展空間。一個適銷的新險種就會形成一個市場，保險業應加快實施產品開發戰略，一方面修改那些不太適銷的老產品，使之適應市場需求；另一方面，根據市場需求，不斷研制新的保險產品投放市場，擴大保險市場容量。一般來講，新產品上市后一段時間內，競爭不太激烈，其費率與保額的匹配優于老產品，盈利空間相對較大。再者，其發展空間大，容易形成規模，增加業務總量。
（三）實行精細管理，加強風險控制
保險公司賣出的是保單，經營的是風險，實行精細管理，加強風險控制，穩健經營，是爭取好的經濟效益的必然要求。首先，要認真開展以核保、核賠為中心的全面業務內控管理，要不斷完善風險管理體系。通過核保，要將那些不可保風險堅決剔出；認真核賠，在充分保護被保險人利益的前提下，努力減少騙賠、詐賠案件，擠干賠案中不應有的“水份”，合理降低賠付率。其次，要加強再保險工作，根據《保險法》的有關規定和公司自身穩健經營的要求，細化各險種的自留額標準，將超出自留額標準的大的承保項目和高風險業務適時分保出去。通過分保，既擴大了公司的承保能力，又分散了經營風險。第三，要重視開展防災防損工作，要整合必要的資源（人力、財力），支持承保單位開展防災防損活動，要積極參與社會的安全教育，主動配合承保單位進行安全大檢查，及時發現和排除事故隱患，盡力減少災害的發生率和損失率，在取得好的社會效益的同時，降低賠付率，減少賠款支出。第四，要加強承保業務的風險動態管理，不斷優化險種結構，對有效益的險種，大力發展，擴大規模；對賠付率高的險種，要及時查找原因，調整對策，降低賠付率；對那些難于獲利，又一時扭虧無望的險種，要盡快淡出市場，待條件成熟時，再伺機發展。
（四）發揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用
在經營活動中創利，除了大力發展業務，降低賠付率外，還應合理地降低成本費用。合理降低成本費用有兩個方面，一是開源，即擴大業務規模，提高人均保費數量，使成本費用率相應下降；二是節流，即合理減少費用開支，降低費用率，二者都不可偏廢。從節流的方面考慮，要降低成本費用，首先，在思想上要教育全體員工弘揚艱苦奮斗的精神，在整個經營活動中，要精打細算，節約開支，杜絕浪費。要加強各級公司的成本預算管理，層層落實責任，加強稽核監督。對降低成本成績突出的分支機構和相關人員給予表彰和獎勵，對成本費用失控，嚴重超標的分支機構和相關人員給予批評和相應的經濟處罰。
（五）擴大資金運用總量，盡力提高回報率
資金在運用中才能增值，我們要利用當前政策所允許的資金運用渠道，在保證資金流動性的前提下，在安全和效益的基礎上，擴大資金運用總量，爭取相對較高的回報率。從發展趨勢看，保險公司應該成為資本市場上最大的機構投資者之一，逐步放開保險公司的投資領域是未來發展的趨勢。為此，保險業應加快培養和引進投資理財方面的人才，認真學習國外保險業的投資經驗，不斷完善投資運行機制，在投資收益上有更大的作為，不斷加大投資收益在整個經營獲利中的比重。
第5篇：財產保險未來發展趨勢范文
【關鍵詞】互聯網金融 發展歷程 發展趨勢 傳統金融 應對
2013年無疑是中國互聯網金融發展革命性的一年，“寶寶”類理財產品的發展帶動了整個互聯網金融的野蠻瘋長。如今的互聯網金融，不管是對于投資者還是對于金融機構來說，都已經成為一種潮流，它的出現，既是對傳統業務的補充與支撐，又是對現有的規則和利益格局產生巨大的影響。本文主要對互聯網金融的內涵以及發展概況進行論述，進而分析未來互聯網金融的發展趨勢以及傳統金融部門應該如何應對。
一、互聯網金融的內涵
（一）互聯網金融的定義
何謂互聯網金融？目前學術界并未給予統一定義。本文認為，廣義的互聯網金融既包括電商企業的“淘金”，利用互聯網技術優勢提供新的金融服務模式，也包括傳統金融機構的“觸電”，吸納互聯網技術來更好地為金融服務。不論是電商“淘金”，還是金融機構“觸電”，都是利用互聯網這一現代科學技術來實現資金的融通。兩邊是相互交織、相互滲透，共同發展的。
（二）互聯網金融的主要邏輯
1.注重小微業務，發展普惠金融。互聯網金融立足于小微金融，其市場特征是“海量交易筆數，小微單筆金融”。因為抵押品和財務報表的缺乏而導致信用風險和信息不對稱，并且由于對所貸款項要求規模小、需求急、周期短而導致服務成本增加，傳統金融機構無法滿足這部分的小微金融服務。而互聯網金融卻通過“云計算+大數據+移動互聯網+電子商務”的先進技術，解決了傳統金融所面對的這些問題。以阿里金融為例，阿里小貸將淘寶、天貓、支付寶等平臺打通，利用交易數據、貨運數據以及評價數據等判斷客戶的風險狀況，降低了信息不對稱和信用風險；支付寶、淘寶平臺所產生的數據庫也降低了交易成本，無需建立大量分支機構、雇傭大量人員也極大降低了經營成本。互聯網金融使原本無法獲得傳統金融服務的企業和人群得到了金融服務，既滿足了普通民眾的碎片化理財的訴求，更填補了傳統金融無法覆蓋的空白，促進我國普惠金融的發展。
2.提供良好的用戶體驗。互聯網是一種自下而上的力量，這是互聯網時代的思維模式，這樣的思維模式要求互聯網企業要更注重用戶體驗，通過體驗來留住客戶，因而互聯網金融時代的核心便是“用戶極致體驗”。在借款方面，傳統的貸款方式是借款人咨詢各家銀行，比較各種貸款材料，最后選定某家銀行，開始貸款申請之后，也可能是經歷漫長的審批過程或者批復的額度不夠。在互聯網金融模式下，智能搜索引擎能夠通過對信息的組織、分類和檢索，有針對性地滿足需求，效率大幅提高。在支付方面，移動支付的普及，使得支付手段變的方便、快捷。在大多數銀行在進行網上支付時仍同時需要U盾、登錄密碼、手機驗證碼、支付密碼等一系列繁瑣手續的時候，互聯網企業的快捷支付已經贏得大家青睞，支付寶手機客戶端的手勢密碼快速登錄、微信的掃描二維碼快速付款，正在使得支付變得愈加便捷。
二、我國互聯網金融的發展概況及未來發展趨勢
（一）我國互聯網金融發展概況
根據劉士余（2013）的分析，我國互聯網金融的發展階段大致可以分為三個階段：第一階段是20世紀90年代至2004年；第二階段是2005年至2011年；第三階段是2012年至今。
1.第一階段。這一階段的互聯網金融發展主要體現在金融機構把互聯網作為技術支持，將銀行業務從營業網點搬到了網上，還沒有出現真正的互聯網金融形態。自1995年世界上第一家網上銀行在美國誕生，隨后，世界各大銀行緊隨腳步，開展網上銀行業務。1996年，中國銀行開通中行網站并構建網上銀行系統，這開啟了中國網上銀行發展的先河。1997年，招商銀行推出了“一網通”業務，全面開展網上銀行服務。隨后，各家銀行爭先推出網銀服務，至2002 年底，國有銀行和股份制銀行全部建立了網上銀行。金融業的互聯網程度不斷加深，我國金融業的互聯網時代隨之開啟。
