商業(yè)保險的資金來源精選(九篇)
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第1篇：商業(yè)保險的資金來源范文
(一)商業(yè)保險概述
商業(yè)保險是保險機構以盈利為目的與投保人訂立保險合同而產(chǎn)生的保險形式。囊括了財產(chǎn)保險、人壽保險和健康保險。商業(yè)保險的經(jīng)營目的是為了將投保人風險分散、提供風險管理服務，最大化企業(yè)利潤與投資者的收益。除了分散風險的作用以外，保險資金具有長期性、穩(wěn)定性，是金融市場以及經(jīng)濟建設的重要資金來源。經(jīng)濟建設更是離不開保險資金的支持，京滬高鐵、上海世博會、北京地鐵等項目的建設都有保險資金的投入。我國經(jīng)濟建設已經(jīng)越來越離不開保險業(yè)在資金方面的有力支持。
(二)社會保障體系概述
社會保障體系涵蓋了社會保險、社會救濟、社會福利以及社會優(yōu)撫。社會保障的經(jīng)營主體是政府或由政府指定的機構。目的是追求公平正義與整個社會的和諧穩(wěn)定。從發(fā)展歷程可以看出，我國建立社會保障制度完善社會保障體系，從而維護社會和諧穩(wěn)定、促進社會公平發(fā)展，同時，多層次的社會保障體系對我國經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義，社會保障體系的建立能夠維護社會和諧穩(wěn)定，促進社會的公平，保持勞動力的再生產(chǎn)能力。完善的社會保障體系為我國經(jīng)濟發(fā)展營造良好的市場環(huán)境。
二、商業(yè)保險在社會保障體系中的地位與作用
我國的多層次社會保障體系在不斷地完善之中，而商業(yè)保險作為其一個重要的組成部分，它的地位與作用是不可忽略的，并且將進一步地體現(xiàn)出來。
(一)商業(yè)保險是社會保障體系的重要組成部分
社會保障體系涉及我們每一個社會公民的利益，因此，其發(fā)展也應緊緊跟隨時代的發(fā)展，不斷地滿足在多樣性和多層次方而的需求，而這一切都需要商業(yè)保險的參與和運作。完善的社會保障體系才能促進經(jīng)濟社會的全面發(fā)展，而且對于每一個人都應當是公平公正的，但是就目前我國基本國情而言，社會保險只能滿足社會成員的基本保障需求。而商業(yè)保險由于其具有營利的特征，可以在很大程度上體現(xiàn)出效率，它能夠在社會保險的基礎上滿足社會成員更多的需求。
(二)商業(yè)保險機制對社會經(jīng)濟運行的維護和調(diào)節(jié)作用使我國社會保障制度進一步完善
生產(chǎn)、分配、交換和消費四個環(huán)節(jié)的無限循環(huán)構成了社會再生產(chǎn)的動態(tài)過程。風險事故導致其中任一個環(huán)節(jié)的中斷都會使社會再生產(chǎn)陷入停頓。商業(yè)保險借助其經(jīng)濟補償，可以保障或及時修復社會再生產(chǎn)的運行，維護我國社會再生產(chǎn)在時間上的連續(xù)性和空間上的平衡性。商業(yè)保險機制通過對我國社會經(jīng)濟資源配置的調(diào)節(jié)和資金市場的調(diào)節(jié)，推動資源在社會生產(chǎn)的各個領域合理流動，實現(xiàn)資源配置的效率優(yōu)化，保證了經(jīng)濟發(fā)展資金來源，支持經(jīng)濟建設，同時，通過商業(yè)保險，人們可以將而臨的風險轉移出去，消除了人們的恐懼心理。為生產(chǎn)和生活創(chuàng)造了穩(wěn)定、安全的環(huán)境。商業(yè)保險機制對我國社會經(jīng)濟運行的維護和調(diào)節(jié)的作用有力地推動了我國社會經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，而經(jīng)濟的發(fā)展反過來必然帶動商業(yè)保險和社會保障制度的整體提升。
(三)資金融通和運作機構
商業(yè)保險除了具有一般的經(jīng)濟補償功能以外，它還有自己特有的功能，那就是進行資金的融通和運作。一直以來，我國政府在社會保障支出方而已經(jīng)投入了大量的資金，但是就現(xiàn)狀而言，其仍不能滿足我國社會保險對于資金的需求，而社會保障資金投資收益長期低下是造成這一問題的重要因素。因為就社會保障基金而言，其直接投資運作的成本較高，而且運作的渠道也比較窄，投資方式較穩(wěn)健，所以收益較低，而商業(yè)保險對于資金的融通和運作大大加快了資金流轉，運作渠道多樣，這就大大降低了融資成本，補充了社會保障資金運作效率低的缺陷。
三、對商業(yè)保險發(fā)展的建議
(一)政府應當制定相關政策，促進商業(yè)保險的發(fā)展
一般來講，商業(yè)保險與社會保障正向相關，商業(yè)保險的發(fā)展對社會保障事業(yè)的發(fā)展有著重要的推動作用。因此，政府應該有合理的政策安排，支持商業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展，留給保險經(jīng)營者盈利的空間。政府可以制定相應的免稅政策和財稅補貼，支持養(yǎng)老、醫(yī)療、勞動保障等具有社會意義的商業(yè)保險的發(fā)展，對特定群體采取相應保險補貼措施，從而進一步發(fā)掘商業(yè)保險的發(fā)展空間，使商業(yè)保險能夠更好地起到補充社會保障的作用。
第2篇：商業(yè)保險的資金來源范文
商業(yè)保險是通過市場手段解決上述問題的重要選擇。今年8月13日，國務院《加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》，強調(diào)要把商業(yè)保險建成社會保障的重要支柱。11月17日，國務院《關于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》，進一步強調(diào)要發(fā)揮商業(yè)健康保險資金長期投資優(yōu)勢，鼓勵商業(yè)保險機構以出資新建等方式新辦醫(yī)療、社區(qū)養(yǎng)老、健康體檢等服務機構，承接商業(yè)保險有關服務。商業(yè)保險參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，不僅有利于商業(yè)保險的產(chǎn)業(yè)鏈延伸，做強做大現(xiàn)代保險服務業(yè)，而且有利于構建多支柱、多層次社會保障體系，減輕國民生活負擔和政府財政壓力。
近年來，我國商業(yè)保險快速發(fā)展，服務領域不斷拓寬，特別是在參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面進行了大膽探索，為我國養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展做出了積極努力。
一是積極參與養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)。隨著保險公司資金運用逐漸放開，保險公司對投資養(yǎng)老地產(chǎn)熱情日漸高漲。從拍地規(guī)劃到適老性地產(chǎn)建設，再到開發(fā)相應保險產(chǎn)品鎖定客戶，目前，泰康人壽、中國人壽、中國平安、新華保險、太平洋保險、合眾人壽等已經(jīng)成為保險公司投資養(yǎng)老地產(chǎn)的先行者。
