投資理財目的精選(九篇)

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第1篇：投資理財目的范文

[關鍵詞]投資項目 財務管理　收益　安全

根據2009年底中央經濟工作會議的核心理念“保增長、調結構”，結合南京市提出的“轉型發展、創新發展、跨越發展”的總體要求及集團“打造成多元化、區域性、立體式的企業航母”的總體戰略，公司將定位由投資經營服務型企業向投資收益型企業轉變，力爭成為集團二級投融資平臺。截至目前，公司對外股權投資累計達到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產、金融、能源和創意文化產業，投資方式以參股為主，控股為輔。

在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實現穩定、豐厚的投資收益，為集團“十二五”期間交通基礎設施建設提供補充性資金。期間，公司每年對外股權投資不低于5000萬元，累計對外投資預計將達到4億元，預計綜合投資收益率不低于15％。

公司投資領域已涉及地產(住宅與商業)、金融、能源和文化傳媒等領域。“十二五”期間，公司將繼續深化對上述領域的投資，進一步進入新能源與節能減排、地產領域的保障房項目、金融領域的基金投資項目。

隨著公司對外投資規模的日益擴大、投資項目的日益增多、投資領域的日益延伸，加強公司對外投資項目的財務管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。下面就如何加強對外投資項目財務管理和及時回收投資收益提出幾點建議，以供參考。

一、按照財務標準對對外投資項目的投資收益進行歸類、跟蹤和監控

對外投資項目的收益可以有會計收益與財務收益兩個不同的概念。在會計上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財務上則首先要求實際的現金流入量大于現金流出量，即現金凈流量大于零；考慮到時間價值因素，不僅要求現金凈流量大于零，更要求現金流入量的現值大于現金流出量的現值，即凈現值大于零；考慮到機會成本因素，不僅要求凈現值大于零，同時還必須大于機會成本。

公司應根據財務標準對對外投資項目進行分類和實時跟蹤，按照公司確定的投資項目收益財務標準，及時對已投資項目采取加大投入、保持現狀、及時清理退出等措施保證公司投資項目的質量，也保障了公司的整體利益，控制和促進公司投資活動的水平。

二、進一步加強企業外派監事會財務監督工作

1、加強以財務為核心的全程監督

外派監事會通過列席參加相關會議、開展調研、查閱報表、實施質詢、專訪談話等方式對企業重大的財務情況、資產運作、資產質量及經營者行為等實施全過程監督，圍繞事前、事中、事后三個基本環節，有效發揮監督職能。

(1)以重大決策為重點開展事前監督。在企業決策前，監事會可對有關決策項目提前介入并調研論證，著重從風險防范和控制的角度進行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業決策時，監事會可以對企業決策過程進行審查和監督，確保重大決策的合法性和合規性。

(2)以重大經營活動為重點開展事中監督。外派監事會要緊扣企業中心工作，圍繞企業生產經營管理活動開展監督檢查，選準切入點和突破口，確定檢查目標和檢查工作方案，有選擇地對企業重大投資、重點工程建設、招標投標等經營活動深入了解，對發現的違規行為，及時提出糾正意見和建議。

(3)以企業存在問題的督促整改為重點開展事后監督。外派監事會要對企業財務運作、投資擔保、經營效益、資產運營、利潤和薪酬分配等重點問題進行審查，對已發生的問題或存在的隱患，要督促企業進行整改，幫助企業改進和完善規章制度，堵塞管理漏洞，促進企業規范運行。

2、加強對企業內控有效性的監督

強化監事會財務監督職能，必須加強對管理環境和管理機制的監控，尤其要加強對企業內控有效性監督，對企業內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素進行有效性的評估，評價企業內控制度在合理保證資產安全、財務報告及相關信息真實性、經營管理合法合規、促進企業實現發展戰略等方面的有效性，督促企業提高經營管理水平，增強風險防范能力，實現可持續發展。

三、人員管理

財務上對人的管理，即對外派投資企業做財務管理工作人員的培養和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執行與實施效果完全是依賴于人的素質與能力而定。如果沒有適當的財務管理人員，就無法滿足公司對投資企業的財務管理需要。對人員的管理表現在以下方面。

1、實行嚴格的選聘標準

財務人員良好的素質是公司向投資企業派出財務經理和出納以保障公司利益的關鍵。

2、實行專職制度

對于向投資企業派出的財務負責人和出納建議實行專職制度，便于更好地掌握投資企業的經營狀況和財務狀況。

3、實行定期匯報制度

公司財務部門每月召開一至兩次部務會議，專門匯報交流投資企業的財務情況及管理心得，其中重要的財務信息應及時匯成文件上報公司領導及相關業務部門，以利于公司對投資企業的管理。

4、實行定期培訓制度

隨著市場經濟體制的不斷完善，會計核算和財務管理發生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財務部門需要不斷地培訓。定期培訓制度一是適應會計制度的變革，隨時更新自己的知識結構，二是向國際慣例靠攏，加強對國際會計準則的了解，以適應國際化的步伐，三是加強對科技動態與財會專業的發展等相關業務的了解，比如，已進行過包括新舊會計制度的對比、企業價值評價、內資企業與合資企業稅收政策的比較、網絡與會計、我國會計準則與國際會計準則異同系列專題培訓。力求使派往投資企業的財務負責人擁有較高的財務前瞻性及較綜合的財務管理能力。

5、實行外派人員：重績效考核制度

公司對于外派投資企業的財務負責人和出納等財務人員，除了參加投資企業的月度、季度和年度考評外，更主要是要參加公司對外派人員績效考核體系。

四、制度設計

設計財務管理制度，也就是通過一定的程序和系統、一定的規章制度保證對投資企業管理的有效實施。對投資企業的財務管理應該是一個系統，對于投資項目來說，它起始于項目的考察論證階段，結束于項目資本變現退出，貫穿于公司資金一資本化一資金的長循環之中。

1、投資前期財務評價

項目投資前的財務評價很重要，它關系到投資項目的價值認定問題，沒有較大價值的項目是不值得投資的，但投資的價值點在何處，它是否真實可靠，這不能僅僅根據項目的技術是

否先進，有沒有市場來定性判斷，還要做細致的經濟可行性及投資價值的評價。財務評價是其中重要的一部分。缺乏財務評價的經濟可行性是令人懷疑的。在公司的投資決策程序中，其中一個環節就是投資項目的可行性論證由財務部門參與并出具財務審核意見，公司要制定一套標準的《盡職調查一財務可行性分析工作底稿》，從搜集資料的完整程度到資產、負債、權益的個體評價的認定細節做規范性的描述，使投資評價工作有章可尋，對投資項目的論證過程起到既有提示又有要求的作用。對投資項目的投資前調查與了解是否充分，對其價值的判斷是否準確，定價是否合理，談判條件是否有利，直接決定了投資后管理的難度，也決定了將來退出時獲利空間的大小，因此，投資前的盡職調查和各種評審就顯得非常重要。公司財務部門和投資部門對可行性報告出具財務審核意見，可以從不同的角度分析項目的投資價值，規避投資風險，為領導決策提供參考。

2、投資企業動態財務管理

對已投資項目的管理是公司對外投資實現保值、增值的必然階段。一般在公司與投資企業簽訂合同文本時，從財務審核與監督的角度出發，應專門設計財務管理方面的約定，其中包括由公司委派財務負責人和出納的約定，指定會計師事務所審計的約定，對股東定期公布財務信息的約定等等。這些必要的法律文件從制度上保證了公司對投資企業的管理權和監控權，從而更好地保證了公司在投資企業的收益權。

五、管理手段

在財務管理具體實踐中，實行縱橫交叉的網絡式管理，可以既保證對投資企業的動態全面了解，又重點掌控一些核心技術和管理經驗，可以采用以下幾種方式。

1、財務負責人單任制和輪崗制

財務負責人單任制即由公司派出唯一的財務負責人，負責管理投資企業的各項財務活動。優點是控制比較嚴密，管理風險小，缺點是一個企業一個財務經理，管理成本高。但作為國有企業，公司必須采取這種管理方式。同時，公司規定外派投資企業的財務負責人任期三年后進行輪崗。