2.第二階段。2005年之后，得益于計算機和通信技術的廣泛應用以及電子商務的發展，第三方支付機構逐漸成長，網絡借貸也開始萌芽，互聯網與金融的結合開始從技術領域慢慢深入到金融業務領域。
1999年成立的首信易支付平臺是我國的第一家第三方支付公司。2005年我國第三方支付開始快速發展，規模達到152億人民幣。這一年，《電子簽名法》的實施使得支付有法可依。隨著淘寶、拍拍等電子商務平臺的發展，支付寶、財付通、快錢等第三方支付企業如雨后春筍般相繼出現。2010年，中國人民銀行頒布《非金融機構支付業務許可證》，第三方支付機構開始進入了規范發展的軌道。
2007年6月成立的拍拍貸是我國第一家P2P網絡借貸的網站，它的成立開啟了我國網絡借貸的先河。在這個階段，全國先后共成立了25家網貸平臺，網絡借貸開始在中國萌芽。
3.第三階段。2012年以后，互聯網金融快速成長，進入第三個發展階段，2013年是互聯網金融發展革命性的一年，這一年也被稱為“互聯網金融元年”。在這一階段的互聯網金融出現了以下方面的飛躍式發展。
（1）P2P網絡借貸平臺迅猛成長。截止2013年12月31日，我國P2P網貸平臺成交額規模達到897.1億元，同比增長292.4%。由此可見，我國P2P網貸平臺在數量和金額上都已經具有一定的規模。由于現階段P2P網貸無準入門檻、無機構監管、無行業標準，P2P平臺增長速度飛快，平均每天新增三四家機構，這也造成了網貸行業魚龍混雜、良莠不齊。因而在其急速發展的同時，危機也如影相隨――老板跑路、公司倒閉，一系列問題頻頻出現，這些問題也說明了當前P2P網貸平臺的存在較大的法律風險。
（2）眾籌融資模式開始起步。2011年，眾籌網站――點名時間網正式成立，這是中國首家眾籌網站。緊隨其后，包括追夢網、眾籌網、淘夢網等一系列國內知名眾籌網站開始崛起。這些網站都旨在利用互聯網的特性讓藝術家、小企業家來向公眾展示自己創意和產品，從而達到獲得資金的目的。2014年，由中申聯合控股集團運營的國內首家第三方互聯網金融門戶網站――眾籌匯上線，它收錄了眾籌網、點名時間、追夢網等一系列國內知名的眾籌網站。眾籌模式在我國迅速發展，作為一種新的融資模式備受關注，逐漸成為我國的小微企業和創業者融資的重要途徑。
（3）電商企業開始涉足金融領域，電商金融異軍突起。以阿里巴巴、京東、騰訊為代表的電商企業，利用其大數據、信息和客戶優勢，依托其自身的電商平臺構建異于傳統金融模式的新業務模式，這主要包括余額理財和小微信貸兩個方面。一方面，作為金融創新的新事物，以阿里支付寶旗下的余額寶、騰訊微信的理財通以及百度百賺為代表的余額理財產品，通過內嵌基金的方式提供余額理財服務。另一方面，電商企業也積極打造小微貸款，依托自身的網絡購物平臺，為小額消費和小微企業融資難提供解決方案，其特點是債務人僅憑自己的信譽就能取得貸款而不用提供抵押品或第三方擔保，如，阿里巴巴、京東、唯品會等。
（4）隨著互聯網金融的風起云涌，一些傳統金融機構也開始觸網，一些銀行、券商以互聯網為平臺，對業務模式進行改造，加快線上創新平臺建設。例如，招商銀行提出了“手機錢包”理念，設立了“移動金融生活一站式開放平臺”；中國平安創立了互聯網投融資平臺陸金所，推出個人投融資服務“穩盈安e貸”。
（二）互聯網金融的未來發展趨勢分析
1.互聯網企業與傳統金融機構二者的融合，勢不可擋。互聯網金融的異軍突起，使得原本并無太大關聯的互聯網企業與傳統金融機構站在了同一個戰場上，而在這場戰爭中，雙方的目的是誰能融合對方。正當互聯網企業的“淘金”如火如荼地進行時，傳統金融機構也開始觸網，在產品設計、銷售方式以及服務體驗等方面進行互聯網改造，甚至有些傳統機構已經開始主動與互聯網企業合作。目前，已有18家基金公司在淘寶理財開設了直營店，中國平安聯手阿里巴巴、騰訊共同設立眾安在線財產保險，等等。互聯網企業與金融機構的相互融合，能夠在各自專長的領域給予互補，共同促進互聯網金融的發展以及金融業的改革。
2.移動支付和第三方支付將會逐步代替傳統的支付方式成為主流的支付手段。隨著通信技和互聯網技術的不斷發展，移動支付和網上支付發展勢頭猛增。根據央行《2013年支付體系運行總體情況》可知，2013年全國發生的257.83億筆電子支付業務，金額1075.16萬億元，同比增長27.40%和29.46%。其中，移動支付業務16.74億筆，金額9.64萬億元，同比增長212.86%和317.56%。可見移動支付的發展嘆為驚人。艾瑞咨詢的統計數據也顯示，2014年一季度的第三方移動支付市場交易規模達15328.8億元，環比增長112.7%。可見，未來的互聯網金融發展中，移動支付和第三方支付將會逐步發展為主要的支付手段。
3.傳統存貸款將被人人貸等融資模式取代，“自金融”模式逐步興起。2014年中央政府工作報告中提出要深化金融改革，讓金融成為一池活水，更好地澆灌小微企業、“三農”等實體經濟之樹。出于對信貸資金的安全考慮，傳統銀行業忽視了小微企業的融資問題，因而小微企業貸款成本較高、配額較少，這就造成傳統銀行業無法解決小微企業的融資問題。而互聯網金融的優勢使得傳統貸款中的信息不對稱、交易成本過高的問題得以有效解決，從而為政府解決小微企業融資難的問題找到了一條有效的出路。
4.用戶體驗和客戶口碑成為金融機構勝敗的決定性因素，有的金融企業會因此受到嚴重挫敗。互聯網金融的發展，是靠客戶進行自主選擇，通過良好的體驗、滿意度以及口碑來留住用戶，越優良的客戶體驗越能夠吸引更多的客戶。如今的消費者更加愿意自主選擇，根據自身的體驗來決定對于產品的取舍，給用戶帶來更優質體驗的金融機構將會更受用戶的歡迎。操作更簡便、界面更整潔明晰的產品將會越來越吸引客戶的眼球，因而，始終堅持“用戶極致體驗”，將會是互聯網金融機構贏得客戶群、取得勝利的關鍵所在。
四、互聯網金融對傳統金融業的影響
（一）加劇了金融業的競爭與博弈
互聯網金融的發展使得傳統金融業與之競爭加劇，從互聯網金融的發展歷程可以看出，互聯網金融已從最初的僅提供支付轉賬業務向提供囊括現金管理、余額理財、基金和保險代銷、小微信貸等多方面的金融服務在內的一體化模式發展。互聯網金融來勢洶洶，在業務模式、產品創新模式、運營模式以及風控模式等方面全方位地向傳統金融業發起挑戰，并且在傳統金融業較為薄弱的小微信貸領域占有一席之地。然而，尚處于發展初期的互聯網金融，由于在整個金融行業中的占比還較低，尚不足以威脅傳統金融業的主流地位。
