財政監督辦法精選(九篇)

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第1篇：財政監督辦法范文

醫療機構財務活動在單位負責人領導下，由本單位財務部門集中執行。

二、縣衛生局對醫療機構的會計人員實行登記備案制度

1．二級醫療機構應根據本單位的規模配備財務人員若干名；其中總賬會計應當由具備助理會計師及以上專業技術職務資格的人員擔任，所有會計人員必須持會計證上崗。

2．一級醫療機構應配備專職總賬會計，必須持有會計證，另配備一名現金出納人員（兼職）。

3．各醫療機構的財會人員必須到衛生局財務科登記備案。

4．各級醫療機構必須配備專職會計人員，不得請人代帳。

三、各單位財務部門應按照新的會計制度規定設置總賬、現金日記賬銀行日記賬、業務收支明細賬、往來款項明細賬、固定資產明細賬、藥品材料明細賬等賬簿。

四、各單位收款處每日必須打印門診收入日報表和住院收入日報表，每月打印匯總的門診收入和住院收入月報表一份，據以制作會計憑證，住院病人出院必須打印日住院費用清單讓病人明白消費。

五、財務部門必須配備電腦、網絡等，以滿足省市衛生部門財務、統計網上直報工作需求。配備會計軟件處理會計業務，實行會計電算化。

六、醫療單位財務部門負有對本單位新農合基金支出的監管責任，嚴禁發生弄虛作假套取合作醫療基金行為。

七、總賬會計按月編制會計報表，做到內容完整，數字真實，報送及時。報表在次月10日前報送衛生局財務科。

八、各醫療單位應做好單位衛生統計工作。按照省衛生廳統計網上填報內容、按時進行網上直報。統計的有關數據應當和會計報表中的相關數據相吻合。

九、各醫療單位要嚴格管理會計檔案，及時裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊，歸檔保管。對會計檔案因保管不善造成毀損的嚴肅追究有關人員的責任。

十、各醫療單位應依法合理取得業務收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金，嚴格執行國家有關法律、法規和財務會計制度；嚴格執行物價部門規定的收費標準，做好財務核算、財務監督和經濟活動分析，接受財政、物價、稅務、審計、衛生等行政管理部門的指導和監督，提供真實的會計資料，并接受有關部門的檢查。

十一、縣衛生局財務部門要履行對醫療機構的財務監督職責，定期對醫療單位財會人員進行職業道德及業務知識培訓，對醫療單位的財務工作進行考核。

十二、各醫療機構必須認真執行本管理辦法的有關規定，對違反本管理辦法的醫療單位，應與醫療機構執業許可證校驗、新農合經費報銷及衛生事業財政投入等政策規定掛鉤。

第2篇：財政監督辦法范文

一、跟蹤審查項目

1、列入區財政監督計劃的項目，由區財政局根據《江蘇省財政監督辦法》有關規定，發送跟蹤審查通知書。各項目實施主體或屬地管理單位接到跟蹤審查計劃表后，應將有關前期資料先報送區財政局：

（1）基礎設施建設、綠化項目：項目立項批復相關資料、投資概（預）算及其它前期資料、會議紀要等；

（2）征地拆遷安置項目：紅線規劃圖、前期調研的資金測算報告、拆遷范圍內拆遷戶名單、拆遷實施方案等；

2、未列入區財政監督計劃的項目，應按照《*區國有資金投資項目造價咨詢定點服務管理暫行辦法》有關程序辦理；

3、暫未列入財政監督計劃，但屬于省、市、區級重點項目的，或屬于經營性地塊收儲的，如在年內實施，均追加列入區財政監督計劃中；

4、各項目實施主體應在項目開工、實施前及時通知區財政局，安排跟蹤審查單位進場，協調跟蹤審查事宜后，開展工作。

二、專項檢查項目

列入專項檢查的項目，被檢查單位應按區財政局的要求，提供與專項檢查事項有關的資料和電子計算機技術文檔、數據，以及相關會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它有關資料。

三、內部檢查項目

對區財政系統的內部檢查（機關處室、區會計中心、各鎮（街道辦）財政所、個管辦、收付中心等），根據《財政檢查工作辦法》、《財政部門內部監督檢查暫行辦法》等有關規定實施。

因區政府的要求，本計劃如發生調整，另行通知。

第3篇：財政監督辦法范文

關鍵詞：基層財政；監督；對策

中圖分類號：F812.3文獻標識碼：A文章編號：1671-1297（2008）08-101-01

財政監督是財政管理工作的主旋律，是財政運行機制的重要構成要素。加強財政監督，推進依法理財，對于促進經濟和社會穩定發展，規范財政分配秩序，防止腐敗具有十分重要的現實意義。近年來，基層財政部門大力發揮財政職能作用，強化財政監督，規范管理，取得了明顯的成效。但基層財政監督的工作方式、監督手段、法制建設等方面存在的問題，顯露了監督管理中的薄弱環節，本文結合荊門市東寶區龍泉街辦財政所近年來財政監督工作的管理實踐，作出以下幾點探析。

一、基層財政監督存在的問題

（一）財政監督觀念淡薄

雖說財政監督已不是一個陌生的概念，但少數單位對財政監督的重要性認識不高，“自收自支”的觀念難以去根，對財政監督存在著誤解、反感和抵觸情緒。從另一方面講，作為財政監督主體的工作人員缺乏主人翁意識和責任感，存在著監督不自愿、監督不夠嚴、監督不堅決等思想認識上的偏差。觀念和思路上的誤區，很大程度上影響了財政監督工作的正常開展。

（二）財政監督辦法不完善

由于財政監督部門只有監督權和建議權，監督辦法缺乏剛性措施，監督檢查仍偏于突擊性專項檢查或任務性的事后監督，日常檢查流于形式，且因與其它監督部門之間的職責不明確，交叉制約不規范，增加了監督工作的難度。

（三）財政監督制度落實不到位

由于財政監督的職責權限及法律條款過于原則化，可操作性不強，使一些不法分子有漏洞可鉆，私設“小金庫”、立“賬外賬”的行為屢禁不止。個別單位無視國家財經紀律，在資金管理上圈“自留地”，采用轉移、隱匿等手段逃避監督檢查，利用國家給予的優惠政策逃稅、騙稅，致應收不收或應收未盡收、應罰不罰，造成財政資金流失。而財政內部忽視監督也成為弊端，有的人利用職權為個人謀利，有“伸手不為人知”的僥幸心理，也出現了一些違法違紀現象。

（四）監督法規不夠健全

社會主義市場經濟條件下，經濟運行呈現出復雜化和多元化，財政經濟運行過程中，由于多方面的因素，造成了財政預算收入解繳、征管、入庫不均衡的現象，財政支出方面透明度不高、資金使用效益低下、擠占挪用等等都成為制約財政監督職能發揮的“絆腳石”，加之關系網、人情網從中作梗，以權壓法，徇私枉法，基層財政監督部門的執法行為缺少法律依據，排干擾能力減弱，懲罰措施和力度不夠，財政注重監督的權威性、及時性、有效性大打折扣，致使一些腐敗違法事件發生。

二、對策

（一）提高財政隊伍素質

財政干部要牢記為民理財的宗旨，樹立財政監督的政治觀念、大局觀念、法制觀念和服務觀念，廉潔自律，愛崗敬業，強化思想政治教育，做到警鐘長鳴，防微杜漸。同時，加大業務培訓和知識更新力度。作為基層財政部門，高質量、高效益的服務是為政府聚好財、管好財、用好財、理好財的前提，在管理上要處理好服務與監督的關系，努力使財政支出最優化、資金使用效率最大化，把財政監督管理貫穿到財政工作的每一個環節，實行全過程、全方位監督管理，促進財政管理水平的整體提高。

