金融科技發展的動因精選(九篇)

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第1篇：金融科技發展的動因范文

關鍵詞：新興產業 戰略成本 管理

戰略性新興產業是以重大技術突破和重大發展需求為基礎，對經濟社會全局和長遠發展具有重大引領帶動作用，知識技術密集、物質資源消耗少、成長潛力大、綜合效益好的產業。根據戰略性新興產業的特征，立足我國國情和科技、產業基礎，現階段重點培育和發展節能環保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等產業。

1、新興產業的特征

1.1戰略性

新興產業的戰略性表現在以下幾個方面：首先，新興產業具有巨大的市場發展空間，高速增長，與其他產業關聯度大，能夠帶動經濟發展，具有重大的帶動作用，是未來的支柱產業。第二，新興產業代表科技發展的前沿，資源能耗低，符合低碳、環保的先進理念。第三，新興產業綜合效益好，能夠提供大量的就業機會，對人民生活產生重大的影響。第四，新興產業的發展決定著未來國家的競爭優勢。對于中國等發展中國家而言，還是實現趕超的重要機遇和推動產業轉型和升級的重要途徑。

1.2產品科技含量高，自主創新能力強

產業核心技術的突破是一個長期復雜的過程，需要其他眾多的技術相配合、支持，還要求相關配套技術也要有重要的突破性進展。現代經濟的價值正在轉向服務行業和知識密集型行業，同時信息技術和信息產業飛速發展。知識經濟與舊的產業經濟的根本區別在于從對有形的、物質的資源的依賴轉向對無形的、智力資源的依賴，人才、知識和信息等智力資源成為資源配置第一要素，物質資本的重要性下降，研發設計而非生產成為價值鏈的關鍵環節。現階段重點培育和發展的七大新興產業就是這類自主創新能力強，產品科技含量高的產業。

1.3高成長性、高回報率、高風險

新興產業獨有的特點之一是發展的探索性和不確定性，技術往往具有很強的顛覆性。新興產業的技術和產品的更新速度之快是前所未有的，新舊技術的一次更替過程，可能就是舊生產線甚至整個產業鏈被淘汰，迫使有的項目剛上馬不久就面臨被淘汰或升級改造的壓力，造成社會財富的巨大浪費。

2、新興產業的企業成本管理需要考慮的問題

2.1成本管理與戰略相結合

新興產業要求對科學技術的發展和市場外部環境的變化反映靈敏，制定有效的戰略以幫助應對多變的外部環境，制定有效的戰略以幫助企業應對多變的外部環境，增強企業適應性。因此，成本管理要服務于企業的發展戰略，而不能一味追求低成本。

2.2成本管理考慮產品生命周期特點

新興產業具有高成長性的特點，其產品更新換代快，正確計算產品成本，需要很大程度上考慮產品生命周期成本，而且其產品生命周期短，計算和評價產品生命周期成本的可操作性強。按照傳統成本會計計算出來的產品成本，難以正確評價產品在整個生命周期全過程的經濟效益，無法為決策提供準確、及時的信息，誤導產品成本信息，不利于企業謀求競爭優勢。

2.3成本管理的全面性和外向性

成本發生在產品的各個環節，包括供應商管理、采購、研發設計、生產、制造、銷售、物流以及顧客服務。由于新興產業內各個企業產品價值的相關性強，因而要求每個環節必須緊密地銜接，做好各個環節的有機協調，確立產品在整個生命周期中的成本，從而對成本鏈進行優化。同時，新興產業內企業成本管理的范圍不應僅限于企業內部的生產經營活動，應樹立全局觀念，將其置身于產業鏈中來進行統籌規劃。企業在進行成本管理時，要注重內部核心能力和外部資源能力的整合，并和產業鏈上下游企業保持良好合作。

2.4成本管理要考慮風險

對新興產業規劃時，必須對其巨大的風險保持清醒的認識，防范盲目投資沖動帶來的經濟損失。最典型的例子是手機、電腦芯片，平均幾個月產品技術更新一次，新產品剛上市，下代產品又實驗成功并即將上場，而上代的產品就會逐漸被淘汰出局。這樣在核算產品成本時，不可避免的要考慮風險。

3、在新興產業的企業中推行戰略成本管理

3.1戰略成本動因分析

戰略性成本動因分為結構性成本動因和執行性成本動因。結構性成本動因具體表現為規模經濟、整合程度、地理位置和技術等，反映了組織結構、投資決策和企業的經營杠桿。它們與企業戰略定位和經濟結構密切相關，其發生與數量取決于企業的戰略選擇。因此結構性動因是一個最優選擇的問題，選擇意味著配置優化，但投入與業績沒有必然聯系，并不是投人越大越好，成本管理應該立足于適當的投入配置。

執行性成本動因具體表現為生產效率、全面質量管理以及員工管理等，反映了戰略執行的有效性。執行性動因分析是在已有選擇的基礎上進行強化，以改善業績，完善制度及改善制度實施的效率。

3.2價值鏈分析

通過價值鏈分析可以有效控制成本，提高差異，有助于企業突出競爭優勢。價值鏈包括供應商價值鏈、企業內部價值鏈、渠道價值鏈和客戶價值鏈等。新興產業對價值鏈進行分析，首先，可以了解價值系統中上下游企業以及競爭對手的成本構成和利潤分享情況，幫助企業確定自身價值鏈。然后，可以尋求與上下游企業的協同效應，甚至與競爭對手建立戰略聯盟的可能性。最后，通過自身價值鏈分析，找出價值鏈上下增值的作業，通過控制成本動因和重構內部價值鏈尋求改進的途徑。

3.3產品生命周期分析

新興產業企業對于產品生命周期成本管理的需求很大，這是因為新興產業企業的產品更新換代快、生命周期短，在核算與管理上具有現實可操性。產品生命周期成本管理為新興產業企業的成本管理提供了一個全新的視角，使新興產業能夠正確識別企業成本管理的重點并對其實施有效管理和控制。因此，必須將產品生命周期管理貫穿于新興產業企業成本管理的整個流程。從整個產品生命周期的總成本角度進行成本控制，并針對產品生命周期的不同階段采取不同的成本管理策略。

3.4成本風險管理

任何企業進行成本管理活動時都會面臨不同程度的風險。為此，企業可以通過選擇正確的合作伙伴，通過良好的溝通，協調好各方利益等方式來降低風險，提高成本和利潤的穩定性。

參考文獻：

第2篇：金融科技發展的動因范文

關鍵詞：并購；跨國并購；動因

中圖分類號：DF9 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0226-04

科技進步、資本過剩、利潤最大化追逐等促使了戰后國際直接投資特別是近些年并購的迅猛發展。自19世紀末至今，全球已經經歷了六次并購浪潮。今天，一定程度上，并購成為企業發展壯大的必由之路，成為企業生存發展的動力源泉。根據《現代漢語大辭典》的解釋，動因是指動力和原因。跨國并購的動因，是指促使企業進行跨國并購行為的推動力量和原因。縱觀六次并購浪潮，正如盧東斌教師所言，跨國并購浪潮背后常有高新科技熱潮的推動，如20世紀50年代的軍事、宇宙領域的第一次高新科技熱潮與60年代的能源、通訊和半導體領域的第二次高新科技熱潮推動了美國以混合并購為特征的第三次并購浪潮；80年代的微機、半導體、生命科學和計算機軟件領域的第三次高新科技熱潮推動美國第四次并購浪潮的迅猛發展；90年代的通訊、網絡領域的高新科技發展熱潮與第五次并購浪潮。高新科技企業的發展與跨國并購一定程度上結伴而行，賦予近期跨國并購以知識產權獲取為引導方向的特點。

一、對外直接投資的一般理論

對外直接投資（Foreign Direct Investment，簡稱為FDI）理論是在傳統國際貿易和國際分工理論基礎上發展起來的，其主體部分是解釋和說明企業對外直接投資動因的學說。自20世紀60年代初斯蒂芬?海默教授提出壟斷優勢論，到巴克利和卡森的內部化理論、維農的產品生命周期理論、小島清的邊際產業擴張論和鄧寧的國際生產折衷理論等，已經形成一套比較成熟的理論。隨著近年來發展中國家更多地參與跨國并購，還出現了反映發展中國家直接投資的非主流理論，如威爾斯的小規模技術理論、坎特威爾和托蘭惕諾的技術創新產業升級理論以及拉奧的技術地方化理論等。鄧寧指出，在過去的20年中，隨著世界經濟環境的變化和跨國公司活動知識性的增強，以投資企業的靜態優勢為基礎的市場尋求型和資源尋求型的對外直接投資相對下降，而基于擁有或獲得動態優勢的效率尋求型和戰略資產尋求型FDI的重要性在不斷增加。這一類的對外直接投資依賴于不止一個國家的智力資本，跨國公司傾向于在國外經濟地收購或建立這些無形資產[1]。

二、跨國并購的一般動因

20世紀90年代后期以來，國際資本流動新趨勢主要表現為國際資本流動規模迅速擴大、國際資本重新流向發達國家、國際資本流動以并購為主和國際資本流動的產業重點由制造業轉向服務業。導致跨國并購成為國際資本投資主導形式的原因，主要是跨國公司通過跨國并購的方式，實現生產經營的全球配置。跨國并購的動因是指跨國公司實施并購行為的動機和目的。跨國并購行為面臨不同的東道國、行業和目標公司，其具體動因也存在較大差別。因此，跨國并購是多動因綜合推動、動態平衡的結果。近年來，西方學者對跨國并購的動因進行了廣泛的研究。概括起來，主要包括目標公司價值低估、獲取財務協同效應、適應國際環境變遷、獲取市場勢力、獲得規模經濟性、傳遞或獲取廠商優勢，以及獲取速度經濟性[2]。跨國并購微觀動機一般理論框架可以概括為：投機型，包括投機動機和個人動機；經濟型，包括規模經濟動機、協同動機、尋求新市場動機和交易費用動機；戰略型，包括贏得壟斷或產業領導地位動機、構建核心競爭優勢動機、資產組合動機和尋求戰略均勢動機[3]。當前，跨國并購的外因包括科學技術發展的推動、金融自由化的促進、政策管制環境的變化；內因，包括效率性動機、利益分配性動機、戰略性動機和個人行為動機。跨國并購動因的經濟學解釋，包括，一般解釋（市場競爭理論、規模經濟理論、政府干預理論、成本理論、自由現金流量假說、自負理論、效率理論、風險分散說和財務協同說），新制度經濟學解釋和核心知識與資源能力解釋。經濟學家通過知識資本的擴張和管理來闡釋當前跨國并購的相關機理。企業跨國并購是企業以自己的或獲取的核心知識和資源為基礎，以知識管理為紐帶，不斷向外延伸，推動企業知識資本的積累、開發和擴充，不斷豐富充實企業與市場之間存在的中間地帶，提高企業的競爭力[4]。從我國企業跨國并購的微觀動因出發，可以將我國企業跨國并購分為：資源驅動型，通過跨國并購獲得市場上不易得到的市場資源；技術品牌驅動型，通過跨國并購獲得企業品牌、技術方面優勢；市場驅動型，通過跨國并購進入國外市場，有效避免貿易摩擦和關稅壁壘[5]。

三、當代跨國并購動因的發展

當代跨國并購推動動因具有多樣化、結果平衡的動態性特點。目前，沒有一個理論可以單獨解釋跨國并購的全部動因，跨國并購是多動因共同推動的；在不同時代背景下，聯系具體并購案例，同一或相關企業實行并購的原因也不盡相同。知識經濟時代，當前的跨國并購動因演進具有一定的知識性。在傳統的FDI一般理論基礎上，繼英國學者鄧寧（Dunning）在1994年提出了“戰略性資產獲取動機說”后，學者們提出了一些新的跨國并購動機理論來解釋知識經濟時代下的跨國并購動因。如：技術獲取型、技術尋求型、技術并購動因說、知識并購等理論。

1.戰略性資產獲取動機說

英國學者鄧寧（Dunning）在1994年提出了“戰略性資產獲取動機說”（亦有學者將之稱之為創造性資產獲取型跨國并購）。① 他認為，與傳統的自然資源獲取、效率獲取和市場獲取型的FDI不同，跨國公司戰略性資產獲取型投資的目的是通過全球化戰略以獲得技術和組織能力為關鍵資產，從而有效提高組織的競爭優勢[6]。具有某種所有權特定優勢的母國企業，可通過對外投資擴大這種優勢；缺乏競爭優勢的母國企業，則可通過跨國投資獲取優勢資源。近期的研究均表明：降低成本、克服貿易障礙、實現規模經濟等并非“尋求戰略性資源型FDI”的主要動機，其動機更在于獲取優勢資產、人力資源、商業氛圍等戰略性資源[7]。獲得戰略資產提升競爭力。所謂戰略資產是指對企業競爭力有貢獻的資源和能力，這些戰略資產包括聲譽、供應商關系、默會知識、研發能力、品牌和專利技術等[8]。

2.技術獲取型FDI（Technology Sourcing FDI，TSFDI）

德國布魯斯?考加教授特和張世真是最早進行技術獲取型FDI方面研究的學者，他們通過研究日本對美國和歐洲的FDI，發現日本對美國和歐洲進行直接投資的主要動因在于日本對美國和歐洲技術的獲取，借此縮小日本與美國和歐洲的技術能力差距[9]。其后，學者們在其相關研究中進一步證實了技術獲取型FDI的存在。②

