信用風險管理專業精選(九篇)

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第1篇：信用風險管理專業范文

近年來，隨著我國經濟的進一步發展，農村經濟也取得了一定的進步，其中農村信用社迅速成為支持農業發展的金融服務主要力量。本文開篇介紹了農村信用社信用風險管理的相關背景知識，繼而介紹了農村信用社信用風險管理的概況及主要方式，然后分析農村信用社信用風險管理存在的問題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結。

關鍵詞:

農村信用社;信用風險;貸款;農業保險

隨著中國農村經濟在改革開放后，在國家經濟總體發展狀況良好的情況下，農村信用社面臨的流動性風險、市場風險和利率風險有所減弱，但與之相對比的是，農村信用社的信用風險呈卻呈不斷擴大的趨勢，那么如何有效的解決農村信用社借貸風險的問題成為熱點話題。

1農村信用社信用風險管理概述

1．1農村信用社信用風險管理含義。農村信用社信用風險具體來說就是指出現違約情況的風險，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約;另一種是借款人因自然、經濟、社會等因素而經營失敗無力償還，農村信用社的信用風險主要表現:不良貸款比例偏高、資金質量差、不良資產占比高且呈上升趨勢、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1．2農村信用社信用風險管理必要性及目標。有貸款就有風險，就意味著可能收不回貸款。加強對風險的管理能力可以提高農村信用社應對風險的能力;使農村金融業務成為商業上可持續、風險上可控制的業務領域，從而扭轉當前大規模商業銀行退出農村金融領域的趨勢。

2當前農村信用社信用風險管理的主要方式

通常農村信用社會運用多種方式來減少或控制信用風險，以減少信用風險引發時所帶來的損失。風險管理的方式主要有:

2．1事先控制。事先控制指銀行在進行放貸的前期，對貸款人的資產信用進行評級處理。信用評級制度在實施的過程中需要在兩個方面加以注意。一是要發展出真正與農戶借款風險相匹配的信用評級，即信用評級能夠真正的體現農戶的信用狀況;二是信用評級要及時的跟進，每年都應該根據農戶實際情況的變動而變更相應的信用評級及授信額度。

2．2農村信用社運用擔保貸款方式減少或控制貸款的信用風險。在農村信用社的實際操作中，往往采用擔保的方式進行，主要體現在保證、抵押和質押這幾個方面。保證方式主要是指農戶聯保，是農村信用社在現實中為了減少和控制信用風險所常用的手段。

2．3風險轉移。對金融機構而言，將風險轉移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農村金融體系中，將信用風險轉移主要有信用風險轉移方式和以及間接的信用風險轉移方式，這兩種方式都可以保證貸款農戶收入在不利條件下不發生較大波動。

2．4信用風險評估和足額撥備。這是指農村信用社需要對農村信用社整體面臨的信用風險進行整體度量并及時足額撥備。根據一定的風險分類體系而得到的準確的信用風險撥備能夠保護農村信用社免受突然的流動性打擊和資本充足率的突然下降。

3農村信用社信用風險管理存在的問題及原因分析

農村信用社在風險管理方面所存在的問題主要來源于兩個方面:內因和外因。自身的問題包括管理方式落后，風險識別能力差，信貸體制有待進一步完善等等，外部環境包括服務對象的特殊性和整個經濟環境的影響等。

3．1風險防范管理意識落后，缺乏有效的內部控制制度。農村信用社的管理機制與城市金融機構相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現在:第一，農村信用社信用風險管理組織體系不完善。農村信用社的風險管理體系為三會一層”，該體系的效率有待考究，此外，風險識別的專業人員能力有限，各部門工作出現重疊現象。第二，農村信用社極度缺乏優秀的風險管理人才，各個風險管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農村信用社管理較為松散，缺乏有效的內部監督體系。

3．2農村信用社信貸管理制度不健全

3．2．1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關鍵。但在實際操作中，往往審批和審查出現分離，這嚴重制約了風險管理的發展。

3．2．2信貸人員專業素質不高。專業的貸款人員在整個貸款的過程中起著十分重要的作用，專業素質的高低決定了風險管理水平的高低。目前，我國各農村信用社中，專業素質較高的人員比例比重不高，有待進一步加強。

3．2．3擔保貸款模式過于形式化。在農村信貸里，擔保是信用貸款的主要模式。在實際操作中容易出現的問題有:標的物估價過高，大于實際價值，監督不到位，造成信息的虛假等為風險管理造成了巨大的困難。

3．3農村信用社信用風險管理的外部環境不完善。在我國，信用環境的建設還需要進一步的努力，做好風險的管理顯得尤其的不易。第一，在農村社會中，人與人缺乏良好的信任環境，這極易造成違約現象的產生。第二，政府扶持力度不足。國家對農村信用社的各種金融稅收應當和商業銀行區別對待否則不夠推動農村金融的發展，不利農村信用風險的降低。

4結論

針對文章的分析發現，目前，我國的農村信用社的完善有待進一步加大力度。針對這一系列問題，農村信用社要建立風險管理系統、完善信貸制度、創新擔保體制制等。此外，加強農村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場的全面推動下，農村信用社風險管理才能做地更好，農村金融才能進一步發展。

參考文獻:

［1］郝鐵鋼．農村信用社內部控制現狀分析［J］．金融經濟，2014(20)．

［2］林祥濤．農信社風險管理現狀分析與改進對策［J］．現代經濟信息，2014(13)．

第2篇：信用風險管理專業范文

信用風險（Credit Risk）又稱違約風險，是指債權人由于債務人或交易對手違約造成損失的風險，它是金融風險的主要類型。對于商業銀行而言，這種風險主要源自借款人或者交易對手違約或資信狀況惡化而使債權人遭受損失的可能性。商業銀行信用風險管理是指商業銀行在對面臨的信用風險進行識別、計量的基礎上，采取相應的措施去控制風險。工商銀行面臨的主要風險就是信用風險，其信用風險主要來源于貸款，債券投資、資金業務、表外業務等也可能帶來信用風險。信用風險是導致銀行資產質量下降、出現流動性危機的主要根源，也是導致區域性乃至全球性金融危機的根本原因之一。因此，加強信用風險管理是關系到商業銀行乃至全球經濟長期、穩健發展的關鍵，提高信用風險管理水平、防范和化解信用風險也成為商業銀行增強核心競爭力的重要手段。

二、《巴塞爾新資本協議》與商業銀行信用風險管理

2004年6月26日，巴塞爾委員會公布了《巴塞爾新資本協議》，該協議的推出，標志著現代商業銀行風險管理由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、操作風險、市場風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，加強銀行監管透明度，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

三、工商銀行信用風險管理的現狀及存在的問題

工行行長楊凱生在總結2010年度報表的時候，指出“工行信用風險管理等取得十足進步，特別是新巴塞爾資本協議在全行的實施，目前已達到內部評級初級法要求。房地產貸款很平穩，2006年至今，房地產開發貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個百分點，成長穩定、質量可靠。而按揭貸款的平均成數只有0.52，平均貸款額是21萬元。另外，本行不良貸款連續五年實現雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個百分點，降至1,117.74億元和2.74%。信用風險管理水平不斷提高，”但是，由于該行信用風險管理體制改革還未達到全面發展階段，信用風險管理機制尚不完善，不良貸款數額仍然較多，因此工行在實際管理中仍然存在著一些問題。如下：