2、中介機構審計的方式

對所有公司對外投資企業，采取聘請我們信任的中介機構審計的方式進行管理。

3、數據庫管理方式

隨著公司對外投資項目越來越多，項目的動態管理和動態監控難度確實越來越大，公司需要在現有的管理成本下實現對已投資項目的有效管理和控制。于是，我們建議嘗試用投資管理信息系統的方式進行橫向動態管理，也就是公司建立數據庫的形式實現對已投資項目財務狀況的動態了解和掌握，主要設立三級財務數據系統，一是大量的基礎財務數據，這是對投資企業經營狀況分析判斷的基礎，二是在此之上系統自動生成的各種比率分析數據，通過對各種比率的分析了解，可以掌握投資企業的動態財務狀況及趨勢，三是在一、二級數據的基礎上設計的預警系統，比如，發現投資企業的現金保有量不足三個月的消耗量等情況，系統會自動預警。我們希望通過數據庫這種規范、標準的動態反映，滿足公司各類人員在對投資項目管理方面的需求。

[參考文獻]

[1]王錄：企業集團內部實行財務總監委派制幾個問題之我見[J]財務與會計，2001(1)

[2]郭奕宏：淺談會計委派工作應注意的問題[J]鞍山財會，2000(7)

[3]馮衛東、胡興國：對于試行會計委派制度若干問題的認識[J]財務與會計，200l(5)

[4]唐俐：企業集團財務管理模式選擇[J]．會計之友，2005(2)

第2篇：投資理財目的范文

（一）項目投資缺乏健全的運營機制。我國項目投資發展的起步較晚，在運營機制方面的建設缺乏經驗，導致項目投資制度不科學，缺乏健全的、規范的項目投資運營機制。這造成項目投資在確定投資對象的時候，缺少系統的、科學的挑決策；在確定投資對象后，項目投資較少的參與對項目管理和監督，這是造成項目投資收益不佳和造成投資失敗的關鍵因素。

（二）項目投資的資本有限，投資資金缺少規模，結構單一。當前，我國項目投資主體以企業為主，企業的投資資金的來源渠道狹窄，主要以直接投資為主，企業的資金來源主要是銀行貸款，企業投資的融資渠道單一。因此，這種結構單一的項目投資主體結構造成項目投資的籌資能力不足，風險控制能力弱，公司不上規模，對項目投資的收益和項目建設都產生不利影響。

（三）宏觀上缺乏配套政策的支持。宏觀政策的支持不到位，缺乏相關的法律法規和稅收政策支持，項目投資的政策環境不夠充分。雖然我國政府對企業的項目投資行為十分支持，但是，在具體的實施過程中，缺乏完善的配套的稅收政策和金融扶持政策等。造成企業在項目投資上存在一定的投資風險。

（四）項目投資專業人才的缺乏。企業的項目投資離不開具有高素質、高水平的項目投資于管理人才。項目投資的成功在很大程度上取決于人的管理，對相關從業人員的素質要求十分的高，需要具備敏銳的洞察力，能夠預見未來，熟悉相關的產業階段投融資需求，具備精湛的管理能力。從目前看，我國對這種既懂技術又精通管理的金融投資領域的高素質的項目投資人才是十分缺乏的。因此，這容易引起項目投資的投資策略和戰略的失誤。

二、項目投資財務風險控制的對策

（一）建立財務指標體系，注重項目評價。項目投資可以說是一種財務管理活動，因此，需要建立規范的財務指標體系，控制財務風險。對項目投資項目進行科學的評價，使項目投資降低失敗率。對投資項目進行評價必須進行系統的、全面的調查，或者項目投資項目的具體數據，運用科學的分析方法掌握項目投資的收益和風險情況。只有通過充分的數據調查和論證，運用概率分析、敏感性分析等財務分析方法，科學對投資項目進行衡量和進行投資決策。

（二）加強項目投資籌資管理。有效的籌集項目投資資本，需要借鑒國外成功經驗，政府部門應該采取一定的激勵措施和優惠政策，包括信用體系建設和稅收政策等，改善籌資渠道。當前項目投資的主體是企業出資，而民間資本沒有發揮強大作用。因此項目投資應該首推民間資本和個人資本。拓寬籌資來源，增加資金籌資方式對于項目投資資金運行和財務管理而言是良好的開篇。項目投資的籌資階段，應該加強財務活動的風險管理。籌資活動是項目投資的開始，必須強化財務管理措施。企業一般通過所有者投資和資金籌集企業資金。因此，改善籌集資金的管理方法，能夠降低籌資風險。

（三）加強項目投資的成本管理。項目投資的成本管理應該保證工期的質量和進度，對項目投資過程中發生的費用進行有效的控制，加強項目成本管理，實現項目投資效益最大化。加強項目成本管理首選應該對項目投資的價值功能分析，確保項目投資的成本最優，項目設計過程對項目投資費用的控制具有重要作用。其次，應精細準備和組織項目實施，通過多方協作，加強項目投資過程中的監督，有效控制成本。再次，通過科學合理的籌劃，利用國家產業政策和稅法規定，合理的進行節稅籌劃，爭取相應的優惠政策有效的控制納稅成本。最后，采用科學的項目投資成本管理方法，例如項目成本估算法、增值管理法或者現金流分析法等，利用科學的成本管理方法，有效控制項目投資的成本。

（四）嚴格項目投資的預算控制。在進行項目投資之前，應該合理的編制項目投資的預算，并經過公司管理部門的審批實施。其次，應該加強項目實施過程中的預算執行控制。合理的控制項目投資中人力、財力、物力等，有效的控制投資成本，提升投資效益。對項目投資進行預算控制，應該制定合理的、預算控制目標，在項目實施的全過程加強預算執行。為了適應項目投資過程的復雜情況，應該建立動態的預算控制，動態的預算控制能夠有效的收集項目成本的實際值，防止預算執行的偏差并及時進行誤差就在，促進項目預算的有效實施，以促進項目投資的效益實現。

（五）加強項目投資的人才管理。項目投資是高風險領域，重要的是需要具備綜合素質高、實踐經驗豐富、具有敏銳市場洞察力、熟悉市場經濟規律、具有風險意識和創新意識的項目投資家，才能夠實現項目投資，獲得投資回報。因此，必須培養高能力的項目投資隊伍。項目投資的財務風險控制，關鍵是依賴于人的素質和能力，因此，必須培養適合的財務管理人員，加強有效財務管理人才培養，尤其是需要培養復合型的高級風險管理人才，以滿足項目投資財務控制的需要。另外，需要加強對項目投資財務人員的定期培訓，培養其財務前瞻性和綜合財務管理能力，更新知識結構，培養國際化視野，加強對項目管理和財務管理發展前沿的了解。

三、小結

第3篇：投資理財目的范文

[關鍵詞]政府性投資項目；財務管理；財政資金

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.04.024

[中圖分類號]F285 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）04-00-01

目前，我國政府性投資項目的數量正在大幅增加，帶動了我國各地經濟發展。但政府性投資項目在很多方面都容易出現問題，如資金保障、拆遷安置成本等。因此，政府要加大管理力度，確保財務管理工作順利進行。

1 政府性投資項目財務管理存在的問題

1.1 財政資金保障不足

地方政府承擔著當地城建、市政、道路等公共基礎設施建設，數量多、投資規模大，地方財政資金運行壓力較大。在很多地方的政府性投資項目中，政府只是在項目建設初期，撥入部分財政資金作為自有資金，其余的資金來源主要通過貸款等方式籌措資金，財政自由資金明顯保障不足，缺口較大，客觀上延長了項目建設周期，增加了大量貸款利息。以上情況，既增加了資金籌措、成本控制等財務管理的難度，也增加了財務管理風險和財政資金運行風險。