二是積極參與老年金融業(yè)。包括一般性老年壽險產(chǎn)品、長期護理保險、住房反向抵押貸款、保險信托等方面。其中，一般性老年壽險產(chǎn)品較為普遍，大多數(shù)壽險公司都有涉及。長期護理保險方面，目前，中國人保、中國人壽、生命人壽等十余家公司都開辦了此項業(yè)務。
三是積極參與老年服務業(yè)。近年來，保險公司通過股權投資和購買服務等方式，提高老年服務水平。例如，人保健康與北京大學人民醫(yī)院共同簽署了醫(yī)療衛(wèi)生服務共同體項目，在保證自己客戶得到優(yōu)良醫(yī)療服務的同時，降低醫(yī)療成本。
與其他投資機構相比，保險公司特別是壽險公司，投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)有其獨特的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一是資金優(yōu)勢。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)屬于資金密集型產(chǎn)業(yè)，資金需求量大，投資周期長，對長期資金來源的穩(wěn)定性也有較大要求。截至2013年底，全國保險資金運用余額為7.27萬億元。其中，壽險資金可以作為20年以上的長期投資資金的約占48%，可以作為5-20年的中長期投資資金的約占25%。保險資金的大量、長期、穩(wěn)定的天然優(yōu)勢，成為保險公司投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的核心競爭力之一。
二是產(chǎn)品優(yōu)勢。作為商業(yè)壽險的承保人，在投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的同時，壽險公司可以尋求養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)與保險產(chǎn)品的對接，催生保險主業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新，例如，保險公司可以將養(yǎng)老社區(qū)與長期壽險產(chǎn)品相結合，實現(xiàn)保險產(chǎn)品與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)內(nèi)在聯(lián)動，獲取長期收益目標。
第3篇：商業(yè)保險的資金來源范文
關鍵詞：信貸保險 運作模式 優(yōu)化選擇
“三農(nóng)”和小微企業(yè)是國家今后較長時間內(nèi)支持和發(fā)展的重點。金融作為經(jīng)濟的核心，其對兩者的支持必不可少。現(xiàn)實中，由于“三農(nóng)”和小微企業(yè)經(jīng)營風險高、缺乏合格的抵押品和第三方擔保等原因，其很難獲得農(nóng)村金融機構的信貸支持。保險作為一種專門管理風險的手段，其在促進信貸支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)方面被給予厚望。國務院總理于2013年6月19日主持召開國務院常務會議，研究部署了金融支持經(jīng)濟結構調(diào)整和轉型升級的八項政策措施。其中，特別指出要加大對“三農(nóng)”和小微企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)的信貸傾斜，發(fā)揮保險的保障作用，強調(diào)要推廣涉農(nóng)新險種，試辦小額信貸保證保險等。可見，信貸保險在支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)發(fā)展方面將發(fā)揮越來越重要的作用。
功能的實現(xiàn)需要相應的組織結構支持。不同的運作模式由不同的組織結構，在功能的實現(xiàn)方面也有所不同。要想實現(xiàn)信貸保險支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)獲得信貸支持的預定目標，就要對信貸保險運作模式進行研究和選擇。
一、信貸保險運作模式選擇的戰(zhàn)略思考
運作模式可以分解為運作和模式兩個專業(yè)術語來理解。運作指運行和操作，是進行中的工作狀態(tài)。模式可以理解成對客觀事物的內(nèi)外部機制直觀而簡潔的描述，是理論的簡化形式。人們可以通過這種描述對客觀事物的整體內(nèi)容以及各部分之間存在的規(guī)律關系進行把握。
信貸保險運作模式主要是指與信貸相關的保險供給途徑和方式，主要包括供給主體、供給方式、理賠形式、風險分擔等方面的內(nèi)容。根據(jù)政府、信貸機構和保險機構不同的合作形式可劃分為：政府主導模式、商業(yè)運作模式、政府支持的商業(yè)運作模式和互助合作模式四種模式。
就目前我國各地的實際情況來看，由于經(jīng)濟發(fā)展水平、自然氣候環(huán)境以及經(jīng)濟體的保險意識等多種因素差別較大，這四種模式都有其存在的必要性和不同程度的現(xiàn)實基礎。但既要考慮這一運行模式的必要性，也要考慮其可行性，還要考慮其社會效益，也就是要確定信貸保險的優(yōu)化模式。這一優(yōu)化的運作模式能夠最有效地實現(xiàn)保險支持信貸的功能。本文認為可以將以下幾方面作為判斷模式是否優(yōu)化的參考依據(jù)。
運作模式要具有可推廣和可復制性。這一條件要求運作模式要有較強的適應性，能夠滿足不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、自然環(huán)境和氣候條件的要求。保險運作模式的各個組成部分在不同地區(qū)都能有效地組織起來，不會發(fā)生由于地區(qū)差異導致組成部分無法組合或者組合后不能達到預期效果的問題。
運作模式中保險的技術水平要有高度和不斷改進的空間。保險的技術水平在很大程度上決定了運作模式能否長期運行下去。有些保險的技術水平較低，只能夠滿足特殊時期或特殊地區(qū)的需求，當條件發(fā)生改變的時候，保險技術也需要做出很大的變化，甚至完全不同，這樣就會給運作模式帶來不穩(wěn)定性。此外，保險的技術水平要能夠隨著經(jīng)濟發(fā)展而不斷完善和改進，這樣才更具靈活性。
運作模式要具有可持續(xù)發(fā)展性。可持續(xù)發(fā)展主要是指運作模式資金來源的穩(wěn)定性、內(nèi)部經(jīng)營的效率性以及組織架構的穩(wěn)定性等方面。資金來運是運作模式可持續(xù)的先決條件。如果運作模式的資金來源依賴性過強，一旦主要資金來源出現(xiàn)問題，整個模式就難以為繼；又或者資金來源過于狹隘，不能滿足運作模式日益發(fā)展壯大的需求。內(nèi)部經(jīng)營是運作模式可持續(xù)的重要保障。運作模式的經(jīng)營效率低下，或者造成投資主體的持續(xù)虧損，或者無法滿足需求主體在某些方面的要求，造成投資方或需求方的撤離，從而無法持續(xù)經(jīng)營。組織架構的穩(wěn)定性是可持續(xù)的必要條件。運作模式的組成部分要相對獨立且足夠穩(wěn)定，否則會出現(xiàn)模式內(nèi)組成部分經(jīng)營變換的情況，降低品牌的社會信譽，最終影響到模式的可持續(xù)性。
二、國內(nèi)外信貸保險運作模式的經(jīng)驗借鑒