我國學者們對技術獲取型對外投資進行研究并作出了不同的界定。如，技術獲取型FDI主要是指發展中國家的FDI企業在發達國家進行的旨在獲取核心技術的生產經營活動或研發行為，是一種在市場機制作用下其根本目的是為了追求投資主體的戰略利益最大化，而不僅僅是短期利潤最大化[10]。技術獲取型FDI是以獲取東道國的智力要素、研發機構、信息等R&D資源為目標，以新建或并購海外R&D機構為手段，以提升企業技術競爭力為宗旨的跨境資本輸出行為[11]。技術獲取型海外并購是指獲取與本企業核心業務相同或相關的技術為目的，對擁有其目標技術的海外上下游企業和競爭對手實施的并購[12]。所謂技術獲取型FDI，是指中國企業通過FDI的方式在發達國家兼并高科技企業、跨國公司的研發部門，或者在海外以獨資、合資形式設立新技術開發公司、研發機構等，從而獲得先進技術、組織能力等關鍵性知識，有效地提高企業競爭能力[13]。技術獲取型FDI通過設立海外研發機構、建立技術聯盟或跨國并購等方式，可以縮短新產品的開發周期，獲得創新期和成熟期的先進性好的核心技術[14]。所謂技術獲取型FDITSFDI（technology sourcing foreign direct investment）是一種以獲取東道國的智力資源、研發機構等技術要素為目標，以新建或并購海外 R&D 機構為手段，以提升企業技術競爭力為宗旨的跨境資本輸出行為[15]。提出技術獲取型FDI之所以是我國獲取核心技術的現實選擇，原因在于：增強投資機制功能的動機；降低技術移入成本的動機；加快技術獲取速度的動機；提高技術獲取效率的動機。發展中國家企業為了改變其技術落后的狀況，有可能主動采取逆向FDI方式，以便獲取某種先進經濟和管理技能。跨國并購可以使跨國公司獲得大量核心技術，提高提高其研發能力，加快創新進度。也就是說，一方面，通過跨國并購實現資源優化配置，降低研發成本；另一方面，通過跨國并購取得現有研發成果，加快了企業創新的速度。中國企業FDI的四種動機：尋求市場、尋求自然資源、尋求技術和管理技能以及尋求金融資本。中國企業國際化的5個動機：尋求資源、尋求技術、尋求市場、尋求多樣化和尋求戰略資產。并購和有機擴張是中國FDI獲取知識資源的主要方式。根據資源基礎理論，企業是一組資源的集合。在動態的全球市場上，企業必須通過戰略資源（如技術、管理訣竅、營銷知識和品牌等）的獲取和重構來形成并維持自己的競爭優勢[16]。

3.技術并購

技術并購（Technology-driven Acquisition）是指企業以獲得外部技術、提升技術能力為主要目標的并購行為[17]。技術并購指的是一類企業并購現象，學者們通常將企業以獲取對方核心技術，提高自身的核心競爭力和實現企業跨躍式發展為主要動機，對技術型企業進行的一種戰略性并購稱為技術并購。當目標方對于并購企業來說擁有獨特的技術，并購方或是為了技術多樣化、鞏固市場地位，或是進入新產業，都有可能進行技術并購[18]。技術并購（Technology M&A）也稱為“研發并購”，或者“技術驅動的新型技術型公司的收購”，是指以獲取技術能力為主要動機對技術型中、小企業的并購行為[19]。

4.知識并購

知識并購通常是指企業為了獲取知識資源，以兼并或收購的形式，將另一創新企業的整個資產或可以行使經營控制權的股份買下來[20]。跨國公司憑借知識壟斷優勢實施跨國并購具有知識優勢的公司，通過在國外并購企業的途徑來發揮其知識優勢。在現代世界知識經濟發展中，跨國公司一直是從事新產品的研究與開發、不斷進行知識創新與發展的主要組織者和承擔者，也是絕大多數現代先進的科學技術與生產工藝的采用者和壟斷者，更是多種無形資產的擁有者。目前，全球5.3萬多跨國公司母公司和45萬個國外子公司與附屬企業控制了全球1/3的生產、2/3的國際貿易、70%的FDI、70%以上的專利和技術轉讓、80%以上的新工藝與新技術。正是憑借著對有形和無形兩種資產所有權的壟斷優勢，跨國公司才得以在激烈的國際競爭中立于不敗之地。其中，知識創新能力對于跨國公司的生存和發展是至關重要的，而通過并購相對劣勢企業獲得知識創新優勢明顯優于其他形式，因為通過將技術輸入被收購企業，收購者能提高自己的壟斷地位和影響力。收購者還往往收購大于其知識優勢的企業，以提高其在國內外的競爭地位和盈利性。例如，1999年Overture公司發明了競價排名知識，并申請了專利。4年之后，雅虎耗資17億美元購買了該公司，競價排名的專利也由此被其收入囊中。知識并購是組織間知識交易的最高端交易形式[21]。

四、跨國并購動因新動向――以知識產權為導向的跨國并購

一種以知識經濟時代為背景、以知識產權導向為動因、以主要的知識產權類型為內容的并購。

首先，產生的大背景是知識產權在經濟發展中的重要地位、知識產權在企業資產中的比重越來越大的知識經濟時代。

其次，以知識產權為導向的跨國并購，買方的目標聚焦于目標公司的知識產權上，以獲取知識產權為目的，以并購為其手段或途徑。

再次，以知識產權為導向的跨國并購產生的企業原因。一是要求內部研發已滿足不了企業自身生存和發展的需要，無法保障企業的競爭力。如3M公司的發展軌跡（近100年中，3M公司成為世界上最具創新精神的企業的傳奇，每年申請的新專利數目遠遠超過一些企業存續期間申請的專利數目。3M公司擁有允許員工利用工作時間的15%去創作知識產權的特色企業文化，并且研發出近6萬件新產品。然而，到1998年，3M發現自己無法實現在四年內通過產品創造30%利潤的目標，而且其無法僅通過內部研發確保年10%的財政增長率。公司僅能從內部增長機制獲得7%的增長，這大大低于其預期最低10%的增長率。因此，3M公司改變其傳統的傳奇發展戰略，要求公司分支機構不斷發掘潛在的目標公司，要求這些目標公司的尖端知識產權和創造力的研發團隊能夠確保3M公司獲得超過內部研發的總體財務增長速度。目前為止，這種旨在購買公司而獲取研究力量和知識產權創新能力的機制取得了成功。）二是出現了許多擁有前沿知識產權的初創公司，這些公司賬面價值小，但有良好的發展前景，具有良好的發展潛力。初創公司的知識產權可以使一些大公司的瀕臨到期的專利（尤其是醫藥行業）重獲生機；博士倫曾通過收購以小初創公司而使自己免于被強生訴訟侵犯知識產權等。三是如中國這樣的發展中國家通過并購獲得知識產權、營銷渠道等，實現自己走出去的目標。

最后，以知識產權為導向的跨國并購在具體運作中存有如下問題。盡職調查，辨明專利等知識產權的所有人，如1998年大眾收購勞斯萊斯遭遇尷尬境地：大眾不知道勞斯萊斯的商標專有權早在1973年勞斯萊斯集團分為汽車和飛機發動機兩個部分時，就已經約定勞斯萊斯的商標權屬機發動機公司。只要勞斯萊斯汽車公司為英國所有，則其可以無償使用勞斯萊斯商標。所以，大眾4.79億英鎊收購到的只是破舊的廠房和本利品牌。而其后，寶馬以40萬英鎊獲得了勞斯萊斯的冠名權。TCL收購湯姆遜取得過時的知識產權使自己陷入困境等。并購中的知識產權評估，并購領域的2：8定律。很多失敗源于高估了知識產權等無形資產，以至于后期無法盈利；源于其后的知識產權整合等。并購后的知識產權轉移，涉及國家安全等問題，根本得不到預期的知識產權。并購后通過知識產權優勢產生的壟斷及其規制等。

結論：知識經濟時代，學者們對跨國并購的動機作出了積極而有益的探索，取得了一定的成績。但是，就跨國并購動因研究而言，尚待更深入的探討。目前已有的研究存在著不足，如研究主體有失偏頗，現有研究大多僅基于國內并購現實提出發展中國家技術落后企業為獲取技術、知識資源而進行并購，忽略了并購主體中尚有很大一部分是發達國家技術先進的企業。在動態的全球競爭條件下，跨國并購實踐中，具有局部競爭優勢的技術落后企業可以通過逆向并購形式，尋求并獲得未來競爭的關鍵性資源―知識產權，構建企業的核心競爭力；也有發達國家技術先進企業為控制發展、技術防衛或完善升級、互補創新等而進行跨國并購。研究視角比較局限，僅談到技術、知識，對于并購中大量存在的獲取商標（品牌）等視而不見，等。技術、知識不同于知識產權，不容忽視的是知識產權日益成為國家發展的戰略資源和國際競爭力的核心要素大背景下，知識產權漸成為企業并購的導向或動因。并購不是簡單的獲取品牌、技術、市場規模，更可能是并購企業脫胎換骨的二次重生。通過并購，企業可以實現其擴張所要求競爭力迅速集中和1+1>2的經濟效益。①并購是企業獲取知識產權、構建核心競爭力的有效模式。自第五次并購浪潮起如火如荼發展的跨國并購深受知識經濟的沖擊更是深深地打上了知識產權的烙印：以知識經濟時代為背景，以知識產權導向為動因，以主要的知識產權類型為內容。

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Research review on the transnational merge reason

HU Hong-yan

（Heilongjiang province politics and law Administrative Cadre Institute，Harbin 150080，China）

第3篇：金融科技發展的動因范文

【關鍵詞】科技型中小企業，創新，機理

近年來，我國越來越注重中小企業的發展，從中央到地方政府，都鼓勵中小企業創新，特別是對于科技型中小企業，湖南隨著“長株潭兩型社會示范區”的建立，也使得科技型中小企業得到了更好的政策扶持，同時也發揮了其低能耗，環保的特點，促進了區域經濟的健康發展。然而，湖南省科技型中小企業的創新也存在許多有待改進的地方。如企業數量多，但科技創新成果少。據統計，截至2010年，湖南省中小企業戶數為16.2萬戶，占全部企業的99%以上，科技型中小企業占了半數以上，已成為湖南省經濟的重要支柱。科技創新也是科技型中小企業的核心競爭力所在。但是企業有限的投入使得創新缺乏動力。我們從科技型中小企業對創新的實體性投入展開分析。

一、湖南省科技型中小企業創新的財力投入

對創新的財力投入主要用于：技術創新科技活動經費的支出；R&D經費支出；對現有生產線的技術改造；從企業外引進技術的消化并研制出符合市場需求產品的支出。這其中有一部分來源于企業自有資金，一部分來源于政府部門給予的資助；金融機構的貸款和其他資金。這些指標為衡量科技投入的重要指標。據統計，2011年我國綜合科技進步水平指數為60.05%，相對于2010年提高了1.83 個百分點。根據科技進步水平的地區劃分標準，中部六省中，除湖北屬第二類地區（50%-60.05%） 外，其他各省均屬于第三類地區（40%-50%）。中部六省中只有湖南的綜合科技進步水平指數低于上年水平，由2010 年的48.66%下降至2011 年的46.94%，下降了1.72 個百分點，全國排名第16 位，較上年下降了1位。由于R&D 活動是整個科技活動的核心，直接影響著地區科技發展水平、創新能力、經濟發展后勁和綜合實力的提高。我省R&D 經費支出占GDP 的比重從2006 年的0.72%增加到2010 年的1.17%，提高了0.45 個百分點，但總體上各年比重均低于全國平均水平。十一五的前兩年，我省在中部六省中排名第5，2008 年上升了2 個位次，排名第3。2009年和2010 年位次保持在第3，在指標數值上，與排名前兩位的湖北和安徽有一定的差距。由此可見，湖南對R&D 經費投入力度仍需加強。從長遠來看，R&D 經費投入情況將直接影響未來科技的創新和發展。2011 年湖南地區一級監測指標在中部六省的排名中，排名上升的指標為科技促進經濟社會發展，中部排名第2，較上年上升了一位，說明我省在加快經濟發展方式的轉變，努力改善環境，提高社會生活質量方面取得了良好成效。排名下降的指標有：科技進步環境排名第5，較上年下降2 位；科技活動投入排名第4，較上年下降1 位；高新技術產業化排名第3，較上年下降1 位。可以看到，五個一級指標中，我省有三個指標排名下降，說明中部六省的競爭日益加劇，湖南省應加快科技發展，增強競爭優勢。排名持平的指標為科技活動產出，中部排名第2。雖然湖南省科技活動產出指數在中部仍能保持原有優勢，然而該指標在全國的排名較上年大幅下降，下降了八位，反映我省科技活動投入產出效率下降較明顯，不容樂觀。該指標是制約我省科技進步的軟肋。

二、湖南省科技型中小企業創新的人力投入

人才是進行創新最重要的主體，據統計從湖南省科技人員分布結構來看，2010年，企業、高等院校、科研機構的科技創新研發人數分別占全部人數的比重為56.2%、30.3%、9.97%（數據來源《2011年全國科技進步統計監測報告》）。可見，分布在企業的技術研發力量還是比較充足。并且2010年比2009年的企業科技活動從業人數有所提高。這說明企業對于技術創新的重視，但是真正分布在科技型中小企業的技術人員還是非常有限。通過調查發現，創新人員缺乏的原因在于：高科技人才本身是企業所有者，缺乏精力用于研發，在實驗室的時間很少；另一部分技術人員擔憂企業的發展，寧肯在大企業、高校、研究生從事技術性不強的穩定工作；企業難以支付高薪聘請高科技人才。所以很多科研技術力量大多集中在學校、大型企業和科研機構，科技型中小企業嚴重缺乏技術人員的現象在短時間內難以改善。據調查統計，湖南省平均每2.5個科技型中小企業僅僅擁有一名高級專業技術人員，1個中小企業只有1名中級專業技術人員，中、高級專業技術人員的缺乏，嚴重制約了企業發展。在我們的實地走訪調研中，50%的企業認為專業技術人員的比例不高是技術創新難的主要原因。同時也提出湖南地理位置和經濟環境制約了對人才的引進，企業的規模偏小也是另一個重要因素。