1.2 拆遷安置成本大幅增加

很多政府性投資項目在建設過程中，需要征用當地的土地資源，對一些既有的公共建筑、民用建筑等進行拆遷。但是，在項目工程動工建設之前，很多地區的建設單位及政府相關部門沒有做好充分細致的拆遷前期調查摸底和動員管理工作，也不能制定出既科學合理又確實可行的拆遷安置方案，在拆遷過程中，往往遇到較大的阻力和難度，拆遷安置工作不能及時完成，工程不能按期完工，無法按既定的拆遷安置方案對拆遷戶進行妥善的安置補償，導致拆遷補償費、安置過渡費等拆遷安置成本大幅增加。

1.3 財務管理人員素質較低

在政府性投資項目中，雖然配備了一定數量的財務人員，但是很多并不具備基建財務工作經驗，甚至有很多財務人員是臨時從其他單位調派過來的。這導致政府性投資項目的財務管理工作缺少專業性、針對性業務保障，對資金收支等環節缺乏科學監管。財務管理人員素質較低，也制約著資金、賬務管理與財務分析等財務管理工作職責的履行。

1.4 財務決算工作嚴重滯后

很多已經完工的政府性投資項目，其決算工作存在嚴重的緩慢性與滯后性，造成這一現象出現的原因主要是。第一，建設單位重視程度不高，沒有及時開展決算編制工作，很多工作人員不重視項目的后期管理。此外，一些項目的建設班底并不固定，很多工作人員在項目尚未建成交付時就已經離開，未能做好必要的工作交接，這也給項目的決算工作帶來較大困難。第二，決算難度較大。一些投資項目屬于聯合開發項目，含有眾多子項目，在費用分攤等環節存在嚴重問題，導致項目的最終成本無法有效確定。

2 如何加強政府性投資項目的財務管理

2.1 做好財政資金的保障工作

在政府性投資項目的財務管理工作中，相關部門應切實做好財政資金的保障工作，在當前經濟體制下根據政府的相關職責及政府性投資項目的具體職能來確定基本范圍，為財政資金的保障工作確定合適比例。相關部門還要優化資金的支出結構，制訂科學合理的建設項目投資計劃，合理確定財政資金的內部分配比例。此外，在政府性投資項目的建設過程中，政府部門在籌措資金時要積極拓寬融資渠道，并嚴格考量融資方與投資方的資質，確保政府性投資項目的融資工作不會給財政資金的保障帶來運行風險，也不會給財政資金的后續管理帶來風險。

2.2 及時做好拆遷安置工作

在拆遷安置工作中，建設單位及相關部門應當做好充分細致的拆遷安置前期工作，增強拆遷補償工作的透明度，嚴格實行“兩公告”制度及“一登記”制度，將拆遷安置工作的有關內容公之于眾，保證拆遷戶的參與權利與知情權利，主動化解拆遷安置工作的阻力和困難，及時做好拆遷安置工作。此外，相關部門還要調整拆遷安置工作的相關補償制度，確保拆遷安置相關制度與當下社會經濟發展情況相結合，保證拆遷安置補償的可行性，避免拆遷安置的成本被無限增大。

2.3 提高財務管理人員素質

相關部門可以定期開展針對性培訓，組織財務管理人員參加，讓其通過培訓熟練掌握財務管理知識及政府性投資項目的基建知識等。相關部門還應將財務管理人員派往投資項目的建設現場，讓其根據建設工作的實際情況進行財務管理工作。這樣，財務管理人員的素質才能得以加強，從而確保財務管理工作的順利進行，進而保證政府性投資項目的建設不受任何影響。

2.4 做好后期管理工作

相關的政府職能部門應將投資項目的竣工決算環節與建設環節放于同等重要的位置，認識到竣工決算工作是投資項目建設的主要構成部分，有關部門應當保證由每個項目的負責人來負責項目的竣工決算工作，還要將決算工作與負責人的考核等工作相結合。此外，投資項目的業主也要重視資料的編制工作，特別是投資項目的竣工資料編制，以加強工程項目的結算編報效果。財政、審計等部門也應督促建設單位抓緊辦理好財務決算手續，及時進行竣工財務決算審計，保證后期管理工作的順利開展。

3 結 語

隨著政府性投資項目的數量急劇增加，其財務管理工作存在著財政資金保障不足、拆遷安置成本增加等一些主要問題。政府應采取相應措施，如做好財政資金保障工作、重視拆遷安置等，確保財務管理工作順利開展。

主要參考文獻

第4篇：投資理財目的范文

【關鍵詞】 BOT 高速公路 建設項目 投資 財務管理

所謂的BOT模式，主要是一個建設、經營及轉讓的過程。主要針對我國基礎建設項目。具體來看就是依照政府的相關規劃以及社會的需求，通過私人的公司或者是私人財團來籌集資金，負責基礎建設項目的修建、經營及維護工作，并在約定的期限之內，將投資收回或者是獲取回報，進而將項目轉讓給政府或者是社會。當前在國際上，BOT的模式已經成為解決公益性社公共及社會設施建設的有效途徑。但在具體的操作過程中，BOT模式的高速公路投資項目在財務管理方面也存在一定的現實困難。

一、BOT模式下高速公路投資項目財務管理困難

正如以上對BOT的介紹中所提及的一樣，BOT模式下，高速公路項目是通過對私人及民間資金的利用來完成該項目的修建、經營及維護工作，在約定期限內，完成投資回收之后，高速公路項目將被轉交給政府。但這其中，對于項目的經營工作主要是由相關公路部門來負責，在一定的時間間隔之內，公路部門需要將高速公路的收費所得的一部分以投資回報的形式支付給項目投資者。

但由于BOT模式是高速公路建設融資的一種新模式，其在賬務的處理上并沒有統一、規范的法律依據以及相關的會計制度來進行規范，所以，不同建設項目對賬務的處理在方法上也是各不相同：部分高速公路建設項目對于支付給投資者的投資回報，通過財務的往來賬進行體現，而這使得報表原有的可比性大大降低，過大的往來賬目使得公路單位的財務管理在數據信息上的處理有違真實性的管理原則；部分公路單位將這部分費用作為事業性支出來處理，同時將固定資產的量增加。另外在眾多企業的實際管理中可以發現，一些企業的財務管理上沒有制定相應的賬本，甚至是沒有聘用會計人員；部分企業雖然設有賬本但是其從業人員也大都是自己的親屬或由自己來兼任，造成了會計出納不分、財務管理混亂等問題。但是近年來隨著我國市場經濟的發展許多中小企業憑借這自身強烈的追求利潤的愿望以及規模較小、經營靈活等優勢在市場競爭中取得了一定的地位且發展迅速，可從現代企業的角度上說還有著巨大的差距，其財務管理還相當不規范，問題眾多。如此一來其財務管理在逐年的轉結中所形成的固定資產的賬面價值跟實際收入之間就會存在差異。

這使得財務管理工作無法準確有效地開展，相關財務信息的真實性與準確性也因此受到一定的影響。另外，作為一種建設周期較長、投資成本較大、專業技術要求較高、產業鏈相對復雜的特殊建設投資項目，高速公路BOT模式的投資必然存在一定的投資風險，這些因素的存在都使得BOT模式下高速公路投資項目的財務管理面臨一定的困難。如何有效避免財務風險的發生，保證財務信息的整體質量成為BOT模式下高速公路投資項目的財務管理工作的重點所在。

二、BOT模式下高速公路投資項目財務管理的重點

當前，在BOT模式下，我國高速公路投資項目財務管理的重點主要體現在兩個方面，即有效規避各種風險、保證財務信息的真實性與準確性，而要保證財務管理工作有效處理好這兩點問題，則需要依照這兩個問題形成的原因，進行有針對性地處理。