（一）資產質量較低，不良貸款比率高

主要表現在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風險大，尤其是1998――1999年是國家實施國有企業整體改造，進行破產重組的關鍵事件，同時也是國家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來的經濟發展，工商銀行在03年全面啟動了內部評級系統的建設，以及一些信貸政策的指導，從06年到2010年資產質量情況呈現好轉，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個百分點，但是仍然比率過高。

（二）信用風險管理觀念和意識較為淡薄

由于我國工行脫胎于計劃經濟體制，業務運作的行政色彩較濃，市場化運作機制未能完全建立，在業務運作過程中，信用風險管理的觀念和意識長期以來一貫較弱，對業務運作具體的信用風險研究認識不夠，因而造成信用風險管理長期滯后于業務發展的被動局面，且有高比率的不良資產，這極大影響了我國銀行體系的穩健發展。

（三）信息不對稱導致銀行貸款質量的下降

對于工行從事的信貸業務，由于市場信息的不對稱，資金供求方無法達到完全共享，但企業更占優勢，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動的收益取決于企業的獲利與償債能力，事實上，銀行每筆貸款都會面臨到期不能收回的風險，為此，銀行通過提高利率來調節資金市場的供求平衡。結果往往是，更多愿意冒風險的人向銀行貸款，由于貸款風險水平提高，如此循環，最終導致銀行貸款的質量下降。

（四）信用風險管理缺乏完善的社會信用體系的支持

由于社會信用文化的缺乏，和基層信貸人員對信用風險管理重要性的認識不足，沒有積極核準企業財務數據，從而不能真實反映企業的信用管理情況。

此外，對信用風險缺乏全過程的監控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒有進行貸后的審查和監督，監控不到位，這也使得信用風險加大。

四、改進工商銀行信用風險管理幾點建議

（一）信用風險需要靈活管理

越來越多的銀行界人士認識到，信用風險與我國工商銀行貸款及各種投資業務、表外業務共存的金融風險，銀行無法回避，再加上最近幾年的金融危機以及央行連續幾次的法定存款準備金率的加息，風險無法回避，放棄風險同時也放棄了可能獲得的高收益，隨著我國工行業務經營范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發生了深刻變化。從長期看，重視信用風險的靈活管理，工商銀行將在長期內獲得越來越多的收益。

（二）建立良好的授信程序

銀行必須在良好的、定義明確的信貸發放標準下經營。這些標準應該包括對借款人的全面了解、信貸目的和結構、借款人的償債來源等因素。銀行還應當對單個借款人、借款單位、某行業的借款設定信貸發放的上限。此外，銀行還應當就批準新的貸款以及對已有貸款擴大授信額度建立標準的程序。

（三）優化信貸管理支持系統

進一步優化系統使用環境，做好信貸系統流程和顯示界面梳理優化工作。規范信貸系統數據錄入，做好信貸數據積累，逐步建立客戶信息數據庫，加快完成信貸報表系統優化升級和推廣應用，提高信貸系統統計分析能力。

（五）加強信用風險管理人員培訓

第3篇：信用風險管理專業范文

關鍵詞:大數據技術;城商行;信用風險管理

1大數據技術與城商行信用風險管理概述

1.1大數據技術的相關內容

計算機以及物聯網的發展為大數據技術的發展提供了技術支持，使得我國大數據技術水平不斷強化提升，與其他發達國家相比，我國大數據技術發展比較晚，但是我國大數據技術的發展卻比較快，在眾多領域都有著廣泛的應用，也推動了相關產業的發展。隨著技術的進一步發展以及相關理論研究內容的不斷增加，有關大數據技術應用的深度和廣度也會得以進一步拓展。以下內容是大數據技術的主要模塊，包括:數據采集、數據存取、基礎架構、數據處理、統計分析、數據挖掘、模型預測以及結果呈現，城商行信用風險管理中應用大數據技術則可以對影響信用風險的因素進行重點分析，提高信用風險管理的準確性，降低信用風險所造成的損失。

1.2城商行信用風險管理的相關內容

城商行發展過程中所面臨的突出風險就是信用風險，雖然也有采取措施規避，但是效果微乎其微，而大數據技術的發展則為城商行信用風險管理提供了新的思路和可能性。

2大數據技術在城商行信用風險管理中應用的重要性

其一，有利于建立科學完善的風險防范體系，城商行信用風險管理具有一定的復雜性，而且涉及的基礎信息比較多，在進行分析時難免會有考慮不周的地方，導致信用風險管理的措施不能有效規避風險。而大數據技術在其中的應用則有利于建立科學完善的風險防范體系，對信用風險的影響因素分析以及相關信息的獲取更加科學準確，可以依據不同種類的風險，提出對應的計算形式。通過對風險的計算、識別等，將金融風險的發生率及損害率等內容進行有效監管;其二，有利于提高信用風險管理水平和效率，大數據技術的應用可以利用計算機對信用風險影響因素進行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數據技術在城商行信用風險管理中應用是社會發展的必然趨勢和必然結果，這些年，隨著人們對于大數據技術研究的不斷深入，其在信用風險管理層面的應用無論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿足城商行服務模式的風險管理。當前，金融行業蓬勃發展，城商行是金融行業的主體，其信用風險的管理工作能夠滿足當前金融企業增強信用風險管理的要求。

3大數據技術在城商行信用風險管理中的應用

3.1建立一個信用信息服務平臺

其一，可以創建統一的信用信息服務平臺，實現大數據連接，能夠對客戶的各方面信用信息進行全面的了解和掌握，實現多部門信息的整合。比如，政府部門了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶的交易信息，以判斷其誠信情況。總之，通過這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風險管理中對客戶的信用情況以及當前狀態做出準確的判斷;其二，建立客戶的完整圖像信息數據庫，對客戶信用的準確把握是城商行信用風險有效管理的重要舉措之一，大數據技術的應用則會使城商行更加全面了解客戶的信用情況。這樣就可以避免進一步減少與失信客戶的合作，從源頭上對信用風險進行有效控制，降低信用風險出現的可能性，基于客戶信用數據制定有效的風險規避策略。

3.2創新風險控制模式

創新風險控制模式可以有效的對金融企業存在的風險進行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數據進行分析計算，評判出存在的風險程度，將風險分為幾個不同等級。從客戶進行交易的第一個行為開始進行分析，與對應的風險做出判斷并且及時采取方法控制風險，從而能夠有效控制風險進行科學決策，對其在風險高的交易可以形成預警以此開展調查。

3.3將智能決策與業務應用流程進行合理的結合

在信用信息服務平臺數據的基礎上利用新型風險控制模式，采取相應的業務策略，設計好合理的風險控制流程，在風險發生時，可以及時做出判斷并采取有效的方法控制風險。更新金融行業的相關制度，除了在事中對風險進行控制外，還要在事前對風險進行管控，通過各方數據整合，對于大數據技術做出計算，對風險進行預防。在解決相應的風險后，對相關決策、管理、控制進行記錄并且及時總結，防止出現相同情況，只有明確風險控制流程才能在風險控制中有條不紊的進行各項工作

4如何加強大數據技術在城商行信用風險管理中的應用

為了提高大數據技術在城商行信用風險管理中的應用效果，要積極采取措施廣泛應用，通過整合優化風險管理組織架構;建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理;培養高素質的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持;建立健全社會信用體系，規范客戶的信用等級評價等措施降低城商行的信用風險，實現城商行發展的可持續性。