三、結論

自從2006 年湖南省明確“建設創新型湖南”的總體要求，近年來對科技項目經費投入在總量上實現了較大幅度的增長，2010 年增加到2.41 億元，平均增長率為8%。與中部六省相比，除2006 年排名第2 外，之后逐年被鄰省趕超，2010 年落后到第5 。因此，我們需要加大對科技型中小企業的研發經費、技術改造經費等技術創新資金的投入；幫助其引進創新人才。具體可以從以下三方面著手：第一，引進民間資本，為科技型中小企業的研發注資，為科技人員提供相應的股權激勵。第二，政府加大稅收減免和其他管理制度的支持，為企業開展創新提供更多的便利。第三，利用企業的社會資本，依托高校的科研力量共同進行科技創新，共享經濟成果。

參考文獻：

[1]王文昌，秦作棟. 論科技型中小企業實現自主創新的動因和有效組織[J]. 科技進步與對策.2007（3）.78-81

[2]黃志民， 蔡淑琴.發揮中小企業的創新活力[N] .經濟日報，2005- 11- 24

第4篇：金融科技發展的動因范文

關鍵詞：服務貿易；動態比較優勢；發展中國家

中圖分類號：F746，18

文獻標識碼：A

文章編號：1002-0594(2008)09-0004-05

收稿日期：2008-05-16

一、發展中國家服務貿易動態比較優勢的動因

近年來，國際服務貿易發展呈現以下趨勢：第一，快速發展。世界服務貿易從2003年起加速增長，2006年世界服務貿易出口額比上年增長10.6％，比1985年增長了6.1倍。第二，結構升級加速。隨著服務業中技術、知識程度提高，服務貿易結構也有很大提升。運輸、旅游、建筑工程承包等傳統的資源和勞動密集型服務比重不斷下降，而以金融、保險、通信、計算機和信息服務為代表的新興商業服務出口額飛速上升。第三，發達國家占主導地位。服務貿易的區域性不平衡格局仍然存在并不斷擴大，占主導地位的仍是發達國家，占全球服務進出口總額的3/4以上。2006年國際服務貿易前10名國家中，除了中國其余均為發達國家。第四，發展中國家貿易處境進一步惡化。服務貿易的結構升級使發展中國家原先在資源、勞動密集型服務領域中的傳統優勢逐漸喪失，在知識、技術密集型服務行業與發達國家差距越來越大，不利于其產業結構升級和經濟發展。總之，國際服務貿易發展趨勢造成了發展中國家的困境，也成為發展中國家尋找和培育新的比較優勢、推動服務貿易和經濟發展的動因。

二、發展中國家服務貿易發展模式

發展中國家基于動態比較優勢理論調整經濟發展思路是擺脫服務貿易發展困境、獲取新的比較優勢的有效途徑。印度、韓國、新加坡、愛爾蘭目前或曾經處于發展中階段，它們通過各具特色的發展模式創造了服務貿易動態比較優勢，即在發揮現有比較優勢的基礎上培育潛在的比較優勢。實現比較優勢的交叉和輪替，實現了服務貿易的結構升級和經濟發展。

(一)印度模式

印度服務業1997年以來的年均增長率達8.1％，服務貿易出口年均增長達21.5％。其主要原因在于，印度根據社會、經濟、技術條件的變化不斷調整服務貿易產業結構。一方面，印度在鞏固原有產業比較優勢和出口收入的前提下，逐漸將重心從原先具有比較優勢的勞動密集型產業轉移出來。例如，資本密集型的運輸服務近來保持穩定，占比基本保持在10％左右；而1980年占比達52.2％的旅游服務則在保持收入穩定增長的前提下，逐漸降低到2002年的12.1％。另一方面，印度不斷加大新興知識密集型服務產業比較優勢的培育并促進其出口(陳怡、楊琴，2006)。印度成立了國家知識委員會，負責在高等教育、科技體制、知識傳播、企業應用等方面制定行動方案，并通過加強對技術和職業教育投資、應用研發項目和技術創新、知識密集型行業和企業投資、發揮海外印度人才優勢等措施提高競爭優勢。因此，印度軟件和信息產業年增長10％以上，2003年產值達到159億美元，占印度GDP的3％，出口收入125億美元。2003-2004年，印度信息技術服務的就業人數為54萬，出口收入近100億美元。印度軟件協會估計，印度信息技術服務從業人員到2008年將超過120萬，出口收入將達到500億美元左右(裴填，2006)。此外，知識密集程度較高的其它商業服務占比在1999-2002年間上升了13個百分點(陳怡、楊琴，2006)。

(二)韓國模式

亞洲金融危機之后，韓國政府認識到其經濟問題的根源在于缺乏產業結構調整，因此在1998年出臺了以產業結構調整為核心的經濟復蘇計劃。一方面，韓國根據國際國內經濟形勢的變化調整產業結構。加速由勞動和資本密集型產業向知識密集型產業轉換；同時，通過對生產要素的優化組合提高技術水平和生產率，加快產品的升級換代，以鞏固和保證現有產業出口競爭優勢。另一方面，韓國根據產業比較優勢的動態變化，通過加大投入、促進科技發展來不斷發現和培育具有新的比較優勢的主導產業。1998年，韓國政府提出“文化立國”方針，將文化產業作為21世紀國家經濟發展戰略的支柱產業，并于1999-2001年先后制定了一系列文化產業發展戰略和優惠措施。政府加大對影視、網絡游戲等人才的培養，積極扶持文化產業，把韓國發展成一個影視、音樂、網絡游戲大國。在政府的大力推動下，“韓流”代表的文化產業已成為韓國出口創匯的第一大產業，涵蓋了出版、漫畫、音樂、游戲、電影、動畫片等10個領域的文化產業市場。2003年韓國文化產業銷售額達370億美元，占當年GDP的6％，而世界平均比重為4％，中國僅占3％。韓國借助文化產業的崛起形成新的比較優勢，帶動了服務貿易的整體發展(韓秋，2006)。

(三)新加坡模式

新加坡在20世紀90年代后認識到自身土地空間和勞動力市場狹小，自然資源匱乏，發展傳統的資源、勞動密集型服務貿易必將缺乏競爭力。因此，新加坡將發展服務貿易的路徑設計為：利用地理區位優勢、旅游資源和服務業優勢，發展以區域營運總部和跨國采購中心為基礎的服務貿易模式。新加坡政府通過一系列措施有針對性地吸引貿易伙伴在新加坡設立國際營運總部。然后通過引進國際先進服務技術和管理，加大教育培訓投入，提升本地金融、保險、社會服務、計算機及信息管理等服務業的水平和層次，圍繞營運總部和跨國采購中心，大力發展起配套和支持作用的高端商貿服務，以此為基礎的服務貿易主要通過過境交付和境外消費模式提供，占服務貿易總量的90％1)2上，有效解決了新加坡自身資源匱乏等問題，也使新加坡成為區域金融中心和離岸金融中心。營運總部的行政、技術、財務管理和培訓業務需求反過來也促進了新加坡商貿服務的發展，成為新加坡第二大服務出口部門和最大貿易順差部門。新加坡成為僅次于東京和香港的亞洲第三大金融中心，工程技術、信息技術、建筑咨詢等新興服務貿易部門的出口也具有顯著比較優勢(張欣、陳志洪，2006)。

(四)愛爾蘭模式

愛爾蘭曾是一個貧窮、封閉、落后的發展中農業國，素有“歐洲農村”之稱，服務貿易除了勞務輸出外是一個貿易進口國。進入20世紀90年代，愛爾蘭以吸引外資為突破口，以改善社會環境為保障，通過產業政策調整和發展出口導向型經濟，重點扶持以軟件業為代表的服務業和高新技術產業，使產業結構從勞動密集型經濟向知識、資本密集型經濟轉變。首先，愛爾蘭政府積極改善基礎設施，建立國際金融服務中心等服務機構：其次，不斷增加教育投入，改善教育體制，加緊培養技術人才，填補勞動力空缺；第三，通過放寬移民政

策、工作許可及提供優惠條件吸引國外知識、技術型勞動力到國內就業，彌補信息技術和高新技術產業勞動力短缺(邵玉進、王鳳鳴，2002)。經過10年的發展，愛爾蘭的服務業占經濟總量的56％。就業人口占全國勞動力的63％；而傳統上占優勢的農業只占整個經濟的5％，就業人口只占全國勞動力的9％。2005年愛爾蘭的計算機和信息服務貿易出口達187億美元，占世界該類出口總額的24.81％。位居世界第一，歐洲進口軟件的60％來自愛爾蘭。這些新優勢使愛爾蘭經濟每年都以8％以上的速度增長，是歐洲經濟增長最快的國家，其貿易總額達到國內生產總值的兩倍，是世界人均第3大出口國。愛爾蘭通過引進外資、發展軟件業和高新技術產業促進了服務貿易的發展，步入了發達國家行列，被稱為“凱爾特虎”。

三、發展中國家服務貿易動態比較優勢的路徑選擇

通過對印、韓、新、愛4國服務貿易發展模式的分析可以發現：第一，發展中國家服務貿易的動態比較優勢取決于動態的產業結構升級。一方面。可以保持現有比較優勢，為進一步的升級積累基礎；另一方面，通過培育潛在比較優勢為將來獲得競爭優勢。例如，印度在保持低層次的旅游和運輸業現有優勢的穩定并逐漸降低其比重的同時，分階段、有重點地發展高層次的技術、知識密集型軟件、通信業，優化服務業結構。第二，發展中國家適應服務貿易產業結構升級的過程實際上也是經濟要素高級化的過程，對資源要素的改造、組合、培養和創造利于本國產業結構升級。例如，新加坡緊跟世界經濟變化趨勢，重新挖掘自身地理位置優勢，借助外力改造傳統服務業形成新的優勢要素，促進傳統服務向高端現代服務的升級。這表現在兩個方面：一是對生產要素的改造。例如引入國際先進服務技術和管理，提高舊要素的效率，通過加大教育培訓力度提高勞動力素質，改善要素的質量和配置結構；二是不斷培養和創造新要素。例如，印度、新加坡、愛爾蘭加強培養新出現的知識、金融、信息要素，韓國創造出新的文化要素。因此，發展中國家既要從實際出發，利用本國現實要素優勢獲取貿易利益，又要注重要素轉換，實現產業結構升級，以維護和擴大貿易利益。這個要素和產業結構轉換的路徑一般包括以下3個步驟(陳利霞、王長義，2005)。

(一)有效利用優勢低位資源，鞏固現有比較優勢

發展中國家服務貿易現有的比較優勢大多處于產業結構中的較低層次，比如資源、勞動力或資本密集型產品，并由此造成其不利的貿易地位。但是，任何形態的比較優勢都是相對的，發展中國家仍有必要繼續保持和發揮低層次要素的功效，通過輸出本國有優勢的低位資源換取國外優勢的高位資源。以促進本國經濟發展；或利用本國有優勢的低位資源吸引其它國家有優勢的高位資源，進行生產的空間組合，形成現實生產力。這些都是由其經濟發展水平所決定的。例如，印度在發展知識、技術密型產業同時也鞏固原有產業比較優勢，保證出口收入，其資本密集型的運輸服務在服務貿易中比重穩定保持在10％左右，而勞動密集型的旅游服務比重雖然逐漸降低，但其收入卻保持穩定增長。這些低層次產業優勢的發揮為發展高級產業積累了必要的物質基礎。韓國則是通過提高技術水平和生產率實現要素優化利用和產品升級換代來鞏固原有產業出口競爭優勢。新加坡服務貿易的發展更是建立在利用傳統的區位、旅游和服務優勢的基礎上。

(二)培育潛在優勢資源并轉化為現實的優勢資源

培育潛在優勢資源離不開相應產業部門的發展。由于這一資源目前還處于劣勢，因此需要通過扶持政策將人為的比較優勢轉化為真正的比較優勢，最終促進產業升級。由于發展中國家市場經濟體制存在缺陷，不能自動地促進比較優勢升級，政府應保護潛在優勢資源(陳利霞、王長義，2005)，并采取以下措施：第一，分析自身的優勢資源。發展中國家應首先分析本國在服務業方面的資源、勞動力、管理、技術、創新等各方面的現狀，正確認識現有的比較優勢。例如，印度和愛爾蘭都曾是貧窮的農業國，但他們發現自身的最大優勢：母語為英語、教育質量高、人力成本較低，所以將產業發展重點調整為以人力資本為主的軟件和信息服務業。第二，實現規模經濟效應。服務業的規模經濟主要依靠社會化經營，最大限度地利用已經積累的無形資產，還可以通過縱向一體化將處在不同價值鏈環節上的服務企業進行業務銜接，通過分工協作提高服務效率。例如，印度、愛爾蘭的軟件業和信息通訊服務企業主要集中在幾個城市，表現出顯著的產業集聚特征。當地還有高校、科研機構等完善的社會服務機構為產業發展提供社會保障。第三，根據市場需求發揮比較優勢。影響市場需求的因素有行業特點、社會經濟條件、消費者心理、供給約束等，了解市場需求有利于針對性地培育競爭優勢。例如，韓國抓住本國影視產品受亞洲各國歡迎的機會，大力發展包括影視、音樂、網絡游戲在內的文化產業，形成一股遍及世界的“韓流”。而新加坡則抓住跨國公司全球化擴張過程中籌建區域營運總部和采購中心的需求，發揮自身的地理位置和商貿服務優勢迎合這些需求并形成了自己的特色。此外，還需要通過開放市場、推動競爭、提高質量，形成市場競爭與服務創新的良性循環；通過對服務業的政策優惠鼓勵和引導服務業發展；通過政府完善相關法律和法規保障服務貿易的穩定發展。