相較于小微企業(yè)來說，“三農(nóng)”在信貸方面面臨的障礙更突出，反映出來的問題更多。因此，選取農(nóng)村信貸保險運作模式展開論述更具有代表性。
從國外發(fā)展情況來看，美國、日本、法國等發(fā)達國家在農(nóng)村信貸保險領域的開發(fā)和應用較早，農(nóng)業(yè)保險的運作模式比較成熟；印度、孟加拉國、菲律賓等發(fā)展中國家也開始了農(nóng)村小額信貸保險試點工作，逐漸成為解決農(nóng)村貧困人口基本生產(chǎn)生活保障的有效手段。
從國內(nèi)發(fā)展情況來看，2004年以來，各省市先后積極開展農(nóng)村信貸保險試點工作，探索適合當?shù)氐霓r(nóng)村信貸保險發(fā)展模式，取得了一定成果。目前，我國農(nóng)村信貸保險是政府主導、商業(yè)運作、政府支持的商業(yè)運作、互助合作等多種模式并存，其中較為突出的是：上海安信的政府主導模式、吉林安華的商業(yè)運作模式、黑龍江農(nóng)墾區(qū)的互助合作模式、重慶市開縣和廣東省三水區(qū)政府的政府支持的商業(yè)運作模式。
通過對上述國內(nèi)外具有代表性的國家或地區(qū)農(nóng)村信貸保險運作模式的綜合分析，總結出以下幾方面經(jīng)驗，可以作為信貸保險運作模式優(yōu)化選擇的經(jīng)驗依據(jù)。
政府的高度重視和大力支持是信貸保險順利運作的關鍵。從國外發(fā)展情況看，日本和印度政府在機構設立方面起到了積極的促進作用。日本政府在農(nóng)業(yè)信用基金協(xié)會和農(nóng)業(yè)信用保險協(xié)會成立之初派遣理事和監(jiān)事進行管理，而印度則建立由財政支持的政策性保險機構。此外，日本和印度政府給予涉農(nóng)信貸保險機構財稅方面的優(yōu)惠力度都比較大。日本政府的補貼力度達到了50%，而印度政府曾給予印度人壽保險公司開展農(nóng)村保險10億盧比的補貼，并允許保險公司通過小額保險來沖抵其應當承擔的社會責任。從國內(nèi)幾家試點來看，上海安信模式、重慶開縣模式以及廣東三水模式屬于政府直接主導或支持的類型，政府在其中的重要作用不需要過多贅述。黑龍江的互助模式表面上看政府沒有直接參與其中，但是相互保險公司在風險承擔能力、資金來源方面都比較狹窄，如果沒有政府在稅收、財政方面的適度優(yōu)惠是不可能持續(xù)發(fā)展并壯大的。而吉林安華模式盡管是商業(yè)化運作，但其代辦了政策性保險業(yè)務，即農(nóng)業(yè)保險，因此也得到了政府的鼎力支持。
健全的法律體系是開展信貸保險的有力保障。日本出臺了《農(nóng)業(yè)保險法》、《農(nóng)業(yè)互助合作法》、《農(nóng)林中央金庫法》、《農(nóng)協(xié)財務處理基準令》等法律法規(guī)，完善的農(nóng)村金融法律體系保證了互助合作模式的穩(wěn)定性和連續(xù)性。印度政府出臺相關政策引導涉農(nóng)保險機構發(fā)展，行政、監(jiān)管法規(guī)也對保險公司開展農(nóng)村小額保險提出了硬性條件和業(yè)務發(fā)展要求。目前，國內(nèi)試點在規(guī)章制度方面成文的還比較少見，全國性的法律尚需不斷完善。
最大限度降低逆向選擇和道德風險是信貸保險可持續(xù)發(fā)展的必要條件。如果逆向選擇和道德風險過于嚴重會導致保險公司的賠付率非常高，則保險公司的經(jīng)營難以為繼。日本的相互保險制度在降低逆向選擇和道德風險方面的優(yōu)勢明顯。這是因為相互制度下的保險人和被保險人只是肩負雙重身份的同一個人，且會員之間由于地緣、血緣等方面有著千絲萬縷的聯(lián)系，聲譽成本和社會懲罰成本相對較高，因此能有效遏制逆向選擇和道德風險。國內(nèi)來看，上海屬于發(fā)達經(jīng)濟區(qū)，在征信系統(tǒng)建設以及個人信用建設方面相對先進，因此信貸違約的社會懲罰成本較高，可以在一定程度上遏制逆向選擇和道德風險的發(fā)生。吉林安華由于是商業(yè)化運作模式，保險公司在控制信息不對稱方面的主要是通過保單的設計，但成本會相對較高，政府的補貼一定程度上彌補了這一不足。互助保險本身在控制逆向選擇和道德風險方面的優(yōu)勢相對明顯，且成本較低。重慶開縣將貸款大戶的直補資金與貸款賬戶相關聯(lián)，有效抑制了借款人的道德風險，提高生產(chǎn)的積極性。
三、我國信貸保險運作模式的優(yōu)化選擇
根據(jù)前述戰(zhàn)略思考中選擇優(yōu)化模式需要考慮的三方面要求，結合國內(nèi)外信貸保險運作的經(jīng)驗借鑒，對現(xiàn)有信貸保險運作模式進行比較分析。
政府主導模式對地方政府實力要求相對較高，且在該模式下保險公司的內(nèi)部經(jīng)營效率可能會由于缺乏有效的激勵機制而非常低。商業(yè)化運作模式的保險技術水平和內(nèi)部經(jīng)營效率在保險公司追求利潤的目標下將會優(yōu)于其他模式，但也要看到由于賠付率可能會高于其他類保險業(yè)務，保險公司在完全商業(yè)化運作的模式下很難有持續(xù)的積極性。互助保險模式是較容易開展起來的一種模式，但該模式的保險技術以及保障水平相對較低，難以滿足各層次經(jīng)濟體的需求，且該模式資金來源的穩(wěn)定性相對脆弱。
政府支持下的商業(yè)運作模式融合了上述三種模式的可取之處。一是該模式的可推廣和可復制性較強。模式中信貸保險產(chǎn)品的設計應由商業(yè)保險公司來完成，則產(chǎn)品設計前的市場調(diào)查以及產(chǎn)品投入使用后的展業(yè)、理賠等環(huán)節(jié)都相對標準化，容易在全國范圍內(nèi)推廣和復制。二是該模式的保險技術和經(jīng)營效率相對較高。標準化流程對保險技術的要求相對較高，而商業(yè)運作模式在內(nèi)部控制制度相對規(guī)范且有一定的社會聲譽。三是該模式的可持續(xù)發(fā)展性較強。政府支持是信貸保險發(fā)展的必要條件之一。純商業(yè)運作模式的可持續(xù)性不夠是因為虧損的可能性非常高，而政府支持下的商業(yè)運作可以彌補這一缺陷，政府可以在稅收和保費方面進行政策支持和補貼，能夠促進商業(yè)保險公司開展扶持“三農(nóng)”和小微企業(yè)信貸保險業(yè)務的積極性。
政府支持下的商業(yè)運作模式不僅滿足戰(zhàn)略考慮，也符合保險支持信貸功能定位的要求。首先，該模式在分散信貸需求主體面臨的自然風險和市場風險方面有比較優(yōu)勢。在全國范圍內(nèi)采取政府支持下的商業(yè)運作模式，意味著政府只需要提供補貼和政策優(yōu)惠，而且是由中央到地方各級財政進行支持，減輕了政府財政壓力；承保也更加合理，能夠最大限度從時間和空間上分散風險；商業(yè)化運作還能采取“以險養(yǎng)險”方式，不僅能夠彌補保險公司的利潤損失，還能拓展其他保險業(yè)務。其次，該模式在緩解信貸雙方的逆向選擇方面有比較優(yōu)勢。政府支持的商業(yè)運作模式中，保險公司仍然有追求利潤的動機，因此無論是在保費厘定還是承保理賠方面都更加謹慎。最后，該模式在降低信貸的道德風險方面有比較優(yōu)勢。政府支持下的商業(yè)運作模式對保險公司仍然有正向的激勵作用，同時沒有財政兜底，無論是保險機構還是信貸機構在對借款人貸后檢查方面將更加嚴格，發(fā)生道德風險的可能性會降低。