（二）拓寬財政監督工作方式

隨著財政改革的不斷深入，基層財政監督得到了進一步加強，但財政監督的工作方式是否適應市場經濟體制下出現的新問題和新要求，是財政管理中面臨的嚴峻形勢和挑戰。提高財政監督手段，真正形成監督與管理并重，日常監督管理與專項監督檢查相結合的財政監督工作新格局。

（三）創新財政監督機制

一是建立內部監督機制，加強自我約束和行為規范。開展財政內部監督是財政部門內部對權力的一種制約，通過對財政部門內部的監督，可以促進財政政策、法規、制度正確貫徹落實，要對財政部門內部機構預算資金、專項資金、以及財務收支活動進行定期的監督檢查。二是加快財政監督信息化建設，實施網絡跟蹤監督，創新高質量、高效率的監督手段。三是加強部門之間的協調配合，提高財政監督效率。

（四）深化改革，依法理財

第4篇：財政監督辦法范文

一、注重機制建設，完善財政“大監督”體系

認真貫徹落實《省財政監督辦法》、《縣財政局關于財政監督長效管理機制建設的工作制度》，加強組織領導，繼續推進“全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關聯”的財政“大監督”長效管理機制建設。積極創新財政監督方法，努力做到財政日常監督不間斷、財政專項監督常態化。

一是完善財政“大監督”制度。按照財政科學化、精細化管理的要求，繼續推進有利于科學發展的財政監督制度建設。充分利用財政監督成果，根據監督檢查中發現的問題和薄弱環節，及時修訂完善制度，進一步優化財政監督流程，完善復核審理程序，不斷深化財政“大監督”機制。

二是規范各項檢查程序。財政監督檢查局牽頭制定年度財政監督檢查計劃（見附件），局機關各科室要根據年度檢查計劃，按《省財政廳財政檢查工作操作規程》規定的工作規則、程序及時開展檢查工作，相關檢查資料完善、立卷歸檔工作要嚴格按《省財政廳財政監督檢查檔案管理暫行規定》執行，做好財政檢查整改通知書，檢查處理、處罰決定的跟蹤督查和落實工作，做到 “統一扎口管理，統一組織協調，統一規范程序，統一處理處罰”四統一。

三是明確監督檢點。把預算管理監督、財政收支監督作為財政監督的重點和關鍵予以安排，繼續加大對“三農”、教育、衛生、就業、社會保障等重點財政專項資金的監督檢查力度，堅持重點檢查和長效監管相結合，充分發揮財政監督檢查的服務和反饋功能，采取通報、公示、召開情況通報會、聯席會等方式，促進檢查成果的利用，提高社會對財政監督的認知度。

二、圍繞中心工作，認真開展各項監督檢查

一是開展部門預算檢查。圍繞預算編制與執行，針對預算管理的薄弱環節，認真開展部門預算編制抽查和部門預算執行的監督，保障預算編制的完整性和科學性以及預算執行的準確性，促進預算管理水平的提高，各業務科室對財務管理歸口管理單位預算執行檢查覆蓋面要達100%。

二是開展專項資金檢查。圍繞縣委縣政府重大決策部署，加大對關系社會發展和民生利益的重點財政資金的監督檢查力度，對項目實施情況進行跟蹤問效，提高財政專項資金監督工作的深度和廣度。

三是開展財政收入檢查。積極探索收入監督檢查方式，結合部門預算、會計信息質量檢查，推進綜合治稅信息平臺建設，及時關注財政收入的征繳管理情況，促進財政收入征管質量的提高。

四是加強財經紀律執行情況檢查。認真開展財經紀律執行情況檢查，圍繞貫徹落實中央“八項規定”、省廳“嚴肅財經紀律若干規定”等相關規定，重點抽查津貼補貼發放、三公經費、會議費、培訓費、差旅費等經費管理和政府采購制度的執行情況，以及是否存在設置 “小金庫”，是否存在在財務上違規列支禮品、禮金等問題，嚴肅財經紀律。將財經紀律執行情況檢查貫穿于財政各項監督檢查工作之中，實現財政紀律專項整治工作的常態化。

五是加強內部監督檢查。結合廉政風險防控管理工作的開展，充分發揮內部監督在健全管理制度和提高財政內部管理水平等方面的促進作用。重點對各科室、基層財政所履行工作職責、制度建設、內部控制、資金安全管理、票據管理、會計核算等情況進行檢查，督促按時整改，規范財政管理行為，堵塞管理漏洞，保障財政資金安全。

六是開展會計信息檢查。拓展會計監督范圍，規范會計主體行為，促進會計信息質量逐步提高。

三、注重統籌安排，推動財政監督工作全面協調發展

一是完善制度體系，推進依法監督。建立和完善財政內部監督管理制度和財政管理制度，逐步實現財政監督檢查的規范化、科學化、精細化。

二是創新監督方式，提高檢查效率。在財政監督階段、實施階段及后續階段要充分利用部門預算編審系統、預算執行系統、賬務處理網絡系統、國有資產管理系統等業已運行的信息平臺，創新財政監督檢查工作方式。結合工作實際，推進綜合治稅、財政補助對象動態管理分析等系統建設，提高財政監督檢查效率，推進財政監督信息化進程。

第5篇：財政監督辦法范文

根據財政部、國務院住房制度改革領導小組、中國人民銀行（94）財綜字第126號，市政府京政發（1992）35號、京政發（1994）71號文件，我們制定了《關于建立住房公積金制度有關問題的規定》，現印發給你們，請遵照執行。

附件：北京市人民政府房改辦公室  北京市財政局關于建立住房公積金制度有關問題的規定

為做好住房公積金的歸集、管理、運用、償還等工作，根據財政部、國務院住房制度改革領導小組、中國人民銀行（94）財綜字第126號、市政府京政發〔1992〕35號、京政發〔1994〕71號文件的規定，制定本規定。

第一條  建立住房公積金的范圍

（一）本市行政區域內所有黨政機關、群眾團體、事業單位和企業單位（包括全民、集體、民辦、私營、股份制企業以及外商投資企業）的固定職工、勞動合同制職工以及外商投資企業中方職工，必須建立住房公積金。

（二）離退休職工、臨時工、外商投資企業中的外籍職工不建立住房公積金。1993年以前按標準價優惠辦法購買住房的職工及其配偶，不建立住房公積金。

第二條  住房公積金的歸集

（一）北京市住房資金管理中心所屬歸集部及各住房資金管理分中心（以下統稱歸集部門），負責職責范圍內各單位職工住房公積金的歸集。

（二）各單位負責本單位職工住房公積金的代扣代繳。

第三條  住房公積金的交存額

（一）職工個人當年度月交存住房公積金金額，等于職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以個人交存率。單位資助職工交存住房公積金金額，等于被資助職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以單位交存率。工資總額的計算范圍按國家統計局編制字〔1990〕1號文件的規定執行。

（二）個人交存率和單位交存率一致，1995年不低于5％，2000年達到10％。

（三）住房公積金月交存額每年核定一次，年度內不作變更。

第四條  單位為職工交納的住房公積金的資金來源

（一）企業首先從單位住房基金中解決，不足部分經同級財政部門核準，在成本費用中列支；

（二）行政事業單位首先立足于原有住房基金中劃轉，不足部分，全額預算的行政、事業單位，由財政預算撥付；差額預算的事業單位，按差額比例在財政預算和單位自有資金中解決。財政負擔的部分，按單位隸屬關系和財政體制，由市、區縣財政分別負擔；