(三)發揮國內稀缺要素，培育獨特比較優勢

知識、人才、信息、創新能力、核心技術等稀缺要素對國際服務業競爭有重要影響。發展中國家還應發揮各國的稀缺要素，從國家和企業兩個層面轉換發展戰略，培育比較優勢。印度和愛爾蘭的英語、教育、人力成本優勢，韓國的特色文化，新加坡的服務創新能力都是其獨有的稀缺要素。在利用這些稀缺要素時，還應采取以下措施：第一，從國內市場向國際市場逐步發展。發展中國家國內稀缺要素的培育一般先以國內市場為依托，如韓國以影視為代表的文化產業也是先在本國市場得到發展之后才逐漸向國際市場推廣，逐步成長為具有本土特色和國際競爭力的產業。第二，引進國際先進的服務技術和管理來提高現有服務水平。新加坡很早就有轉口貿易和服務業，但層次和水平較低。自從將自身定位于營運總部和跨國采購中心后，新加坡大力引進國際先進的服務技術和管理，改造原有的服務業，使之成為能夠提供與跨國公司區域總部相匹配的高端商貿服務。第三，追蹤國際最新動態，加快服務產品創新。印度是世界第一大服務外包承接國，在軟件和金融服務外包方面居領先地位。這一方面是因為其不斷追蹤和掌握國際外包產業的最新信息，并根據需求不斷提高現有服務產品的技術和知識含量，增強國際市場競爭力；另一方面，不斷利用高新技術特別是信息技術改造傳統產業，優化產品結構，推動產品創新。第四，通過加強人力資本開發保證優勢的發展。愛爾蘭通過加大對教育培訓的投入，提高從業人員的素質和專業水

平，為以軟件服務為代表的知識、技術密集型的優勢產業的發展提供了保障。

四、我國的問題與政策建議

我國服務貿易的現狀主要表現為：起步晚，增速快；占全球的比重不斷上升；出口額占貿易出口總額的比重偏低；出口占貨物貿易出口的比重低；增速仍滯后于貨物貿易發展；傳統服務貿易為主體；長期逆差；出口市場多元化分布，進口主要集中在發達國家；區域發展極不平衡，服務貿易管理體制相對滯后(胡景巖，2006)。當前我國服務貿易存在的問題主要表現為：第一，服務貿易持續逆差，近年來呈逐步擴大趨勢。第二，服務貿易結構性失衡。首先，旅游、運輸等資源或勞動密集型的傳統優勢部門比重過大，而知識、技術或資本密集型的新興服務部門出口比重極小。其次，傳統服務部門貿易順差增加，新興服務部門貿易逆差額嚴重。以旅游、建筑服務為主導的傳統服務貿易順差規模逐年擴大，成為中國服務貿易順差的主要來源。但是，金融、保險、咨詢、音像近年每年逆差高達150多億美元。此外。一向被認為是具有比較優勢的勞動密集型的運輸服務是中國服務貿易逆差最大的部門，2006年達134億美元，其部分原因在于國際運輸業正向資本、技術密集型轉變(劉海云、余道先，2008)。中國可借鑒印、韓、新、愛4國發展服務貿易動態比較優勢的政策路徑。采取以下策略。

(一)積極參與國際貿易雙邊、多邊談判

服務貿易發展離不開良好的貿易環境，這離不開政府間的貿易談判。美國曾在雙邊和多邊貿易談判中憑借經濟實力迫使外國政府消除服務貿易壁壘、開放市場，擴大美國服務業率先占領外國市場的機會和優勢。日本在亞洲金融危機后為了占據亞洲金融服務貿易主導地位，除了進行產業結構調整和金融體制改革，還積極與亞洲各國簽訂雙邊自由貿易協定，大力推進建立東亞自由貿易區，積極組建“亞洲貨幣基金’’，使日本不僅獲得了現實利益，還保護了逐步形成的比較優勢(陳虹，2001)。中國更需要通過參與國際雙邊、多邊貿易談判，取消或降低服務貿易壁壘，尤其是發達國家面向發展中國家的自然人流動壁壘，提高中國服務提供者國際流動的自由度，加強從國際市場吸引資源、創造和培養比較優勢營造環境優勢(王鐵山、馮宗憲，2008)。

(二)提高政府對服務貿易的管理水平

服務貿易中的政府介入和支持可以起到保護新生、促進成長、形成優勢的作用。這首先要完善管理體制。關鍵是建立一個高效、完善、可靠的激勵環境和監管體系，同時發揮現有外貿促進機構和各服務行業主管部門及商會的作用，在重點地區和行業設立服務出口支持中心和聯絡辦公室。其次，完善有關服務貿易的法制建設。政府應建立健全不同層次、服務部門的服務貿易法律體系，規范已有的部門規章，減少相互間的沖突，并與國際法律、法規接軌。第三，改善基礎設施和配套服務。服務貿易的優勢離不開具有優勢的基礎設施。新加坡和愛爾蘭在引進外資、發展現代服務業的第一步就是完善公共基礎設施建設，加強各類配套服務。第四，將吸引外資的重心引向服務業。新加坡和愛爾蘭曾經有針對性地吸引外資進入本國服務業，通過稅收優惠等方式支持跨國公司在本國設立營運總部，通過扶持現代服務業，使產業結構從勞動密集型經濟向知識、資本密集型經濟轉變。第五，政府應注意服務業對政治、軍事、國家安全的影響，對一些敏感的服務部門進行適當保護。

(三)積極促進服務貿易進出口結構的優化升級

第一，樹立面向知識經濟的科技發展戰略，提高自主創新能力。服務貿易競爭是知識和技術的競爭，發展基礎科學、尖端技術和自主創新能力是取勝的關鍵。日本因實行“跟隨創新”科技發展戰略導致基礎研究和自主創新能力較弱，因此服務貿易處于巨額逆差：美國因在基礎科研、自主創新方面處于世界領先，因此知識、技術密集型新興服務貿易具有顯著優勢。印、韓、新、愛4國政府也都曾出臺過鼓勵知識經濟和科技創新的發展戰略和政策。第二，服務貿易要向多渠道、多層次、多元化方向發展。一方面，鞏固和發展有比較優勢的傳統產業，如旅游業、工程承包、勞務輸出，以增加服務貿易的出口收入；另一方面，加快發展新興服務產業，合理規劃服務業發展的總量和結構，在充分發揮中國服務業比較優勢的同時，分階段、有重點地發展高層次的技術知識密集型新興服務業，比如設計、咨詢、管理、金融、通訊等，帶動服務業的薄弱部門，優化服務產業內部結構。達到以知識、技術密集型服務為主、勞動密集型服務為輔的出口目標。第三，積極承接國際服務外包。中國應學習印度和愛爾蘭的經驗，在全球服務業國際產業轉移過程中抓住機遇，積極承接發達國家服務業外包，并在此過程中培養國內企業、區域基地的競爭力(王鐵山、郭根龍、馮宗憲，2007)。

(四)加強對服務人才的培訓

第5篇：金融科技發展的動因范文

為何一個比特幣的底層技術會釋放出如此巨大的聯動效應？有人把它與印刷術的發明相媲美，它能夠標志著下一個數字時代（價值互聯網）的來臨。區塊鏈（Block Chain）到底具有什么特征，為啥說它有分布式社會賬本功能？它與傳統互聯網技術有什么聯系？它對社會、企業的財務運行、商業模式有何影響，又對會計核算、審計業務有什么創新，企業應該采取什么應對策略？

預測未來的最好方式是創造未來，生活在未來之中。本刊擬請上海大學管理學院管理會計與信息化中心主任許金葉撰寫《區塊鏈：引領財會革新的邏輯》系列文章，以期拋磚引玉，引起社會各界對區塊鏈中財務創新與會計問題的關注與探討；同時，也歡迎有見解的作者投稿，本刊將優先發表。

【摘 要】 隨著物聯網、大數據、云計算、移動終端四大技術的落地、發展及壯大，數字貨幣的底層信息技術――區塊鏈（Block Chain）得到世界各國廣泛的重視。正本清源，借鑒科技發展三大動力結構理論，從信息技術、社會經濟及其思維三個維度來探索區塊鏈產生的根源。認為區塊鏈本質是現代數據庫技術、現代密碼學、網絡管理激勵機制的集成，是一門集現代信息技術、數學、金融學、法學等學科為一體，解決人與人之間信任問題的科學，從而為未來闡述區塊鏈將引領財務業務創新與會計核算革命提供邏輯基礎。

【關鍵詞】 區塊鏈； 數據庫技術； 密碼學； 激勵機制

【中圖分類號】 TP309.7；F275.2 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）13-0132-05

引 言

當前，區塊鏈技術不僅在金融領域的應用逐漸成熟，而且在物流追溯、資產轉移及合約管理、身份論證、選舉投票等領域中應用。以比特幣、以太幣為首的數字貨幣在金融等各領域應用，標志著信息互聯網時代向價值互聯網時代轉變。為何數字貨幣的底層技術（區塊鏈）會釋放出如此巨大的聯動效應？有人甚至把它與社會發展史上印刷術發明的作用相媲美。那么，區塊鏈（Block Chain）因何而生？^塊鏈是什么技術，有何種特征？為何說具有分布式社會賬本功能？區塊鏈對社會和企業的財務運行、商業模式有何影響，又對會計核算、審計業務有什么創新，企業應該采取什么應對策略？本文就此作一分析。

一、區塊鏈發展的三大動力結構：經濟全球化需求、現代信息技術推動、社會認識轉型三者聯動的必然

除了細菌、古細菌、原生生物三類單細胞有機體，加上菌類、植物和動物共六類物種外，科技產物（人造物）被稱為地球上第七類物種。科技與前面生物共同具有基本屬性。針對當前出現的“機械系統在生命化，生命系統在機器化”的現象，人們對科技的本源、發展軌跡與動因非常關注。本文借鑒《失控》作者凱文?凱利在新作《科技想要什么》中提出科技發展三大動力要素來解釋區塊鏈技術的發展動因[1]。凱文?凱利闡釋了科技發展的三大動力要素，以科技自身結構的需求解釋了科技發展的必然性，以科技內部發展的引力解釋科技進步的偶然性，以人類社會在開發科技選擇時的集體意識解釋科技發展的開放性。

（一）經濟全球化需要解決的信息技術問題：區塊鏈發展的自身結構需求

經濟全球化（Economic Globalization）是當今世界經濟繁榮發展的重要標簽，各國經濟均朝著全球化趨勢發展。經濟全球化是指在全球范圍內使用和配置勞動力、資本、技術、服務等經濟資源，以完成社會生產、分配、交流和消費等經濟行為。經濟全球化主要表現為市場、生產、資金、金融、科技及信息傳播等多領域的全球化，而多領域全方位的全球化經濟正迫切需要業務實施的實時性。實時性一方面要求在交易時間上的及時性，但是事實上，目前資金、資產的轉移需要通過第三方機構，而且由于各國機構的管理差異，造成了交易時間與成本的增加。另一方面，實時性要求信息的真實性，這直接影響經濟業務的開展與決策。這些經濟問題的本質是分離均衡問題，正在發展的區塊鏈技術能夠有效解決分離均衡問題。

1.分離均衡：制約經濟全球化發展的核心問題

均衡是指一種平衡的狀態，均衡不代表著絕對平均，而是一種相互依存的狀態，又或者是一種邏輯關系，例如力學中的穩定與平衡。類似的，均衡的概念被經濟學家引用到經濟領域，經濟學中的均衡是指經濟體系中各經濟單位或變量相互制約，沒有任何“變革動機”而形成的一種穩定狀態。經濟均衡的理論是源于西方經濟學的基礎理論，可用來解釋宏、微觀的經濟問題。作為一個被廣泛采用的分析性工具，經濟均衡理論在社會科學的各個研究領域中具有獨一無二的地位。分離均衡也是經濟學分析中常用的概念，約瑟夫?斯蒂格利茨（Joseph Stiglitz）[2]與邁克爾?斯賓塞（Michael Spence）[3]對分離均衡的研究頗有建樹。簡單而言，分離均衡是指不同的經濟單位利用信息傳遞機制分離到不同領域，或者不同的經濟單位通過信息傳遞機制匯聚到同一領域的過程，最終達到一種穩定狀態，任何參與方無法輕易改變這種形成機制。

在資源面前，人人平等。每一個企業或組織都想用自己最大的力量去創造財富，但是有限的資源不能被無限制地瓜分，每一個企業或組織應當合理配置資源并利用資源去創造更多資源。因此，企業管理面臨兩個基本問題：一是如何優化企業資源配置；二是如何激發企業資源的有效性。分離均衡理論可以用來解決企業管理中的這兩大難題，即利用信息傳遞機制使企業資源達到穩定和最優的狀態。例如，利益分配的不合理是企業關系處理中普遍存在的問題，處理利益均衡問題就需要利用信息來區分它們從而實現分離均衡。均衡問題在經濟全球化中表現更加突出，例如經濟全球化直接的需要是業務的實時有效執行，然而在交易時間上，資金、資產的轉移需要通過第三方機構，而且，各個國家的機構管理差異，造成時間與成本的增加。同時，信息的真實性也直接影響經濟業務的開展與決策。