綜上所述，政府支持下的商業(yè)運作模式是符合保險支持信貸功能定位的戰(zhàn)略選擇。這種模式通過政府與商業(yè)信貸、保險機構共同協(xié)作，既有商業(yè)模式的靈活性，又有政府政策財稅資金方面的支持；既能降低信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險，又能在最大程度上覆蓋需求主體，有利于今后朝著更加市場化的方向發(fā)展。
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第4篇：商業(yè)保險的資金來源范文
2007是中國理財投資發(fā)展承前啟后的關鍵一年，它不僅造就一批“股神”“基神”，還教育了一大批希望通過投資獲取財富的人，更讓金融業(yè)界迎來了全民理財?shù)拇禾臁?/p>
2007年11月，搜狐財經(jīng)與數(shù)字100市場咨詢有限公司攜手，進行一項“金融理財網(wǎng)絡調(diào)查”,旨在客觀反映投資者理財現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，為金融業(yè)界的改革帶來更多的思路。
此次調(diào)查的對象為國內(nèi)大眾理財人群，主要方式為在線調(diào)查，共收回有效樣本671份。由于是在專業(yè)理財網(wǎng)站上進行的調(diào)查的，因此，調(diào)查覆蓋了全國大部分地區(qū)的理財人群，具有很高的可信性。
國內(nèi)理財市場走向成熟
理財市場發(fā)展：大量投資者于2007年進入基金與股票市場，其他理財方式均有增加，理財方式日趨多樣化。
大眾現(xiàn)階段理財方式
從上表可以看出，近70%的被訪者是今年才開始是投資基金的。理財市場現(xiàn)狀：基金理財已成為與儲蓄平行的大眾理財方式，投資者資金主要集中在房產(chǎn)、基金、儲蓄、股票四個市場。
（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定期存款，不包括用作短期消費準備的銀行活期存款。）理財市場趨勢：未來儲蓄將大幅縮水，基金、股票投資增速將減緩，黃金和人民幣理財產(chǎn)品將成為市場新寵。
未來可能增加或減少的投資
此次調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，不一樣的區(qū)域理財觀念差異顯著：
東北――不動產(chǎn)投資信心十足
有8.8%的投資者會繼續(xù)投資不動產(chǎn)（相比總體5%）此外人民幣理財產(chǎn)品市場空間巨大（25.7%與總體14.8%）
華北――基金浪潮中的第一方熱土繼續(xù)保持基金投資，此外增加股票投資
西北――風投沖鋒，保險隨后彩票、股票和商業(yè)保險的投資比例領先全國
華中――緊抓人民幣，在保守中進取
華中地區(qū)人民幣儲蓄占絕對主導，預期降幅小于全國，黃金投資看好
華東――平穩(wěn)避險唱主旋律
有11%的投資者表示要減少股票投資（對比總體7.7%），增加基金投資和商業(yè)保險。
西南――多樣的投資，善變的策略
減少股票、彩票投資，轉向新的投資領域：黃金、期貨、不動產(chǎn)、商業(yè)保險
華南――抗風險能力強
有14.6%的投資者繼續(xù)保持著股票投資熱情（對比總體7.7%），此外會增加基金投資，儲蓄較少。
基金、股票、房地產(chǎn)將繼續(xù)保持增長態(tài)勢，儲蓄面臨縮水，能起到分散風險作用的新理財方式即將興起，中國理財市場將漸漸成熟。
銀行理財即將嬗變
銀行人民幣儲蓄面臨縮水，人民幣理財業(yè)務、基金業(yè)務前景看好，銀行業(yè)務重心需要有所側重。
（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定期存款，不包括用作短期消費準備的銀行活期存款。）
便捷仍是是當前大眾選擇銀行首要考慮，但理財業(yè)務的發(fā)展將使產(chǎn)品、服務、專業(yè)性等“軟件”成為重要的決定因素
總結
未來銀行業(yè)務將由普通儲蓄向理財產(chǎn)品過渡，專業(yè)的重要性隨之提升；國人理財方式的變革將導致銀行競爭焦點的變革，未來銀行的競爭由傳統(tǒng)渠道的競爭轉向服務與專業(yè)性的競爭。
基金呼喚投資者教育
在牛市的大環(huán)境下，多數(shù)基金投資者選擇股票型與混合型基金。
背景數(shù)據(jù)：在所有具備2006年全年投資記錄的229只基金，股票型基金的平均年回報是110.36%，債券基金的平均年回報是14.29%，貨幣基金平均不足2%。
基金專家建議投資者按“選公司－選產(chǎn)品－看業(yè)績”的順序選擇基金產(chǎn)品；然而在現(xiàn)實中，投資者的決策過程往往是反的，更多的把基金當成獲利工具而非理財工具。
從上表能看出，基金投資者還是過于看重收益，依然不夠成熟。
工資與活期存款是基金投資資金的主要來源，基金公司的資金來源并不穩(wěn)定。
年齡與風險承受成反比？！
此次調(diào)查發(fā)現(xiàn)：在較大年齡的投資者中風險較高的股票型仍有較大投資比例，對于收益的樂觀預期使大部分投資者忽略了風險這一因素。
一旦市場出現(xiàn)大的波動，這些人是否還會留在基金市場？
大環(huán)境：股票型與混合型基金當?shù)溃顿Y者對未來市場看好。
存在問題：
1）暴富心理依然存在
2）基金的資金來源并不穩(wěn)定
第5篇：商業(yè)保險的資金來源范文
1我國體育商業(yè)保險的供給和需求現(xiàn)狀
1.1需求現(xiàn)狀
需求是在一定時期既定的價格水平下,消費者愿意且能購買的商品的數(shù)量。故保險需求就是在一定的費率水平下,有保險需求且有能力購買的保險產(chǎn)品的數(shù)量。對目前體育商業(yè)保險市場的需求現(xiàn)狀進行分析,有助于體育商業(yè)保險的投資者做出正確決策,進而推動體育商業(yè)保險的發(fā)展。根據(jù)《體育法》對體育結構的分類,可以將體育保險分為三大類,即競技體育保險、學校體育保險和社會體育保險。該文將分別闡述這三類體育商業(yè)保險的需求狀況。
1.1.1競技體育保險方面
在競技體育中運動員們不斷挑戰(zhàn)自身的生理極限,各級各類比賽的競爭性、對抗性變得越來越強烈。競技體育在帶給觀眾極大的刺激性和觀賞性的同時,風險無處不在。在追求高難度、高強度動作的賽事和訓練中,尤其是競技體育依賴運動員自身的特殊屬性,運動員很容易發(fā)生身體事故。據(jù)了解,我國目前有專業(yè)運動員8萬多人,每年大型體育賽事近600場,每年都有許多運動員因為運動損傷而退役,每場賽事也都會出現(xiàn)大大小小的問題。競技體育風險(見表1)的高頻性、多樣性催生了運動員、賽事組織者對體育商業(yè)保險的需求,他們希望通過保險來轉移風險,降低損失,使得競技體育保險的潛在需求變大。然而潛在的需求并不代表有效的需求,受到收入、舉國體制、意識等的影響,大多數(shù)運動員事實上并沒有購買保險。
1.1.2學校體育保險方面