（三）自收自支事業單位比照企業開支渠道列支。

第五條  住房公積金的匯交

（一）首次匯交住房公積金的單位須先向歸集部門編報“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊”，由歸集部門根據登記表及匯交清冊登錄建帳。已登錄建帳的單位在每年5月1日至31日，向所屬歸集部門編報本單位下年度“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊”。

登記單位一般應具備獨立核算的條件。歸集部門也可根據職責范圍內各單位的具體情況，規定登記單位的條件。

（二）職工住房公積金由單位按月匯交。住房公積金個人交存部分，由單位在每月發工資時代扣，連同單位為職工交存部分，一并由單位在每月發薪日后5天內（逢節假日順延），開具“住房公積金匯交書”和轉帳支票（支票起點不受100元限制），送交所屬歸集部門，記入單位名下的職工個人住房公積金帳戶。

（三）單位每月匯交住房公積金時，因職工調入調出、離退休等引起匯交情況變動時，匯交單位須隨“住房公積金匯交書”，向所屬歸集部門編報“住房公積金匯交變更清冊”。

第六條  住房公積金的計息

（一）住房公積金的計息年度為每年7月1日至次年6月30日。

（二）住房公積金從存入之日起，按人民銀行規定的儲蓄存款利率計息。每年度按月交存的住房公積金，存入當年按銀行一年期零存整取儲蓄存款利率計息（不足一年按銀行活期儲蓄存款利率計息），以后每年度均按銀行一年期定期儲蓄存款利率計息，一年一結息，本息逐年結轉。但在租金提至成本租金以前，承租單元式公房（不含兩戶以上家庭合租一套單元式公房）的承租人及其配偶，其住房公積金按銀行活期儲蓄存款利率計息。

第七條  住房公積金的對帳和查詢

（一）歸集部門于每年7月1日至8月31日，通過單位向個人發送“住房公積金個人對帳單”，并隨時依據單位或職工填寫的“住房公積金查詢書”，受理有關住房公積金的查詢業務。

（二）為便于職工保存個人對帳單，各歸集部門無償向住房公積金交存人提供“住房公積金個人對帳單存夾”。

第八條  住房公積金的支取

（一）申請用住房公積金購建住房、對自有住房進行大中修和償還個人住房抵押貸款的職工及其配偶，應向所在單位提交有關證明并經單位審核后，由單位開具“住房公積金支取申請書”，到所屬歸集部門支取住房公積金。

（二）在職職工申請用住房公積金支付本人分攤租金超過本人工資總額5％的房租時，應在每年一、二月份向所在單位提出申請，由所在單位依據該職工上年工資總額和上年所分攤房租核定超出數額，然后由職工持所在單位開具的“住房公積金支取申請書”，在每年三、四月份到所屬歸集部門支取。

離退休職工，可按規定向其工資發放單位申請本人分攤租金超過本人工資5％部分的房租補貼，補貼資金從單位的住房周轉金中列支。

分攤租金等于實納房租除以家庭同住職工人數。

（三）住房公積金支取后，在個人帳戶內必須保留一個月的交存額。

第九條  住房公積金的銷戶

（一）職工離退休、調離本市或出國定居時，可持單位開具的“住房公積金支取申請書”到所屬歸集部門辦理銷戶。

（二）個人繼承或受遺贈住房公積金的，繼承人或受贈人可持經公證的繼承或遺贈文件，到被繼承人或遺贈人單位開具“住房公積金支取申請書”，再到歸集部門辦理銷戶。

（三）歸集部門負責結清所銷戶內住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分）全部本息余額，退歸銷戶人。

第十條  住房公積金的轉移

（一）職工在本市調動工作，應持調出單位開具的“住房公積金轉移通知書”到歸集部門辦理住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分及應付利息）的轉移手續。

（二）職工辦理轉移的住房公積金，仍按當年住房公積金的計息狀態計息。

第十一條  住房公積金的封存和啟封職工因離職、停薪等各種原因中斷交存住房公積金時，歸集部門依據單位填報的“住房公積金匯交變更清冊”將其住房公積金（包括個人交存部分和單位資助部分）結余本息封存在原帳戶內，封存期間按規定計息，符合支取住房公積金條件的可按本規定第八條的規定辦理支取；恢復交存時，歸集部門依據單位填報的“住房公積金匯交變更清冊”予以啟封。一直未恢復交存住房公積金的職工，符合銷戶規定的，可按本規定第九條的規定辦理銷戶。

第6篇：財政監督辦法范文

根據《市財政局關于印發市財政管理綜合考評實施方案的通知》和《市財政局關于印發市財政管理綜合考評暫行辦法的通知》的要求，為切實做好我區財政管理綜合考評工作，促進財政各項工作圓滿完成，現將有關事項通知如下：

組織領導

為加強考評工作的領導，我局成立財政管理綜合考評工作領導小組，局長印洪同志任組長，副局長張艷華、李國強、齊金成、紀檢組長張秋艷任副組長，辦公室、預算科、國庫科、監督科、監察室、政府采購辦等科室負責同志為成員。領導小組辦公室設在局辦公室。

考評內容

主要包括預算執行、財政改革、資金安全和行風建設。預算執行考評是對財政支出進度、財政支出均衡性進行綜合評估，占綜合考評分值的40％；財政改革考評是對預算管理改革、國庫管理改革、政府采購改革、財政體制改革、財政監督改革進行綜合評估，占綜合考評分值的40％；資金安全考評是對財政資金安全、規范運行情況進行綜合考評，實行負分制，總分10分，扣完為止；行風建設考評主要考察民主評議行風工作中財政部門的評議情況，占綜合考評分值的20％。

明確責任，落實分工

按照《實施方案》和《考評辦法》的要求，經局黨組研究決定，對各單項考核進行了責任分工：財政預算執行考評和國庫管理改革工作考評由副局長張艷華負責，國庫科牽頭，相關科室配合。支出進度實行月調度，季小結，半年預評，全年綜合考評制度。預算管理改革工作考評和財政體制改革工作考評由副局長齊金成負責，預算科牽頭，相關科室配合。政府采購改革工作考評由副局長齊金成負責，政府采購辦牽頭。財政監督管理改革工作考評和財政“資金安全”指標考評由局紀檢組長張秋艷負責，監督科牽頭，相關科室配合。行風建設工作考評由局紀檢組長張秋艷負責，監察室牽頭。

第7篇：財政監督辦法范文

關鍵詞：財政 內部控制 實踐思考

建立財政內部控制體系是進一步規范財政管理，強化財政內部監督，促進依法理財和科學理財的重要手段，也是財政內部預防和治理腐敗的重要措施。

一、財政內部管理面臨的新情況和新問題

1、2002年，我市實行了市級行政事業單位會計集中核算，2004年實施了國庫集中支付，2005年實施了非稅收入管理改革，全市共有230多個市級行政事業單位的會計核算工作和資金收付工作都集中在財政國庫收付中心，集中核算和集中收付以后，各部門各單位和社會各屆對此都比較關注，上級領導也十分關心，各部門各單位的財政財務管理工作是否比以前規范？工作效率是否比以前提高？

2、在以前部門和單位分散收付、分散核算的情況下，部門和單位掌握的資金規模較小，資金風險也由各部門、各單位分散承擔。在部門預算和集中收付的情況下，財政部門基本全面控制了預算內外資金，對資金按統一的預算標準進行分配和管理，財政資金通過國庫收付中心直接撥付到單位、項目，財政部門調控財政資金的能力增強了，資金管理的權力集中了，但隨之而來的資金管理風險也高度集中了。近幾年，隨著我市經濟的快速發展，財政實力也迅速增強，每年有近百億的可用財力，如此大規模的財政資金統一由財政集中收付，能否確保財政資金的安全運行、防范財政風險呢？