2.信息不完全、信息不對稱、信息不實時造成分離不均衡

在西方經濟學理論中，已經有學者證明，當信息完全對稱時，企業能夠實現資源配置的最優化，使得企業資源創造出最大收益。以次類推，在企業管理中，信息的不完全性、非對稱性、信息的實時有效性同樣影響企業績效是否達到了最優。信息的不完全性會導致管理者難以預測未知的變化，從而在執行業務的過程中一旦出現突發狀況，則難以控制和及時應對。在企業的組織管理中，信息不對稱性是指參與業務的雙方由于制度或其他因素不能徹底實現信息共享，導致其中一方不知道另一方擁有的信息及信息的真假，容易造成逆向選擇等問題。

3.解決信息分離均衡呼喚區塊鏈技術

解決信息分享均衡問題需要經濟業務實時產生，傳遞與共享真實的信息，互聯網下雖提供了巨量信息，但也表現出信息超載、泛濫的問題。這些問題需要新的信息技術來解決，而區塊鏈技術恰是適應這種需求而誕生的。

（二）現代信息技術發展的推動力：區塊鏈技術進步的偶然性

現代信息技術是以互聯網（Internet）為核心的信息技術。互聯網的本質是網絡（Web），網及網絡廣泛存在于自然界。互聯網技術主要采用超文本和超媒體的信息組織方式，將信息擴展到整個網絡以實現信息的互聯。以互聯網技術為核心的現代信息技術有兩個主要特點：一是連接，主要表現為人與人之間的連接（互聯網），還表現為人與物的連接，以及與物與物的連接（物聯網）；二是信息傳遞，信息傳遞的發展經過三個階段：單向信息傳遞的Web 1.0大門戶時代、雙向信息傳輸的Web 2.0互動時代，以及個性化信息集成的Web 3.0智能時代。現在的互聯網技術已經能夠基于平臺實現個性信息整合。

從互聯網到物聯網，信息產生的內容從結構化數據到非結構化數據（大數據），信息產生的主體從人到物，信息產生的方式從手動到自動，信息性質逐漸呈現真實性。但是，信息的收集、存儲及傳輸仍然飽受不安全、不真實的困擾，這需要互聯網信息技術內部尋求解決這個問題的可能辦法。

（三）分布式群體智慧：區塊鏈產生的社會思維

提及區塊鏈，人們提到最多的詞匯是“去中心化”，但是區塊鏈的核心思維應該是分布式群體智慧的思想。人們想到“去中心化”主要是因為人們飽受互聯網發展過程中“中心化媒介”對個體隱私侵害。實際上，區塊鏈的貢獻不僅是“去中心化”思想，還是分布式群體智慧。分布式群體智慧主要是人類認識思維從還原性思維向復雜性思維轉變的結果。

人類認識世界的思維主要有兩種方向：一種方向沿著分解、細化、深入的思維，即還原性理論；另一種方向沿著綜合、集體、組成的思維，即復雜性理論。還原論推崇簡單性規律，主張任何現象均能夠經分解、細化、深入等程序推導出一系列的基本組成因子，隨著對這些基本因子研究的深入，一步一步還原出表面現象的內涵。復雜性理論是一門研究復雜現象的理論，這些現象具有非線性、不確定性、時間不可逆性、自組織性、涌現性等特點。基于還原理論上“高效源于控制”的思想向基于復雜理論上“高效源于無為（失控）”的思維轉變，這個道理，后面的系列文章中將不斷涉及，由于篇幅問題，論文不展開。實際上匯流成河、積沙成塔等道理都是分布式群體智慧的反映，區塊鏈中的分布式群體智慧有助于解決交易中的“公信力”問題。

二、區塊鏈是各項信息技術的C合體

（一）數字貨幣的底層技術：區塊鏈產生簡史

雖然杰出數學家戴維?查姆在1993年就提出eCach數字化支付系統，并創建荷蘭公司進行運營，但是，最終因為在線購物客們不關心個人隱私的泄露和安全問題，在1998年最終破產。eCach數字化支付系統一度受到冷落。針對澳大利亞企業家James A Donald對不需要第三方權威認證、點對點網絡的eCach支付系統的質疑，在2008年11月1日深夜2點10分，Satoshi Nakamoto（中本聰）給他回復了一封《比特幣：一種點對點電子現金系統》的郵件。這封郵件簡潔、優雅地闡述了eCach支付系統的五個主要特性[4]：可以用點對點的網絡解決雙重支付問題；沒有類似鑄幣一級的第三方的信任機構；使用者可以完全匿名；可以用哈希現金形式的“工作量證明”來制造新的貨幣；用以制造新的貨幣的“工作量證明”同樣可以用來預防雙重支付。

《比特幣：一種點對點的電子現金系統》一文得到黑客及金融社會的廣泛重視，比特幣、以太幣等數字貨幣得到迅速應用，這也標志著價值互聯網的到來。因《比特幣：一種點對點電子現金系統》而聞名的中本聰獲得2016年諾貝爾獎的提名。

那么，《比特幣：一種點對點的電子現金系統》到底解決了什么信息問題，為何數字貨幣的底層技術（區塊鏈）可以具有eCach支付系統的五個特性？論文認為探討區塊鏈技術能夠在金融領域、物流追溯、資產轉移及合約管理、身份論證、選舉投票等各個領域中廣泛應用的原因之前，必須清晰區塊鏈是什么。論文認為區塊鏈=現代信息技術+現代密碼學+網絡管理激勵機制。也就是說，區塊鏈是現代信息技術、現代密碼學、網絡管理激勵機制的集成，是一門集信息技術、數學、金融學、法學等學科為一體，解決人與人之間信任問題的科學。

（二）加密、序時鏈接的分布式數據庫：數據庫技術在區塊鏈中的發展

1.數據庫技術發展簡史

數據庫（Database）是信息技術的核心，主要用來采集、存儲和管理數據，是進行數據加工和信息傳遞的基礎。根據數據模型的特征，數據庫技術的發展歷程分為網狀數據庫（又稱層次數據庫）時代、關系數據庫時代和面向對象數據庫時代。

（1）網狀數據庫（層次數據庫）

網狀數據庫（層次數據庫）解決了集成數據的存儲問題，為現代數據庫技術的發展奠定了基礎。網狀數據庫利用存儲路徑表明數據與數據之間的關系，這些存儲路徑既能在一定程度上保證數據和程序的物理獨立性，又能保證一定的邏輯獨立性，可以有效促成數據的集成與共享。但是，網狀數據庫（層次數據庫）中需確切表明數據的存儲路徑，因此也導致了此類數據庫在數據獨立性和抽象性方面的不足。

（2）關系數據庫

Codd E F[5]首次以數學理論為出發點提出了關系模型的概念，列示了衡量關系型系統的十二條標準，用數學理論奠定了關系數據庫的基礎。隨后，霍尼韋爾公司（Honeywell）研發了世界上第一個商用的關系數據庫系統，并在之后的誕生了與關系型數據庫相對應的結構化查詢語言（Structured Query Language，簡稱SQL），以標準的計算機編程語句為基礎，集成并實現了數據庫生命周期中的全部操作，能夠接受用戶的行動指令，而用戶不需要給出具體的步驟指令，即可實現查詢、操縱、定義和控制等功能。關系型數據庫不僅能夠解決數據的集成與共享，也能解決數據的獨立性與抽象性問題。同時，關系數據庫以嚴格的數學和邏輯學為基礎，界面簡潔，容易理解和操作。不足的是，關系數據庫無法解決更為復雜的數據結構。

（3）面向對象數據庫

隨著科技的不斷進步，關系型數據庫已經不能滿足各領域對數據庫技術的要求，于是在20世紀80年代，面向對象數據庫技術應運而生，也標志著第三代數據庫系統時代的到來。第三代數據庫系統在集成第二代數據庫系統技術的基礎上，結合了多種信息技術，支持關系模型和面向對象模型等多種數據結構，普遍應用于各大領域。面向對象數據庫支持標準網絡協議和數據庫語言標準，能夠實現對數據、知識和對象的有效管理，具有優良的兼容性、可移植性與可擴展性等特性。不足的是，這種數據庫采用了更為復雜的技術取代了原來的關系型數據庫，查詢語句十分復雜，加大了使用者的更新成本和學習成本。

2.加密、序時鏈接的分布式數據庫

區塊鏈技術是加密、序時鏈接的分布式數據庫技術。其中加密、序時鏈接在下文展開分析，這里僅介紹區塊鏈數據庫技術是分布式數據庫技術。

信息的本質和來源在不斷變化，伴隨著Internet與國際電子商務的發展推動分布式數據庫技術產生。物聯網下數據的復雜度和數據量都在迅速增長，傳統的數據庫技術已經不能滿足人們的更高要求，傳統數據集中式存儲在單個計算機上，系統不安全且不靈活，不能夠隨時適應用戶的需要。分布式數據庫技術是數據庫技術（并行數據庫技術、Web數據庫技術等）與計算機網絡技術（大數據挖掘與商務智能技術、聯機分析技術、內容管理技術等）結合的產物[6]。分布式數據庫技術將分散各地的數據庫系統通過網絡連接起來，形成一個似集中數據庫。分布式數據庫技術具有局部數據庫和整體數據庫的概念，不僅能夠對數據進行全局管理，又能夠保證各點自主管理數據。數據具有獨立性和透明性，除了處理數據的能源花費大外，數據的安全性和保密性問題較大。

三、哈希（Hash）函數及其算法：區塊鏈中的密碼學

（一）哈希（Hash）函怠―密碼學的“瑞士軍刀”

信息有極大的價值，尤其在軍事領域中，信息加密與解密具有重要的價值。“凱撒密碼”、二戰中的“恩尼格瑪密碼機”、戚繼光之反切碼、二戰中池步洲與山本五十六之死等都是著名的信息密碼故事。密碼學是一門研究能夠將可識別的正常信息轉換成不可識別的隱秘信息用以傳播，同時又能將不可識別的信息還原成正常信息的方法和原理的科學。最原始的加密的方法是手工加密，需要人工破譯。隨著科技的進步，不斷實現了機械加密、現代密碼加密和數據加密[7]。哈希（Hash）函數是密碼學中的高級手段，具有三個特性：其輸入可為任意大小的字符串；能產生固定大小的輸出；能夠進行有效的計算（哈希值計算的復雜度為0（n））。

哈希（Hash）函數之所以被稱為密碼學中的“瑞士軍刀”，關鍵是因為哈希（Hash）函數能夠滿足密碼安全需要的三個標準：

（1）碰撞阻力：如果無法找到兩個值，x和y，而x≠y，則H（x）=H（y），稱哈希函數H具有碰撞阻力。

（2）隱秘性：哈希函數H具有隱秘性，當其輸入r選自一個高階最小熵的概率分布，在給定H（r/x）條件下，得出x的值是不可行的。

（3）謎題友好：如果對于任意n位輸出值，假定k選自高階最小熵分布，如果無法找到一個可行的方法，在比2n 小很多時間內找到x，保證H（r/x）=y成立，那么，哈希函數H為謎題友好。

（二）數據的加密、序時存儲與通信：區塊鏈中的密碼學

當密碼與數據庫結合在一起時，此類數據庫俗稱是可定義的數據庫。隨著數據庫技術的發展，根據管理的需要可以對數據庫進行定義，也就是可定義的數據庫。區塊鏈中的數據庫就是應用密碼學來進行定義的數據庫。

區塊鏈以區塊為單位組織數據，區塊是一種記錄交易的數據庫，以加密的方式存儲網絡上所有的交易記錄。每個區塊由區塊頭和區塊主體組成。區塊主體只負責記錄前一段時間內的所有交易信息，區塊鏈的大部分功能都由區塊頭實現。區塊頭履行數據庫的加密、序時存儲及通信的義務，由以下方面的內容組成：

（1）版本號，標示軟件及協議的相關版本信息。

（2）父區塊哈希值，運用哈希值使得每個區塊首尾相連，形成了區塊鏈，并且哈希值對區塊鏈的安全性起到了至關重要的作用。

（3）Merkle根，由區塊主體中所有交易的哈希值再逐級兩兩哈希計算得出，用于測試某筆交易在區塊中的真實性。

（4）時間戳，記錄該區塊產生的時間，精確到秒。

（5）難度值，指該區塊相關數學題的難度系數。

（6）隨機數（Nonce），記錄解密該區塊相關數學題的答案值。

區塊鏈的形成主要過程如下：把在本地內存中的交易信息記錄到區塊主體中，在區塊主體中生成此區塊中所有交易信息的Merkle樹，把Merkle樹根的值保存在區塊頭中；把上一個剛剛生成區塊的區塊頭數據通過SHA256 算法生成一個哈希值填入到當前區塊的父哈希值中；把當前時間保存在時間戳字段中；在當前區塊加入區塊鏈后，各節點就會立即開始生成下一個區塊[8]。難度值字段會根據之前一段時間區塊的平均生成時間進行調整以應對整個網絡不斷變化的整體計算總量，如果計算總量增長了，則系統會調高數學題的難度值，使得預期完成下一個區塊的時間依然在一定時間內。

時間戳不僅能夠準確記錄文件創建的時間，更重要的是能夠準確反映文件創建的先后順序。數據庫對一份文件進行確認，時間戳服務器必須包括指向之前文件確認的哈希指針，當前時間和文件內容本身，并用這三條信息來對文件進行簽名。時間戳保證了文件的真實性，確保了文件內容不會被其他節點篡改，文件存儲的順序也被保存下來。