4.1整合優化風險管理組織架構

城商行應該對現有風險管理組織架構進行整合優化，建立更加完善的組織架構。一般而言，風險組織架構的整合優化需要從總行以及分行兩個層面進行有效控制，在總行層面，需要有專門的信用風險管理人員，負責管理信用風險以及相關團隊，為了確保城商行信用風險管理的獨立性和集中性，應該采取適合的風險管理模式，由總行向分行派駐風險管理人員，但是卻采用雙線匯報，既要對總行匯報，又要對分行領導匯報，以確保信用風險管理的系統性。在分行層面，也需要統一風險政策，建立科學的信用風險管理評價和考核機制，而且要注重對業務審核的專業性和科學性，確保有關業務的審核流程更加獨立科學，在一定程度上降低信用風險。除此之外，需要總行與分行之間相互協調，有關風險管理政策要統一，而且能夠確保信用風險管理措施切實貫徹執行，避免風險管理組織架構形同虛設，最大限度地發揮風險管理組織架構的作用。

4.2建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理

首先，城商行需要完善信用風險管理制度，對其中的一些內容和步驟等進行合理的規范，以確保信用風險管理的規范和有效。要從制度層面出發，對其中的一些行為進行約束，為信用風險管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風險管理制度形同虛設，這就需要建立完善的監督體系，確保相關制度內容的貫徹落實。城商行還需要以先進的信用風險管理理念進行管理，先進的風險管理理念以及風險文化是城商行進行信用風險管理中所必不可少的，既可以提升有關人員的團結性，有效提升業務效率，也是適應時展的結果。城商行可以在內部組織一些活動或者設置一些標語等正向激勵的方式進行信用風險理念的引導和文化的宣傳，從而使信用風險管理理念和文化潛移默化地對相關人員產生影響并且深入人心。與此同時，還需要與時俱進，不斷進行信用風險管理理念的更新，確保相關內容能夠適應新的變化和發展形式，從而達到內化于心、外化于形。除此之外，還需要引導樹立良好的風險文化和合法合規文化，對員工的行為進行正確的引導。

4.3培養高素質的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持

大數據技術在信用風險管理中應用效果的提高，需要培養高素質的復合型人才，既要掌握信用風險管理的知識和內容，還能夠對大數據分析和技術有所了解，能夠利用數據建模以及數據挖掘等能力，能夠有效利用大數據技術對信用風險的相關數據進行分析。因此，就需要培養和引進高素質的復合型人才，為信用風險管理提供人才保障。其一，在人才培養方面要調整思路，重視和加大復合型人才的培養，當前城商行風險管理中仍然是以金融業人才為主，信息類人才在其中并沒有切實有效地發揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術人才與金融人才之間的界限，加強對金融人才的信息技能培訓，確保其能夠靈活地將大數據技術應用到信用風險管理中，發揮復合型人才的作用;其二，需要適時引進高素質復合型人才，加強人才儲備，人才引進不僅能夠將先進的理念和技術引進吸收，還能夠通過人才引進促進員工之間的公平競爭，切實發揮鯰魚效應，促進共同發展進步。

4.4建立健全的社會信用體系，規范客戶的信用等級評價

城商行還應該建立健全的社會信用體系，規范客戶的信用等級評價，其一，設立專門的機構進行相關信用信息的收集和整理工作，為大數據分析提供數據基礎。與此同時，還需要確保收集到的信息能夠進行實時更新，便于城商行及時了解客戶的信用狀況，從而規避信用風險;其二，則需要城商行之間的信息共享，加強城商行之間的聯系和溝通，確保客戶的信用狀況能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風險;其三，通過專業的信用評定機構對客戶和信用進行有效評定，城商行根據信用等級制定分層級的相關政策，確保信用管理工作的高效，也達到規避風險的目的。

5結論

綜上所述，城商行的發展與社會經濟的發展息息相關，其經濟效益與信用風險管理的效果也有著密切的關系，對信用風險進行有效控制和管理才能實現城商行的可持續發展。我國大數據技術還處于不斷發展和完善階段，在城商行信用風險管理中的應用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進的地方，但是大數據技術對信用風險管理的重要作用是不容忽視的。在未來，要順應大數據的發展趨勢，提升大數據技術在城商行信用風險管理中應用的深度和廣度，從而推動城商行信用風險體系的建立，實現經濟的可持續發展。

參考文獻:

［1］邢晟，王珊珊.基于大數據的金融風險預測與防范對策研究［J］．科技創新與生產力，2018(3):1－4.

第4篇：信用風險管理專業范文

關鍵詞：企業；信用風險；管理；組織；再造

中圖分類號：17270．7　文獻標志碼：A　文章編號：1673-291X(2009)16-0185-03

獨立的信用管理職能定位，必須要求獨立的信用風險管理組織。綜觀目前中國國內大多數的企業的信用風險管理工作，都是凌亂無章的散布在企業的銷售、財務等各個相關部門，即使建立了專門的信用管理組織也是形同虛設，缺少明確的目標、統一的組織和職能界定(林鈞躍，2005)。在這樣的企業管理基礎之上，要想進行先進的、有效的信用風險管理，簡直就是一種空想。因此，要想真正建立起一套先進的、有效的信用風險管理體系，提高管理水平，我們首先必須建立起完善的企業信用風險管理組織，為企業的信用風險管理工作提供組織保障。

一、國內外研究現狀

企業組織是以企業為特定研究對象、針對組織問題的一種相對“宏觀”的研究。從工業化初期的泰羅、法約爾、韋伯等人到20世紀60年代的西蒙和錢德勒，企業組織研究經歷了宏觀―微觀一宏觀的歷程。總體而言，20世紀90年代前，企業組織理論都是建立在勞動分工基礎上的，是以職務體系、部門結構和組織層級及權責分配的研究為核心內容的。但20世紀90年代以后，隨著哈默業務流程再造”理論在1993年的發表，歷史拉開了以流程或過程為中心的組織新模式研究的序幕。

信用風險管理方面的研究主要集中在信用風險評估技術的研究，研究成果頗豐，如：Z-score模型、KMV模型、CreditMetrics、麥肯錫模型和CSFP信用風險附加計量模型等。但綜觀國際上對信用風險管理的研究中，具體對于企業信用風險管理的組織設計研究甚少。在全球經濟一體化、競爭與合作并存、信息技術飛速發展和中國經濟體制走向深層次改革的時期，對企業信用風險管理的組織構架問題展開系統化的科學研究，有著突出的理論和實踐意義。

二、現有信用風險管理組織模式比較研究

(一)財務部門主導型

財務部門主導的信用風險管理組織模式是指由財務部門兼管企業的信用風險管理工作。顧名思義，這種類型就是直接由財務部門負責信用風險管理，在財務部門內設信用經理(與財務科長平級，由財務副總直接領導)，由最高管理層協調與銷售部門的沖突。

此種模式的優勢：(1)較快作出授信決策，抓住銷售機會。信用管理在本質上與客戶和自身財務狀況息息相關，信用額度的認定與財務管理有相當密切的關系，財務部門掌握著應收賬款的詳細資料，因此可以較快作出授信決策，抓住銷售機會。(2)財務部門可以根據企業本身資金周轉情況，對信用政策作彈性調整，使企業的資金周轉維持在合理的水平上。(3)對銷售部門進行監督，降低壞賬發生的比率。