（二）削弱傳統金融中介的作用，促進了金融脫媒的發展
互聯網技術的應用有效降低了金融業務的交易成本和信息成本，傳統金融中介在信息和交易成本上的優勢將逐漸喪失。傳統金融機構在作為交易媒介時處于壟斷地位，在進行融資活動中，條件苛刻、手續繁瑣，在一定程度上使得金融活動效率較低。由于互聯網技術具有大數據的優勢，極大降低了金融活動的交易成本和信息不對稱風險，從而簡化了交易手續，提高了融資效率，削弱了傳統金融中介的作用，促進了金融脫媒的發展。
五、傳統金融業的策略分析
（一）要建立“以客戶為中心的”經營理念
就在傳統的金融機構強調“以產品為中心”而忽略客戶實際感受時，互聯網金融以更加注重用戶體驗的方式先聲奪人，并且在金融領域分得一杯羹。傳統金融機構在接觸客戶的效率上相對較低，接觸客戶大多數還是靠在城市最豪華的鬧市區設立擁有敞亮的大廳和專業的工作人員的網點。然而，隨著互聯網的發展，大多數用戶已經用網絡代替去銀行網點辦理業務，傳統金融機構本來的這些優勢也將逐步喪失，所以，互聯網比傳統金融體系更容易獲得客戶，成本也低很多。傳統金融機構應該摒棄原有的營銷理念，更加注重客戶需求，有針對性的為客戶提供服務，最大化客戶體驗，從而留住客戶。
（二）要建立互聯網營銷渠道和物理營銷渠道有效結合的經營方式
一方面，傳統金融機構應該充分利用互聯網金融模式，將互聯網技術應用到傳統金融業務中去，積極拓寬服務渠道。另一方面，傳統金融機構具有在資金、風控、基礎設施、認可度等方面得天獨厚的優勢，這是互聯網金融這個新生事物所不具備的，因而傳統金融機構還應繼承并發揚原有的物理營銷渠道。傳統金融機構若將互聯網營銷和物理營銷有效結合起來，以這種新的營銷方式，實現“1+1>2”將指日可待。
（三）要建立與互聯網企業合作共贏的經營戰略
第6篇：財產保險未來發展趨勢范文
傳統方式下,孤立分析數據,單純依靠經驗發現問題,片面反映個別問題的技術方法已經無法適應企業審計發展的要求。企業審計需要全面采集與企業財務活動相關的數據,既包括財務數據,也包括業務數據和管理數據,既包括企業內部的數據,也包括主管部門、研究機構等的外部數據,既有財務數據、業務數據結構化的數據,也有會議紀要、政策法規等非結構化的數據;企業審計需要整體把握一個企業的整體情況,能夠更科學、全面地評價一個企業,企業審計需要更準確的確定審計重點,能夠在數據分析的基礎上科學確定審計重點;企業審計需要更善于把握數據的規律和趨勢,在發現企業現階段存在問題的同時,更要能夠揭示企業未來發展存在的風險和隱患。傳統審計方式下缺乏采集管理、科學分析海量電子數據的技術,也就無法滿足企業審計發展的新要求。
面對大數據時代的來臨,面對“大數據”所帶來的新技術、新思維的變革,企業內部審計需要應時而變來適應商業模式、思維模式及數據處理模式的變化,從而影響了審計方式、審計抽樣方法、審計評價模式、審計重點等。而內部審計人員不僅要能了解數據的變化以及數據處理技術的變革,更要能處理數據、分析數據、駕馭數據,要能夠充分、及時地從大量復雜的數據中,辨認出對內部審計的意義與價值,并進而協助內部審計人員做出最佳的決策。“大數據”對企業內部審計的影響主要表現在以下幾個方面:
(一)審計方式由傳統審計的事后審計、周期審計向連續審計轉變。隨著大數據技術的快速發展,審計方法和模式也在與時俱進。傳統審計中,審計人員只是在完成財務報告或經過特定的周期或離職等情況的時候才進行審計,而且審計中并不是檢查所有的信息,只是抽樣分析。這種有限的檢查對復雜的商業系統來說很難起到監督作用,而且傳統審計的測試程序主要采用常規的方法關注被審計單位活動,包括數據、授權和執行等。企業如仍然采用這種審計方式,對于確認迅速發展的商務活動的真實價值或合法性顯得過于遲緩;另外,從內部控制的角度來講,我國目前的內部審計實務多是針對財務、會計事項,對經營活動、內部控制、管理事項的監督、評價極為有限,審計活動理念也多為“監督導向”型,而非“服務導向”型,公司部門間的不同流程缺乏銜接都使審計工作難以為經濟活動提供全面的監控和服務。隨著企業經濟業務日趨復雜,信息技術迅速發展,企業電子商務和信息化建設逐漸成熟,越來越多的人意識到連續審計的重要性,而大數據技術及大數據基礎使連續審計成為可能。連續審計可以降低傳統審計過程中的浪費和時滯問題,降低審計錯誤和風險,促進企業發展。連續審計是信息技術與審計學科較好交叉融合的產物,是信息化條件下審計科學發展的必然,尤其對內部風險控制“實時性”要求極高的特定行業,如銀行、證券、保險等金融和債務契約等行業中,實施連續審計監督迫在眉睫。某財產保險公司內部審計部門,已經在新開發的審計系統中固化了連續審計模塊,該模塊可以實現在線的風險預警,并安排專人進行日常數據式連續審計,將發現的風險數據、超預警值指標及問題登記為疑點,并建立審計底稿,按照重要程度進行遠程審計、核實或下發給現場審計人員進行現場核實。該模塊經過一段時間的使用,收到了很好的效果。
(二)審計抽樣開始系統化、模塊化、智能化,并開始具有預測功能,而樣本最終將擴展至數據全體。目前,常規審計工作已廣泛采用隨機抽查法,其意義用較小的投入來獲得審計結論,提高審計效率;但利用抽查法所得出的審計結論存在著發生重大錯誤的可能性,其可能性的大小就意味著審計風險的大小。然而,數據量的爆炸式增長使審計人員意識到現行的抽樣審計方法只是憑借審計人員的主觀判斷和實際經驗對財務報表中的重大事項進行審查,而忽視了大量的業務活動,無法發現和揭示企業內部發生的、對財務報表真實性有重大影響的舞弊行為和技術性錯誤,難以對企業財務報表及經營管理做出準確的判斷和評價。但是,龐大的企業規模和繁多的業務活動,致使審計工作難以回到詳細審計方式,只能在抽樣審計方法本身尋求改進。審計抽樣開始向以下幾個方向發展:一是審計抽樣系統化。通過抽樣系統增加審計抽樣的實用性和效率性,為審計人員從大量的審計數據中抽取有用信息,為審計的預測分析提供依據,這樣的抽樣采用人工方式在海量數據的情況下是無法進行的;二是審計抽樣模塊化。通過模塊化設計,審計抽樣系統將得到最大的靈活性,以便抽樣時采用各種模型組合便抽樣更有效率;三是審計抽樣的智能化。審計抽樣系統將積極吸收審計、統計、計算機、人工智能等方面的最新研究成果,抽樣模型及時得到更新,抽樣經驗在知識庫中得到積累,審計抽樣系統開始“學習”、“推理”,不斷朝著智能化方向發展。