1、規避BOT模式下高速公路投資項目風險

BOT模式在高速公路建設中的一個有利的特點就是可以通過政府與投資者之間的合作將BOT投資項目建設管理及經營過程中可能會面臨的各種風險進行有效的劃分，從而將雙方的利益進行有效的平衡。而在BOT模式之下，項目建設、管理及經營過程中可能出現的風險主要包含政治風險以及建設風險、市場風險、經營風險等商業性的風險。而這里所說的財務管理工作所應避免的風險，則主要是指項目建設風險、市場風險及經營風險等這一類的商業性風險。

首先，在項目建設之前，財務管理工作應當做好預算的規劃，從建筑材料、施工的臺班設備、施工人員等各方面資金進行考慮，結合相應市場的波動情況，制定出科學合理且可行性較高的建筑施工預算；對施工過程中的資金支出進行有效的管理與控制，做好對施工現場固定資產的管理工作，避免因施工過程中資金支出在手續上缺乏規范性而使得財務賬目不清晰，出現財務問題，同時通過對固定資產的管理，避免因施工材料或設備等的丟失而使施工成本超出項目建設的預算，從而造成財務風險的發生。

而對于高速公路投入運行之后的收費管理，相關財務人員應當進行嚴格的把關，避免單純追求投資回報而出現超出標準的亂收費現象，進而因財務風險而造成項目出現政治風險。

2、保證BOT模式下高速公路投資項目財務信息真實性

為保證BOT模式之下高速公路投資項目財務管理工作所獲得的數據信息的準確性與真實性，必須對相關的財務處理工作進行有效的規范，尤其是對于支付給投資者的回報的處理，當前比較可行的一種方式則是將這部分支出依照融資的租賃準則進行計入與核算，以財務管理的實質為基礎，避免了形式上的管理誤區。

從高速公路BOT模式籌資的具體情況來看，其與融資租賃在基本性質是相同的，所以，BOT模式下高速公路投資的財務管理可以依照融資租賃的資產來進行相應的會計處理，對項目資產的資本及其相對應的金額進行基本確定，進而將項目原有的賬面價值跟最低的租賃付款金額但中數值較低的項目計入到入賬價值當中，并將差額作為未確認的融資費用，進而進行相關的會計核算與處理，使會計處理得到的數據的真實性與可靠性更高，進而保證整個財務管理工作的整體質量。

3、完善BOT模式下財務管理相關制度

由于我國政治體制以及社會經濟加上企業領導自身等多方因素的影響下，許多企業或政府部門在高速公路投資項目財務管理上并沒有建立一套完善的管理制度。為了在BOT模式下充分發揮出財務管理的作用，實現經營效益的最大化，企業首先必須要重視內部財務牽制制度的建設，在財務的收入和支出上嚴格規范和嚴格處罰，明確各個崗位的職責。同時要嚴格限制出納人員的權力，其不得兼任企業的審計或核算工作并鼓勵互相監督。其次要完善財務的核算審計制度，由于財務的審計核算關系到財務信息的真實性，因而要在企業中明確審計機構和財務機構的獨立地位和作用，保障這兩個部門之間的獨立性，以保障企業財務管理的可持續發展。重視審計機構的考察結果，并在嚴格核實的前提下嚴格執行，對其中的問題及時進行處理，使上級部門及時掌握企業的財務狀況，為企業的決策提供真實有效的財務信息。

4、加強相關人員素質培訓

當前市場競爭越來越激烈，不論是私營單位還是國營單位都不可以避免地要參與其中，而其競爭的實質就是人才的競爭，而這也恰恰是當前我國所欠缺的地方和不足之處。許多企業領導者雖然意識到了此問題但由于各種因素的制約在人員的引進上其門檻的設置還是比較低。人才的引進和培養在現代企業中也在一定程度上決定了企業的發展前途或命運。在財務管理中企業應引進一些專業的財務管理人員和會計人員，因為在現代企業中其財務管理都是通過人操作計算機才實現信息的傳遞和管理的，尤其是在信息化技術發展的當今其作用是更加的明顯。另外中小企業應在當前的基礎上對其財務人員進行一定的財務知識培訓，豐富其財務知識的儲備，提高其業務處理能力，使之與現代會計標準接軌或縮小差距。使他們真正地發揮會計工作者應有作用，為企業的在項目投資上提供有效的信息和把好資金關。

5、拓寬融資渠道

能否獲得較好的融資渠道保障企業發展所需的資金是企業發展中重要影響因素，甚至是關鍵所在，因此企業需在風險投資上提高關注度，可以向上市方向發展以此來獲得更好的融資渠道。同時政府也應加強對企業的扶持力度，提供一定的優惠政策，鼓勵具備條件的中小企業向上市方向發展，可以吸收國外成功的經驗，為企業開辟二板市場，以為優勢產業和高技術企業的發展提供一定的符合其實際需要的資金投入，推動其更好的發展壯大；對于行業銀行而言也應轉變經營觀念，改變以往被動貸款的經營方式向主動貸款方向發展，為企業的發展提供更多的貸款渠道，進而在充足資金的支持在企業在市場經濟的競爭中就能取得更多的機會以穩定內部的管理和提升競爭力。

6、優化財務管理結構

不論是在BOT模式下還是傳統模式下，企業在財務管理中應充分認識自身的實際情況，結合現代財務管理理論優化財務的結構：首先要建立最完善的資本結構，在一定的時期內達到財務風險籌資成本和企業自身價值等因素之間的最佳均衡狀態，在構建中要考慮各方面的因素的綜合影響，力求達到一個最近的方案。其次對企業債務的管理也要進行優化，資金是企業發展的動力而債務則是阻礙其發展的絆腳石。企業要在一定的資金流量波動的基礎上，最大化地實現預期現金流量和債務到期以及數額保持一致，這就有利于提高企業抗風險的能力，提升其發展的步伐。再次對其產業和資產的構成進行優化，達到一個科學合理的狀態。由于資產結構不僅影響到企業的正常生產經營，還能影響到流動資產的周轉率。

三、結論

在我國高速公路建設項目當中，BOT模式的引入，對于我國政府、公路部門以及投資者而言，都有一定的積極意義，但同時，也存在一定的實行的風險，尤其是內部的財務管理工作。只有公路部門及投資者雙方秉承利益共享與風險共擔的合作原則，才能夠為BOT模式下一切工作的有序開展提供基礎，才能使得財務管理工作順利進行，避免財務風險發生的同時，也可以提升財務信息的真實性與準確性。

【參考文獻】

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[2] 陳姬：淺談BOT模式在公路建設中的應用[J].科技資訊，2010

第5篇：投資理財目的范文

關鍵詞:政府投資;代建制項目;財務管理

一、政府投資項目實行代建制的歷史沿革。

工程項目實施代建制就是指,是由項目出資人委托有相應資質的項目代建人對項目的可行性研究、勘察、設計、監理、施工等全過程進行管理，并按照建設項目工期和設計要求完成建設任務，直至項目竣工驗收后交付使用人的項目建設管理模式。其特點是由過去工程自管型的小生產管理方式向項目專業化轉變，項目的工程技術及管理手段也趨于現代化。工程項目代建制度是國際上通常采用的一種工程項目管理模式。2004年，國務院頒布的《關于投資體制改革的決定》中提出,對非經營性政府投資項目加快推行“代建制”， 即通過招標等方式，選擇專業化的工程管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交使用單位,這樣代建制才在我國逐步推行。

從代建制這幾年推行的實際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項目“建設、管理、使用”三位一體的弊端，解決長期困擾管理層的超規模、超標準、超概算現象，真正從源頭上防治和減少腐敗滋生，從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此，代建項目的財務管理作為代建項目投資控制的重要環節，必須發揮應有的作用，才能保證代建項目控制投資功能的實現。

二、政府投資代建制項目財務管理所涉及的主要內容及其作用

1.會計核算管理

項目的會計核算管理是項目財務管理的一項重要內容，主要任務是以項目實際發生的財政支付為依據，通過歸集項目財政資金在審批支付過程中的審批依據、發票、單據等原始憑證，編制項目的基建會計報表，實現準確核算項目建設成本、費用等要素，如實反映和監督財政預算資金的使用情況及結果。