此種模式的劣勢：(1)銷售部門可能會將財務部門的信用管理視為干涉，導致銷售部門產生反感情緒，從而影響企業的銷售業績。(2)可能會使企業采取保守的銷售政策，放走許多的銷售機會，影響企業經營業績的增長。

(二)銷售部門統管型

銷售部門主導的信用風險管理組織模式是指由銷售部門兼管企業的信用風險管理工作。銷售部門主導信用風險管理工作的做法是目前中國最流行的信用風險管理組織模式，這種情況在進出口企業中較為突出。

此種模式的優勢：(1)與客戶接觸較多，對客戶的信用的動態情況了解得較為透徹。(2)根據與客戶往來交易的實際業績來認定信用額度、信用等級、現金折扣等，作為促銷手段，有利于業務推廣。

此種模式的劣勢：(1)信用風險評估不夠嚴謹，為追求銷售業績，深入研究不夠，使壞賬比率升高。(2)無形中放寬了交易條件，使信用風險的潛在威脅增大。

(三)風險委員會制管理型

風險委員會制的信用風險管理組織模式是指在企業內部建立風險委員會，由該委員會行使整個企業信用風險管理的職能。風險委員會直接設置在董事會之下，各職能部門向委員會負責。

此種模式的優勢：(1)容易取得各部門協調一致的意見；(2)高度專業性。

此種模式的劣勢：(1)容易形成官僚作風；(2)流程復雜，管理成本很高，難以監管。

(四)專門的信用風險管理部門管理型

獨立信用管理部門的信用風險管理組織模式是指設立獨立的信用管理部門，由信用管理部門專職負責企業的信用風險管理工作。

對于國外企業而言，這種信用風險管理組織結構類型，在繼承前兩種組織結構模式的優點的同時，有效地回避了前兩種模式所存在的缺點。但是拿到國內，就存在著較大的缺陷，正如本文第二部分中所分析的那樣，在現實生活中，信用管理部門的職能未能得到真正的行使，或者是受制于其他與之有所沖突的部門(如：銷售部門)，或者說中國企業可能還未真正認識到什么是信用管理、信用管理的作用是什么，怎樣真正地行使起信用管理的職能。

三、中國企業信用風險管理組織模式的選擇

選擇適合中國企業實際情況的信用風險管理組織模式。

中國企業的信用風險管理現狀如下：

1．中國的企業管理尚未達到能夠讓銷售部門有效地約束自己的水平。銷售部門的目標是為公司爭取到盡可能多的合同，這種壓力會使它可能具有“過于看重機會而忽視風險”的傾向。在中國企業管理水平普遍不高的情況下，銷售部門難以有效地進行自我約束，矯正這種傾向。此時采用銷售部門主導型的信用風險管理組織模式的效果可想而知。

2．“弱財務”決定了財務部門主導型的組織模式難以發揮作用。財務部門在中國企業本來就處于弱勢，如果將信用風險管理的職責設置在財務部門中，那么它能夠發揮的作用就更加微小。中國企業如果采用這樣的組織設計，其他部門可能會以各種各樣的理由架空信用風險管理職能，使得關于信用風險的約束、規定和流程都成為一紙空文，難以付諸實踐。

3．中國企業結構分布狀況決定了風險委員會制模式應用范圍狹窄。風險委員會制信用風險管理組織模式對企業的要求較高。該模式主要應用于金融機構與特大型企業中。根據國家統計局的數據，1996年中國的全部獨立核算工業企業，包括國有、集體、股份、外資、港澳臺資工業企業，總數一共有506 400多家，其中大型企業有7 057家，占總數的1．3％，中型企業有16 870家，占總數的3_3％，小型企業有482 518家，占總數的95．3％；又據國家統計局工交司2002年的數據，在中國全部國有及非國有工業企業中，企業單位總數為181 557個，其中大型企業的數量為8 752個，占全部統計企業的4．82％。由此不難看出，中國大多數企業的規模都是中

小型的，大型企業在中國企業結構中所占的比例很小。特大型企業是大型企業中的大型企業，其所占的比重更是小而又小。因此，風險委員會制定信用風險管理組織模式應用范圍狹窄，在中國大多數企業中應用不現實。

基于上述分析，我們可以得出如下結論：在現階段中國大多數企業應該選擇建立獨立專門的信用風險管理部門，通過這種信用風險管理組織模式來進行企業信用風險管理。

四、信用風險管理組織再造

鑒于上述企業的信用風險管理實際狀況，我們非常有必要進行組織結構再造，即在企業內建立起一個獨立的信用風險管理部門，并認真地協調該部門與財務部門、銷售部門之間的關系，從而讓其真正行使自身應有的職能，成為有序、協調和統一的信用風險管理組織。

信用風險管理組織再造具體包括四方面內容：在企業內部成立專門的信用風險管理部門；界定信用風險管理部門職能；界定信用風險管理人員職責；有機協調信用風險管理部門與企業其他部門(主要是財務部門和銷售部門)的關系，達到有序、高效。

(一)設立信用風險管理部門

企業的信用管理部門是根據企業所需要實現的信用管理功能而建立的。企業信用管理部門必須具備的功能應設專人進行操作，例如，每個企業信用管理部門都應該至少具有客戶信息管理、應收賬款管理和商賬處理等基本功能。根據國內企業組織結構的現狀，參考國外先進企業的成功經驗，企業的信用風險管理部門的組織結構可以設計為(如下圖)中虛線框內部分所示。

(二)界定信用風險管理部門職能

企業信用風險管理部門至少應具備三大基本職能，即：客戶檔案管理、客戶信用申請的審批和投訴處理職能、應收賬款的管理職能和商賬追收職能。客戶信用管理包括客戶資信調查和客戶檔案服務。應收賬款管理的重點在于防范逾期應收賬款的發生。商賬處理的主要任務是國內外追賬。

(三)界定信用風險管理人員職責

1．信用管理經理及其主要職責

信用管理經理是企業信用風險管理的核心，他的工作質量很大程度上決定和影響了企業信用風險管理的成敗，信用管理經理具體有以下職責：(1)建立企業信用管理部門并明確其職能；(2)設計企業信用管理的流程和采用的技術方法；(3)在企業內部推廣信用管理技術，開展教育培訓工作；(4)協調信用風險管理部門與企業其他職能部門的關系；(5)聯絡、管理企業信用管理的外包工作；(6)處理信用交易涉及的法律訴訟。

2．客戶管理人員

在設有信用管理部門的大型企業中，信用管理經理之下設有若干個客戶信用監理職位。在大公司，每位客戶信用監理一般分管與一種產品銷售有關的信用管理工作。在客戶比較多的情況下，信用監理之下還要設立客戶專管員職位。根據西方國家的實踐，商業企業的每位信用管理人員最多管理600個客戶，這是人均管理客戶數的上限。在國內，由于受客戶平均素質低的限制，為確保信用管理工作質量，每位客戶信用管理人員不可能管理這么多數量的客戶，所管理的客戶數量應根據實際情況進行調整。

3．信用分析人員

信用分析人員純粹是信用管理內勤人員，他們不會直接面對客戶。他們的任務是評審客戶信用、維護客戶檔案系統、建立和維護計算機化／網絡化信用管理系統、初級處理客戶申述等。他們要以技術手段處理企業信用政策變化，例如，通過調整客戶信用申請處理系統和訂單自動審查系統來實現對信用額度的控制。他們為信用管理經理的各種報告提供數據和表格支持。在不設外聯人員的企業信用管理部門，信用分析人員可能直接接收來自公司內部其他部門的服務請求。