四、網絡管理激勵機制：區塊鏈的網絡f議

群體智慧的結晶往往大于局部的力量，但是，并非所有的部分湊合在一起就能夠大于群體。究竟是“三個臭皮匠大于諸葛亮”還是“三個和尚無水喝”，這需要視情況而定。在企業管理中，容易出現“三個和尚無水喝”的困難。如何促使部分總和超過整體，就是區塊鏈技術與管理技術結合的結晶：通過網絡協議（個體遵循一定的規則），通過“共信力”來解決“公信力”的問題，實現網絡管理激勵機制。

（一）網絡通信協議：各個節點的通信規則

網絡最早產生于美國軍事的阿帕網（ARPA）。基于阿帕網的大部分電腦相互之間不兼容，不僅單機上任務不能共享，而且單機之間難于通過接口信號處理機實現互聯。為解決“資源共享”的目標，有必要建立所有電腦共同都必須遵守的標準，即網絡協議。網絡協議實質是一種規則，規定了網絡上各節點進行網絡通信的規則，每一臺計算機必須遵守網絡協議才能與因特網聯通。其中，TCP傳輸協議和UDP用戶數據報協議是兩個廣為使用的因特網協議。一般而言，TCP/IP協議分為網絡接口層、網絡層、傳輸層、應用層4個層次。在進行數據傳送時，每一層可以直接聯系它的上下層進行數據傳輸，并可借助上下層網絡以滿足本層的要求。

（二）點對點價值傳輸協議

區塊鏈技術支持點對點的網絡。每個節點都是平等的，沒有等級差異。任何節點都可以隨時參與協議，能夠隨時與其他節點連接，這些節點構成一個隨機的網絡拓撲結構，共同遵循點對點價值傳輸協議。點對點價值傳輸協議是充滿技術特質的協議，比如需要遵循泛洪算法；比特幣點對點價值傳輸協議是一個開源協議。同時，各個節點的資產必須能夠數字化，能夠形成智能資產，參與“智能合約”。

（三）網絡節點整體行為的管理激勵

由于區塊鏈所支持的點對點的隨機網絡，各個節點參與整體合作網絡的原則是“平等”與“民主”，只能依靠“利益”驅動而不能夠用“棍棒”約束。這就是網絡節點整體合作行為的管理激勵。合作要形成穩定的均衡需要一定的條件，這就要求所設計的“挖礦”算法不僅能夠激勵各個節點積極參與價值傳輸活動的記賬活動，同時，又要防止任何節點難于操控共識形成的過程。當前，比較流行的是權益證明機制和工作量證明機制。

結 語

本文從源頭上分析了區塊鏈技術發展的三大動力要素，以經濟全球化趨勢解釋區塊鏈發展的自身需求、以現代信息技術的進步解釋區塊鏈技術的偶然性、以社會認識轉型解釋區塊鏈發展的開放性。區塊鏈的本質是現代信息技術、現代密碼學、網絡管理激勵機制的集成，是一門集信息技術、數學、金融學、法學等學科為一體，主要用于解決人與人之間信任問題的科學。區塊鏈技術的應用已從金融領域逐步引入各領域，將在物流追溯、資產轉移及合約管理、身份論證、選舉投票等領域中廣泛應用，未來必引領財務業務創新與會計核算革命。

【參考文獻】

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[2] STIGLITZ J E，et al. Credit Rationing in Market with Imperfect Information[J]. The American Economic Review，1981，71（3）：393-410.

[3] SPENCE M A. Market Signaling：The Information Structure of Job Markets and Related Phenomena[M]. PHD thesis，Harvard University Press，1972.

[4] 徐明星.區塊鏈：重塑經濟與世界[M].北京：中信出版集團，2016：13-14.

[5] CODD E F. A relational model of data for large shared data banks[J].MD computing Computers in Medical Practice，1998，15（3）：162-166.

[6] 楊東，謝菲，楊曉剛，等.分布式數據庫技術的研究與實現[J].電子科學技術，2015（1）：87-94.

第6篇：金融科技發展的動因范文

[關鍵詞] 服務貿易 湖南 服務業

一、湖南省服務貿易發展的現狀

1.從整體來看,近幾年來湖南省服務貿易發展一直呈現良好的發展勢頭,服務貿易占外貿總額比重不斷提高。

2007年湖南省外貿發展迅速,全省進出口總額96.90億美元,比上年增長31.8%。據估算,服務貿易占外貿總額比重大約維持在7%左右,比2005年、2006年均有小幅提高。對外貿易經營主體數量增加,2007年全省新增對外貿易經營企業609家,其中從事服務貿易的企業達幾十家之多,服務貿易進出口規模進一步擴大。領域也開始不斷擴大,許多外資企業對湖南省金融、保險服務行業開始給予重視。旅游貿易仍占湖南省服務貿易方式的主導地位,運輸,對外承包工程、勞務合作和設計咨詢等服務貿易部門發展勢頭較好。此外,在服務貿易合作伙伴上,仍然以傳統貿易伙伴為主,即歐盟、美國、香港、東盟、日本。而針對本省而言,長沙、株洲、湘潭、衡陽、邵陽、常德、郴州、婁底和湘西,由于經濟、交通、自然環境等因素服務貿易發展較其他市區較好。

2.從各服務貿易部門發展情況來看:

(1)旅游服務貿易

旅游貿易作為湖南省國民經濟的增長點,近年來在推動經濟增長上發揮著重要的作用。由表一可以看出,旅游服務貿易增長勢頭良好,2006年全省旅游總收入已達588.39億元,為2000年的3.95倍,年均增長25.7%;旅游外匯收入5.03億美元,增長28.8%。與中部六省比較,湖南旅游總收入規模居第二位,旅游外匯收入居第一位。2007年,全省旅游總收入732.71億元,比上年增長24.5%。接待入境旅游者120.57萬人次,增長24.2%;旅游外匯收入6.42億美元,增長27.5%。接待國內旅游者10766.9萬人次,增長18.3%;國內旅游收入681.54億元,增長24.7%。以韶山為重點的紅色旅游十分火爆。這些都表明湖南旅游支柱產業地位已得到確立。

資料來源:《湖南統計年鑒》(2007)中國統計出版社第295頁

(2)運輸服務貿易

運輸服務貿易不直接生產任何有形的物質產品,而是以運輸勞務的形式使物質產品產生位置移動,從而形成國際商品貿易的橋梁和紐帶。運輸環節開展的順利與否,運輸的快速性、準確性、安全性、可靠性等都對商品貿易的范圍和規模產生影響。

注:資料來源:《湖南統計年鑒》(2007)中國統計出版社第261頁

上表2反映了湖南省運輸基本情況良好,另據統計,公路方面,2006年湖南省客運量為112135萬人,2005年為109728萬人,增長率為2.2%;水運方面,2006年我國客運量為573萬人,2005年為502萬人,增長率為14.1%;航運方面,以長沙黃花機場為例,目前黃花機場開通了直達全國50多個大中城市和長沙至韓國首爾、清洲、大邱,長沙至日本大阪,長沙至香港等多條國際和地區航線,機場通航17年累計運送旅客近4000萬人次。

由此可見,無論是海上運輸、陸上運輸還是航空運輸,都是運輸服務貿易中的重要方面,在湖南省具有遠大發展前景與巨大的發展潛力。

(3)對外承包工程、勞務合作和設計咨詢

注:資料來源:《湖南統計年鑒》(2007)中國統計出版社第295頁

國際服務貿易的一個基本方式――“自然人流動”中,承包工程和勞務合作是其中一個重要方面。由表3可知,2000年全年湖南省共派出勞動力人數2280人,年末在外人數4318人,至2006年湖南省派出勞動力人數上升為12902人,比上年的10338人上升了19.5%。通過對外經濟合作,可以為湖南省經濟建設創造寶貴的外匯收入。2000年,湖南省簽訂對外承包工程和勞務合同1096份,金額達1.87億美元;2006年,湖南省對外經濟合作工作加快實施“走出去”戰略的步伐,對外經濟合作總體運行情況良好,全年新簽合同額12.97億美元,同比增長49.94%,實際完成營業額7.82億美元,同比增長39.89%。

(4)其他服務貿易部門

以上幾類服務貿易在湖南省服務貿易總額中所占比重較高,針對其他一些新興服務貿易部門,如教育、通信、金融、體育、傳媒、醫療衛生服務貿易方面,目前發展仍然處于起步階段,但前景不容忽視。隨著中部崛起戰略的實施和中國銀行業的全面開放,已有越來越多的外資銀行將目光投向了湖南。許多外資銀行認為,中部的發展潛力很大,湖南市場很有投資價值,他們將積極尋覓商機,爭取來湖南開設分支機構。教育、傳媒、體育等行業在省內發展迅速,具有沖擊國際市場,走出國內的實力,目前已取得一些進展,發展空間較大。

二、湖南省服務貿易存在的問題

雖然湖南省服務貿易經過長時間的努力得到了較大發展,但是各種問題仍然存在且不容忽視,體現在:

1.服務業發展滯后

服務業是發展服務貿易的基礎,服務業的嚴重滯后影響了服務貿易的發展。目前湖南省的服務業還集中在傳統服務業上,而在全球貿易量最大的金融、保險、咨詢、郵電等技術密集和知識密集的服務行業,仍處于初級發展階段。如銀行業,發達國家的金融機構可以經營銀行、保險、證券、租賃等所有相關業務,它們進入湖南金融市場可憑借雄厚的資金,靈活的經營機制,多種金融產品和良好的服務質量來開拓業務,而湖南省金融機構則缺乏靈活經營的能力,業務限制在較狹隘的范圍內,這增加市場競爭的難度;再次,由于地區、部門分割,企業無法擴大規模,取得規模經濟效應,缺乏競爭力。如航空運輸業,當前國際航空運輸市場競爭激烈,必須具有資本、技術、信息、基礎設施、安全運行能力等強大實力,才能生存和發展,而這些恰恰是湖南省航空運輸業需大力改進的地方;此外,信息查詢方面,為企業提供信息和咨詢的服務部門缺乏且規模小,部門間信息封鎖、信息閉塞和信息失真的現象還很普遍。保險業起步較晚,社會保障體系還不健全;同時,湖南省服務業結構失衡,體現在新興產業少,生產業發展不足。在世界貿易組織劃分的43個行業中,商業化的稅務服務、民意測試服務、信息查詢和分析服務等行業湖南省基本上處于空白狀態,特別是與高科技發展密切相關的技術貿易、專業服務等新興行業尚很薄弱。新興產業的發展受制于人員素質、服務意識、技術水平和技術裝備等方面的因素,湖南省新興產業與國際水平相比還存在很大差距。

2.服務貿易總體水平不高,結構失衡

由于起步較晚,湖南省服務貿易總體水平不高,服務貿易占外貿出口總額的比重較低。服務貿易出口結構方面,項目結構單一,對貨物貿易的依賴性較強,在貨物貿易增長的帶動下,同貨物進出口直接關聯的傳統服務貿易項目增長較快。湖南省服務貿易收支主要仍集中在旅游、運輸和其它商業服務,而在全球服務貿易增長最快的金融、保險、咨詢等技術密集和知識密集行業,仍處于初級發展階段,基本結構沒有變化。綜觀1997年～2007年,湖南省服務貿易出口總額中,旅游服務貿易一直居于首位;運輸行業服務貿易的比重略有上升;知識技術密集型的新興服務貿易行業則是明顯的弱項,金融、通訊、計算機和信息服務貿易等項目在服務貿易總收支所占比重很小甚至處于空白狀態。品牌效應方面,尚未形成有國際影響力的服務貿易品牌。

3.服務貿易管理滯后

由于服務業是由許多相關行業組成的產業群,國際服務貿易涉及的行業范圍極廣,國際社會要求一國對其國內的服務業進行整體協調和管理。目前,服務業多頭管理、政出多門甚至相互掣肘的問題還沒有完全解決,服務業的統計也不規范,在行業劃分標準、服務標準等方面有許多不符合國際慣例。湖南服務貿易中占有相對優勢的產業是旅游業和運輸業,至于GATS中規定的其他行業尤其是信息、會計、咨詢、法律等專業服務貿易領域的統計幾乎是空白,沒能記錄下與其他服務行業或與國內發達地區或國際上發達國家的差距,也為這些產業的進一步發展設置了障礙。

4.服務貿易方面的人才缺乏

服務貿易本身就是一種智力密集型產業,服務行業大多都是通過人的智力完成服務的過程,有的行業還需要專門的科學技術和專有知識。在服務貿易領域里,近年來就業人數增長迅速,但從業人員素質不高,經過專門訓練和培養的人員所占比例極低。目前,熟悉服務貿易的研究人員、工商企業家、金融家、會計師、審計師、律師和工程承包商等大量缺乏。

三、對湖南省服務貿易發展的建議

根據2007年《國務院關于加快發展服務業的若干意見》,我們應當積極采取措施,提高湖南省的服務貿易競爭力。

1.明確服務貿易發展戰略和指導思想

發展出口導向產業,謀求具有比較優勢的服務產業擴大出口、進而實現服務貿易的進出口平衡發展,是湖南省服務貿易發展的方向。圍繞這個方向,應進一步明確湖南省服務貿易的發展戰略,在合理科學的戰略指導下推動服務貿易的健康發展。

2.完善服務貿易管理體制,深化服務貿易觀念

(1)完善服務貿易統計系統,制定適度的服務貿易保護政策

針對統計缺口和調查空白,有計劃有步驟的進行改革,并培養一批相應人才。湖南省政策制定部門應符合GATS和WTO的原則和要求,遵守服務貿易國際慣例,同時又考慮湖南省服務市場的實際,實施保護方式:第一,在對外開放的服務市場領域實行一定的進入限制,如對服務提供者的數量限制、資格限制等。第二,對外國服務提供者在省內服務市場的競爭行為進行管理。第三,對省內部分服務行業和領域制定產業傾斜政策,在稅收、財政、信貸、人員培訓及科技支持等方面提供優惠政策,以提高其發展和競爭能力而達到保護目的。