隨著大眾體育的推行,越來越多學生走出教室參加體育活動,學校體育風險也隨之增高。近年來各大媒體頻頻報道學生因為參加體育活動而發(fā)生意外事故,學生的安全問題受到社會極大關注。這不僅影響學生的健康成長,而且影響學校的正常教學秩序。學校體育風險指在校園或與學校有關的體育活動中發(fā)生體育風險的可能性,主要涉及人身傷害和責任風險(見表2)。學校體育風險和其他體育風險的不同之處在于其主要參與人是學生,其風險發(fā)生時會涉及到學生、家長、學校三方的利益,處理不當會引發(fā)社會問題。因此降低和轉移體育風險成為學校管理的重點,體育保險也成為解決這一問題的首選。目前,根據(jù)教育部的規(guī)定,大部分學校要求學生購買基本的學生險,但是這種學生險的保險范圍小、免責范圍廣、起賠標準高,在很大程度上不能滿足越來越多樣化的學生體育保險需求。
1.1.3社會體育保險方面
目前全國有3.4億人口城鄉(xiāng)居民參加體育鍛煉,隨著全民健身的推行,體育人口比2007年增長了48.2%,主要集中在40～60歲。然而,有運動就有風險,有風險就有傷害,社會體育風險相對競技體育要低很多,但是相對學校體育又高一些,雖然參加體育活動是為了提高身體素質,但其受傷、甚至死亡的事件也屢屢發(fā)生。應該說,體育鍛煉的人口數(shù)量決定了應該存在一個巨大的市場,然而,通過對體育鍛煉人群的調(diào)查,很少有人購買體育保險,即使購買也只是一般的人身意外險,這主要是因為很多人的保險意識不強,認為不需要購買,而且現(xiàn)有的保險服務不能滿足不同人群的個性化需要。
1.2供給現(xiàn)狀
1.2.1競技體育方面
面對龐大的競技體育需求市場,我國的體育商業(yè)保險表現(xiàn)出嚴重的不足,主要表現(xiàn)在兩方面:一是專業(yè)保險公司幾乎沒有。截止2013年我國有9家保險集團,4032家保險專業(yè)中介機構。而在眾多的保險公司中沒有一家專門的體育保險公司,只有少數(shù)保險公司涉足競技體育保險,這主要是因為目前我國保險市場非常大,保險公司在利益的趨勢下追求高利潤,并不屑于高風險且低回報的競技體育。二是競技體育保險險種單一,保障范圍小。市場上并沒有專門為競技體育設計的險種,更多的是人身意外險和責任險,例如對于劉翔的腿,國內(nèi)并沒有能有保軀干一部分的險種,現(xiàn)實只能讓劉翔放棄投保。另外,雖然國家實施了運動員傷殘險,但是更多默默付出的運動員并沒有保障,他們同樣付出卻沒有適合的險種可以享受。
1.2.2學校體育保險方面
由于我國體育保險剛剛起步,整體上還處于初步發(fā)展階段,學校體育保險也相對比較落后,目前我國體育保險的主要投保對象是運動員,普通學校的學生并不適用。市場上針對學生的體育保險很少,與學校學生體育運動有關的保險基本都是包含在意外保險內(nèi),顯然,單一的險種遠遠不能滿足學生多樣化的保險需求。
1.2.3社會體育保險方面
相對國外發(fā)達的體育保險業(yè),我國的體育保險還是一片空白,針對專門的競技體育的險種很少,針對大眾體育參加健身開設的保險就更少了,因此許多人要么就不投保,要么就用意外傷害險代替,對于一些不嚴重的小傷害就自行處理了。由于保險的缺失,很多體育活動的組織者都會通過簽訂免責協(xié)議來轉移風險,一旦發(fā)生事故,便有參與者自己承擔。我國第一個專業(yè)的體育商業(yè)保險是龍騰虎躍跆拳道運動險,其保障人群是包括學員、教練員。
2影響體育商業(yè)保險市場發(fā)展的因素
2.1從需求方面來講,主要是投保意愿和投保能力。體育活動的參與者仍然參保意識不強主要表現(xiàn)在:一是運動員有國家保障,工資、傷病醫(yī)療、養(yǎng)老等都是國家負擔,各種體育賽事的風險也由國家承擔,他們認為沒有必要購買保險,其對保險的認識淺薄。二是普通大眾對體育保險的認識不足,并不了解體育商業(yè)保險會給他們帶來什么樣的保障,且他們認為一般的運動只要做好防護措施就不會發(fā)生意外,存在著一種僥幸心理。三是有體育保險需求的人認為現(xiàn)有保險并不能讓他們滿意,因而不愿意投保。我國體育參與者未能真正投保還主要受到投保能力的限制。對于大部分運動員來講,他們的收入并不高,難以支付高額的保費,參加體育鍛煉的體育大眾也都是中等甚至大收入的人群,他們也不會將有限的資金用于保險上,另外,對于一些賽事組織,很多的活動都是非盈利性的,經(jīng)濟效益不好,資金來源匱乏,無力投保。
2.2從供給方面來講,主要是保險險種和保險費率。產(chǎn)品的質量是影響消費者決策的一個重要因素。目前我國的保險險種少、缺乏針對性、條款粗,很難真正滿足消費者的需求。我國僅有少數(shù)的針對專門體育運動的保險,大部分都是從普通險中延伸出來的,導致消費者選擇空間小,由于一些保險公司設計的體育險種是從其他險生搬硬套的,條款粗獷,和體育項目本身不匹配,保障的范圍不夠全面,最終還是不能讓消費者滿意。目前國內(nèi)體育保險供給少,和發(fā)達國家相比導致保險的費率偏高,這主要是因為體育運動的風險高,保險公司為降低損失率不得不提高保險費率,另外,保險企業(yè)本身實力弱,成本高,需要通過提高費率來彌補成本。目標消費人群的單一,風險的無法分散,市場的不完善也是其費率居高不下的原因。
3解決體育商業(yè)保險市場供求矛盾的對策
3.1從需求方面來看,要變潛在需求為有效需求
3.1.1加大體育保險的宣傳力度,提高投保意識
體育活動往往伴隨著傷害的發(fā)生,而商業(yè)保險的投保是遵循自愿原則的,這就需要保險公司在積極承接體育賽事風險管理的同時,積極宣傳投保的意義,擴大品牌的知名度,讓客戶更加了解體育保險。政府也應該出臺相關的政策,一方面提高人們的投保意識;一方面通過優(yōu)惠政策鼓勵各類人群投保,再推動體育保險投保的過程中促進商業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展。
3.1.2增加體育保險資金來源,提高有效需求
體育運動面臨的風險頻發(fā)性高,這就意味著體育保險的費率不會很低,對于低收入的普通運動員來說只能是望而卻步,因此國家應該出臺相關的體育商業(yè)保險政策如稅收的優(yōu)惠政策、財政補貼等,鼓勵運動員積極選擇商業(yè)保險投保,不僅保障運動員的權益,也為國家減輕了負擔。
3.2從供給方面來看,改善服務質量,提高供給能力
3.2.1創(chuàng)新產(chǎn)品,滿足不同的體育保險需求
國內(nèi)的相關體育保險公司要積極對體育活動產(chǎn)生的風險進行調(diào)研,針對不同的風險和人群設計不同的險種,創(chuàng)新和升級舊險種,增加保險責任內(nèi)涵的針對性,尋找普通保險和體育專業(yè)保險的結合點,重點開發(fā)各種賽事險、資源險、肢體險、財務險以及針對普通大眾和學生群體的特殊體育保險,完善體育保險的產(chǎn)品體系。今年跑男為范冰冰的臉買巨額保險即是我國很好的例證。另外要注重對地方特色和體育產(chǎn)業(yè)特色的險種開發(fā),進一步滿足不同階段、不同地區(qū)、不同人群的體育商業(yè)保險需求。
3.2.2積極培養(yǎng)專業(yè)人才,提高保險服務質量
第6篇：商業(yè)保險的資金來源范文
關鍵詞：公共財政；巨災保險制度；巨災損失分擔機制；巨災保險基金
中圖分類號：F812 文獻標識碼：A 文章編號：1005－0892(2009)02－0036－05
中國自然災害頻發(fā)。2008年相繼發(fā)生了南方大雪災、“5?12”汶川大地震、南方特大暴雨等自然災害，給個人、社會和國家都帶來了巨大的經(jīng)濟損失。由于我國巨災保險的缺位，保險難以發(fā)揮其對災后損失的賠付功能。這樣，公共財政不得不承擔最主要的賑災重建任務，增加了財政預算執(zhí)行的不確定性。今年年初的雪災幾乎用完了中央財政預算的救災救濟款，而這次“5?12”汶川大地震救災不得已動用了總理特別基金。