(四)協調企業組織內各部門關系

企業內信用風險管理相關部門(主要包括：信用管理部門、財務部門、銷售部門和企業決策層)可以看做為一個系統(戴彬，2004)。按照系統的觀點，系統內各要素間的關系是否和諧、有序對于系統功能的實現起著至關重要的作用。信用風險管理組織其實我們就可以把它當做一個系統，既然作為系統，就必須協調這個系統內的各要素之間的關系。

第5篇：信用風險管理專業范文

關鍵詞:后危機；外貿企業；信用風險；管理；應對

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A

一、引言

隨著中國加入WTO和外貿經營權的放開，越來越多的外貿企業直接面對國際市場，成為國家經濟發展的生力軍。據商務部國際貿易經濟合作研究院統計， 我國已經作為緊隨德國和美國之后的全球第三大出口國。然而國際市場的不確定性和國際貿易業務的復雜性使我國外貿企業面臨著巨大的風險，尤其是近幾年來金融危機和經濟危機更進一步加劇了風險。目前進出口貿易風險種類繁多，主要來自合同風險、政策風險、固有風險、非關稅壁壘風險以及信用風險等諸多風險。而尤其近幾年來我國出口企業信用風險問題日趨顯著，出口企業日益陷入海外應收賬款“黑洞”。大量海外壞賬嚴重降低了企業的經濟效益，削弱了企業的國際市場競爭力，并且進一步危害我國國民經濟的發展。因此研究外貿企業中的信用風險管理及其意義，分析我國外貿企業出口信用風險來源及其特征，探求信用風險產生原因，從而幫助出口企業建立可行的信用風險防范機制變得至關重要。

二、信用管理的概念

信用風險管理是指外貿企業通過制定信息政策，指導和協調企業內部各個機構的業務活動，對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環節實行全面的監督和控制，以保障應收賬款的安全及時回收。信用風險的目的就是控制信用風險，擴大銷售，發展優良客戶，減少壞賬，增加企業的經濟效益，實現企業的利潤最大化。

三、建立信用風險管理的必要性

（一） 有助于減少企業應收賬款的拖欠率和壞死率，改善企業財務狀況

出口企業通過建立完善的信用風險管理機制，發揮信用風險管理功能，加強對國外客戶的信用信息收集和反饋，對信用狀況做出動態評估，根據客戶信用水平，量化客戶信用風險指標，及時制定防范措施，就可避免損失發生或進一步擴大。

（二） 有利于出口外貿企業采取靈活的結算方式，拓展國際市場空間

在當前買方市場環境下，非信用證支付已經成為國際結算的主流。據聯合國國際貿易中心的統計，在所有的國際貿易活動中，越來越多的企業放棄對信用證的使用。面對此種形勢，部分出口外貿企業白白錯失了許多貿易機會，正是因為沒有引入信用風險管理機制，不能在信用管理的指導下做到較好的規避、轉移風險的措施。因為盡快盡早的完善的信用風險管理機制，能夠有效降低或避免信用風險的發生，企業可以采取更加靈活多變的非信用證方式進行結匯，有助于企業更好的開拓海外市場格局。

（三） 有利于出口企業發展新興產業，實現市場多元化

國家通過推廣出口信用保險等政策來加強出口信用管理，在促進出口和保證本國資產安全之間進行動態調控，在國家重點發展的產業上通過承擔更多的風險來幫助這些新興產業在國際市場上贏得更多的發展機遇，推動其逐步進入依靠自身實力參與國際競爭的良性發展軌道，從而進一步推動我國產業結構升級。同時國家還應幫助企業時刻調整發展戰略，推動企業開拓和占領風險較高、但發展潛力巨大的新興市場 ,從而實現我國市場多元化。

（四） 有利于提高對外貿易企業的管理水平

首先，外貿企業要完善風險管理檔案，完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應收賬款管理和商賬追收等。在建立風險檔案企業可以發現自身管理中的缺陷，從而改善和提高管理水平，相應的也會提高企業自身的風險管理水平。其次，建立信用風險管理的過程對于企業自身而言，是學習國外先進風險管理手段、管理技術、管理理念的良好機會，使企業能夠更好的掌握國外成熟的客戶信用管理方法、信用分析技術、應收賬款管理技巧等，促使企業管理水平進一步的提升。

四、以江蘇省無錫市一家制造加工出口型企業的現實事例進行案例分析

（一）xx工程有限公司的成立以及其發展歷程

無錫xx工程有限公司注冊于2003年，注冊資金1500萬元人民幣，主要從事大型鋼結構制造企業,以重型鋼結構生產為主,各類型鋼結構工程設計、加工、制造和安裝規模化的生產能力,具有鋼結構制作、安裝一級資質,出口份額占據市場銷售份額的40%左右。

（二）目前X公司信用風險管理現狀及主要問題

①片面追求出口貿易額,不重視信用管理。X公司長期一直追求貿易量、創匯額,不用應收賬款回收情況，訂單利潤率等財務指標來衡量工作。選擇合同結算方式時候沒有依據信用狀況分析,而是為了合同和訂單滿足客戶盡可能的要求,對信用管理中包含的應收賬款管理不夠重視。

②缺乏科學的客戶信用管理體系。X公司沒有意識去建立信用風險管理部門和信用風險管理系統，信用風險管理缺乏科學依據，沒有引入相應的人才機制來進行信用管理。往往憑著感性上的一些認識，或者憑借公司對網絡上的搜尋信息作為評判企業信用的標準。

③缺乏科學的選擇和認真的合同評審制度。由于受國際金融危機和經濟危機的影響，目前鋼結構行業國內競爭激烈，絕大多數企業的訂單處于不飽和狀態，為爭取訂單，X公司在對外貿訂單的結算方式，打價格戰，以低價獲得合同并且同時付款條件上過度寬松，在價格無暇考慮出口收匯風險，冒險簽約出口，并且嚴重的是合同簽訂前，X公司沒有對外貿合同條款以及客戶的產品要求進行深入的分析和討論，忽略合同風險，企業沒有形成嚴格的合同評審制度，而更多的是由銷售和管理人員憑借過去項目執行狀況的感性認識來報價和簽訂合同，公司沒有重視進口方在產品質量上的要求更為苛刻，或是在交貨時間、結算方式上忽略合同條款內容上的漏洞導致的風險：沒有深入了解合同里的保險、索賠、免責等方面的條款，或者對雙方權利義務規定不明白。引起因產品質量、交貨期或者合同條款的審讀不清造成買方索賠等等貿易糾紛，甚至為一些不良買家進行惡意欺詐埋下了禍根。