(2)制定服務貿易對外開放的戰略和策略

湖南省政策制定部門應制定全省服務出口的政策、法規和戰略,負責與國外進行多邊或雙邊服務貿易談判,監督國家給與服務出口企業的優惠政策和湖南省服務企業的執行情況,統計和掌握國際、國內、省內服務貿易的基本數據和市場狀況等。政府應著手于旨在促使外國開放服務政策市場,為其服務出口提供動力和保障的一系列努力,通過宣傳、設立專門機構等手段,建立起較為完善的服務貿易法律、法規體系和管理機制,為服務貿易的迅速發展創造了一個良好的制度環境。

3.提升服務業發展水平

服務業是服務貿易的依托,在第一、第二產業生產組織形成一定規模,許多服務逐漸從第一、第二產業分離出來成為獨立的產業,并使服務業的種類增多和規模擴大,隨著服務業的發展派生出服務貿易。因此,要重視服務業尤其是現代服務業的發展,優化服務業結構,提高服務企業競爭力。

(1)優化服務業結構

大力發展現代服務業,重點發展信息、科技、會議、咨詢、法律服務等行業,帶動服務業整體水平提高。積極發展新興服務業,主要是需求潛力大的房地產、物業管理、旅游、社區服務、教育培訓、文化體育等行業,形成新的經濟增長點。改組改造傳統產業,運用現代經營方式和服務技術,著重改造商貿流通、交通運輸、餐飲、農業服務等行業,提高技術水平和經營效率。

(2)優化服務業企業組織結構

增強大企業實力,依托有競爭力的企業,培育形成一批多元投資主體的大公司和大集團。促進企業聯合重組,實行網絡化、品牌化經營,大力發展連鎖經營、物流配送、多式聯運等新型業態。放手發展中小企業,鼓勵經營方式靈活、服務品種多樣、各具特色的中小企業發展,滿足多層次的服務需求。

(3)加大對服務基礎設施以及專有技術與人才的投入

加大對服務業基礎設施的投入,鼓勵各種經濟形式對服務業進行投資,以現代化的手段改善湖南的現代服務業,提高服務質量和服務效益,從而提高服務業競爭力。

大力推進服務業技術進步,加快科技手段在服務貿易領域的應用。著眼于世界高科技發展的趨勢,加大對高新技術的研究開發投資力度。有效開展技術攻關及應用性推廣,帶動服務業水平的提高。

加強服務業人才的培養和引進。與發達國家和國內發達地區相比,湖南省服務業的高級人才和專門人才仍然欠缺,大大削弱了湖南服務業的競爭力。因而必須重視服務業高級人才和專門人才的培養和引進。積極引進各類專業資格證書,設定專業資格水平,加強崗位職業培訓,讓專業服務人才的知識、能力與國際接軌。

參考文獻:

[1]2007年湖南省統計年鑒[M].中國統計出版社,2007

[2]陳 憲 程大中:國際服務貿易[M].高等教育出版社,2004

第7篇：金融科技發展的動因范文

一、我國風險投資發展中存在的問題

(一)政策法規不夠完善。風險投資有別于一般投資行為和金融運作機制,其對象是高新技術產業。高新技術產業的特點是以知識為核心，在完成技術開發后可以實現極低成本的無限復制。國外相關法律對風險投資的有關問題一般都作了專門性規定，如美國成立有專門的小企業管理局，并在《1940年投資公司法》基礎上制定了專門的《小企業投資法案》，有力地規范和推動了小企業的發展。而在中國，風險投資始終缺少相關的法律作保障，風險投資法律環境并不完善，尤其是知識產權、公司制度、合伙方式等。對知識產權保護不夠，使風險投資不敢涉足較大的中、前期項目投資，影響了風險投資公司對技術價值的肯定，也限制了進行企業無形資產運作的空間。我國現有經濟法律法規中有許多地方與風險投資運作規則相沖突，需要進一步修改法律體系以適應風險投資事業的發展。目前，《公司法》的修改草案中，取消公司投資限制，新增一人有限責任公司，可用知識產權、股權等無形資產出資和股票上市門檻降低等新條例的頒布都將對中國的風險投資事業產生積極影響。

（二）風險投資的運作機制和退出機制不健全。(1)評價機制需完善。目前，我國風險投資項目評價體系帶有濃厚的人為色彩，缺乏嚴肅性、科學性。雖然風險投資公司仍可以找到項目，但蘊含的風險很大。這些公司如果不在體制和運作機制等方面大膽改革，不能逐步轉變到政府引導、企業主體投資、運行市場化方面來，風險投資資金將不能有效地投入高科技產業，或風險投資企業不能持續健康發展，從而不能帶動高新技術產業持續穩定發展。(2)退出機制需完善。風險投資的目的不是長期地占有或控制被投資企業的股份，而是在投資成功后，通過出售股份或轉讓股權，取得高額投資回報。這在客觀上要求有一個順暢的退出通道，這也正是風險投資不同于實業投資的本質特點。風險投資資金應在資本市場上越滾越大，只能進不能出的風險投資市場只能是死路一條。目前風險投資退出有上市、回購、并購、清算等幾種方式。以上方式在法律保障和可行性方面均存在問題，風險投資很難適時退出。風險投資的發展需要有一個健全的股票市場和產權交易市場。應該完善國內深、滬兩市主板市場，加快發展適宜高新技術風險企業股票發行和交易的第二股票市場，使高新技術風險企業能自由地轉讓產權，保障風險資本的套現和退出，加快風險投資的發展。

（三）缺少風險投資專業人才。美國著名技術創新理論家考茨麥斯基認為：風險投資業的發展一刻也離不開風險投資家，風險投資家不僅要具有極強的風險意識和獲取風險收益的耐心，更需要有高瞻遠矚的投資眼光，能夠慧眼識珠選取好的項目進行投資，且還能夠對風險企業的經營活動提供指導和咨詢，推薦人才甚至參與企業管理。根據美國硅谷的經驗，風險投資家應是既懂企業管理、又懂工程技術，并具有金融投資經驗的綜合性人才，風險投資公司應是這類人才的聚合體。我國目前顯然缺乏這樣的高素質人才，現行的教育體制和人事管理體制也不適應培養高素質的風險投資人才的需要。同時，與風險投資相關的中介機構，如會計師事務所、律師事務所、科技項目評估機構、技術經紀機構、投資顧問機構等缺乏足夠的職業約束機制和理念，甚至出具虛假報告。這使風險投資公司在選擇高新技術項目進行風險投資更艱難。

（四）資金來源有限、資本結構單一。目前我國風險資本主要來源于財政科技撥款和銀行科技開發貸款。由于國家財力有限，撥款在財政支出中的比例逐步下降，銀行為防范風險也始終在控制科技開發貨款規模，風險資本增長緩慢。雖然在全國技術創新大會的推動下，各地投入大量資金建立了一批以政府為主要出資人的風險投資基金或公司，一定程度上緩解了高新技術產業發展的資金短缺問題，但從總體上看資金缺口仍很大，遠不能滿足我國高新技術產業發展的需要；另外，風險投資公司的資金來源大多有政府背景，限制了風險投資的資金規模，同時也不能有效分散風險。

二、完善和發展我國風險投資的對策

（一）完善風險投資運作和退出機制。風險資本由職業風險投資人從社會募集而來，風險資本的退出機制是風險投資成功的基本保障。投資者之所以從事風險投資活動，最重要動因是成功的風險投資活動能帶來高回報。為實現這種高收益，風險投資活動需要可靠的運作和退出機制，如公開上市、企業兼并、出售和清算，為風險資本安全退出、實現價值提供保證。如果沒有可行的方案，投資者不會向風險企業投資，風險投資活動也將因難以籌集到社會資本而無法運行，投入－退出－再投入的風險資本有效循環就無從建立。

（二）發揮政府對風險投資的扶持作用。風險投資在我國尚屬新生事物，各方面條件尚不成熟，因此需要政府的大力扶持。（1）法律保障。高新技術風險投資的健康發展必須受法律的保護、制約和引導，而目前我國還存在知識產權法不完善、執法力度不夠，缺乏與發展風險投資相適應的中小企業管理法規等問題。必須盡快制定和完善相關法律，通過立法確定投資的優先發展領域，明確規定鼓勵、允許、限制、禁止的投資方向，對投資予以引導和調控。同時還要修改《公司法》中與風險投資相抵觸的內容。對某些暫時不便立法或不需立法的事項可用法規或暫行辦法進行規范，如制定建立風險投資基金、對風險投資公司及風險企業進行工商登記注冊的法規，小型高科技企業在公司運作體系中的資本出資方式、出資額、對外投資限制、稅收、法人股處置方面的暫行規定等。（2）信用擔保。由于高科技風險投資風險大，許多國家為保護風險投資人的利益，形成了一整套完整的信用擔保體系。歐洲和日本的信用擔保機構基本上由政府設立，一般不以盈利為目的，主要目的是配合政府的產業規劃和高科技發展規劃。擔保的風險項目大多集中于本國或本地區有發展潛力的高科技項目。各國政府還設立信用擔保基金，對銀行向高新技術中小企業的貸款提供一定比例的擔保，鼓勵銀行向風險性大的高技術項目提供先期貸款。我國可以考慮由政府出資、銀行參與，成立專業性信用擔保機構；對較大型的風險投資項目，實行多家擔保機構聯保，以分散風險。（3）稅收優惠。80年代后，美國政府為促進高科技風險投資，進行了稅制改革。風險投資額的60%免征所得稅，其余的40%減半征收所得稅，使風險投資稅率由49%下降到20%，有力地推動了美國風險投資的發展。我國現行的稅收優惠政策對風險投資的促進作用不明顯，應加大稅收優惠力度，如適當減免風險投資收益的所得稅，對尚未實現的資本收益免稅，對其投資損失實行一定的稅收抵補，進一步改革增值稅計征辦法，允許高新技術企業按技術開發費、新產品轉讓費等的一定比例計算進項稅額進行增值稅抵扣，提高其投資回報率。

（三）大力培養熟悉風險投資業務，綜合素質高的風險投資人才隊伍。是否具有高素質的風險投資人才是決定風險投資成敗的關鍵因素。風險投資需要大批精通金融知識、懂得經營管理、有一定科技知識的復合型風險投資企業家，作為風險投資的靈魂，他們是聯接投資者和創業家的橋梁，風險投資的成功與否與風險投資家的素質高低密切相關。

第8篇：金融科技發展的動因范文

在進步與技術創新中，業作為核心部門，其改革和發展一定要從長遠目標考慮，以為創新動力，大力開發跨世紀的新型服務品種，走內涵式金融創新發展道路，確保我國金融業在國際大競爭中立于不敗之地。在此環境中，以為依托的網上銀行顯示出強勁生命力。

網上銀行并不是銀行機系統終端的簡單延伸，它是高科技與傳統金融業的有機結合體。具體來講，網上銀行是借助于因特網技術，提供信息服務和金融交易服務，獲取與金融業務有關的各項網上服務，包括開戶、存款、付款、轉帳、信用卡消費、代收代付、信息查詢、個人理財，甚至借貸業務等全方位銀行服務項目。網上銀行真正實現了以客戶為中心的銀行3A服務（Anytime———任何時間Anywhere———任何地點Anyway———任何方式）。

一、發展網上銀行的背景

1．網上銀行不僅是金融業務創新的需要，而且是以高科技支持金融業發展的必然產物。

銀行業的發展經歷了三個階段。在實體銀行階段，銀行有經營業務的營業場所和人員，辦理業務是面對面的，業務處理主要以手工為主，兼以部分化;在電子銀行階段，經營實體仍然存在，但電子化程度大大提高，銀行業務輔以電話銀行、無人自助銀行等形式，自動柜員機、自動存款機、自動發卡機、夜間金庫等電子金融產品的出現，極大地方便了銀行客戶;虛擬銀行階段是銀行發展的較高層次，在這個階段中，銀行經營實體將不復存在，業務交易主要是通過計算機網絡的運行來實現。網上銀行是該階段發展過程中的典型代表。我國金融業主要停留在電子銀行的發展過程中，部分商業銀行已經向虛擬銀行方向拓展。傳統商業銀行的競爭在于資金和信貸能力，未來商業銀行的實力則體現在金融創新和投資決策上。

從目前來看，激烈的銀行競爭是金融創新最直接的動因。四大國有商業銀行、九家股份制商業銀行、城市商業銀行、信用社、信托、投資、證券公司等金融機構的競爭壓力是顯而易見的。到1999年7月底，在華外資銀行已達152家，其先進的經營技術和管理手段是對中資銀行的巨大挑戰。外資銀行對人民幣業務經營僅僅三年，其業務量卻以每年10%的驚人速度遞增。我國加入WTO，外資銀行享受國民待遇，與商業銀行處于平等地位、全方位的競爭只是一個時間。但是，在金融創新中，對于網上銀行這一新生事物，國內各商業銀行與外資銀行的差距不大，我國銀行業應該及時把握機遇，未雨綢繆，先行一步。

以高科技支持金融創新，是金融業由粗放型經營向集約化經營的有效途徑。銀行本身就是知識密集型的產業部門，它的每一步革新都與高科技發展密切相關。目前，我國銀行擁有龐大的、完整的網絡體系，為網上銀行的開發利用提供了可能。網上銀行的出現，正是體現了高科技與金融創新的有機融合。從近期國內經濟形勢來看，發展網上銀行對擴大內需、經濟增長，可以起到積極的促進作用。