2.工程款項的劃撥

由于政府投資的代建項目涉及的審批部門較多，包括監理單位、代建單位、委托單位（將來項目使用的單位）、政府的代建管理單位、財政部門等多個審批部門，因此，設計好項目的請款審批流程，使涉及付款的審批及流程暢順、依據充分，并根據不同的項目特點進行調整，使項目工程款項的支付審批流程能滿足工程進度的要求。

3.對合同支付的控制

財務審核作為代建項目付款流程控制審核的重要一環，在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對于工程服務類的合同，付款條件是否達到，包括合同要求提交的服務工作成果、服務工作進度等；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發票；收款人、收款賬號等要素是否與服務合同約定的一致等。

(2)對于工程施工、機電安裝類的合同，主要審核請款金額是否與監理單位審核認可的工作量一致；工程節點是否按工期的要求達到，該扣回的預付款或保質金是否已在請款中抵扣；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發票；收款人、收款賬號等要素是否與合同約定的一致等。

4.對設計變更、合同變更的管理

在大型的基建項目中，設計變更和合同變更在項目實施的過程中是較為普遍的現象，而對這類變更的控制，除了技術部門要對其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外，作為項目財務管理的職能，要從兩個方面進行把握。

(1)單項工程的變更或累計發生的變更是否達到或超過單項工程合同金額的10%，對于超過單項合同10%的變更，需要謹慎處理。因為按照財政支付的相關規定，單項工程合同變更超過10%的，需要經過財政評審后確認具體金額后才能撥付，因此，即使技術部門確認了該類變更，在財政資金支付上也不能立即支付，需協調相關單位組織送審材料，先對單項工程進行財政評審，避免出現不能支付而在工程進度上產生矛盾；

(2)項目累計的工程合同變更如果接近工程概算的金額，則要提醒工程造價部門，對整個項目的總體投資要重新進行調整，避免因個別單項工程的設計變更或合同變更造成總投資的超支。根據相關代建法規的規定，如果代建項目超投資，在沒得到發改委確認的前提下，項目代建單位要對超支的金額負擔賠償責任。

5.對保函、保證金的管理

根據《關于印發廣東省政府投資省屬非經營性項目代建管理辦法（試行）的通知》（粵府[2006]12號文）的精神，代建單位在簽訂合同前，需要向省代建項目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明，代建單位要承擔很大的履約風險，而為防范這種履約風險，對作為項目的代建單位風險的防范和化解，項目的財務管理需把項目保函和保證金納入到規范管理的范圍。管理的內容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規范格式、保函的有效性和時效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺賬并定期清理等工作。

6.對工程竣工財務決算的管理

代建項目的工程竣工財務決算是項目工程決算中的一項重要內容，是正確核定代建項目固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，是辦理代建項目資產移交的依據。對這方面的財務管理主要包括編制財務決算的時效性、準確性和完整性，根據財政部《基本建設財務管理規定》的要求，建設單位應在項目竣工后3個月內，組織專門人員，及時完成竣工財務決算的編制工作，并做到數字準確，內容完整。

三、對通過有效的財務管理實現代建制項目投資控制目標的一些經驗

第一，代建項目的基建設賬是根據《基本建設單位會計制度》的規定設置和使用會計科目，不得自行編造、更改會計科目，但可根據會計制度規定和業務管理的實際需要設置明細科目。以“待攤投資”科目為例，二級科目在制度上已經相應作了較明細的設定，但在實際工作中仍未能滿足投資控制的需求，因此，在設置二級科目上，從投資控制的角度出發，最好是以項目概算和簽訂的合同為起點，以概算和簽訂的合同為依據進行設定。

通過合理地設置明細科目，一方面可配合其他工程與預算部門，在項目實施的前期提前將相關投資控制指標進行層層分解，將總投資控制在概算以內；另一方面在項目實施過程中可方便明晰地根據進度與項目的概算進行對比，以確定項目的實際用款進度有否超概或接近超概，實現項目投資的動態控制。

第二，對設計變更與合同變更要給予高度關注，防止工程單位通過變更加大工作量，也防止引起工程支付糾紛。

可根據變更金額設置設計變更與合同變更的三級審批制度，即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請由項目現場項目經理審批；超過1%不足3%的變更由代建單位審批；超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認，以確保設計變更和合同變更不構成對項目概算的影響。

第三，對項目前期費用及建設單位管理費的使用要制訂資金使用計劃。項目的前期費用及建設單位管理費是建設單位為推進項目前期工作而發生的專項費用，由于該筆資金一般由財政先行劃撥給代建單位，以便于其在項目前期開展工作。作為代建單位應就該項費用制訂好資金使用計劃，一方面可以防止該項費用被挪用或擠占，另一方面可以根據計劃用款，確保該項費用不會發生超支。

第6篇：投資理財目的范文

關鍵詞：個人投資理財；中職金融專業；地位；作用

中圖分類號：G632.0文獻標識碼：A文章編號：1992-7711（2017）04-0117

投資理財主要指的是人們對現有的資金財產進行合理的分配以及安排，以此實現資產的升值。但是，要想真正實現這一目的是不可能依靠感覺或者運氣就能實現的。真正的投資理財是需要對市場動態發展變化有較為準確的認識和把握，這樣才能真正將已有的資金創造出更大的價值。也正是因為如此，在中職金融專業教學過程中，教師都十分注重對學生投資理財能力的培養。由此可見，個人投資理財在中職金融專業教學中有較為顯著的地位和作用。

一、個人投資理財在中職金融專業教學中的地位

1.是金融專業教育改革發展的必然趨勢

中職院校對學生進行教育，其主要的目的就是為了有效地提高學生就業適應能力，為社會培養出更多的實用型人才，中職金融專業教學也不例外。在中職金融專業教學過程中對學生進行個人投資理財教學，其本身就是對學生進行能力拓展教學，能夠培養學生個人資產投資理財管理能力，讓學生在課堂上學習到更多的投資理財知識，從某一方面來說，這本身就是金融專業教育改革發展的必然趨勢，因為金融專業課程改革過程中，其重點本身就是為了提高學生理財意識以及能力，讓學生在學習過程中能夠樹立起正確的金錢管理觀念，之后再培養學生綜合理財管理能力。所以，金融專業教育改革本身就在一定程度上體現出了個人投資理財在中職金融專業教學中的地位。

2.是就業市場發展的必然需求

中職院校每年都會為社會培養較多的金融人才，這也是金融專業教學的目的。但是，在經濟市場不斷發展的過程中，人們生活質量在不斷上升，這個時候人們對于金融投資理財產品的需求在增大，同時要求也在不斷提升。但是，就目前來看，有很多金融專業的學生其自身金融知識儲備量相對而言較為匱乏，所以我們經常會發現金融工作者求助于銀行內專業人士，而這一現象本身就很難滿足市場發展的需求。針對這一現象，中職院校在對金融專業學生進行教學的過程中，一定要對其加強投資理財知識教育，通過這一方式提高學生處理理財問題的專業能力，這樣學生在今后不如市場才不會出現滿足不了市場需求的現象。所以，個人投資理財在中職金融專業教學的過程中，有非常顯著的地位，能夠有效地提高學生專業能力以及素質，提高學生理財意識，讓其今后能夠更加迅速地上崗，真正滿足市場需求。

3.市場上投資理財專業人才較為匱乏

金融專業學生今后步入社會大多是要為他人進行資產管理，而這一項工作本身難度就較高，需要較高專業的人才才能很好地完成這一項工作。但是，就目前情況來看，市場上投資理財專業人才相對而言還是較為匱乏的，而在中職金融專業教學過程中對學生加強個人投資理財教育就能有效地避免這一現象。因此，中職院校在對學生進行金融專業教學的時候，一定要盡可能提高下學生理財能力，讓學生掌握市場金融信息以及理財過程中可能會涉及到的法律法規，通過這一方式提高學生專業技能以及素養。此外，為了能夠有效地提高學生理財意識，在實際教學過程中，教師還可以積極地為學生設計今后的就業發展規劃，讓學生在完成學習之后，能夠迅速地找到較為合適的崗位，這樣就能有效地保證學生今后的發展。