以上問題的出現，更多的反映的是整個行業的問題，這些問題恰恰是我們要加強對外貿易企業信用管理的重要原因。

五、針對以上X公司出現的問題，同時也是整個行業的常態化的頑疾，提出以下解決方案：

（一）建立系統、規范的企業內部信用風險管理制度。只有建立科學的內部信用風險管理制度,才能在企業內部形成一個科學的風險制約機制。信用風險制度的建立分為訂單前期，執行中期和交易后期三個階段。首先在訂單前期，要深入調查和掌握新老客戶的資信情況，以及新老客戶所在國家的政策法律法規是否有風險存在，了解當地的進出口貿易規則。有三種方式可以了解潛在買家和老顧客的資信狀況：第一,通過我國駐外使領館的商務機構比如經濟商務參贊處對買方進行了解，委托他們當地調查當地企業的資信情況；第二種方法是通過中國境內的銀行系統進行調查，了解被調查對象的資歷事先得到它的資信報告與借貸情況；第三種是委托國內外的專業的咨詢機構和資信調查處進行調查。同時，加強對客戶所在國家和地區進出口貿易法律法規的熟悉和了解，通過以上多種措施，量化潛在客戶和老客戶的資信狀況和風險評估，避免僅僅依靠買方商務人員的口頭描述或者企業的主觀印象來對客戶進行判斷。 如果X公司和行業內的眾多公司一樣，加強前期調查客戶的資信償付能力，就能夠有效的避免一些國際詐騙集團。例如目前的委內瑞拉，客戶不需要空運提單就可以直接提貨，出口企業就失去了貨物控制權，造成采購客戶收到貨物后遲遲不付款。而在其他國家比如土耳其，海運貨物到港后，客戶45天內不提貨，海關會對貨物進行拍賣，而有些別有用心的客戶，因為手持合同就會享受優先拍買權并且能夠從當地海關低價拍得。因此，這個過程看似繁瑣，但是一定不能忽視，尤其對于新客戶和潛在客戶開發的時候。

在訂單中期要建立交易過程中的科學嚴謹的合同審查程序和管理制度。要嚴謹簽約交易合同，嚴格按照法律法規，遵循國際貿易慣例，科學選擇合同結算方式，注意審查合同的合理性，準確性和完整性，不能為了訂單不顧風險，同時注意合同中關于品質，索賠，工期等重要信息。避免由于疏忽或者主觀降低合同中的品質要求，造成買方后期可能強制要求的無休止的返工處理，甚至退貨，取消清單，避免企業將來自吞苦果。以X公司鋼結構制造型企業為例，應該嚴格按照訂單執行標準，AWS（美國焊接標準）,或者EN（歐洲焊接標準）規定的焊接，外觀，油漆等等一系列工藝標準；同時筆者作為項目管理專業人員（PMP），建議X公司應引入項目經理負責制，對員工進行美國項目管理協會（PMI）推行的項目管理專業資格認證培訓，以項目管理為導向的對合同評審，材料采購，材料進場，生產，交付，合同執行完畢，打包，發貨到最后合同應收賬款，合同關閉等一系列流程進行集中高效的管理。從而從產品質量、合同履行、風險管控的根源上杜絕由于出口企業自身原因招致的信用風險。

交易后期，制造企業要建立應收賬款的管理和追收制度，建立應收賬款信息的跟蹤制度，為最大限度的獲得應收賬款，對于制造型出口企業而言，可以設立海外壞賬追收方式：①聘請國外專業追債公司實施商業賬款追收。可以有效避免企業不熟悉當地的法律法規，企業提供材料，由專業管理機構提供可行性的債務追收方案。②采用法律訴訟或者國際仲裁方式收回應收賬款。而相對于專業商業賬款追收公司，國際仲裁具有程序簡便，結案較快，費用開始相對少，給予當事人充分自由權等特點

（二）充分廣泛的利用金融工具來轉嫁和規避信用風險

①參加出口信用保險。出口信用保險是國家為了推動我國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非盈利政策性保險業務，是世貿組織也允許這種支持出口的政策手段。購買這種保險，可以在承保范圍內有效地規避應收外匯賬款的風險。出口信用保險已經成為一種國際同性的貿易促銷手段，是國際上公認的支持出口和防范外匯壞賬的有效手段之一。

②企業要充分了解和使用福費廷業務。該業務是將買方遠期付款給出口企業帶來的資金流動性飛仙和收匯風險完全轉嫁給承接該業務的銀行。它是由賣方承兌并經買方當地銀行擔保的無追索權的中長期應收票據的融資行為，通過此項業務，可以將遠期賬款變為現金銷售收入，有利于解決應收賬款的資金占用問題。

③外貿企業可以開展國際保理業務。是一項匯聚貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保與一身的新興綜合性金融服務。可以有效避免信用風險和壞賬損失。

④采用債權擔保。債券擔保是債務人委托保證人為債權人提供信用擔保的風險轉移方式。這種擔保可以保證債務旅行，降低出口信用風險，保證出口貿易持續增長，促進資金流轉。

六、結束語

我國企業走出去融入經濟全球化的浪潮，參與國際經濟貿易合作和競爭是一個不可逆轉的大趨勢。任何企業都要經歷“走出去”的陣痛，這個過程是個逐步探索、不斷完善的過程。對于企業而言，走出去意味著機遇和風險并存，而為了更好的使得企業真正融入經濟全球化，在國際競爭中處于優勢地位，就必須做好風險防范和規避的工作。本文提出的應對之策，期望能對業內人士有所啟發和思考。

參考文獻:

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第6篇：信用風險管理專業范文

對信用風險的管理是商業銀行信貸工作的首要和關鍵環節，事關銀行的生存和社會的穩定。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。在金融全球化的新形式下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，開發適合自身特點的信用風險管理模型，強化信用風險管理，以適應《巴塞爾新資本協議》的需要。

一、商業銀行信用風險管理的主要模型和方法

商業銀行傳統的信用風險度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評分方法等。“5C”法是指由有關專家根據借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實力(Capital)、擔保(Collat－eral)和經營條件或商業周期(Condition)等5個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發放貸款。信用評分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個財務指標進行加權計算，對借款企業實施信用評分，并將總分與臨界值進行比較，低于臨界值的企業被歸入不發放貸款的企業行列。

20世紀80年代末以來，隨著金融全球化趨勢及金融市場波動的加劇，金融機構迫切需要更加有效的分析工具進行信用風險度量、研究者們開始把統計學、運籌學方法以及現代金融理論，引入到信用風險度量之中，在傳統信用評級的基礎上提出了一批新的信用風險模型。目前國際銀行業流行的信用風險管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風險附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業銀行傳統的信用風險管理相比，創新后的信用風險管理具有如下特點：1．從定性分析向定量分析轉變；2．從指標化向模型化轉變或二者相結合；3．從單個資產分析向資產組合分析轉變；4．從基于財務數據向基于資本市場信息轉變；5．從離散形式向連續形式度量轉變；6．從單一的風險度量模式向多樣化的風險度量模式轉變；7．積極運用現代金融理論研究成果，諸如資產組合選擇理論、資本資產定價理論和期權定價理論等；8)更多融入經濟計量學、保險精算方法、最優化理論等相關領域的最新研究成果。

二、我國商業銀行信用風險管理的現狀及不足

我國商業銀行目前已逐步建立起信用風險管理體系，但是與國際性銀行相比，在數據的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當的差距，尤其是風險的定量管理還很落后。從當前的實際情況來看，我國商業銀行在信用風險管理的理念、技術、體制等方面都存在著不足之處。與發達國家商業銀行相比較，我國商業銀行信用風險管理的不足主要表現在以下幾個方面：

(一)我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理的理念

目前我國商業銀行依法、合規經營意識比較淡薄，多數銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。突出表現為如下幾個方面：第一，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。第二，對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分。第三，信用風險管理的意識在全行職員中和銀行經營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產生了信用風險管理只是風險控制部門的職責的認識誤區。

(二)銀行信用風險定量管理落后，尚未建立商業銀行信用風險的度量與管理的先進技術

現代商業銀行的信用風險管理技術非常豐富，與傳統的信用風險管理不同的是，現代信用風險管理越來越注重定量分析，大量運用數理統計模型和金融工程技術。而我國商業銀行的量化管理還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化，在信用風險測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等現實挑戰，在信用風險管理的模型應用和管理技術上還有待進一步的發展。