3、在現代經濟社會中，作為手中握有資金分配權、管理權和監督權的財政干部，常常面對著形形的各種誘惑，如果立場不堅定、意志不堅決，加上監督不得力，在誘惑面前很有可能走上違法犯罪的道路。從近幾年財政干部觸目驚心的犯罪事實中不難發現，缺乏健全完善的內部監督控制措施，是客觀上使這些人走上違法犯罪道路的外部原因。事實深刻地警示我們，缺乏監督制約的權力必然會導致腐敗的產生，作為管理資金的職能部門，如何強化內部控制和監督，建立健全有效的內部預防、內部控制機制，及時發現和糾正管理中的漏洞，如何促進財政部門的黨風廉政建設，最大程度地保護財政干部，這也是我們面臨的問題。

二、建立財政內部控制體系的重要性和必要性

在財政改革不斷深化的情況下，財政內部控制體系建設更加重要，只有建立制度、執行、考核三位一體的具有自我改進和自我完善功能的內部控制體系，明確工作責任，規范工作程序，形成職責明確、運轉高效、制衡有力的財政管理機制，才能堵塞管理漏洞，防范財政風險，防止并及時發現和糾正錯誤行為，提高工作質量、工作效率和服務水平，促進財政管理更加規范化和科學化。

1、建立財政內部控制體系是進一步規范財政管理的需要

建立財政內部控制體系，能夠及時發現和糾正財政管理工作中存在的問題和不足，促使相關業務管理科室改進管理、提高效率，從而夯實財政管理基礎，更好地履行財政管理職能。

2、建立財政內部控制體系是保證財政資金安全運行的需要

建立財政內部控制體系，及時預防和糾正財政內部管理中的不規范行為，防范財政風險，保障財政資金安全運行，提高財政資金使用效益，是客觀和必然的選擇。

3、建立財政內部控制體系是進一步深化財政改革的需要

近幾年，我局陸續實施了部門預算、國庫集中支付、非稅收入管理改革等一系列財政改革舉措，但構建公共財政的現實基礎還比較薄弱，在進一步深化財政改革工作的過程中，我們遇到的新情況新問題越來越多，碰到的矛盾也越來越復雜，如果我們不注意加強財政內部控制，不注意規范財政的內部管理，那么各種違規違紀現象和各種問題就不會得到及時處理，各項改革措施在實施過程中就有可能走樣、變形，以至影響整個改革的深入，影響公共財政體制的建立。

4、建立財政內部控制體系是推進財政部門黨風廉政建設的需要

強化財政內部控制和監督，建立健全有效的內部預防、內部控制機制，保持對違紀違規行為的威懾力，始終保持對職務犯罪的高壓態勢，唯有如此，才能促進財政部門的黨風廉政建設，才能最大程度地保護財政干部。

三、開拓進取，穩步推進財政內部控制體系建設

為落實科學發展觀，切實提高依法理財、科學理財的能力和水平，根據財政部制訂的《財政部門全面推進依法行政依法理財實施意見》（財法［2005］5號）的精神，結合我市財政管理與改革的實際，本著突出重點、穩步推進、務求實效的原則，把影響面廣和社會關注度高的財政管理中的核心業務－綜合財政預算管理、財政資金撥付、政府投資項目管理、國有資產管理等4項管理職能作為財政內部控制體系建設的重要內容，自2006年下半年起，分三個階段全面推進財政內部控制體系建設。

1、前期準備

一是指派相關科室負責人組成學習考察小組，分別到江寧區財政局、無錫市財政局學習考察，研究分析他們的先進經驗和做法，結合我局財政管理與改革的特點，制定下發了《關于開展局內部控制體系制度建設的通知》，明確了內控體系建設的總體目標、基本框架和工作重點，成立領導小組，明確了職責分工、工作步驟和要求；二是召開專題會議，明確內控制度體系建設的指導思想、基本原則、內部控制的基本方法和項目控制的基本要求，制訂實施前期準備階段的工作計劃。參照上級財政部門相關管理職能規定，調整和優化科室職能，以行政執法責任制、權力公開工作中法律法規清理為基礎，對照各項行政職權（行政收費、行政執法、行政許可、行政強制、行政處罰、行政確認、其他行政職權）重新梳理法律法規規章和規范性文件、制度。三是重新梳理業務操作流程，按照人員配備情況，合理設置工作崗位，明確崗位職責權限，細分業務流程環節，建立科學合理的操作程序，并分析各項業務流程環節，識別各環節可能存在的管理風險，將存在管理風險的環節作為控制點，評價各控制點現行控制措施的科學性、合理性和有效性，按照內控基本原則和基本方法的要求，提出改進完善的意見和建議。

2、制度設計

首先是建立制度設計工作目標，按照內部控制基本規范，對現有的管理制度和辦法進行修訂、整合和優化，明確控制原則，規范業務流程，形成崗位職責明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內部循環約束、運轉高效順暢、監督制衡有力的運行機制，防范和化解財政風險，改進和提高工作質量、工作效率和服務水平，促進財政管理的規范化和科學化。其次是明確制度設計工作思路和應當遵循的基本原則，就是通過對授權、辦理、核準、執行、記錄和復核等管理活動和業務環節進行事前參與、事中監控、事后檢查的全過程監督控制，從而保證財政管理活動的正確性、嚴密性和規范性。制度設計工作應當遵循相互牽制、程序定位、協調配合、層次效率、計劃（預算）、執行、監督三分離等基本原則。相關科室依照各自職責先后制定了財政內部控制基本規范和綜合財政預算管理、財政管理資金撥付、政府投資項目建設資金管理、國有資產管理等4個內部控制制度。

3、評審實施

一是制定評審工作方案，明確評審中應把握的的基本原則及評審的主要內容和重點環節；二是召開專題會議，根據評審的基本原則及評審的主要內容和重點環節對每個內控制度組織評審活動，先由科室共同評審，再由項目辦集中評審，經初步評審后報局內控體系建設領導小組；三是經局內控體系建設領導小組審議后頒布實施。

四、財政內部控制體系建設中需要注意的問題

1、財政內部控制體系與財政部頒布實施的《企業內部控制基本規范》和17項具體規范相比有較大的不同，應當認真研究和制定作為綱領性的基本規范，重點在內部控制的目標、原則、內容和方法上，特別要強化不相容職務相互分離控制。

2、財政內部控制體系建設應當樹立財政大監督的理念，要將業務科室的管理控制、科室之間的關聯控制和監督機構的專職監控統籌考慮，并貫穿于制度設計的全過程，還要加強部門間的協調配合和信息交流與共享。

3、財政內部控制與企業內部控制相比，在控制對象、控制目標、控制方法上有顯著不同，企業內控側重于內部會計控制，而財政內控側重于管理程序控制，特別要注意優化業務流程，強調程序定位控制，還要結合財政管理的特點，滿足公共財政體制的要求，符合財政改革和發展的趨勢。

4、財政內部控制體系建設工作是財政內部涉及面較廣的一項基礎性工作，應當注意營造良好的控制環境，重點要明確各部門的職責，合理劃分管理職能，明確分工和工作責任，還要根據人員配備、業務能力、職業素養等情況以崗定人、合理分工，杜絕人浮于事的現象。

5、財政內部控制體系建設要在確立管理目標的基礎上，認真分析管理活動中存在風險的可能性，準確識別風險控制點和風險控制崗位，正確評估風險結果，并提出切實可行的風險控制措施，既要具有較強的針對性，又要具有較強的可操作性，并明確各控制項目監督檢查的基本內容、方式方法和對違規行為的處理及其責任追究。