二、個人投資理財在中職金融專業教學中的作用

1.個人投資理財能夠讓學生學會積累財富

在對中職金融專業學生進行教學的過程中，如果對學生進行了個人投資理財教育，學生就能知道要如何對自身財富進行管理，這樣就能讓學生學會積累財富，并且通過這些財富創造出更多的財富。個人投資理在中職金融專業教學中的應用，不僅只讓學生如果對財富進行管理，還需要幫助學生掌握相應的投資技能，以此提高學生的投資能力，真正學會如何利用現有的資源進行投資。就比如，可以是對一些項目進行投資，也可以是對一些理財產品進行購買。所以，在中職金融專業教學過程中，個人投資理財有非常重要的作用，能夠讓學生真正掌握財富積累的手段，讓學生真正學會如何解決理財管理過程中所存在的問題，因此，教師在實際教學過程中，可以加大對金融專業的投資培養力度、積極開展金融理財項目活動課程，以此提高學生個人投資理財能力。

2.個人投資理財能夠提高學生對通貨膨脹的適應力

中職金融專業學生在學習過程中，學會做好投資理財工作也是其必須要掌握的技能之一，而在教學過程中對學生進行個人投資理財就能很好的促進這一教學目標的實現。因為，在教學過程中，對學生進行個人投資理財，能夠有效地提高學生對通貨膨脹的適應力，這樣學生在今后工作過程中才能有效地尋找出解決通貨膨脹的方式。金融市場在實際發展過程中，如果人民幣不斷升值的話，就很容易出現通貨膨脹，而這個時候人民幣的實際購買能力也就會隨之下降，這個時候如果學生不具備良好的投資理財能力，就不會意識到這一點，從而就很難開展有效地工作。但是，如果對學生進行個人投資理財教育后，學生就會懂得金錢收益的重要性，積極地尋找出相應的解決措施，以此提高客戶資產價值。

第7篇：投資理財目的范文

關鍵詞：城市居民；投資理財；新經濟形勢；福鼎市

一、福建省福鼎市的區位條件

福鼎市是寧德轄區的一個縣級市，當地政府簡化行政審批程序，成立項目審批服務中心，實施全方位的招商引資策略，加強政府、銀行、企業三方之間的合作。福鼎市實施“東擴南移面海”的城市發展戰略，規劃建設百勝新區和海灣新城，并推進潮音島新區的建設，完美城市的基礎設施建設，政府加大社會保障支出，積極推進新型農村合作醫療制度，保障福鼎市居民的生活。2004年1月，福建省十屆人大二次會議上，第一次完整、正式地提出海峽西岸經濟區的概念。中央于2006年兩會期間，建設“海峽西岸”經濟的字樣出現在《政府工作報告》中，在“十一五”綱要中提出計劃通過10-15年的時間，將海峽西岸建設成中國經濟發展的發達地區。2009年5月，總理召開國務院常務會議，討論通過了《關于支持福建省加快建設海峽西岸經濟區的若干意見》。

福鼎市工業發展迅速，2011年全市地區生產總值達到176.18億元，開辟了以福鼎工業園為龍頭的工業項目區，特別是化油器的研發生產居于全國前列，并被中國機械工業聯合會授予“中國化油器名城”的稱號，合成革產業發展也十分迅速，榮獲“中國合成革名城”和“中國合成革陳葉示范基地”的稱號。福鼎市位于福建和浙江的邊界，104國道、深海高速公路縱貫，2009年溫福鐵路線全線通車，動車的運行給福鼎市交通便利優勢更加凸顯，很多外來商人，也選擇來福鼎市進行投資。

總體來看，福鼎市之后的發展前景良好，一個得到中央和地方政府的政策支持，制定“東擴南移面海”的城市發展建設戰略，加快城市化進程，為外商的投資提供了許多投資的機會，福鼎市本身地理位置優越，交通便利，加上當地資源豐富，礦產資源，被命名為“福鼎黑”的玄武巖，是罕見的高級建筑材料；林產資源、海產資源豐富；太姥山作為國家級重點風景名勝區，并于2010年成為世界地質公園，吸引了眾多游客前來游玩，促進了福鼎當地旅游業的發展。在這樣的大背景下，經調查隨著近年福鼎市經濟發展迅速，居民對于今后投資理財策略的轉變或者定位，部分居民看好福鼎市的經濟發展，會選擇進行實業投資，特別是在福鼎市潮音島新區附近，部分居民在今后的投資理財過程中，將加大對于房地產投資的比重。

二、對福建省福鼎市居民調查分析

（一）調查對象

2011年3月5日至11日，主要在當地隨機抽取銀行網點發放調查問卷，包括建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國銀行、郵政儲蓄銀行、興業銀行、農村信用社等，主要對象是來銀行網點辦理業務的客戶，并且在街上隨機抽取路人來回答問卷，使得調查結果能夠真實反應當地居民投資理財的情況。在300名受訪者中，男性有124，占總體比例的41.3%，女性有176人，占總體比例的58.7%。

（二）調查方法

本次調查采用隨機發放無記名調查問卷的方式，客戶自愿填寫問卷，并及時回收問卷。其中發出問卷307份，回收問卷300份，問卷回收率達到97.72%，通過比較客觀的方式獲得了一定的較為有效的問卷調查的原始數據，有助于接下來的分析研究。

（三）調查結果與分析

1.受訪者個人信息。一共有300名受訪者，其中男性有124，占總體比例的41.3%，其中女性有176人，占總體比例的58.7%，分布年齡段主要在于21-40歲之間，學歷主要是本科學歷，占了44%。

2.受訪者投資理財基本信息。第一，居民投資理財意識有所增強。這個時代是個“你不理財，財不理你”的年代，隨著我國個人投資理財市場的不斷發展，各項政策的完善，各金融機構以銀行為主題，推出各種投資理財產品，營造了良好的投資環境，激發了福鼎市居民的投資理財熱情，調查發現，在全部300名被訪者者中，有81%的居民對投資理財感興趣，并且有19%的居民表示對投資理財很感興趣，只有4.7%的居民表示對投資理財不感興趣；第二，投資理財知識匱乏。雖然居民的投資理財熱情高昂，但實際上對于投資理財的專業知識還是了解甚少，調查中發現只有19.3%的居民對于投資理財表示了解或者很了解，大部分居民對于投資理財的了解程度不高，達到了80.7%。而且，調查還發現，居民在投資理財過程中，遇到的困難主要集中在投資理財知識匱乏和資金不足方面，前者有172人，占到了57.3%，后者則有80人；第三，投資理財的資金占收入比例低。居民投資理財支出占收入比例在15%以下，有94人，占到31.3%；支出比例在15%到25%之間的人數有194人，占64.7%；支出比例在26%到50%之間的有10人，占3.3%；支出比例在50%以上的有2人，占0.7%。總體來看，福鼎市城鎮居民投資理財支出占收入的比例較低，都在30%以下，大部分居民出于現在股票市場、黃金市場、基金市場不景氣，打擊了居民投資理財的信心，對未來的市場不看好，降低了對于投資理財的資金支出；第四，當前，福鼎市居民投資理財產品的選擇，還是以儲蓄為主，占到80.7%，超過八成的居民都回去選擇在銀行存款，接下來是購買股票，有37.7%的居民有選擇購買股票，有31.7%的居民有購買基金，由于福鼎市在加速發展，房地產市場比較看好，也有一定比例的居民選擇購買房地產，占到28.7%，可以看出福鼎市居民選擇信托、期貨、收藏品這些方式，還是占到比較小的比例。福鼎市居民的風險承受能力較低，有83%的人只能承受輕微損失，只有13.3%的人能夠承受較大或者全部損失；第五，福鼎市城鎮居民投資理財方式呈現多元化。隨著我國資本市場的不斷完善和發展，我國政策的不斷支持，居民可選擇的投資理財的產品種類日益豐富。目前，人們主要了解或者選擇的理財產品，有儲蓄、國債、股票、基金、房產、彩票、保險、外匯、期貨、黃金、收藏等，而對于這些投資理財產品，福鼎市居民或多或少都有所涉及，根據調查問卷顯示，有10.7%的人購買了國債，有37.7%的人購買了股票，有31.7%的人購買基金，有28.7%的人選擇投資房地產，有11.3%的人購買了彩票，有24.7%的人購買了保險，有10%的人進行了外匯投資，有4.3%的人有進行過期貨的交易，有14.3%的人購買了貴金屬，有8.3%的人有進行購買收藏品作為自己的投資方式；第六，福鼎市居民對現有投資理財的整體評價不是很高。調查結果表明，有63.7%的居民對自己的投資回報感覺一般，有31.7%居民對此感到比較滿意，感到非常滿意的只有2.8%。另外，還有一部分居民認為比較差或是非常差。可見，居民的投資結構有待于進一步優化。在調查中我們發現，由于目前股市不景氣，很多投資者虧損累累，在所有的投資品種中，股票的滿意度最差。