(三)基礎數據庫有待充實，管理結果有待檢驗

根據歷史數據資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗信用風險管理結果客觀性的重要手段：但是由于我國大多數銀行開展信用風險管理的時間較短，相關數據積累不足。同時，我國在信息披露、管理等方面與發達國家尚有相當大的差距，不少企業的財務資料無從搜集，已公開的一些企業的財務數據存在失真現象。這使得由于數據的質量問題，導致分析的結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理當中去。

(四)部評級方法比較簡單，側重于報表數據；評級對象不全面，風險揭示不充分；評級結果有待檢驗

首先，我國各商業銀行的內部評級系統雖然各有側重，但評級的基本方法都很類似，采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據。其次，我國商業銀行開展客戶評級的時間較短，大多數銀行只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。再次，目前我國各商業銀行的評級結果儀用于銀行內部授信額度的確定，并未對外公開，這就使得評級結果的準確性難以判斷。最后，與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級不論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方面的作用。

(五)尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業信用情況難以真實反映

由于我國社會上普遍缺乏信用意識，企業的財務數據真實性不高，加上信用評級未完全在貸款決策，貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業財務數據，導致信用風險管理中的財務數據不全面、不準確，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結果與企業的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業目前的真實經營狀況。因此，我國商業銀行信用風險管理的外部環境還很不完善，它直

接給我國商業銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。

(六)信用風險管理人才匱乏，缺少相應的技術專家

由于我國商業銀行開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，嚴重制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣和運用。

三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議

盡管發達國家現代信用風險管理技術已經比較成熟和完善，很多方法和技術值得我們借鑒，但絕不能照搬。因為目前我們利用發達國家商業銀行現代信用風險管理模式的條件還不具備。具體來說：一是數據的采集問題；二是相關的信用評級不夠權威；三是我國目前還沒有成熟的金融衍生產品，更沒有新興的信用衍生工具市場。

然而，隨著我國金融業競爭的加劇，金融風險的不斷增加，加強信用風險管理已經成為一種必然的趨勢，只有借鑒發達國家信用風險管理的成功經驗，結合我國銀行業的現狀認真研究和總結，才能有效地防范和控制金融風險，保持我國銀行業的健康發展。因此，筆者就加強我國商業銀行信用風險管理提出如下幾點建議：

(一)培育商業銀行信用風險管理文化

要使信用風險管理有效實施，除了制定適當的信用風險管理的決策與適時監督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風險管理的文化。

(二)提高商業銀行信用風險度量和管理技術

新協議在信用風險的度量中納入了統計模型計算風險，這種數量化的計算模型代表的是系統的、科學化的處理方法。我國商業銀行短期內可能無法建構符合新協議規定的風險評估系統，但只要實事求是地建立起系統性的風險衡量方法，仍可達到風險度量的目標。新協議的核心內容之一是內部評級法，它體現了國際上現代商業銀行信用風險管理的先進成果。我國商業銀行不僅要學習其模型，更要學習其信用風險管理的理念。

(三)構建商業銀行數據庫

商業銀行數據庫技術提供了信息整合的手段，是量化信用風險的基礎。而商業銀行數據庫恰恰是我國商業銀行所缺少的。當務之急是以四大國有商業銀行為主體構建獨立的數據庫，為信用風險的度量與檢測提供基礎數據支持。

(四)建立科學有效的信用風險部評級系統，加強對部評級系統的管理，積累大量高質量的數據；經常對部評級系統進行檢驗、升級和維護；發展信用評估中介機構，完善外部信用評級體系

目前我國信用評估中介機構剛剛起步，覆蓋面小，技術性差，因此，商業銀行很難獲得外部評估中介機構的信息支持。我們可以在加強商業銀行現有評估體系的同時發展獨立的信用評估中介機構，運用外部力量加強對借款人進行監督與評估，以增強市場信號的力度和透明度，解決信息不對稱問題。

(五)建立規范社會信用體系，推動社會信用文化建設

只有加強社會信用文化體系建設，通過立法對社會信用問題加以規范，才能更加準確地評價借款人的風險等級。根據我國的實際情況，首先，建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立以商業銀行為主體、各類征信機構和評級公司為輔助的征信和評級架構。最后，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用體系的發展創造良好的宏觀環境。

第7篇：信用風險管理專業范文

關鍵詞：信用 風險 控制

一、我國企業信用風險管理的現狀

企業信用風險是指在以信用關系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現是企業的客戶到期不付貨款或者到期沒有能力付款。2014年，據有關部門對全國57469戶國有及國有控股工業企業拖欠引發企業信用缺失的調查顯示，在企業的應收賬款7887億元中，屬于拖欠的應收賬款約有5500億元，占70%左右，賬齡在3年以上，事實上難以收回的約占24%。另據工商部門不完全統計，我國每年訂立的合同有40億份左右，合同標的140億萬元，但合同的履約率低。在信用管理方面，我國企業存在著一系列的問題急需解決。

我國企業信用管理的現狀大體是這樣的：企業均設有銷售部門、財務部門來對信用銷售進行管理，其后果一是由于銷售部門和財務部門各自為政，因而對企業信用風險形成“滯后”管理；二是由于銷售目標與信用風險管理目標的不一致和兩者職能上的不同，同時在缺乏相應的技術條件下，若由銷售部門承擔信用風險的職責，反而會在銷售報酬的激勵機制下形成更大的風險；三是由于財務人員不了解客戶的背景和交易情況以及缺乏相應的專業知識，由財務部門控制信用銷售和信用風險，會造成財務與銷售兩部門的激烈沖突。

二、企業信用風險形成的原因

（一）企業經營管理目標發生偏離，片面追求銷售業績的增長

現在市場進入買方市場，市場競爭不斷加劇，企業為了保持其在市場中的地位，維持或者提高市場占有率，紛紛采取導向的經營管理模式，但在其背后卻是資產周轉率的下降，應收賬款急速膨脹，收賬費用、銷售費用不斷增加，呆賬壞賬數量上升，企業利潤質量下降，形成“白條利潤”，造成財務狀況日益惡化。許多企業的領導者為了應付上級主管部門的業績考核，不顧企業長遠利益，急功近利，有的企業迫于市場競爭的壓力，單純追求銷售額的急速增長，偏離最終利潤和合理的現金凈流量等企業最主要的財務目標。

（二）觀念陳舊，缺乏專門的信用管理職能部門

企業的領導者在思想觀念上不重視客戶的信用管理，在不詳細了解客戶信用和財務狀況的情況下匆忙做出交易決策，以致造成以后賬款的回收工作相當艱難。與此同時，我國大多數企業都缺乏獨立的信用風險管理職能部門。在現有的企業管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部共同或者其中之一來承擔的。然而在實踐中卻經常出現職責分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至出現管理真空等種種問題。國內外成功企業的管理經驗表明，增加獨立的信用管理職能，由信用部門或信用經理承擔和協調整個企業的信用管理工作是一個有效的管理方式。

（三）信用管理方法和技術落后

在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據；在銷售業務管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業化的方法。