將海量的數據經分析、預測等“加工”后,以知識的形式呈現給審計人員,為審計人員發現審計問題提供深度支持;四是審計抽樣系統開始具有預測功能。隨著大數據技術的發展,計算機的運算能力和處理速度不斷提高。審計抽樣系統會強大到處理復雜的運算,并利用大數據技術改進后的審計抽樣算法來對這些審計數據進行分析并進行數據挖掘,找出特征數據,縮小抽取樣本的數量,降低審計成本、提高審計效率;利用關聯規則,預測被審計單位經營風險的高低,幫助審計人員確定審計重點,提高審計效率。通過審計信息系統所提供的龐大數據庫可以實現對被審計單位的信息進行數據挖掘和綜合分析,對被審計單位的財務及經營狀況進行預測分析,為被審計單位提供決策依據。目前,某財產保險公司的審計系統,應用了大數據技術進行風險數據的提取,并應用PPS抽樣、隨機抽樣、系統抽樣、模型抽樣、組合抽樣等進一步提高審計效率。而在抽樣模型中應用了汽修廠與駕駛員、報案人、定損員、收款人等的關聯程度模型,傷者、駕駛員、報案人、聯系人、領款人等的出險頻繁度模型,人傷重復出險傷者、標的車多次與同一三者車碰撞出險等高風險模型,承保、理賠、財務系統非同一檔案中上傳相同照片等以“大數據”技術為基礎的模型,收到良好的效果。
然而,在不久的將來,伴隨著以真實性、服務性為基礎的各項企業內部審計的深化,隨著數據信息化的深入以用大數據技術發展應用的深入,企業內部審計逐漸開始能夠從大量的、雜亂無章的海量數據中發現潛在的有用的信息,能夠從這些大量的數據中發現被審計單位運作的基本規律及特征;預測出被審計單位發展的趨勢,從宏觀上把握被審計單位科學地發展。審計也不僅僅局限于抽樣審計,而是對企業所有財務、業務等經營數據的數字式連續審計。
(三)促進審計成果的轉化與應用。目前,內部審計成果應用主要是針對屢查屢犯的問題重點進行檢查、督促整改,部分企業已經將審計成果應用閉環管理的手段對整改過程進行管理以達到良好的審計成果運用效果。大數據技術的出現,促進了審計成果的進一步應用。一是促進對以往審計中獲取的大量信息資料和相關情況資料的匯總、歸納,從中找出財務、業務和經營管理等方面的內在規律、共性問題和發展趨向,通過匯總歸納宏觀性和綜合性較強的審計信息,以及運用審計成果,為各級領導提供數據證明、關聯分析和決策建議,從而促進完善制度、機制、決策和執行,促進企業管理水平更上一層樓;二是促進問題的全面發現,即應用大數據技術可以將同一問題歸入不同的類型使用,從不同的角度、不同的層面整合提煉以滿足不同層次的需求。同時,通過對帶有共性、普遍性、傾向性的問題進行挖掘,提煉出問題與數據中的關聯性,可以將所有問題通過IT手段檢查出來;三是應用大數據技術進行連續式審計有利于問題的整改監督;四是將審計成果進行知識化留存,通過大數據技術,將問題規則化并固化到系統中,以便于計算或判斷問題發展趨勢、對問題進行預警等;五是將審計人員與審計成果、被審計單位與審計問題進行關聯,并進行信息化備案,在進行下次檢查時,可以根據審計方案中的重點,有側重地選取有相應檢查經驗的審計人員組成審計組,并按審計目標抽取相應被審計單位進行重點審計檢查等。
總之,大數據并非被過度渲染的產業題材,大數據對企業內部審計的影響,既是應對企業數據集中模式、數據爆炸式增長趨勢而進行的實時處理超量數據的技術升級,又是將方方面面的數據進行電子化、信息化,并將信息規則化、知識化,最終使各種應用網絡化、智能化的過程;大數據更是一次從分散到集成、從共享到協同、從封閉到開放、從離線孤立到持久在線云服務、從專享到普適的挑戰。
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第7篇：財產保險未來發展趨勢范文
關鍵詞：大數據；審計；內部審計；連續審計；審計抽樣；審計成果
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A
原標題：淺析大數據時代企業內審的變革
收錄日期：2013年8月27日
當“物聯網”、“云計算”我們還沒有理解清楚時，又出了一個新的IT名詞“大數據”，它會對企業內部審計產生影響嗎？筆者認為，大多數的企業內部審計人員都不能說清晰。那么什么是“大數據”呢？大數據既是一個對外部數據應用環境的階段性特征，更代表著為處理大數據而出現的所有革新技術的總稱。當我們在微博上分享哈爾濱的中央大街的俄羅斯風情照片，或者在博客里評論身邊各種舌尖上的美味，當我們在利用“淘寶”進行網上購物的時候，我們都在不斷地以不同形態隨時隨地地制造數據。大數據一方面是因為廣大消費者的消費、工作、休閑習慣的改變而產生的；另一方面也是因為像智能手機這樣的媒體平臺和設備的增多，以及它們通過應用程序和社交平臺獲取的實時數據而加速了大數據的產生。據權威市場調查機構IDC預測，未來每隔18個月，整個世界的數據總量就會翻倍；到2020年，整個世界的數據總量將會增長44倍，達到 35.2ZB（1ZB=10億TB）。“這主要是由大數據的重要組成部分——商業數據、社交數據和傳感器數據的迅猛增長趨勢所決定的。”“大數據”時代正在來臨！
傳統方式下，孤立分析數據，單純依靠經驗發現問題，片面反映個別問題的技術方法已經無法適應企業審計發展的要求。企業審計需要全面采集與企業財務活動相關的數據，既包括財務數據，也包括業務數據和管理數據，既包括企業內部的數據，也包括主管部門、研究機構等的外部數據，既有財務數據、業務數據結構化的數據，也有會議紀要、政策法規等非結構化的數據；企業審計需要整體把握一個企業的整體情況，能夠更科學、全面地評價一個企業，企業審計需要更準確的確定審計重點，能夠在數據分析的基礎上科學確定審計重點；企業審計需要更善于把握數據的規律和趨勢，在發現企業現階段存在問題的同時，更要能夠揭示企業未來發展存在的風險和隱患。傳統審計方式下缺乏采集管理、科學分析海量電子數據的技術，也就無法滿足企業審計發展的新要求。
面對大數據時代的來臨，面對“大數據”所帶來的新技術、新思維的變革，企業內部審計需要應時而變來適應商業模式、思維模式及數據處理模式的變化，從而影響了審計方式、審計抽樣方法、審計評價模式、審計重點等。而內部審計人員不僅要能了解數據的變化以及數據處理技術的變革，更要能處理數據、分析數據、駕馭數據，要能夠充分、及時地從大量復雜的數據中，辨認出對內部審計的意義與價值，并進而協助內部審計人員做出最佳的決策。“大數據”對企業內部審計的影響主要表現在以下幾個方面：