2．從網上銀行本身，優勢明顯。

從國際金融環境來看，網上銀行的發展是一種必然趨勢。網上銀行被譽為“金融業的雛鷹”，是具有勃勃生機的“朝陽產業”，其優勢在于:（1）降低銀行經營成本，增加銀行利潤。據國外有關資料表明，通過網上銀行實現一筆交易所需的費用僅為1美分，不足營業網點的1%。與傳統銀行新建網點、增加員工的擴張規模相較，網上銀行除了在開發期間需投入大量資金外，運行過程中成本費用相對很低。安全第一網絡銀行客戶遍及美國50個州，擁有4000余萬客戶，銀行員工卻僅有15人。（2）突破地域與時間的限制。傳統銀行有固定的營業場所，辦理業務必須限制在銀行營業時間內。網上銀行則可以實現365日全天候服務，只要上網條件具備，不論何人何時何地均可以辦理業務，充分體現其方便快捷、不受時地限制的優點。（3）降低銀行客戶成本，并通過網絡傳遞有關經濟金融信息，使網上銀行能贏得更多的客戶。

二、網上銀行的發展現狀

1995年10月，美國三家銀行聯手推出全球第一家網上銀行，即安全第一網絡銀行，由此揭開網上銀行的發展序幕，國際各大商業銀行相繼推出網上銀行。預計在今后三年內，70%的美國銀行和80%的歐洲銀行，將提供網上銀行服務，到2005年，網上銀行交易量將占銀行業務的75%。在國內，我國第一筆網上業務，于1998年3月6日，在中國銀行網上交易成功。作為我國網上銀行發展的先鋒，中國銀行又于1999年6月推出網上銀行服務系列產品，包括“在線理財”、“銀證快車”“支付網上行”等產品，為廣大商戶開辟了更為廣闊的網上拓展空間。中國建設銀行為此專門成立了網上銀行部，并于1999年6月30日成功開通網上銀行，陸續在北京、上海、廣州、深圳等地投入運行。在建行網上可以進行人民幣外幣的活期定期的查詢、掛失、資金轉帳，信用卡、儲蓄卡的申請、消費，北京網民甚至可以在網上繳納手機費。招商銀行建立的網上銀行由企業銀行、個人銀行、網上證券、網上商城和網上支付五部分組成，結構更趨合理。招商銀行規模小、機構少，現已實現全國聯網，網上銀行已具雛形。中信實業銀行于1999年9月3日與IBM公司軟件部簽約，建立全面電子商務系統，繼而開發網上銀行。國內其他各大銀行均已將此提上議事日程。

目前，我國網上銀行正處于開發的黃金期和應用初期，其市場空間巨大。

三、關于我國金融業發展網上銀行的思考

為更好地發展網上銀行，最大限度地利用網上銀行服務于廣大銀行客戶，應著重考慮以下幾點:

1．開發

積極開展各種調查活動，有助于網上銀行的開發。中國建設銀行于1999年8月對北京地區網上用戶進行調查，62%的被調查者知道網上銀行，96%的愿使用網上銀行。有效的調查可以取得客戶群的第一手資料，使開發工作更具有針對性。

網上銀行是創新的產物，其開發不可一哄而上、亂無章法、盲目開發。商業銀行競爭的目標和政策應適當調整，不能把視野局限于國內外同業間傳統業務的競爭，而應更加關注對商業銀行深層次的、變革性的。美國18家銀行共同開發商業銀行新一代軟件，給我們的啟發是聯合開發。我國金融業應當在人民銀行的主持和協調下，根據我國知識的發展情況和當前銀行化的現狀，對網上銀行應進行聯合開發。人民銀行組織11家商業銀行在京聯合開發“金融認證中心”，在西南財大建立模擬銀行實驗室，使聯合開發有了一個良好的開端。網上銀行開發一定要立足于高起點，制定中長期發展規劃，同時要與高校、科技產業公司攜手，重點開發網上銀行理財服務、金融顧問、查詢轉帳交易等適合我國當前上網用戶的服務品種，同步開發網上客戶關系管理系統，觀察和客戶交易行為，致力于為客戶提供一對一的個性化服務，使我國金融業在網上銀行發展過程中占領先機。

據北京金卡公司的消息，北京地區8家主要金融機構網絡聯通已于1999年9月實現。11種不同品牌的銀行卡可以跨行取現、消費購物。網絡一體化將推動網上銀行的聯合開發和統一發展。

2．應用

網上銀行的應用從科技水平來說，主要體現在四個方面，即信息服務、帳戶查詢、銀行交易和客戶服務。分析招商銀行的網上銀行服務系統，結構較為完整，兼顧了四個方面的應用。其銀行主要是對公服務，可以使企業通過因特網隨時了解到財務運作的實時情況，及時調度資金，實現資金利用效益最大化，目前用戶企業已達300多家。個人銀行主要集中在個人理財，提供財務咨詢、自動轉帳、財務分析和自動繳費等業務上。網上證券則是針對股民，使之可以隨時隨地在任何一臺上網電腦上直接進行資金劃轉，進行股票交易操作。網上商城已招納了40余家大型商戶入駐，并進行分類和綜合管理，充分滿足購物者的需要。網上支付則是提供消費結算的輔助系統，為持有招商銀行信用卡“一卡通”的用戶提供網上購物、付費、訂票等業務。建設銀行、中國銀行的網上銀行形式各異，但功能基本與此類似。從上講，網上銀行可以辦理除存、取現金以外的所有金融產品和服務。

應用與開發要緊密結合，相輔相成。在應用過程中出現的新需求，要及時組織力量開發;開發的成果在應用中予以檢驗，并不斷修正，使之更加完善。同時，要不斷注意國際應用的新動態，借鑒和吸收先進成果，使我國網上銀行發展與國際先進技術同步。

3．安全

網上銀行的推出，同時也將銀行信息幾乎全部暴露在網上。網上銀行面對的有客戶，也有“黑客”。在國外，已有“黑客”通過因特網入侵銀行，竊取巨額資金。美國每年因信息與網絡安全所造成的經濟損失高達75億美元。在不愿利用網上銀行進行交易的客戶中，50%是考慮安全因素。不論是網上“黑客”還是惡作劇者，不論是竊取資金還是更改資料，對于信譽至上的銀行來講，都是一種極大的風險。所以在網上銀行的開發應用過程中，安全防范均應同步進行，必須提高金融防范意識，把嚴密的技術設計和周全的預控措施融入網上銀行工程，對往來信息的收集和分析，應作充分性、真實性的鑒別，確保銀行、客戶雙方資金的安全。網上銀行的安全如果得不到保障，其生存和發展將面臨巨大的威脅。安全問題是網上銀行的第一要素。

在網上銀行開發過程中，我國銀行都進行了安全防范方面的工作，發送數據的加密是各行普遍應用的手段。建設銀行運用目前國內最高安全級別的商用操作系統，建立網上動態安全監控系統，對網上銀行系統實行全天侯24小時監控。

4．人才

網上銀行是知識型的新生事物，決定其成敗的基本因素在于高科技專業人才。對于人才開發利用:一要加強現有人才資源的培訓，充分利用各行屬院校培訓基地進行再，同時結合網絡技術開展遠程教育，不斷提高員工技術水平。二要引進人才，加快科技創新成果的應用，推動網上銀行的建設。三要對人才進行合理分工和安排，最大限度地實現對人才資源的利用。四要利用網絡優勢，建立人才后備庫。

第9篇：金融科技發展的動因范文

 

關鍵詞：馬克思勞動價值論；勞動；理論創新

馬克思創立的科學勞動價值論，揭示了當時資本主義生產方式的運行特點和基本矛盾，對勞動價值理論的發展做出了巨大的貢獻。現在我們發展社會主義市場經濟．與馬克思當時面對的情況又有很大不同，因此需要結臺新的實際，深人認識和準確把握一系列相關問題。通過堅持繼承與發展剖新，深化和發展勞動價值論。

一、堅持和發展馬克思勞動價值論，必須深化對社會主義杜會勞動的認識

馬克思勞動價值論的基本內核。可以簡單概括為三點：一是價值是由人的勞動創造的，物不創造價值；二是價值量是由社會必要勞動時間決定的．商品交換以價值量為基礎；三是在相同的時間內，復雜勞動所創造的價值量是簡單勞動的倍數。馬克思用“勞動價值一元論”來代替當時風行的“價值多元論”，這是對勞動價值論的一場深刻的革命。

馬克思勞動價值論圍繞勞動創造價值這一中心．組成了一個完整科學的理論體系，深刻揭示了資本家剝削工人的秘密，為剩余價值理論奠定了基礎，是經濟學的基石．是唯物史觀在經濟領域的應用與延伸．也是人類智慧和認知能力的科學體現。歷經一百多年的實踐驗證，馬克思勞動價值論的基本內核和基本觀點至今仍然閌爍著真理的光輝，是我們必須堅持和繼承的偉大思想成果。

堅持馬克思勞動價值論，必須發展馬克思勞動價值論。發展勞動價值論，關鍵是要科學拓展“勞動”概念的內涵與外延。依據馬克思的解釋．一般人類勞動耗費是指人的腦、肌肉、神經、手等的生產耗費。基于這一質的規定性，勞動概念應當拓展馬克思井的勞動。主要是指物質生產領域的勞動，這與當時物質生產是主體、非物質生產比重較低的經濟結構、以及階級對立十分尖銳的社會結構密切相關。隨著時代的進步，科技的發展，分工的日趨復雜，以及消費結構、經濟結構和社會結構的重大變化，勞動概念發生相應變化，“勞動”外延也應擴大在社會主義社會尤其應當深化對勞動的認識。

我認為，物質生產的勞動和非物質生產的勞動，生產物質產品的勞動和生產精神產品的勞動，總體上都屬于“勞動”的范疇。進一步看，可從幾方面深化對社會主義社會創造價值的勞動的認識。

(一)服務勞動創造價值。隨著經濟發展、產業結構變遷，第三產業日趨重要，分布于第三產業的勞動力在社會總勞動力中所占比例日益提高．其產值在國民生產總值中所占比重越來越大。第三產業即服務業的產值占國內生產總值(GDP)的比重，發達國家都在6o％上，發展中國家均已超過農業(第一產業)和工業(第二產業)。與這種產業結構變動相適應．服務業的勞動。應該從總體上視為生產性勞動，是創造價值的勞動對于服務勞動剖造價值問題．馬克思從一般意義上作了肯定的回答，明確指出服務是商品．服務具有使用價值，也具有價值。服務的價值就是服務勞動創造的。但馬克思叉具體區分了創造價值的服務勞動和不創造價值的服務勞動，這就把創造價值的服務勞動的范圍縮小了。社會分工越來越細，分工鏈條不斷拉長，服務勞動范圍越來越大。第三產業范圍越來越廣．包括了商業、金融、保險、信息、飲食、公共管理與服務等等；隨著教育、醫藥衛生、文化等部門產業化的發展，從事這些產業的服務勞動也應作為創造價值的勞動。

(二)科技工作者的勞動是創造價值的勞動。科技是第一生產力，科學技術決定一個國家的實力。馬克思高度重視科技勞動在價值形式中、尤其在決定價值置中的重要作用。由于科技水平及其在工藝上的應用，是決定生產力水平高低進而決定價值量大小的重要因素因此隨著科技水平的提高，社會價值總量會不斷增加，科技發展是推動價值量不斷增長的根本動因。科技、知識是人婁勞動的結果。勞動創造價值，用新知識和高科技武裝起來的勞動創造更多的價值。20世紀人類創造的物質財富超過了前十幾個世紀的總和。西方國家虎大而豐富的物質財富，都是由高度的科技水平鑄造的。從科技發展實踐看，科技勞動的范圍應擴大，全社會范圍內的科技勞動即物質生產領域之中和之外的科技勞動，包括從事基礎理論研究和應用研究、發明創造、實驗設計等，都是創造價值的勞動。這種科技勞動，包括自然科學和社會科學，都應視為創造價值的勞動。科技工作者的勞動是復雜勞動，與簡單勞動相比，在相同時間內能創造更多的使用價值和價值。對于科技基礎——教育特別是高等教育，不僅創造和形成價值，而且造就高素質的現代勞動力，為創造更多的價值莫定基礎和開辟新的道路，也應將其列人創造價值的勞動。

(三)管理勞動也是創造價值的勞動。馬克思曾指出資本家的管理勞動具有二重性，因為它所管理的生產過程本身具有二重性，一方面是制造產品的杜會勞動過程，具有生產勞動的性質，另一方面是資本的價值增值過程，具有剝削的性質，這種與剝削相結合的管理勞動是創造和形成價值的勞動。在社會主義市場經濟條件下。社會生產管理具有多層次性：一是微觀的企業管理，我國企業經營管理勞動是創造價值的勞動；二是行業管理和中升組織管理，行業管理勞動和中升服務組織者的勞動，是生產商品的社會必要勞動的組成部分，因而是創造價值的勞動。三是宏觀的國家管理、各級政府管理公共經濟的管理勞動，也是社會必要勞動的組成部分，因而是創造價值的勞動。市場經濟越發達，經濟關系越復雜，分工越細，管理就越重要．管理勞動包括決策、控制、監督、承擔風險所支付的體力和赫力。也是一種復雜勞動。創造價值的管理勞動的范圍應擴大，國家安全、社會穩定，是經濟建設順利進行的重要保障，為經濟建設和社會發展提供良好的外部環境．這些方面的管理勞動是全社會必要勞動的重要組成部分，也應作為剖造價值的勞動。