（四）社會信用體制存在缺陷

我國現有的法律對契約關系的維護不夠，對債權人的合法權益缺乏有效的保護；在執法上存在行政干預的問題，許多地方保護主義十分嚴重，法院受當地政府和企業的影響頗大，在司法中存在隨意性與非公正性，甚至存在有意偏袒企業、損害債權人利益的行為。由于我國還沒有建立起完善的社會信用體系和相應的懲罰機制與制約機制，造成在法院判決執行上也存在一定的困難。

三、建立企業信用管理體系的措施

（一）建立合理的信用管理部門

企業信用風險管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作，須由特定的部門才能完成。完善的信用管理需要企業在整個經營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業人員從事大量的調查、分析、專業化的管理和控制。因此，企業應建立一個信用管理部門，有效地協調企業的銷售目標和財務目標，在企業內部形成一個科學的制約機制。應將信用管理的職責在信用、銷售、財務、采購等各業務部門之間進行科學合理地分工，并進行及時有效地溝通配合。

（二）實行客戶資信管理制度

客戶資信管理是信用風險管理的基礎工作，主要要求企業全面收集管理客戶信息，建立完整的數據庫，并隨時修訂、完善，實行資信調查，篩選信用良好的客戶。客戶資信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。企業可通過客戶、工商稅務部門、會計師事務所、新聞媒體、行業協會等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。

（三）建立內部授信制度

內部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風險管理的核心工作，在企業根據客戶信用等級決定給予信用時，應根據與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業的信用風險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標準。企業信用管理部門還應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業的風險管理責任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環節謀取私利。

（四）建立客戶信用等級評定

客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定。客戶信用等級每季度根據客戶上一季度的經營和財務狀況評定一次。

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[2]韓莉.淺談企業信用政策[J].黑龍江科技信息，2014（13）.

[3]文學舟.中小企業信用擔保機構的現狀、問題及對策[J].科技管理研究，2007（10）.

第8篇：信用風險管理專業范文

（一）企業內部普遍缺乏信用管理專職機構從大量的案例中不難發現，一些外貿企業因為內部沒有專職的信用風險管理機構，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發我國外貿企業出口信用風險的重要原因是企業缺乏信用管理體系。即使部分企業建立了信用管理專職機構，但因公司管理層的不重視或專職人員的管理水平不高而未發揮實際作用。

（二）員工信用風險防范意識不強資信調查對于任何外貿企業而言是必不可少的一個環節。大量實踐證明，做好資信調查工作可以規避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿企業能否順利履行合同、安全收匯。由于同業之間的競爭異常激烈，目前我國外貿企業的生存環境并不樂觀，許多外貿企業給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調查工作,信用風險防范意識薄弱。

二、對我國外貿企業信用風險管理的建議

（一）構建外貿企業信用風險管理體系信用風險的產生不僅僅局限于某一個交易環節，而是貫穿了整個貿易流程，因此，構建企業內部信用風險管理體系也必須貫穿于所有可能產生風險的交易環節，實現對各個風險環節的全程控制。所謂企業信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業出口信用活動進行監督管理。其中，事前管理是要求企業在業務開始前加強對客戶的財務狀況、資信情況等進行調查，事中管理要求企業在實際業務活動中對授信對象和授信金額進行實時管理，事后管理要求企業加強三項資產（應收、預付、存貨）的監控管理，發現異常及時處理，尤其是逾期應收賬款的管理。對企業的信用風險管理做到如上三步驟，基本就構成了企業風險管理全過程。

（二）加強客戶的資信調查，合理制定信用標準在企業的內部控制制度中應明確信用風險管理制度，主要是加強客戶的資信調查，給客戶制定出一個合理的信用額度，通常需要從兩個方面加強對客戶的資信調查：首先是調查客戶所在國家的宏觀環境，評估東道國的風險因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風險，這項工作對于一般企業而言是不太現實和經濟的，企業規避此類風險還是以預防為主。在實際的業務操作中，規模不大的外貿企業還是咨詢專業機構的一些評價指標：比較權威的有歐洲貨幣指數、機構投資家風險等級指標等。對于一些規模較大的外貿企業，除咨詢上述專業機構外，還應該委托他們對一些專項因素進行調查、評估，做到真正了解東道國的風險所在，建立預警機制，有效預防信用風險的發生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強信用風險檔案管理。企業可選擇通過傳媒、網絡等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內的一些銀行或專業資信調查機構等渠道收集有關信息，及時了解和掌握國外客戶的經營情況、資信償付能力并做出準確判斷，以此來作出正確的經營策略。企業應結合自己的實際情況，依據國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進行差異化管理，最終制定一個科學合理的信用額度。對信用管理要做到時時跟蹤，對于超過額度的客戶，未進行新的評估審定前，對超出部分堅決不予賒銷。

（三）完善企業外部的信用管理體系1.加強征信管理建立信用制度的核心是征信數據的采集及評估(資產信用調查和評估，企業資信調查及評估，消費者信用調查和評估)。政府和中央銀行應主導建立征信系統，此系統不應該以盈利為目的，主要職責是為社會服務。2.我國政府應大力扶持信用中介服務行業的快速健康發展信用服務行業發展和建設信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務中介機構的發展經驗值得我國借鑒和學習，首先是政府應加強對各類信用服務中介結構的監督管理，建立各類信用服務中介機構的市場準入、退出機制，其次是大力推進和發展包括信用調查、信用征集、信用評估、信用擔保、信用咨詢等信用中介機構在內的各類社會信用服務業。3.快速發展出口信用保險等金融服務出口信用保險等金融服務，在我國外貿企業開拓國際市場時起著非常重要的作用。為了更好地發展和利用出口信用保險等金融服務，應該做好出口信用保險的宣傳力度，政府應大力支持出口信保業務并建立科學完善的運營管理體系。

（四）購買出口信用保險，減少經濟損失，促進健康發展金融危機爆發以來，國際市場需求持續低迷，海外企業的信用狀況不斷惡化。對于出口業務，通過購買出口信用保險，可有效降低因信用風險而帶來的損失。以某外貿企業為例，2008~2013年，通過中國出口信用保險公司累計投保短期出口信用保險60余萬美元，但因國外客戶的商業風險或質量索賠風險而取得信保公司的賠付額達300萬美元，有效地降低了因金融危機而發生的經濟損失，為該外貿企業的可持續健康發展提供了有利條件。

第9篇：信用風險管理專業范文

在與各國經貿往來中我國外貿企業并未充分重視客戶信用風險的管理,在對外貿易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠和應收賬款問題已成為外貿企業發展的瓶頸。

外貿企業客戶信用風險特征

下面筆者結合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿企業大量逾期應收賬款問題的調查報告數據,對我國外貿企業客戶信用風險的特征進行結構分析,從更深層次上理解我國外貿企業客戶信用風險的現狀。

從來源結構看,我國對外貿易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司性質看,我國的外貿信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數不多的海外華人,包括港、澳、臺地區的華人以及少數原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優勢,他們對中國的國內經濟環境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經濟體制向市場經濟體制轉變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿企業內部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿企業領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態,使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿企業貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。

從起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。

從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。從企業結構中,我們可以明顯了解到我國外資外貿企業的信用風險管理意識和水平相對要優于中資的外貿企業。

從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應收賬款追討案件的統計顯示,其中的200個案件是由老客戶產生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

外貿企業客戶信用風險的成因分析

透過以上表面數據,我們可以看出造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:

相關部門缺乏信用風險管理意識

由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。

外貿企業產權不明晰

產權不明晰使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。

企業內部職責不明確

在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

信用管理方法落后

目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。

加強外貿客戶信用風險管理的對策建議