6、財政內部控制體系的設計要充分考慮金財工程信息化建設的要求，統籌規劃，充分運用現代信息技術，做到設計上有接口，瀏覽上有權限，運行上有監控。同時要結合國家財經政策、財政管理與改革的發展變化進行不斷的調整和完善。

五、財政內部控制體系建設取得的初步成效

1、明確了工作職責

內控制度體系建設既優化了科室職能，也厘清了人員分工，按照不相容職務相分離的原則，明確了職責權限，形成了責任到崗、責任到人、橫向制約、縱向控制、相互協調的管理機制。

2、優化了業務流程

內控制度建設對各科室原有的管理業務流程進行了梳理、優化和再造，按照充分授權、崗位分離、權力制約、操作規范的設計要求，合理運用授權批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內部報告控制、信息技術控制等一系列的控制方法，結合財政管理與改革發展的實際，進一步規范和優化了管理程序。

3、防范了管理風險

通過對財政管理業務流程的優化，準確識別了管理業務中可能存在的風險，明確了風險控制點和風險控制崗位，科學制定了風險控制點控制標準，提高了業務操作人員的風險意識，有效防范和化解了財政管理風險的發生。

4、提高了監督效能

內控制度體系建設促進了財政大監督格局的形成，使財政內部監督由事后監督向事前預防、事中控制轉變，由靜態檢查向動態控制轉變，由財務檢查向制度控制與財務檢查并重轉變，真正實現了財政監督融入財政管理，推動了財政監督管理長效機制建設，有效提升了財政監督整體效能。

六、財政內部控制體系運行中存在的問題及其對策

1、管理體制的科學性、合理性方面仍有不足，特別是在預算、執行、監督三方面沒有實現真正意義上的分離。按照相互牽制原則的要求，財政內部各項管理業務活動必須經過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環節方能完成。在橫向關系上，至少由彼此獨立的兩個科室或人員辦理以使該科室或人員的工作受另一個科室或人員的監督；在縱向關系上，至少經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位或環節，使下級受上級監督，上級受下級牽制，對授權、執行、記錄、核對等不相容職務必須實行嚴格的分離控制。

2、財政大監督理念尚未深入人心，日常監督工作仍需加強。《江蘇省財政監督辦法》以特有的視角和較大的篇幅在全國同類地方立法中首創了“日常監督”一章，要統一思想，提高認識，認真落實《江蘇省財政監督辦法》的各項規定，在財政內部全面樹立大監督理念，構建大監督格局，高度重視日常監督，把財政監督寓于財政改革和財政管理的全過程，從制度上改變當前重事后檢查、輕日常監督的傾向，形成事前預防、事中控制、事后檢查相結合的監督體制，逐步建立起財政監督管理的長效機制。

3、信息渠道不通暢，內部配合不協調，考核措施不到位，監督方法不得力，降低了內部控制體系的運行效能。要建立內部控制體系運行會辦制度，定期召開專題會議，定期對內部控制體系運行中存在的問題進行排查和整改，保證信息通暢，加強配合協調；要建立具有權威性的內部控制體系考核小組，制訂行之有效的內部控制考核獎懲辦法，對內控體系運行全過程實施全面考核、獎懲和督查；要建立電子化財政監督信息系統，運用信息網絡技術，加強預算執行情況的分析、預警和規范性控制，在確保財政資金安全運行的基礎上，對預算單位資金使用和管理情況實行實時監控，促進依法理財、科學理財，加快建立和完善適應市場經濟發展要求的公共財政體系。

參考文獻：

[1]程曉.淺談如何加強事業單位的內部控制[J].市場周刊(理論研究), 2009

[2]楊慧玲.事業單位內部控制的完善[J].現代商業, 2009

第8篇：財政監督辦法范文

現將效能監察自查情況匯報如下：

一、領導班子及各部門效能監察自查開展情況

根據工作安排和要求，項目經理、項目副經理、項目總工和其他相關領導按照集團公司效能監察工作通知的要求，認真開展了自查。合約部、工程管理部、技術室、質檢室、實驗室、機材室、測量組、安全部、綜合辦公室負責人及班組安全生產第一責任人對所管理職責范圍安全生產制度執行情況認真進行自查。自查的重點是各項安全生產管理制度執行落實是否到位，是否按規定認真履行職責，工作是否達到制度規定的要求及取得效果。項目領導班子及各個部門負責人都能夠認真履行職責，沒有不作為，消極應付、失職瀆職等行為。

以下為領導及各部門的崗位職責履行自查情況報告：

1、項目經理：在這個項目開工至今一直對公司經理負責，全面負責項目部的日常工作；貫徹執行有關的法律法規和其他要求，對工程項目整合型管理體系的有效運行負責；負責向項目部員工傳達滿足法律法規要求的重要性；貫徹執行分公司的管理方針，確保了項目部目標、指標的制定；核準項目部的機構設置、職能分配、人力資源，并確保資源的合理配置；負責項目部的內外接口工作，保證了項目對外關系的緊密聯系。

2、項目總工：分管項目部的施工技術、質檢和試驗等管理工作，管理技術室、質檢部及試驗室的工作，對工作過程中存在的問題進行及時調整；在開工初期進行了整合型管理體系的培訓和指導工作；分管好質量管理體系的運行工作，至今項目沒有出現嚴重質量問題；組織精心編制《**大橋施工組織設計》，組織圖紙復核和一般設計變更的控制工作；組織對不合格品的評審、處置。

3、項目副經理：組織編制了項目年、季（月）施工計劃并組織實施；嚴格控制了工程機械設備、設施的使用，控制了施工用電；分管物資采購的管理工作，審查合格供方，控制了項目材料成本；分管職業健康安全管理體系運行方面管理工作；所分管的工程管理部在項目的建設上一直按照施工規范嚴格施工，施工隊沒有出現偷工減料的現象、現場橋涵結構物合格率100%。

4、技術室：全面負責項目部工程技術文件和資料檔案的管理工作；精心編制了施工組織設計、項目管理計劃、項目質量計劃，編制各分部、分項工程開工報告和技術交底報告；負責施工圖的復核審查、發送、保管和整理，組織技術交底會議；負責項目施工過程中臨時、輔助設施等的設計；撰寫各類工程技術報告，參加工程驗收和技術鑒定會議；負責項目變更意向申報工作；參與質量、環境、職業健康安全管理體系策劃工作；建立收集本地區天氣、水文情況和相關氣象資料，并進行整理與歸檔；組織項目部有關工程技術管理人員的業務學習和交流工作；及時的完成了項目部領導臨時交辦的其它工作。

5、合約部：在項目建設過程中做好了施工合同的跟蹤管理工作和本項目的服務采購控制；及時的收集顧客意見，并與顧客溝通，使合同能夠及時簽訂，材料進場時間及時、不拖延；負責HCS系統運用、管理及維護；負責好本部門記錄管理。

6、工程管理部：負責編制了本項目年、季（月）施工計劃并實施；歸口管理整合型管理體系運行方面的工作；組織項目職業健康安全管理體系策化工作，并參與質量、環境管理體系策劃工作；組織編制了項目職業健康安全管理體系的應急計劃和程序，并實施應急演練；組織職業健康安全績效的監視測量工作；負責現場施工管理，并對重要環境因素/需控制的風險進行有效的管理；監視測量質量、環境與職業健康安全運行控制的績效；對職業健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預防措施進行控制；負責材料的采購控制；對顧客財產進行控制；對原材料的產品標識進行控制；負責采購物資的貯存、防護；組織設備的維修保養工作；負責項目部能耗的統計工作。