每當自然災害發(fā)生時，人們首先關注的是災害對個人和私人部門(企業(yè))所造成的嚴重影響，而往往忽視了公共部門也同樣是受害者。其實，地震、洪水、雪災和臺風等巨災事件同樣會對公共部門造成嚴重打擊。公共部門不僅要承擔賑災的巨大開支，而且還要負責災后基礎設施的重建工作。在國際上，一些發(fā)展中國家由于財力有限，一次巨災就可以造成很高的財政赤字和債務。因此，政府在為災民積極減災的同時，也必須考慮如何保護公共財政，避免遭受潛在的毀滅性打擊。
一、巨災對公共財政的壓力
巨災給公共財政帶來了多方面的壓力。一方面巨災會使公共財政支出急劇增加，其中包括短期賑災支出、基礎設施重建和對災民和生產(chǎn)部門的直接補助；另一方面巨災會使經(jīng)濟增長受到阻礙，稅收基數(shù)減少和征稅變得困難。此外，由于全球氣候變暖使得自然災害的強度和頻率增加，以及高風險地區(qū)的人口和經(jīng)濟活動都在增長，自然災害導致的經(jīng)濟后果不斷加重，從而給公共財政的壓力也日益加大。
(一)巨災對公共財政的壓力
1、支出壓力。從支出角度看來，增加的支出有三處。第一，短期賑災支出的增加。災難發(fā)生之后，政府需要及時向災區(qū)輸送緊急物資，包括食物、醫(yī)品以及生活必需品等等。第二，基礎設施的重建。巨災損壞了大部分的道路、橋梁、機場、碼頭、學校、醫(yī)院等公共建筑，這些基礎設施的恢復是災民生活回歸正常的基礎。第三，給災民和生產(chǎn)部門的直接財政補助：(1)作為慰問金補助給災民的基本生活開支；(2)給生產(chǎn)部門的補助使其能盡快恢復原來的生產(chǎn)活動。
2、收入壓力。從收入角度看來，巨災過后大部分私人生產(chǎn)部門受到不同程度的損失。而且由于主要的人力、物力都必須投入到救災和減災工作中，總體經(jīng)濟活動會嚴重減少。生產(chǎn)經(jīng)營的減少會導致這些環(huán)節(jié)上的稅基減少。此外，由于災后經(jīng)濟秩序紊亂，很多行政管理部門都無法正常運作，稅收的征收和管理都很困難。
(二)傳統(tǒng)公共財政直接救濟的局限
從出于公共秩序的需要，到公民無法自行做到公平有效地分擔巨災風險，再到如何在災難過后修復公共基礎設施等問題，使得巨災風險具有公共風險的特征。因此，政府對巨災風險具有無法推脫的責任。每當巨大災害發(fā)生時，政府往往會成為巨災風險的第一承擔者，并采取公共財政直接賑災的方法。然而，這種傳統(tǒng)救災方式存在著一些局限。
1、財政救濟的能力有限。財政救濟是政府根據(jù)所能調(diào)動的財政資金能力而安排的。由于受制于財政收入的總量以及用于救災的預算數(shù)量限制，財政救濟的能力總是有限度的。此外，由于調(diào)整預算支出的實際困難，財政救濟往往要分期或者跨年支出，使得可立即用于災后恢復與重建的實際數(shù)量受到進一步的限制。因此，有限分批的財政救濟預算與巨災發(fā)生后需要立即進行大規(guī)模補償存在著矛盾。
2、財政救濟不確定。由于政府救助不是以契約形式事先確定的，因此存在很大的不確定性。首先它受到政府所能調(diào)配資金的制約，而災害發(fā)生之時政府可能正處于預算緊張的境況，從而增加了不確定性。此外，由于財政補貼無需償還，它在一定程度上使得地方政府容易虛報受災損失，產(chǎn)生道德風險和依賴心理，而不利于開展自救。
3、缺乏效率。災難發(fā)生之時，即便政府撥下充足的資金，除了短期的應急物資比較能確保最快運抵災區(qū)，其他的災后重建撥款往往是滯后的，要經(jīng)過多個環(huán)節(jié)才能到達災區(qū)。與此同時，賑災款并不能確保一定最大化其效用：由于財政撥款的不確定性，各災區(qū)有激勵盡量爭取財政補助，而不是最大化已有財政補助的用途，這就使得財政撥款的效率可能極其低下。
4、對經(jīng)濟的負面影響。公共財政負擔過大會對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生負面影響。首先，政府攬下巨災損失的大部分負擔，可能會造成公共財政負擔過重，不得不“拆東墻補西墻”。挪用本應撥給其他部門重點項目的資金來救災，將影響其他部門的健康發(fā)展。其次，由于巨災之下增加稅收不可行，所以一般是通過舉債來賑災。但是舉債并沒有減輕國民負擔，而只是讓這種負擔延時而已。此外，災后資本市場價格高昂，會增加舉債成本。
二、公共財政的分壓需要保險：博弈分析
以上分析可以看出，公共財政對巨災損失的直接補助是有限的。而且完全依靠公共財政不僅使得財政負擔過于沉重而且還會影響經(jīng)濟的正常發(fā)展。盡管社會捐贈在巨災發(fā)生之后也會發(fā)揮一定作用，但是它對經(jīng)濟的直接貢獻仍然有限。而且由于捐贈存在著很大的不確定性，因此不可以過分依賴。這樣，保險參與公共財政的分壓應運而生。本節(jié)將從博弈論的角度來分析巨災風險中的政府與保險的角色如何定位的問題，以便保險的參與能有效地對公共財政分壓。
(一)保險參與的優(yōu)點和條件
1、保險參與的優(yōu)點。(1)保險的參與使個人的財產(chǎn)損失獲得賠償，分擔了政府公共財政的壓力，使政府能夠集中資源在確保災后安全和恢復基礎設施上。(2)為被保險人提供了既得賠款權利，而不必依賴外來捐贈者的好意和財政救濟的多寡。(3)由于保障數(shù)額是災前明確約定的，賠款很快到位，可立即用于災后的恢復與重建工作。(4)政府也無需增稅或者借債。(5)保費的繳納還可以幫助公眾提高風險意識，推動公眾采取減輕災害以及防御性措施。
2、保險參與的條件。由于巨災承保范圍小，保費收入低，抗風險能力差，不符合“大數(shù)定律”，從而不滿足可保條件。保險不會自發(fā)參與，存在著市場失靈的問題。此外，由于全球變暖使得自然災害的頻率和規(guī)模在增加，進一步使得保險業(yè)不愿涉足巨災保險市場。但是在政府的積極干預下，不符合“大數(shù)定律”的巨災還是可以讓保險參與并為公共財政分壓的。那么，政府和保險的角
色究竟如何定位，才能使保險更為有效地分擔政府的財政壓力呢?以下將從博弈論的角度加以分析。
(二)巨災保險的博弈分析
1、模型說明。如表1所示，博弈參與者：政府和居民。博弈策略選擇：(1)政府可以選擇在巨災發(fā)生時承擔直接責任或者不承擔直接責任；(2)居民可以選擇為其財產(chǎn)購買巨災保險或者不購買巨災保險。上表中左邊的字母表示巨災發(fā)生之時居民的損失，右邊表示政府的損失。P表示居民為其財產(chǎn)購買的巨災保險的保費，A表示政府在居民財產(chǎn)總損失中承擔的直接責任，L表示居民財產(chǎn)的總損失。顯然，政府的直接責任A和居民的保費P都應小于總損失L，即A＜L，P＜L。
2、博弈分析。博弈雙方都盡可能減少其在巨災中的損失。對居民來說，如果政府不承擔直接責任，居民的占優(yōu)策略是購買保險，因為－P＜－L；如果政府承擔責任，居民的占優(yōu)策略取決于－P與A－L的關系。如果－P＜A－L，則居民購買保險；如果－P＞A－L，則居民不購買保險。對政府來說，不管居民的選擇是什么，政府的占優(yōu)策略都是不承擔責任。因此，這個博弈的納什均衡解是(居民購買保險，政府不承擔責任)，即(－P，O)。