（一）審計方式由傳統審計的事后審計、周期審計向連續審計轉變。隨著大數據技術的快速發展，審計方法和模式也在與時俱進。傳統審計中，審計人員只是在完成財務報告或經過特定的周期或離職等情況的時候才進行審計，而且審計中并不是檢查所有的信息，只是抽樣分析。這種有限的檢查對復雜的商業系統來說很難起到監督作用，而且傳統審計的測試程序主要采用常規的方法關注被審計單位活動，包括數據、授權和執行等。企業如仍然采用這種審計方式，對于確認迅速發展的商務活動的真實價值或合法性顯得過于遲緩；另外，從內部控制的角度來講，我國目前的內部審計實務多是針對財務、會計事項，對經營活動、內部控制、管理事項的監督、評價極為有限，審計活動理念也多為“監督導向”型，而非“服務導向”型，公司部門間的不同流程缺乏銜接都使審計工作難以為經濟活動提供全面的監控和服務。隨著企業經濟業務日趨復雜，信息技術迅速發展，企業電子商務和信息化建設逐漸成熟，越來越多的人意識到連續審計的重要性，而大數據技術及大數據基礎使連續審計成為可能。連續審計可以降低傳統審計過程中的浪費和時滯問題，降低審計錯誤和風險，促進企業發展。連續審計是信息技術與審計學科較好交叉融合的產物，是信息化條件下審計科學發展的必然，尤其對內部風險控制“實時性”要求極高的特定行業，如銀行、證券、保險等金融和債務契約等行業中，實施連續審計監督迫在眉睫。某財產保險公司內部審計部門，已經在新開發的審計系統中固化了連續審計模塊，該模塊可以實現在線的風險預警，并安排專人進行日常數據式連續審計，將發現的風險數據、超預警值指標及問題登記為疑點，并建立審計底稿，按照重要程度進行遠程審計、核實或下發給現場審計人員進行現場核實。該模塊經過一段時間的使用，收到了很好的效果。
（二）審計抽樣開始系統化、模塊化、智能化，并開始具有預測功能，而樣本最終將擴展至數據全體。目前，常規審計工作已廣泛采用隨機抽查法，其意義用較小的投入來獲得審計結論，提高審計效率；但利用抽查法所得出的審計結論存在著發生重大錯誤的可能性，其可能性的大小就意味著審計風險的大小。然而，數據量的爆炸式增長使審計人員意識到現行的抽樣審計方法只是憑借審計人員的主觀判斷和實際經驗對財務報表中的重大事項進行審查，而忽視了大量的業務活動，無法發現和揭示企業內部發生的、對財務報表真實性有重大影響的舞弊行為和技術性錯誤，難以對企業財務報表及經營管理做出準確的判斷和評價。但是，龐大的企業規模和繁多的業務活動，致使審計工作難以回到詳細審計方式，只能在抽樣審計方法本身尋求改進。審計抽樣開始向以下幾個方向發展：一是審計抽樣系統化。通過抽樣系統增加審計抽樣的實用性和效率性，為審計人員從大量的審計數據中抽取有用信息，為審計的預測分析提供依據，這樣的抽樣采用人工方式在海量數據的情況下是無法進行的；二是審計抽樣模塊化。通過模塊化設計，審計抽樣系統將得到最大的靈活性，以便抽樣時采用各種模型組合便抽樣更有效率；三是審計抽樣的智能化。審計抽樣系統將積極吸收審計、統計、計算機、人工智能等方面的最新研究成果，抽樣模型及時得到更新，抽樣經驗在知識庫中得到積累，審計抽樣系統開始“學習”、“推理”，不斷朝著智能化方向發展。將海量的數據經分析、預測等“加工”后，以知識的形式呈現給審計人員，為審計人員發現審計問題提供深度支持；四是審計抽樣系統開始具有預測功能。隨著大數據技術的發展，計算機的運算能力和處理速度不斷提高。審計抽樣系統會強大到處理復雜的運算，并利用大數據技術改進后的審計抽樣算法來對這些審計數據進行分析并進行數據挖掘，找出特征數據，縮小抽取樣本的數量，降低審計成本、提高審計效率；利用關聯規則，預測被審計單位經營風險的高低，幫助審計人員確定審計重點，提高審計效率。通過審計信息系統所提供的龐大數據庫可以實現對被審計單位的信息進行數據挖掘和綜合分析，對被審計單位的財務及經營狀況進行預測分析，為被審計單位提供決策依據。目前，某財產保險公司的審計系統，應用了大數據技術進行風險數據的提取，并應用PPS抽樣、隨機抽樣、系統抽樣、模型抽樣、組合抽樣等進一步提高審計效率。而在抽樣模型中應用了汽修廠與駕駛員、報案人、定損員、收款人等的關聯程度模型，傷者、駕駛員、報案人、聯系人、領款人等的出險頻繁度模型，人傷重復出險傷者、標的車多次與同一三者車碰撞出險等高風險模型，承保、理賠、財務系統非同一檔案中上傳相同照片等以“大數據”技術為基礎的模型，收到良好的效果。
然而，在不久的將來，伴隨著以真實性、服務性為基礎的各項企業內部審計的深化，隨著數據信息化的深入以用大數據技術發展應用的深入，企業內部審計逐漸開始能夠從大量的、雜亂無章的海量數據中發現潛在的有用的信息，能夠從這些大量的數據中發現被審計單位運作的基本規律及特征；預測出被審計單位發展的趨勢，從宏觀上把握被審計單位科學地發展。審計也不僅僅局限于抽樣審計，而是對企業所有財務、業務等經營數據的數字式連續審計。
（三）促進審計成果的轉化與應用。目前，內部審計成果應用主要是針對屢查屢犯的問題重點進行檢查、督促整改，部分企業已經將審計成果應用閉環管理的手段對整改過程進行管理以達到良好的審計成果運用效果。大數據技術的出現，促進了審計成果的進一步應用。一是促進對以往審計中獲取的大量信息資料和相關情況資料的匯總、歸納，從中找出財務、業務和經營管理等方面的內在規律、共性問題和發展趨向，通過匯總歸納宏觀性和綜合性較強的審計信息，以及運用審計成果，為各級領導提供數據證明、關聯分析和決策建議，從而促進完善制度、機制、決策和執行，促進企業管理水平更上一層樓；二是促進問題的全面發現，即應用大數據技術可以將同一問題歸入不同的類型使用，從不同的角度、不同的層面整合提煉以滿足不同層次的需求。同時，通過對帶有共性、普遍性、傾向性的問題進行挖掘，提煉出問題與數據中的關聯性，可以將所有問題通過IT手段檢查出來；三是應用大數據技術進行連續式審計有利于問題的整改監督；四是將審計成果進行知識化留存，通過大數據技術，將問題規則化并固化到系統中，以便于計算或判斷問題發展趨勢、對問題進行預警等；五是將審計人員與審計成果、被審計單位與審計問題進行關聯，并進行信息化備案，在進行下次檢查時，可以根據審計方案中的重點，有側重地選取有相應檢查經驗的審計人員組成審計組，并按審計目標抽取相應被審計單位進行重點審計檢查等。