7、質檢部：開工至今很好的貫徹落實了國家有關公路工程質量管理辦法和法規結合項目的合同文件、技術規范、施工圖紙，全面監督和檢查施工過程中工程質量，并實施工程質量管理與控制，建立現場質量管理制度、檔案管理制度；執行公司、項目部有關工程質量管理辦法和制度，建立完善質量保證體系；配合上級主管機構的質量監督檢查，并跟蹤處理有關質量問題，及時完成檢查發現問題、處理問題、反饋問題的工作；建立工程質量動態管理，實行工地檢查制度，組織實施糾正預防措施并驗證其有效性；加強內業資料質量管理，規范施工自檢、評定資料的收集與整理，定期檢查，資料收集、整理評定情況，確保其真實性、可靠性和對工程質量的客觀評定；負責產品的檢驗工作和狀態的標識，負責檢驗、測量、試驗設備的控制。

8、綜合辦公室：負責項目部人力資源的調配；配合分公司實施培訓計劃，建立培訓檔案；組織崗位能力的識別工作；對項目部特殊崗位人員進行控制；配合公司/分公司做好有毒有害工作崗位人員職業病的體檢工作；負責接待和處理來信、來訪工作；負責項目部汽車的調配管理工作；負責項目部印章的保管與使用；負責項目部的綜合治安及計劃生育工作；組織項目環境管理體系策劃工作；歸口管理環境管理體系工作。

9、試驗室：負責校準、檢測試驗儀器；抽檢或檢驗原材料、半成品和構件；負責試驗記錄的控制及分析統計，及時提交試驗報告和統計分析報告；定期分析試驗數據和結果，應用統計技術，不斷提高檢測和實驗水平。負責試驗設備的管理；負責試驗方面的內外接口與協調。

10、機材室：負責材料的采購控制；對顧客財產進行控制；對原材料的產品標識進行控制；負責采購物資的貯存、防護；組織設備的維修保養工作；負責項目部能耗的統計工作；建立本項目設備臺帳、填報機械使用報表、動態表、保養計劃表。

11、測量組：負責現場施工測量工作；對測量設備進行管理，建立測量設備臺帳；負責測量設備的使用、保養；負責本部門記錄的管理。

12、安全部：負責項目職業健康安全管理體系策劃工作；編制項目職業健康安全管理體系的應急計劃和程序，并實施應急演練；負責職業康健安全績效的監視測量工作，組織安全教育；對現場施工重要環境因素/需控制的風險進行有效的管理；對職業健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預防措施進行控制；負責安全管理系統運用、管理及維護；負責項目部勞動保護用品的管理。

二、按照《勞動合同法》、《廣東省勞動合同管理規定》及有關要求做好用工管理

有鑒于施工企業勞動用工的現狀及特點，對現場施工人員中的并非公司內部員工的人員，數量大，來源復雜，且出現工傷等勞動風險的幾率較大，必須特別審慎對待，在與分包單位簽署施工合同時一一做相應的協議予以明確，防范非勞動關系被認定為勞動關系所帶來的法律風險。

而對于大量的施工勞動力，項目部盡量通過有資質的勞務公司，依法與農民工簽訂勞動合同并辦理工傷、醫療或者綜合保險等社會保險。并接受分公司對用工情況和工資支付的監督。

對于本公司的辦公人員和現場施工人員，區分其不同性質：根據自身的具體情況確定勞動合同的形式。對于保潔、保安等輔崗位人員辦理非全日制用工，屬項目施工管理、試驗、測量、材料倉管、財務、司機、檔案管理和特種作業人員的，一律辦理勞務派遣用工手續。對于拒不同意簽訂書面勞動合同的人員一律不與錄用。此外，對于愿意長期在企業發展，也屬于企業需要長期留任的其他人才，企業在經過嚴格審查后，可以選擇與其訂立無固定期限勞動合同，以保證基本發展。

不管是本公司職工還是臨時用工，項目部通過規范完善內部規章制度和激勵措施，致力于構建和諧勞動關系與公司的核心競爭力。

三、制定工程項目材料管理制度、抓好項目材料管理

本項目的工程材料管理人員都是具備三年以上的施工現場管理實踐經驗，具備較高的工作責任心、自覺性和原則性，吃苦耐勞，熱愛本職工作。

項目所購買的材料都是經過精挑細選，優質優廉的。

項目部規定工程管理人員堅持主材料必須進場驗收。凡主要材料進入工地，須會同監理人員對材料質量和數量的驗收并同時簽證，必要時，還須有顧客簽證。作好記錄以備檢驗。

所進場的建筑材料、構配件及設備質量應當符合下列要求：

1、符合國家或行業現行有關技術標準規定的合格標準和設計要求；

2、符合在建筑材料、構配件及設備或其包裝上注明采用的標準，符合以建筑材料、構配件及設備說明、實物樣品等方式表明的質量狀況。

所進場的建筑材料、構配件及設備或者其包裝上的標識應當符合下列要求：

1、有產品質量檢驗合格證明；

2、有中文標明的產品名稱、生產廠廠名和廠址；

3、產品包裝和商標樣式符合國家有關規定和標準要求；

4、設備應有產品詳細的使用說明書，電氣設備還應附有線路圖；

5、實施生產許可證或使用產品質量認證標志的產品，應有許可證或質量認證的編號、批準日期和有效期限。

在工程質量監督過程中，現場質量監督人員堅持科學、公正的原則，按照國家和企業的相關標準，施工作業規范，開展質監工作。正確處理好顧客、企業、施工隊三者的相互關系，事事處處顧及企業的利益和信譽。

工程管理人員按合同和規范要求逐項、逐條進行進場材料驗收，并在進場材料驗收單上簽字認可。

項目辦負責人、工程項目管理人員對工程項目質量負責，作為公司項目質量的第一責任人員，施工現場如有違規行為，一律按公司相關規章制度處理，如屬重大失職行為，造成公司利益損失的，作下崗處理并賠償損失并承擔相應責任。

四、項目財務管理

為明確財務責權，健全財務制度，特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的施工隊工程款、材料費、臨時設施費、及項目管理費用。

施工隊工程款每個月由合約部按時并經雙方簽認后進行結算，并通過公司財務部進行結算支付工程款。

進行材料費包括工程施工中直接耗費的材料（半成品、成品）、低值易耗品（構配件、零部件）及周轉材料費用等。

1、外購材料費。各種材料的購買均應先做好采購計劃，做出預算并經部門負責人和項目經理簽字后方可購買，對于工程建設材料的購買，均應與廠家訂立合同后購買，購買時填寫材料資金審批表，經項目經理簽字，公司審批后發貨。

2、采購人員將所采購物料運至項目工地時，采購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款；采購原始單據上必須注明所購材料的名稱、品牌及規格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用，主要含：工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目負責人按工程項目預算進行核批后，憑項目經理簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分，須由該單體工程負責人向經理申報，由公司核批。

間接費用是以項目管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用，主要包括：臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費，例如臨時水電費用（見工程項目臨時水電管理條例）等。臨時設施費用由工程部負責人按工程項目預算進行核批后，各單體工程憑項目經理簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分，須由該單體工程負責人向經理申報，由公司核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發生的各項開支，主要含：管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含：基本工資、效益工資、項目補貼。其中基本工資及效益工資按公司管理條例中規定之崗位級別發放；項目補貼按公司規定的各人標準在每月薪資中體現。