3、結論。第一，從保護公共財政的角度看，為了讓巨災保險充分發(fā)揮作用，如果政府有充分選擇的自由，政府的最優(yōu)選擇應該是回避對巨災損失承擔直接責任，而是讓居民和保險人共同承擔。但政府可以通過為商業(yè)保險人提供再保險、為居民購買巨災保險提供補助等方式積極承擔間接責任。第二，在政府不得不承擔直接責任的情況下，政府次優(yōu)選擇應當是位居商業(yè)保險之后，而且提供比商業(yè)保險更低的保障。總之，政府應當盡可能讓商業(yè)保險在前面首先承擔直接責任，并減少自身的直接經(jīng)濟責任。
(三)巨災損失分擔機制
1、政府與保險的角色定位。政府公共財政的減壓需要保險，而保險的進入需要公共財政作為后盾。上述博弈分析可以看出，居民購買保險的條件是：政府不對巨災負直接責任，或者政府所負責任小于居民所繳納的保費。也就是說，如果要公共財政和保險共同承擔責任，并且要刺激居民購買保險，則公共財政所承擔的責任應當小于商業(yè)保險。此外，只有讓居民和商業(yè)保險作為責任的最初承擔者，而公共財政作為后盾，才能夠有效地刺激居民購買保險，并激勵商業(yè)保險和居民在事前做好減災的準備工作。
2、巨災損失分擔機制。圖1給出了一個典型的五層次巨災損失分擔機制。(1)最基礎的層次是風險自留。投保人通過免賠額自留了這部分風險。(2)直接保險。在政府風險控制政策下，投保人直接向商業(yè)保險公司投保。(3)商業(yè)再保險。商業(yè)保險公司再將部分風險轉移給國內(nèi)外商業(yè)再保險公司。(4)國家再保險。政府成立國家再保險公司或巨災保險基金，承擔商業(yè)再保險公司無法承擔的超額風險。(5)政府的最終保障。特別情況下，政府通過特別緊急撥款對國家再保險公司也無法承擔的風險提供最后保障。
綜上所述，為了發(fā)揮保險功能和保護公共財政，政府有必要建立巨災損失分擔機制，并盡可能減少其直接責任。必須說明的是，政府減少直接責任并非逃避責任，而是在以一種雙贏的方式，并在多個環(huán)節(jié)中努力促成保險的參與，積極承擔巨災風險管理的整體性責任。因此，政府并不需要成為巨災風險的積極吸收者，其主要功能是圍繞風險防范和風險緩解，制定建筑規(guī)范和土地使用法規(guī)，促進保險市場發(fā)展，擴大可保險范圍。總之，政府應當是巨災損失分擔機制的推進者，組織者及其最后的承擔者。
三、為公共財政減壓：國際經(jīng)驗
巨災不僅讓災民蒙受損失，同時也會使公共財政遭遇打擊。那么在國際上，政府是如何做到在為災民減災的同時，也為公共財政減壓呢?正如前文所述，政府應當退居到最后保障者的位置，并與各參與主體一起形成巨災損失分擔機制。事實上，世界上許多發(fā)達國家如新西蘭。日本、法國、美國等的巨災保險制度都是如此。它們均設立了實質上的巨災保險損失分擔機制，盡管其形式可能不盡相同。
在一些財力有限的發(fā)展中國家，巨災對于國家經(jīng)濟和公共財政的壓力非常大。例如，1999年土耳其地震的損失占其GDP的11％，而1986年薩爾瓦多地震損失高達GDP的37％。近年來，為應對巨災對公共財政的挑戰(zhàn)，發(fā)展中國家改變了傳統(tǒng)的、單一的、災后政府財政直接救濟方式，大膽改革并引入保險，不斷嘗試新的舉措，可分為以下三種保險模式(表2)。它們在保護政府公共財政安全方面的獨特之處具有借鑒意義。
(一)限制政府災害責任模式
此種模式主要針對私人部門，減少其巨災后對政府的依賴，從而也減少潛在的財政預算壓力。該模式和上述發(fā)達國家所通用的方法極為相似，都設立了巨災損失分擔機制。在該模式中，政府往往成立了巨災保險基金，通過對國內(nèi)商業(yè)保險公司提供財政擔保、再保險或者補貼等各種優(yōu)惠方式，來組織其對私人部門提供巨災保險。典型案例是2000年土耳其巨災保險共同體(TurkishCatastrophe Insurance Pool，TCIP)。
土耳其是個地震災害頻繁的國家。以前的保險密度很低，因此公共財政在巨災發(fā)生之時往往苦不堪言。2000年9月，土耳其政府頒布法令強制要求居民購買具有一定免賠額的財產(chǎn)保險，并成立了巨災保險基金。政府還鼓勵居民建造統(tǒng)一的房屋；廢止了一直承諾為居民重建家園的法律。到2004年底為止，近16％的國內(nèi)住宅得到了充足的保障。風險一部分由土耳其國內(nèi)保險公司承擔，絕大部分則轉移到國際再保險市場。
土耳其的做法旨在限制政府對巨災損失的直接經(jīng)濟責任，主要通過積極促成商業(yè)保險參與來保護公共財政。特點如下：(1)政府通過法律強制推行商業(yè)保險，有效地加深了保險密度；(2)政府通過廢止承諾為居民災后重建的法律，調(diào)動全民購買保險的積極性，使得強制保險執(zhí)行起來阻力更小；(3)政府通過鼓勵統(tǒng)一構建的房屋，使得風險共同體更具可行性，統(tǒng)一費率更方便合理；(4)具有一定免賠額的保險使得人們在巨災發(fā)生之前主動采取減災措施；(5)建立巨災保險基金，確保巨災共同體能夠平穩(wěn)過渡。
(二)提供災害應急救濟模式
該模式主要是成立一個巨災應急基金和國際再保險安排，來提供財政資金直接用于災后的應急救濟。它屬于新一代保險，其主要目的是為了確保中央政府和地方政府在巨災之后，能夠有充足的資金來更輕松地支付對受害居民的緊急救助工作，如食品、水、帳篷、醫(yī)療的巨大花費，以避免政府財政支付的不平衡。典型案例是2007年墨西哥自然災害基金(Mexican NaturalDisaster Fund，F(xiàn)ONDEN)。
墨西哥政府為了增強應災能力并防止公共財政受到重擊，于1996年成立了自然災害基金(FONDEN)。這個基金基本上是聯(lián)邦政府開放式的預算合約，提供的保險具有一定的免賠額，而且賠付是按照事后的損失評估量
化而分配到各個部門的。2006年墨西哥政府將這個被動應災型的基金轉變成了主動預防型的基金。此外，墨西哥政府還與瑞士再保險合作，嘗試了保險風險證券化，發(fā)放了1.6億美元的巨災債券。
墨西哥的做法旨在為災后重建提前籌備資源，主要通過建立自然災害基金來實現(xiàn)的，并具有以下特點：(1)開放式基金，專款專用。確保了災害發(fā)生之時有充足的資金能快速投放到災區(qū)，保證了災后重建能夠快速運作起來；(2)有一定免賠額的保險。這使得居民在災害發(fā)生之前就能主動采取減災措施；(3)巨災債券的發(fā)行。由于進入了資本市場，風險轉移方式和融資渠道得以進一步拓寬，擴大了承保能力。
(三)提供政府預算支持模式
此模式也屬于新一代保險，但不同于前者政府購買保險來應對支付災后政府的應急救濟開銷。此模式是通過幾個國家一起成立一個共保巨災基金，并通過國際(再)保險安排，使得政府在巨災后可立即獲得短期流動性資金，維持政府預算的正常運行。而且該資金的使用可由各受災國政府靈活處理。這種提供政府預算支持模式較為罕見，但它為小型發(fā)展中國家在巨災后缺乏流動性提供了一種創(chuàng)新解決方案。典型的案例是2007年加勒比巨災風險基金(caribbean Catastrophe Risk Insurance Facility，CCRIF)。
加勒比海地區(qū)的16個小型島嶼國家經(jīng)常受到颶風的襲擊。由于經(jīng)濟規(guī)模太小、財政收入有限和外債較高，使得它們在巨災之后往往面臨嚴重的流動性限制，妨礙了災后的恢復與重建。在世界銀行支持下，它們一起成立了一個風險共同體基金。資金來源包括國際社會捐贈、參與國所繳納的保費，以及發(fā)行巨災債券所籌集到的資金。CCRIF能以優(yōu)惠保費購買國際再保險。一旦有達到事先約定的自然災害事件發(fā)生(如發(fā)生三級以上的颶風)，該基金將立即把保險賠付現(xiàn)金直接交給受災國家，作為政府的財政預算。