總之，大數據并非被過度渲染的產業題材，大數據對企業內部審計的影響，既是應對企業數據集中模式、數據爆炸式增長趨勢而進行的實時處理超量數據的技術升級，又是將方方面面的數據進行電子化、信息化，并將信息規則化、知識化，最終使各種應用網絡化、智能化的過程；大數據更是一次從分散到集成、從共享到協同、從封閉到開放、從離線孤立到持久在線云服務、從專享到普適的挑戰。
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第8篇：財產保險未來發展趨勢范文
[關鍵詞]銀行保險；經營模式；資本融合
在三十多年的發展歷程中，銀行保險的快速擴張逐漸引起了金融服務領域的廣泛關注。銀行保險正在成為全球性的經濟現象。在銀行保險的發源地歐洲，銀行保險的保費收入在部分國家的壽險總保費收入中的比例已經達到20%-35%；在法國、葡萄牙和西班牙，這一比例甚至超過60%。在亞洲的一些國家和地區，近年來銀行保險的發展也取得了長足的進步。例如，香港已經成為亞洲銀行保險發展得最為成功的地區之一，銀行保險的保費收入占總保費收入的比重接近25%；新加坡銀行保險在壽險新契約加權保費收入中的占比在過去幾年一直穩定在20%左右；而在馬來西亞，，2004年銀行保險在壽險新契約保費收入的占比已經超過了傳統的人渠道。不僅如此，20世紀90年代后期，銀行保險甚至在南美洲、澳洲、南非等地也得到了迅猛發展。
相比銀行保險在世界各國和地區的蓬勃之勢，中國銀行保險經過了十多年的探索，在迅速成長的過程中暴露出了許多問題，這些問題已經引發了人們的諸多思考，也使得中國銀行保險的發展走到了一個關鍵時期。
一、中國銀行保險的發展狀況
中國銀行保險的發展開始于1996年左右。當時，國內的泰康人壽、新華人壽等一些人壽保險公司開始嘗試涉足銀行保險。表現為，銀行以兼業形式銷售壽險業務，主要在商業銀行和壽險公司的基層網點之間開展合作，壽險公司沒有針對銀行銷售渠道開發專門的保險產品，銀行保險的總體規模也一直很小。
2000年以后，銀行保險在產品的開發創新方面取得了突破性的進展。2000年8月，平安人壽保險公司推出了專門的銀行保險產品——“千禧紅”。隨后，其它壽險公司相繼推出了各自的銀行產品，如中國人壽的“路路順”、“家家福”、“事事達”、“鴻泰兩全”、“鴻星少兒”、“鴻信消費信貸”；太平洋的萬能壽險、“紅利來”；新華人壽的“紅雙喜”；泰康人壽的“千里馬”、“世紀之星”、“福壽兩全保險”等。自此，銀行保險對中國壽險業務的影響與日俱增。2001年，中國人身險保費收入達1423.96億元，其中銀行壽險保費收入為44.57億元，占人身險保費收入的3.13%；2002年，中國人身險保費收入達2274.83億元，其中銀行壽險保費收入為388.4億元，占人身險保費收入的17.07%；2003年，中國人身險保費收入為3011億元，其中銀行壽險保費收入達764.9億元，占人身險保費收入的25.4%，同比增長96.9%。其間，銀行的保險業務甚至超過團體保險，成為中國人身保險產品的三大銷售渠道之一。除了業務規模的迅速增長外，各家保險公司和銀行在銀行保險的組織架構方面也都進行了建設和完善，以配合業務的發展。表現為，幾乎所有的中資壽險公司和少數外資壽險公司都成立了專門的銀行部門，一些公司還實行銀行保險事業部制，加強銀行業務的獨立運營和核算；此外，部分商業銀行也設立了一級或二級的保險業務部門。
然而，進人2004年，一些人壽保險公司開始進行業務結構調整，主動收縮銀行保險業務，導致銀行保險的發展速度放緩。2005年第一季度，銀行保險的保費收入甚至出現負增長，同比下降19.5%。整個2005年，銀行保險機構由2004年的76437家下降為65853家，銀行實現的保費收入為803.25億元，約占人身險保費收入的21.7%。2006年開始，銀行保險又出現了大幅增長。
二、中國銀行保險發展存在的問題
不難看出，中國銀行保險雖然總體上發展較快，但業務起伏較大，目前壽險公司與銀行之間的良好合作互動機制尚未建立起來。
(一)產品結構單一，影響持續增長潛力
目前，各壽險公司的銀行產品同質化現象較為嚴重，結構單一，在市場上常見的多是保險責任、保單費率基本相同，保險金額、分紅方式等略有不同的五年期、十年期躉繳型分紅產品。這些產品與銀行儲蓄產品較為相似，在業務發展初期，易于為銀行客戶接受，但從長遠來看，此類業務不僅會逐漸給銀行施加爭奪儲蓄存款、分流客戶的壓力，還可能對壽險公司維持穩定的現金流帶來不利影響，并且可能透支潛在的優質保險資源，不利于長期持續發展。
值得慶幸的是，國內保險公司逐漸開始意識到這一問題，在推出萬能保險的同時，期繳業務的比重也大幅提高。然而，與銀行業務具有一定關聯性和互補性、能充分激發銀行分銷潛力的銀行保險產品，如捆綁銷售的住宅火災保險與銀行抵押貸款等，仍屬空白。
(二)手續費惡性競爭，導致經營成本增高
目前，銀行與壽險公司的合作缺乏長期利益共享機制，更多的是在手續費上進行博弈。一方面，各銀行網點為了獲得更多的收入，主要以手續費的高低作為選擇合作公司的標準，而且有的銀行網點在手續費的支付上要求壽險公司采用不規范的操作方式。另一方面，由于銀行網點資源有限，壽險公司不惜成本，競相提高手續費率，甚至出現貼補費用進行惡性競爭，導致有的保險公司保費收入增加了不少，但利潤卻反而下降了。在一定程度上，銀行的手續費要價過高已經使理論上壽險公司通過銀行網點降低保險產品分銷成本的結論落空。例如，2002年，國內壽險公司營業費用、手續費、傭金分別同比增長了67.45%、212.99%和28.92%。
2002年10月修改的《保險法》取消“11”限制的規定，在一定程度上也加劇了這種惡性競爭。在實踐中，有的銀行網點同時與多家壽險公司簽訂協議，銷售多家壽險公司產品，但具體以手續費高低為標準決定推銷力度，從而加劇了壽險公司之間的手續費競爭。競爭的日趨激烈和手續費率的不斷攀升，不僅擾亂了市場秩序，而且導致壽險公司的經營成本明顯上升，制約了銀行業務的發展。
(三)激勵機制不暢，引發誠信問題
雖然銀行高級管理層從總體戰略考慮，愿意發展銀行保險以拓展中間業務，但是銀行的中層及基層管理者從自身利益出發，多以存款的多少作為考核基層工作的重要指標。增加保險業務并不能增加存款，銀行基層人員辦理保險業務的積極性因此受到一定影響。