2、辦公用品管理費用。主要包括：文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據項目工程量大小，按預算比例劃撥至公司帳戶，做為工程項目辦公用品管理費用。綜合管理部依據工程項目辦公用品申領單，并結合公司當前配置狀況，對符合申領條件的，在項目經理簽核后進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的，應由項目經理向綜合管理部另外申請，公司核批，方可自行購置。各單體工程項目相應發生的相關辦公用品費用，綜合管理部核辦后，提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司相關辦公用品管理條例執行。

3、交通車輛費用。是指項目施工期間項目管理小組所發生的交通費用，財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用，將此項費用計入項目工程項目之管理成本中，并在每月的資金使用計劃體現。

4、臨時辦公住所費。主要包括：辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。

5、通訊費用。是指項目管理人員日常對外對外交流所發生的通信費用（手機、固話、上網費用），由各項目經理核批后，該項費用由財務部計入項目之管理成本。

6、差旅費。是指工程項目管理人員在工程項目地點之外發生的用于工程項目管理及采購事宜的費用，由各部門人員按實際發生的金額進行核批后，以經部門負責人和項目經理簽字確認后的原始憑證進行核銷。

各種相關原始憑證，須在票據后詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員，由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。

六、制度管理

項目部實行統一計劃、統一指揮、統一調度、統一組織、統一行動的“五統一”管理。并使管理體系有效的運作，確保安全優質地完成施工任務。

通過落實管理機構的職責，達到機構落實、職責分明、事事有人管、人人有專職的管理格局，使項目部管理程序化、制度化和科學化，以確保工程施工項目的質量、工期、安全、成本等目標的實現。

項目部制定了相對完善的人事管理制度、勞動紀律管理制度、安全生產管理制度、施工管理制度、環境衛生管理制度、材料管理制度及獎罰制度。

開工至今，項目部所有員工都嚴格按照項目部制定的規章制度，沒有出現違反制度的情況。

七、總結

**項目是集團公司的重點項目，集團公司下達的年度目標任務艱巨，因此加強管理，提高效能，促進各級管理部門和管理人員正確履行職責顯得尤其關鍵，這次的項目效能監察工作的開展一定能使新中三標項目的效能得到一定程度的改進和提高。

效能監察自查報告（二）

近年來，財政監督檢查股的工作，在財政局黨組和財政監督檢查局的正確領導下，緊緊圍繞縣委、縣政府的部署XX縣財政中心工作，以促進縣域經濟發展、服務于財政改革和財政管理為目標，創新財政監督機制，規范財政監督行為，依法履行財政監督職能，切實提升工作效能。

一、財政監督檢查職能履行情況

2、以提高財政資金運行質量為重點，完成了縣政府及局領導部署的各項中心工作任務。一是組織開展了縣財政安排春節期間維穩解困專項資金的跟蹤問效檢查。對檢查出的專項資金分配不合理、核算不規范等問題，提出了加強終端項目監管等建議。二是完成了縣政府交辦的退耕還林專項資金情況調查。對檢查發現的弄虛作假套取補貼資金等問題進行了認真分析，寫出了高質量的調查報告，得到縣領導的肯定。三是完成了縣政府交辦的鄉鎮七站八所經費財政保障情況的調查，摸清掌握了鄉鎮七站八所財務收支一手資料，并在此基礎上認真剖析了站所工作運行資金保障情況及存在的問題，提出了合理化建議。

3、落實財政“大監督”理念，積極組織完成了各項財政監督檢查任務。一是認真組織進行了縣直行政事業單位和國有企業主管部門的會計信息質量檢查，通過檢查規范了單位財務收支核算行為，提升了會計數據的真實性，維護了財經紀律，促進了財務管理水平不斷提高。二是組織財政各業務部門開展了分管資金的跟蹤問效檢查，促進了財政各業務部門監督職能的充分發揮，使財政管理績效得到了較大提高。三是加強對鄉鎮財政監督工作的指導，積極開展鄉鎮財政監督檢查工作，規范了鄉鎮財政、財務和會計工作，提升了鄉鎮財政管理工作水平。

二、財政監督檢查股效能建設存在的問題

財政監督檢查股的工作，在各級領導的關心支持和同志們的努力下，工作效能逐年提高，取得了一定的成效，但對比領導的要求，對比服務對象的要求，還存在如下問題：一是對鄉鎮財政監督業務指導作用仍需加強；二是程序文書和處理處罰尺度還需進一步規范；三是信息化建設滯后，數據共享還有待提高；四是促進財政各業務股室監督職能發揮還有空間；五是財政監督公示公告面不夠。今后，我們將以科學發展觀統領財政監督工作，更好落實財政“大監督”理念，大力抓好監督力量整合，轉變監督思維和方式，突出監督重點，依法進行財政監督，積極探索，勤奮工作，不斷推財政監督工作健康發展。

三、進一步加強效能建設的安排

根據縣委、縣政府對縣直機關效能建設工作的安排和財政局黨組的要求，在干部作風方面，我們嚴格執行局機關“三個三”的規定，著力提升工作效能。一是“三個用心”，即用心履職、用心辦事、用心待人；二是“三個增強”，即進一步增強責任感、進一步增強緊迫感、進一步增強危機感；三是“三個完善”，即完善學習制度、完善督辦制度、完善考評制度。從建立股室崗位責任制，健全和完善相關制度，規范財政監督檢查人員言行入手，努力營造“廉潔、勤政、務實、高效”的工作氛圍，大力提高工作質量和工作效率，強化財政監督機構自身建設，維護和樹立財政監督檢查干部的良好形象。

1、強化干部作風。以教育為手段，用制度促管理，對部分同志安于現狀、按部就班，敷衍馬虎、得過且過，心氣浮燥、不思進取的現象，狠抓思想教育，明確目標要求，嚴格制度管人，加強督促管理，努力使干部在思想上有觸動，在態度上有轉變，在行動上有改進。

2、規范監督行為。以規范化、程序化監督為形式，用科學、民主、依法監督上水平，在財政監督工作中，對要求不嚴、把關不緊、原則不強、效率不高的問題，認真完善崗位責任制，建立規則程序，加大約束控制，嚴格規范財政監督行為。在規范行為，依法行政的同時，堅持做到實事求是，主動服務，履行好財政監管職責，維護好縣域經濟秩序。

3、提升工作效能。以工作效能為目標，用工作責任提效能，對于財政監督工作中的問題，建立崗位問責考核制度，在財政監督質量考核上，以每個工作人員輪流擔任財政監督檢查組組長，每項財政監督檢查工作實行檢查組長負責制的規定。突出工作人員的責任，強化工作人員的主動性，提升了財政監督工作效能。

4、拓寬監督范圍。為使財政監督運行更高效、措施更有力，將財政監督納入財政管理的必要環節，實現對財政資金運行全方位、多層次的動態監控，最大限度提高財政資金的使用效益。一是由以往只重階段性、集中性、突擊性的檢查，轉變為事前參與預警、事中跟蹤防范、事后審核問效的全過程同步監督檢查。二是由以往只重預算內、外財務收支檢查，轉變為對預算編制、執行、各類專項資金安排、使用情況的全方位監控。三是實施合力監督。建立財監局和各業務科室相互配合、相互制約、相互促進的監督機制，同時協調好與紀檢、審計、稅務、等部門的關系，提高財政監督的整體效能。四是由以往發現違紀違規現象，只重經濟處罰，轉變為處罰整改并重，突出財政監督長期效應，為推動我縣經濟社會的全面協調、可持續發展服務。