（四）福鼎市居民投資理財趨勢分析

1.從一般儲蓄轉向組合投資。福鼎市城鎮居民進行投資理財的主要方式仍是以儲蓄為主。受全球金融危機影響，福鼎市2011年的CPI指數達到5.4%，此時居民的儲蓄存款，事實上沒有實現保值與增值。所以居民考慮調整自己的投資理財策略，以應對資產縮水。同時，這也說明了福鼎市城鎮居民對于投資理財方式選擇的范圍還比較窄，投資理財的觀念和能力，還需要繼續培養。

2.實業投資成為熱點。福鼎市經濟快速發展，政府制定“東擴南移面海”的城市發展戰略，建立福鼎市潮音島新區，為廣大投資者提供了一個很好的投資契機，包括房地產、娛樂、飲食行業等。并且，福鼎市旅游資源豐富，溫福鐵路線的開通，使得福鼎市的交通更加便利，來自上海、南京、北京一帶的游客前來觀光旅游，這就調動了福鼎市居民投資旅游行業的熱情。

3.年齡較大的居民投資理財依賴銀行。福鼎市居民對于投資理財知識比較匱乏，較少人能夠進行獨立操作，大部分人投資理財存在賭博心理，盡量分散投資資金，“廣撒網”式的盲目投資，以最大程度的分散風險。居民投資理財的信息來源渠道狹窄，不能夠及時獲得理財方面的信息，造成錯誤最佳的投資時機。近年來，各商業銀行的投資理財產品不斷涌現，業務水平不斷提高，更多大齡的居民選擇到銀行咨詢專業的投資理財分析師尋求幫助，為子女積累一些未來的資本。

三、居民投資理財的策略選擇

（一）股票投資

除了儲蓄，股票是福鼎市居民選擇最多的投資理財方式，股票市場是一個充滿不確定性的市場，“股市又風險，入市須謹慎”，股市的風險是難以避免的。根據數據顯示，至2008年9月，我國的個人股票投資者開戶數已經達到一億戶，占總人口的比重已經超過7%。據統計上指從6124點跌至1800點時，中國股票市場的個人投資者中，大約又95%的人虧損，大約有4%的人持平，只有大約1%的人盈利。現在很多人對于炒股的幾種錯誤投資：亂槍打鳥型，很多投資者道聽途說，廣撒網式的投資，沒有目的性；相信高回報計劃型，忽視高回報都伴隨著高風險，無法做到理性投資；相信長線型，投資者認為做長線一定能賺錢，盲目持有。

（二）基金投資

做基金投資，首先要認識自己，明確自己意向選擇哪種類型的基金，是要高風險高收益的基金還是能夠穩健保本收益的基金。前一種，可以購買股票型基金，后一種可以購買債券型或貨幣型基金。確定了基金種類后，選擇基金可以根據基金業績、基金經理、基金規模、基金投資方向偏好、基金收費標準等來選擇。穩健一點的股票型基金可以選擇交易型開放式指數基金，如果做定投最好選擇后端付費，同樣標的的指數基金就要選擇管理費、托管費低的。在調查過程中，有些投資者選擇做定投，但是很多投資者做了大概幾個月就放棄了，投資者比較在意短期收益，稍有虧損就選擇拋出，完全按短線思路來操作，基金是屬于長期投資理財產品，不應太關注基金短期的波動。

（三）黃金投資

黃金是所有貴重金屬中最受歡迎的投資理財工具，在全球貨幣市場占有非常重要的地位。近年來，黃金市場持續升溫，金價不斷上漲。尤其隨著人們投資理財意識不斷增強，特別是在國內證券市場持續低迷、通貨膨脹預期增長、樓市宏觀調控力度加大的背景下，個人投資者對黃金投資的熱情與日俱增。但黃金投資存在問題，就是投資門檻比較高，要求投資者具有一定的投資經驗及風險意識，因此使得一部分投資者對黃金投資望而卻步。

（四）實業投資

實業投資又被稱為產業投資，指經濟主體為獲得未來收益而投入生產要素（人力、物力、財力等），形成資產的一種經濟活動。進行實業投資需要做好項目評估，項目評估是實業投資決策的重要依據，分析項目的必要性，分析項目的市場需求，確定所投資項目的生產規模、條件，并要從社會角度出發，分析項目對于社會發展的貢獻程度，實現社會效益，對于市場存在的風險，要進行不確定性的分析，以達到抵御風險的目的。對于迅速發展的福鼎市城區，投資者需要認清政府政策指向，考慮自身的經濟能力，看清發展形勢，理性分析當前投資的利弊問題，再慎重投入資金，以實現資金的增值獲得收益。

參考文獻：

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4.陳佳慧.彩票，你離理財有多遠[J].大眾理財顧問，2011（12）.

第8篇：投資理財目的范文

一、什么是個人投資理財

個人投資理財簡單來說就是對個人或者家庭所擁有的財富進行合理的、有計劃的、科學的、系統的安排和管理，通過各種投資手段增進現有的財富值，以滿足個人或家庭的正常生活需求。投資理財的形式包括：儲蓄、證券、期貨、收藏、保險、住房投資等等。個人投資理財是長期的對財富的一種管理的過程，一蹴而就是不可能實現財富短期的累積，需要人們從長期打算來考慮。

二、我國個人投資理財的現狀及存在的問題

個人投資理財通不僅是財富的積累的過程，還是對財富的一種保障。我國的個人理財由于各種經濟和文化的因素還處在發展階段，存在很多不成熟的地方，接下來介紹一些個人投資理財中常見的問題。

（一）人們對個人投資理財的認識不夠

一方面，人們對投資理財的觀念很多都還停留在傳統的理財上，對理財的認識不夠，缺少理財技巧導致理財水平過低。在我國，人們的投資方式相對比較保守，很多人都只接受儲蓄這唯一的方式，在他們的潛意識中，除了儲蓄，其他的投資理財方式都是風險投資。另一方面，盲目的跟從他人選擇投資理財的方式，可能會使個人或家庭的狀況失衡，造成不必要的麻煩。個人經濟狀態不同、要求不同，對理財的選擇也是不同的，人們應該根據自身的實際情況，在可承受的風險范圍內，選擇適合的理財方式確保個人和家庭的現實需求和未來支出的滿足。