此外，盡管中國銀行保險在嶄露頭角之初，不乏借力于銀行較保險營銷員更好的信用和品牌這一因素，但在后來的發展過程中也出現了誤導等不誠信行為。一方面，大多數的壽險公司把更多的精力投入到處理和維系人際關系上，忽視了對銀行、郵政網點業務人員的培訓，客觀上致使這些代辦人員不了解或不甚了解產品的條款內容及宣傳要求，在對客戶說明講解的過程中，難免發生錯誤或誤導，導致退保或產生糾紛。另一方面，由于有的保險機構的經營理念存在偏差，片面追求保費規模，而銀行在利益驅動下，主觀上對誤導風險的認識不夠，也導致誤導現象的發生。誤導問題不僅影響消費者的判斷，混淆壽險公司和銀行的責任，而且損害了銀行渠道的形象，嚴重時甚至會動搖銀行保險發展的基礎。
三、中國銀行保險發展的模式選擇
中國銀行保險在發展過程中出現的上述問題雖然各有其具體原因，但在一定程度上又都與目前所采取的初級經營模式有關。Sigma的研究指出，按照銀行和保險融合程度的不同，銀行保險的經營模式可以劃分為分銷協議、戰略聯盟、合資企業和金融集團四種。在金融業嚴格分業經營的制度安排下，國內保險公司與商業銀行之間的合作中還不涉及資本的融合，銀行保險的經營還停留在分銷協議和戰略聯盟這些相對初級的模式上。
在銀行和保險公司雙方淺層次的合作下，協議期限較短，伙伴關系變動頻繁，很難保證壽險公司未來穩定的保費收入來源，也無法實現銀行保險的低成本優勢。實際上，銀行代售保險產品的技術含量要遠遠高于傳統的保險分銷方式，銀行和保險公司雙方需要運用現代信息網絡技術，建立統一的操作平臺，才能通過銀行龐大的分支機構網絡，為客戶提供方便和完善的售前售后服務。由于網點的穩定性較差，壽險公司不愿也不敢加大對銀行業務的投入，這在一定程度上限制了產品的開發和創新，進而影響到銀行保險的持續發展。而從國際銀行保險的成功經驗看，銀行和保險公司的合作應該是長期的、穩定的、利潤共享的關系，其實現的途徑之一就是資本融合。例如，在銀行保險發展較快和較好的歐洲，銀行保險的經營模式多由緊密的股權紐帶形成。
(一)中國銀行保險資本融合的政策環境
目前，依據中國金融業三部基本法規《商業銀行法》、《保險法》和《證券法》的規定，銀行業、保險業與證券業之間必須實施分業經營，不能從事交叉業務，也不得設立非本行業的附屬機構。《商業銀行法》第43條規定，“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”。《證券法》第6條規定，“證券業和銀行業、信托業、保險業分業經營、分業管理。證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。”《保險法》也規定，保險公司的業務范圍僅限于壽險業和財產保險業務；保險公司的資金運用，僅限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式，不允許直接投資于企業股票，更不允許投資于商業銀行。
然而，在實踐中，金融集團的存在已經既成事實。在它們當中，最為引人矚目的當屬以保險公司為主體的金融控股集團——中國平安。目前，平安已經形成了以保險為主，融銀行、證券、信托、投資和海外業務為一體的緊密型金融控股集團的架構。
實際上，中國《商業銀行法》第43條“……但國家另有規定的除外”，已經為中國金融業的混業經營預留了政策空間；2006年6月下發的《國務院關于保險業改革發展的若干意見》中，明確提出“……穩步推進保險公司綜合經營試點，探索保險業與銀行業、證券業更廣領域和更深層次的合作，提供多元化和綜合性的金融保險服務”，“在風險可控的前提下，……支持保險資金參股商業銀行”。中國保監會主席吳定富日前也指出，“鼓勵、支持和引導國有大中型企業及各類社會資金投資保險業，探索和研究銀行、郵政投資保險業，不斷為保險業發展注入新的活力”。這些政策法規限制的放寬，使得未來中國銀行保險的資本融合成為可能。
(二)銀行保險資本融合的可行模式
從國際經驗來看，在銀行保險的四種經營模式中，合資企業和金融集團是較為高級的、涉及資本融合的兩種模式，也是銀行保險較為發達的國家通常采用的模式。針對目前銀行保險經營中暴露的諸多問題，國內銀行業務的發展亟需模式和機制上的突破，壽險公司和銀行也正在積極探索銀行保險合作的新模式。
通過資本、股權等形成相互滲透或是建立合資企業即專業的銀行保險公司，正好符合上述形勢的需要。這樣做，可以從機制角度解決銀行與壽險公司的利益共享，避免銀行業務中產生的諸多問題，實現銀行向成熟的銀行保險制度轉變，有助于增強和擴大保險業的實力和影響。
采取金融集團模式則是中國銀行保險資本融合的另一個可行選擇。從中國金融業的現狀來看，借鑒美國金融業從分業經營向混業經營轉變的經驗，實行金融控股集團制是較為穩妥的選擇。2006年6月下發的《國務院關于保險業改革發展的若干意見》中也明確提出，“支持具備條件的保險公司通過重組、并購等方式，發展成為具有國際競爭力的保險控股(集團)公司”。
(三)銀行保險資本融合的監管挑戰
在國內壽險公司和銀行積極探索銀行保險業務的同時，中國保監會和中國人民銀行在規范銀行保險的發展方面也做出了很多努力。例如，2003年4月，中國保監會和中國人民銀行聯合下發了《關于加強銀行人身保險業業務管理的通知》，要求保險公司與銀行力口強信息溝通和合作，加強壽險業產品的宣傳和信息披露管理，客觀公正地宣傳銀行壽險業產品，不把保險產品作為儲蓄產品介紹，不夸大或變相夸大保險合同利益。2006年，中國保監會和銀監會又聯合下發了《關于規范銀行保險業務的通知》，從加強機構資格管理、加強業務內部管理、規范手續費管理、規范銷售人員資格管理、規范產品銷售、加強監督檢查、加強行業內外溝通與交流等七個方面對銀行保險業務提出了監管要求。
與此同時，行業自律方面也有了新的進展。2006年9月，由中國保險行業協會牽頭制定，中國人壽、中國人保、平安保險等60家保險公司簽署的《銀行、郵政保險業務自律公約》面世。《自律公約》從銷售人員資格管理、手續費支付方式、手續費比例等方面進行了規范，旨在維護銀行、郵政保險市場的正常秩序，制止保險公司與商業銀行、郵政儲匯局、信用社合作過程中的不正當市場競爭行為，防止商業賄賂，促進銀行保險業務持續和健康發展。
但是，以上這些監管規定的出臺，仍是以中國銀行保險采取較為初級的經營模式為背景的。而銀行保險一旦涉及資本融合，將產生比分銷協議、戰略聯盟模式下復雜得多的風險，這必然會給監管機構帶來許多新的挑戰，如產品的界定問題、監管套利問題、消費者利益保護問題，等等。如何進一步加強銀行和保險監管機構之間的溝通配合，逐步將已經建立的監管聯席會議制度升級為一種正式的監管制度安排，實現雙方共享監管信息，建立分業監管的協調機制，避免監管交叉和監管真空的出現，是監管機構在引導和規范銀行保險未來發展時所必須思考的問題。