5、完善機制建設。健全完善財政監督機制，科學、民主、依法開展財政監督檢查，是財政監督工作效能提高的保證。為此，我們將狠抓了財政監督機度建設：一是加強財政監督工作制度建設。制定出臺《XX縣財政局關于構建財政“大監督”體系工作實施辦法》、《XX縣財政監督檢查崗位職責》、《XX縣財政內部監督檢查辦法》、《XX縣財政監督工作問責考核辦法》、《XX縣財政監督工作紀律》等辦法和制度。二是規范財政監督檢查程序。制定《XX縣財政監督精細化管理工作規范》，從財政監督檢查工作職責，法律、法規依據，工作流程，業務規范四個方面對財政監督檢查工作的開展進行明確和規范。

效能監察自查報告（三）

按照全市關于開展行政效能監察工作的要求，我們把開展行政效能監察作為改善行政管理、推進機關建設、加強勤政廉政的重要措施，進行了認真的自檢自查，現將情況總結報告如下：

一、我局履行法定職責的情況：

二、我局遵守和執行《云南省公務員八條禁令》的情況：

我局高度重視《八條禁令》的貫徹執行，把落實《八條禁令》視為交通黨政工作的重點之一，將之列入議事日程。決定將貫徹執行《八條禁令》納入黨風廉政建設年度考核、交通工作目標考核、機關和事業單位工作人員年終考核。為了加強，將《八條禁令》的執行落到實處，市交通局成立了由局和辦公室人員組成的紀律檢查組，定期或不定期對局機關工作人員和局屬事業單位執行《八條禁令》的情況進行監督檢查。規定單位主要是貫徹執行《八條禁令》的第一責任人，形成了局長（）親自抓，分管具體抓，一級抓一級，層層抓落實的工作機制。為了加大警示力度，我局還制作了“保山市交通局政務公開欄”，將《八條禁令》列于上面，懸掛在局機關辦公樓的大廳，讓進入辦公樓的每一個工作人員抬頭便見到《八條禁令》，時刻敲響警鐘。為了避免貫徹執行《八條禁令》出現“一陣風”、“走過場”，我局決定對局機關工作人員和二級事業單位執行《八條禁令》的情況進行嚴格的監督檢查。時間上實行定期、不定期的檢查，確保一個月檢查一次；方式上采用專項檢查、明查暗訪或納入其他檢查的形式；檢查內容包括：一是檢查工作紀律，有無遲到、早退、曠工，上班時間不務正業、外出辦私事的情況，以及掛牌上崗和按規定著裝的情況。二是檢查工作任務落實情況，對于局上下達的工作任務是否按時完成，是否存在有安排無落實，或拖著不辦、頂著不辦、辦而不實的情況。三是檢查廉潔自律情況，有無收受賄賂，插手物資采購和建設工程的招投標，公私不分，用公款參加高消費娛樂活動，利用工作之便吃、拿、卡、要等情況。市局明確規定，在檢查中發現有違《八條禁令》的，視其情節輕重，對當事人進行嚴肅處理；對于違反禁令而單位不及時處理或徇私包庇的，要追究相關的責任。自貫徹執行《八條禁令》以來，局機關及下屬單位令行禁止，未發現違反禁令之事。

三、多方采取措施，解決人民群眾反映熱點問題的情況

拖欠農民工工資是近年人民群眾反映強烈的熱點問題，市交通局把維護群眾的利益作為交通工作的出發點和落腳點，認真開展清理拖欠工程款工作。運用經濟法律和必要的行政手段，堅持標本兼治，綜合治理。堅持償還欠款和杜絕清欠并重，強調政府帶頭清欠，優先支付農民工工資。正確處理好清欠與發展交通的關系，維護人民群眾的切身利益。本著誰直接負責工程建設管理，誰負責組織清欠工作的原則，做到分工明確，責任落實。通過扎實工作和認真清理，查清全市交通系統拖欠公路工程款和農民工工資的數量和原因，經過積極協調和多方爭取，至20**年春節前，共清償兌現公路工程款2766.3萬元，其中：農民工工資2355.96萬元。

通過清欠工作，我們認真分析目前我市交通建設管理工中存在此類問題的原因，加強調查研究，建立起防止拖欠工程款和農民工工資的長效機制，按照國家投資融資體制改革的要求，進一步深化交通建設領域的改革，在體制機制的管理方法上進行創新，特別是針對拖欠問題，研究建立科學的交通從業單位的信用評價體系，推進勞動用工合同制，加強政府投資工程的監管方式。

四、我局依法實施行政許可的情況：

《行政許可法》反映了設權應法定、有權必有責、用權受監督、侵權須賠償等權力運行的一般規律。我們交通上的行政許可來源于《中華人民共和國公路法》、《中華人民共和國道路運輸條例》、《中華人民共和國內河交通安全管理條例》、《云南省公路路政管理條例》等法律、法規。按照行政許可法的規定和省、市法制部門確定的時間表，我們重點做好了三個方面的工作：一是清理實施行政許可的主體；二是清理行政許可項目，明確項目名稱和實施機關；三是清理行政許可規定。整個清理過程中，都按時、按量和按質填報好各類表格，報市法制局審核。經過清理，市交通局是合格的一類行政主體，市運政處、市地方海事局是法規授權的二類行政主體。共涉及行政許可項目三十五項（市交通局六項、市運政處二十二項、市地方海事局七項）。

五、結合制度建設進行效能監察，建立效能監察長效機制

第9篇：財政監督辦法范文

這次核查的內容主要包括對種糧農民糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼等惠農補貼政策，核查的重點是對同村重姓名、重身份證號、重補貼賬號等農戶信息進行篩查、甄別，針對存在的問題分別進行整改。鑒于此項工作涉及面廣、任務重、影響大，縣(市、區〉政府作為強農惠農資金管理的責任主體，要認真落實惠農補貼工作行政首長負責制，組織財政、農業、綜改辦、監察等部門組成工作專班，認真開展核查整改工作。通過這次核查整改，確保本地農戶補貼信息的真實性、準確性，杜絕虛報補貼面積、騙取國家補貼資金的現象，使黨的惠農政策得到不折不扣的落實。

二、找準問題，切實進行整改

縣的工作專班要對所有被核查的鄉(鎮)進行分片包干，組織人員對每個村組、每項補貼的重名農戶逐項核實、說明原因，由工作組負責人簽字、鄉(鎮)政府審核蓋章后報縣(市、區)政府，縣(市、區)政府要對審核結果負責，對發現的問題進行更正，并以政府名義將審核、整改情況于4月10日前上報省財政廳。市(州)直管區參照縣(市、區)做法，由區政府組織審核、整改，并將審核、整改情況報市(州)政府，由市(州)政府匯總后按上述時間要求報省財政廳。

對核查過程中發現的問題，要區別情況切實進行整改。對同一農戶耕種同村不同組的土地(包括親戚、他人)而開設多個補貼賬戶的，要合并成一個賬戶；對農戶承包村組機動田享受補貼的，要與村組簽訂協議，并與承包人自有耕地面積合并，以承包人姓名申報補貼；村組機動田由農戶耕種并以農戶個人名義申報面積、領取補貼，但資金入村集體賬的，一律由縣(市、區)財政局負責收回資金返還給農戶，并由鄉(鎮)政府責成村組規范與耕種農戶的合同關系；農戶重復申報面積、村組虛報種糧面積而領取的補貼資金，一律由縣(市、區)財政局負責收回；對當年既沒種糧也沒有享受補貼資金的農戶資料應予以刪除。

三、強化責任，確保核查整改工作不走過場

各市(州)財政局和省財政廳駐各市(州)財政監督辦事處要對所轄縣(市、區)的核查整改工作進行全面督查和重點抽查，抽查面不得低于每個縣(市、區)鄉(鎮)數的10%。