（二）專業的投資理財知識宣傳不夠

在我國，理財意識沒有深入人心，金融教育知識缺乏普及，或普及范圍相對較窄，一般個人和家庭都不夠了解投資理財。我國的商業銀行的理財主要是對收益的宣傳，大部分都沒有宣傳理財的風險知識，致使普通居民對理財的風險和收益沒有足夠的認識，在這樣一個未知的選擇下，人們往往不會去進行選擇。相對而言，人們容易接受那些沒有任何風險或者銀行承諾能夠保本類的基本的理財業務，比如儲蓄，但這僅僅只是理財的一小個分支而已。人們只是淺顯的認為，在銀行進行的這些業務就是理財，從而導致了投資理財行業的發展僅僅是這些低風險或者說是無風險的理財產品上，不利于投資理財穩定全面的發展。投資理財的宣傳不應只局限于小范圍宣傳，停留在傳統媒介進行宣傳，二應該拓寬宣傳的渠道，加大宣傳的力度，只有這樣才能起到一定的宣傳效果讓人們更全面更具體的認識到投資理財。

（三）理財產品不豐富

理財類型過于相似，選擇性不高是制約理財業務發展的因素。比如在一些商業銀行里，普遍都會給客戶提供業務，代繳各項費用、保險等；定期為客戶提供股市行情，國內外經濟形勢等信息；在客戶辦理業務時，銀行適當的進行一些減免或其他優惠等。這些業務相對來說層次比較低，沒有新穎性，容易造成同類似產品的出現。

（四）缺乏高素質的理財人員

投資理財業務的發展需要更多專業的高素質人才。現在很多商業銀行的個人理財服務的人員很多都是在銀行工作的員工，他們大多都是從事銀行的基礎的業務，對投資理財的認識不夠深入，只會處理一些簡單的業務，滿足低層次的理財業務的需求。一旦涉及較為復雜的金融、資本、貿易等多個領域的業務時，難以滿足客戶的正常業務需求。具有高素質的理財專員還可以對產品進行開發和對投資進行組合設計。

（五）金融市場的法律體系尚不健全

各行各業的運作都需要有相應的規范和體系對其進行管理和監督，才能保證正常高效的運作。個人投資理財也是如此，需要健全的法律法規來保障各方的利益，促使其規范運轉。在我國，金融市場采用的是分業經營和分業監管的體制，我們可以看到，銀行業、保險業、證券業都在不斷的完善各自的法律法規制度，但是由于這些體制的建設還處在初期階段，只是對其理財服務的各個環節進行了相應的指導，但是要想完全解決在這些行業的理財服務中出現的各種問題是遠遠不足的。個人投資理財業務涉及的行業范圍比較廣，所以對相關的法律法規的建設要求更為嚴格，法律法規的不健全，阻礙著個人投資理財業務的快速發展。

三、如何應對我國個人投資理財出現的問題

（一）投資理財者應加強學習，提高認識

個人投資理財中個人的了解和認識是很必要的。目前在我國，人們對投資的意識和風險意識比較缺乏，投資者需要通過多種渠道、多方面的了解理財的有關信息，樹立正確的投資意識和風險意識，自覺加強對相關專業知識的學習，能夠選擇適合自己的正確理財產品。另外，對投資理財有了足夠的認識和了解之后，理財者可以對自己的權力和義務有基本的認識，發現自己被侵犯權益后可以向有關部門投訴從而保障自己的合法權益。

（二）完善個人理財業務的政策和體系，加強監管

隨著社會經濟的發展，金融市場的壯大，個人理財業務也在不斷的發展。因此需要完善的法律法規來保證個人理財業務的有序發展，為個人理財業務的發展提供有利的保障。雖然，我國通過法律法規對理財業務進行了規范和管理，但是仍然有很多的不足之處適應不了日益發展的個人投資理財業。為了保障各方參與主體的利益，可以建議理財業務的法律法規制定以下的內容：

1、對從事理財業務資質的要求。

應該具備能夠專業理財的能力與素質，能夠盡職盡責，誠信的履行受托的義務。

2、簽訂理財合同。

理財業務參與者雙方應簽訂相應的合同，承諾并保障雙方的合法權益。

3、理財機構加大信息公開。

理財機構應當誠信、真實、完整、及時、準確的向投資者說明相關的信息，比如投資風險、機構的資質、業績、委托者的各項費用等等這些信息都要準確無誤的及時的向投資者進行表明。法律法規可以規范的內容還有很多，需要在實際的工作中繼續不斷的完善。

（三）豐富理財業務內容，發展獨立理財服務

想在競爭如此激烈的金融市場取得成功，需要樹立具有競爭優勢的理財精品，金融品牌已經成為現在金融行業競爭的核心所在。傳統的理財產品容易模仿，發展壽命比較短，要想在客戶心中留有印象，必須大力發展品牌效應，不斷推出品牌化的理財產品，加大品牌宣傳力度，才能在競爭中留住老客戶、吸引新客戶。在競爭中強化個人理財業務。在我國商業銀行是發展個人理財業務的主力，因為商業銀行擁有絕對的客戶群體，利于發展投資理財客戶，目前商業銀行一直在業務上發展，力求達到多方跨行的結合，商業銀行已經是很多人理財投資的不二選擇，但是為了金融市場的良性競爭發展，在大力發展商業銀行理財業務的同時，也應加快發展獨立理財服務，比如投資公司或理財公司，這種專門獨立的理財機構的出現，是更專業高要求的投資者的選擇，商業銀行有其優勢，但是畢竟它還需要涵蓋自己分內的業務，所以，獨立的這種中介機構的發展也是一種正確的趨勢，在這樣的一種良性競爭下，可以促使理財行業劍圣發展。

（四）加強對專業人才的培養，提高理財人員素質

不論是商業銀行還是獨立機構，對人才的需求都是一樣的。專業的理財服務是具備金融、保險、稅務、法律、證券為一體的，是為客戶提供全面的、合適的個人理財業務是發展個人理財業務所需要的，合理的個人理財可以實現資產增值最大化。因此，要加強這種復合型人才的培養才能滿足不斷發展著的更專業的理財服務。對于這個行業來說，應該建立有公信力的理財人員的專業培訓和管理機構，以保證為金融市場的專業人才輸送。

四、結束語

第9篇：投資理財目的范文

1.先保證生活再理財

生活中有很多事情的發生都是難以預料的，比如說下崗失業、突發疾病、投資失敗等。而這些事情一旦發生，就會對個人和家庭的財務狀況產生非常大的影響。為了使個人和家庭的正常生活盡量不受這些未知事件的影響，我們能做的只有提前儲備好應急資金，先保證生活再進行理財活動。應急資金對于靈活性的要求非常高，在選擇儲備方式時，可以考慮以活期存款形式存放在銀行，或者配置穩利精選基金這樣投資期限靈活的固定收益類理財產品。

2.理財目標要切合實際

不論做什么事情，都需要有一個目標（可以是短期目標，也可以是長期目標），目標是我們前進的方向和動力。因此，在進行投資理財活動之前，我們也要為自己樹立一個正確的理財目標。但是，什么樣的目標才是正確的呢？嘉豐瑞德理財師認為，理財目標的制定一定要切合實際，這就要求你在樹立理財目標時正確估量自己的經濟實力和投資能力，既不能眼高手低，盡做些不可能實現的白日夢，也不能妄自菲薄，自暴自棄。

3.投資不能只看收益

所謂“成功的投資”是什么樣的呢？是能給投資者帶來越多收益越好嗎？是確保投資沒有任何風險嗎？都不是。嘉豐瑞德理財師認為，“成功的投資”指的是能使投資者的資產得到最為合理的配置，能讓其財富穩定增值。因此，這便要求投資者在進行投資理財活動時，能在收益和風險之間找到一個平衡點，既不能盲目追求高收益，忽視風險，又不能過于害怕風險而放棄投資理財。

4.絕不能跟風投資

投資理財，絕對不能跟風。跟風是盲目的、無方向的，不僅不能帶來穩定的收益，還可能會使投資者遭受損失。因此，在進行投資活動時，投資者要有自己的主見，盡力避免跟風。而這就要求投資者能對自己的資產狀況、風險承受能力、所要投資的項目有一個詳細的了解。此外，也要求投資者能在別人獲得可觀的投資收益時保持一顆平常心，不要看到別人因為做了某項投資大賺一筆時，就忍不住也想跟風去分一杯羹。