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第9篇：財產保險未來發展趨勢范文
【關鍵詞】高速公路 財務風險 防范評估 分析
眾所周知，高速公路是專門提供車輛分向、分車道行駛，能適應大交通量的現代化公路體系，比起普通公路，它運行速度快、通車能力大，運輸成本低，并且安全舒適性強。可以說，高速公路是現代化經濟事業發展的基礎命脈，是多方面推動我國國民經濟增長的重要支撐，尤其是當前全球政治文化和經濟的頻繁溝通交流，高速公路對國家經濟事業建設的重要性日益凸顯，高速公路的發展已經成為優化交通結構，緩解交通壓力，完善交通公路網的重要推動力。然而，當前過快的高速公路行業發展速度下，也隱藏著諸多風險，尤其體現在財務風險上，不僅是因為當前高速公路公司要面對國家公共政策、社會責任、全球金融危機大市場帶來的外部沖擊，也因為資金密集的高速公路公司投入成本和債務融資巨大，而收益卻不一定能達成理想目標。例如2011年云南高速公路銀行貸款違約事件、陜西高速銀行停貸事件、廣東西部某高速公路通車至今年年虧損等等，這些企業都面臨著巨大的財務風險、信用風險。因此為了避免這些財務風險，高速公路企業就必須深入分析當前企業財務管理中可能有的風險，并積極采取相關對策進行防范和化解。
一、高速公路企業財務風險評估指標
行業不同，企業財務風險和管理內容也各有不同，高速公路企業財務管理主要表現出了資產負債率高，投資回收效益緩慢，收入基本為現金，應收賬款較少，變現能力較高等等特點。就高速公路行業企業財務管理而言，如果按照杜邦財務分析體系為基點，就可以定為財務效益、資產運營、償債能力、企業內部環境、內部控制能力、未來發展能力、財務管理水平等來作為企業財務風險評估指標。
二、高速公路企業面臨的財務風險
第一，貨幣信貸方面風險。我國信貸規模、貸款利率、外匯匯率等規模的調整也會給企業經營過程中帶去一定的困難和風險，如2009年我國調整了固定資產投資項目資金比例的政策就加大了企業經營過程中的利息費用，企業償債過程如果貸款利率增長，就間接降低了企業經營效益，企業財務就面臨一定的風險。
第二，收費管理方面風險。目前我國高速公路企業財務管理中關于收費年限、收費價格、免費車等等方面的都是國家規定調整的，而車輛通行費用則是高速公路企業的主要收入來源，這些政策的制定和實施直接影響企業每年的經營收益，如近幾年推行的重大節假日高速公路對小型客車免費通行的規定，就不同程度降低了高速公路通車收益。除此之外，由于高速公路基本都是人工收費，收費站點分散、跨越城市多，所繳納基本都為現金，這直接給高速公路的資金管理和現金流控制帶來很大的困難。再加上高速公路收費人員眾多，其公路財務人員素質參差不齊，制約了整個企業公司的財務運營管理水平。
第三，投資融資償債和資產管理方面風險。高速公路建設投資巨大，投資時間長，且帶有一定的公益性，再加上近些年我國關于稅收政策、固定資產投資政策方面的改革都加大了高速公路企業經營成本，這就使得目前我國大多數高速公路工程都是依靠銀行貸款、再融資來建成，負債經營后再進行定期付息，分期還本，如果經營不善，物價上漲，高速公路日常養護成本就會上升，過高的負債也會使得企業財務管理壓力過重，一旦企業陷入虧損局面，就會導致企業資金緊張，從而面臨資不抵債的狀態，企業就會面臨破產風險、再融資風險和信用風險。高速公路運營企業有保證車輛運行安全、暢通的責任，如果企業對高速公路養護管理不當，未及時清理障礙物等引起交通事故，就會使得高速公路管理公司面臨法律訴訟和賠款風險，直接影響企業公眾形象和經濟收益。
三、高速公路企業財務風險的防范
針對上述高速公路企業財務面臨的風險，可以采取以下防范措施：
首先，高速公路企業要加強對企業外部環境和市場政策變化的分析預測，如貨幣政策、匯率變化，加強企業對經濟市場發展趨勢的預測和掌控，從而更好的應對市場變化，防范貨幣風險。當然企業也要加強與銀行之間的合作交流，強化彼此間互利合作關系，深化銀行債務融資管理，推進銀行債務置換、捆綁融資，優惠貸款利率等等，以此來緩解企業償債壓力。與此同時，企業也要加強對市場衍生金融工具的應用，靈活采用利率互換、利率期貨、遠期利率協議等等來防范匯率和利率風險。
其次，我國政府應當合理根據當前高速公路企業管理發展狀況，因地制宜，針對高速公路公司償債期限、收費標準、收費期限采取不同的政策。政府及相應部門可以根據公司收益狀況來調整其收費標準和收費年限，如果公司收益超過預期，就可以下調收費標準和年限，沒有達到預期收益的公司，可以相對采取提高收費標準或者增加收費年限的方法，對于免費車政策，政府也可以合理依據情況給予適當補助或者采取相應措施來緩解公司資金缺口。與此同時，高速公路公司自身也要增收節支，完善通行費現金管理制度，科學把握交通分流，減少交通事故帶來的通行費流失、漏收、免收狀況，提高財務應收賬款的債權管理，優化資產結構，并加強企業內部相關財會員工的專業素養和財務管理水平，從而整體提高企業收費管理和現金財務管理質量和水平，間接擴大企業經營效益。此外，企業也要加強項目建設資金的監督管理，規范控制建設成本，對債務資金的流向進行跟蹤，確保債務資金運行安全，根據公司內部運營做好籌資決策和償債計劃，建立債務風險預警機制，提高企業現金流管理，積極開辟多元化融資模式，從法律方面規范企業融資和資金鏈管理，從而有效避免企業融資償債風險。
最后，企業也要健全各項管理制度，如對高速公路的巡查、清掃、維護保養等等，確保公司內部各項政策公正、公開、透明化，確保各項政策制度落實到位，構建責任監督管理機制和追究機制，對于保養單位和施工單位引起的賠償損害也要事先明確義務和風險責任，避免公司承擔法律風險。高速公路管理公司也要科學依據精細化管理理念，加強對內部人員的培訓考核，提高管理人員水平，并積極參與財產保險，使得公司管理風險能夠分散轉嫁，降低經濟損失。
四、結束語
綜上所述，我國高速公路行業近些年來發展迅猛，成果喜人，其帶來的經濟推動效益在我國經濟建設事業中，占有了舉足輕重的地位和作用，然而經濟市場詭譎多變，國家政策也在跟隨市場變化而不斷改變，高速公路管理公司，就必須要正確客觀認識到市場中的諸多沖擊和企業財務管理過程中碰到的各種風險，積極采取相應措施，科學規范企業內部財務管理，才能有效規避防范財務風險，這對企業自身發展和我國高速公路建設事業的健康發展有著十分重要的作用和意義。
參考文獻
[1]鄭敏.高速公路公司財務風險控制體系的論述[J].時代經貿，2013（12）.