CCRIF旨在直接對受災國的公共財政提供及時有效的支持，具有下列特點：(1)CCRIF將作為一個風險共同體，把參與國的個體風險集合成一個多元化的風險組合，從而將保費降至一半左右。(2)保險合同的促發(fā)機制是事先約定的自然災害事件本身的強度，而不是對公估人對災害所造成實際損失的評估。(3)保費直接賠付給國家的財政預算，是最直接的減少公共財政負擔的方式。政府根據(jù)不同部門的具體損失情況進行資金的調(diào)配也是合理有效的。這也減輕了基金對個人進行賠付的額外管理成本。
(四)小結
表2按模式類型、典型案例、目的、被保險標的物、保險方法和風險轉移方式對上述三種模式進行了比較分析。盡管它們各有異同，但它們都具有一些共同特征。先看共同點：(1)三者都是為了減少巨災帶來的經(jīng)濟損失，并且最終效果都能減輕巨災對公共財政的壓力。(2)三者都有政府的大力支持。土耳其是通過立法強制購買保險，墨西哥和加勒比國家則是由政府直接出面，購買(再)保險。
不同點：(1)保險目的不同。TCIP直接對災民進行賠付；FONDEN對當?shù)卣M行賠付；而CCRIF則為政府提供預算支持。(2)被保險標的物不同。TCIP和FONDEN都是實際災害損失，而CCRIF是對災害事件本身。(3)保險方法不同。TCIP是具有一定免賠額的財產(chǎn)保險；FONDEN是成立基金和發(fā)行巨災債券；CCRIF是應用天氣衍生品。(4)風險轉移的方式不同。TCIP將風險轉移給商業(yè)保險公司，然后再轉移到國際再保險市場；FONDEN是公共部門承擔，再將一部分轉給再保險和資本市場；CCRIF是參與國共保，共享國際捐贈，并有國際再保險安排和發(fā)行巨災債券。
四、對我國的啟示
基于以上對保險與政府角色定位的博弈分析以及巨災保險的國際經(jīng)驗，本文從保護我國公共財政的角度提出下列政策建議：
1、政府不能總是沖在災后補償?shù)淖钋懊妫鴳撟鳛樽詈蟮谋ｋU人。為了減輕巨災對公共財政的壓力，政府應該鼓勵個人和商業(yè)保險先行。政府可以通過政策優(yōu)惠鼓勵商業(yè)保險人進入巨災保險市場，并協(xié)助保險人推廣巨災保險。在巨災多發(fā)的省份可以強制保險，或為居民購買保險提供一定的補貼。
2、將傳統(tǒng)的災后財政救濟模式改變?yōu)闉那盎I資安排。做好事前的融資準備，能夠保證災害發(fā)生之時，有足夠的資金能夠快速投入進行救災行動。尤其是在巨災多發(fā)的省份，更應該做好事前的籌資安排。可以鼓勵個人儲蓄，鼓勵地方政府設立長期基金，設立財務儲備金、應急債務協(xié)議、保險和非傳統(tǒng)風險轉移方案等。
3，設立巨災損失分擔機制，發(fā)揮各參與主體的風險承擔作用。根據(jù)損失的大小，合理分配各參與主體承擔的責任。在損失較小時，由個人自保；損失較大個人無法自保時，由商業(yè)保險承擔大部分損失；對于較重大的自然災害，由再保險或資本市場承擔大部分損失；當發(fā)生十分罕見的巨災時，金融業(yè)無法再提供足夠的保障，這時才由政府提供最后的保障。
4、成立“中國巨災保險基金(china CatastropheInsurance Fund，CCIF)” (簡稱“巨保基金”)作為主管機構，對旗下資金和分保的巨災保單實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運作。機構性質應當是非營利的、政策性的國家再保險公司，對超過商業(yè)再保險公司承保能力以上部分給與財政擔保或者再保。在巨災損失分擔機制中，“巨保基金”扮演最后的保險人的角色，起到核心支撐作用。
5、成立“巨保基金”的姊妹基金――“中國自然災害救濟基金(china Disaster Aid Fund，CDAF)”(簡稱“救災基金”)。不同于“巨保基金”支撐整個巨災保險體系，“救災基金”主要是提供財政資金用于災后的應急救濟工作。在經(jīng)濟救助上，只限于低收入的人群。該基金的資金來源是每年投入的財政預算，并進行投資積累，也可在國際市場上購買風險轉移的(再)保險。
6、注重巨災風險轉移的多樣性，并嘗試巨災風險證券化。只有巨災風險的有效轉移，才能真正減輕巨災對公共財政的壓力。政府可以通過政策優(yōu)惠鼓勵保險人進入巨災保險市場，并積極促進國內(nèi)外再保險的加入。條件成熟時，實現(xiàn)巨災風險證券化。可從發(fā)行最簡單的巨災債券開始，把風險從保險市場轉移到資本市場。
第7篇：商業(yè)保險的資金來源范文
彌補社會保險的不足：國內(nèi)商業(yè)健康保險存在的前提
政府的醫(yī)保是社會保障體系的一部分，資金來源于工作單位繳納的醫(yī)保費。醫(yī)保雖然給城市居民尤其是從業(yè)人員提供了基本的醫(yī)療保障，但其覆蓋范圍很有限。首先，不是所有的醫(yī)藥費都能報銷。不在“藥品目錄”的藥費不能報；不在“指定醫(yī)療機構”就診的費用不能報；未經(jīng)醫(yī)保認可的檢查和治療自然也不能報。其次，不論是門診還是住院，醫(yī)保都有一個報銷的范圍。以北京市2011年的規(guī)定為例，患者必須先自費一千多元（門診1800元，住院1300元）達到“起付線”，超出的部分才能按比例報賬。
按說30萬元不少了，但報銷的范圍僅限于住院的費用。其實很多大病和慢性病的經(jīng)濟負擔不僅體現(xiàn)在住院期間，平常的就醫(yī)、檢查、藥品費用累積起來也很可觀，何況疾病會造成巨大的間接經(jīng)濟損失，比如就醫(yī)過程的交通、住宿、營養(yǎng)費用，因休病假而失去的工資和獎金等。因此，大幅度提高住院費用的報銷額度并不一定能大幅度減低患者的疾病經(jīng)濟負擔，反而會導致更多的住院治療，使一些門診能處理的情況可能因為醫(yī)保的原因變成了住院治療。
買商業(yè)保險需要注意什么
由于醫(yī)保的局限，商業(yè)健康保險有了立足之地和發(fā)展空間。最常見的商業(yè)健康保險形式是重大疾病險。國家定義的重大疾病包括了惡性腫瘤、急性心肌梗死、腦中風后遺癥、慢性腎功能衰竭等25種。商業(yè)保險涵蓋的疾病種類、名稱和定義因保險項目的不同而異，但基本上與國家的條目類似。如果參保人不幸罹患了其中一種疾病，保險公司會支付一筆較大數(shù)額的賠償，通常是10~30萬元。當然，期望的賠償數(shù)額越大，每月或每年需要交納的保險費就越高。
這種保險的好處是患者能一次性得到一筆賠償金，可以用來支付醫(yī)療費，也可以用來支付其他費用，彌補疾病造成的收入減少和其他經(jīng)濟損失。理賠過程也相對簡單，只要按保險要求出示相關的診斷和治療證明就可以，無須用一張張醫(yī)療費用收據(jù)逐項報銷。
購買疾病險首先要弄清楚所保的疾病種類和名稱。保險包括的疾病種類越多，費用就越高。要避免花冤枉錢，就需要有的放矢，尋求疾病種類較少但針對性較強的項目。這需要判斷自己屬于哪些疾病的危險人群，患哪些病的可能性大。如何判斷呢？最簡單的辦法是根據(jù)自己的性別、生活方式（習慣）、健康狀況和家族病史，看看自己是哪些疾病的高危人群。如果一位男性吃飯喜歡多鹽、多脂肪，血壓高卻很少運動鍛煉，那么他以后患心肌梗死或腦血管疾病的可能性就比較大。
另外，要考慮年齡因素。年齡越大，患病的可能性越大，保險費越高。大部分疾病險提供20年保障，適合于30~40歲的人。等到了50歲就太貴了，而且很難買到。因為大多數(shù)疾病險只面向18~49歲之間的成年人。要想買長期疾病險，最好趁年輕。
“狡猾”的中國式商業(yè)健康保險
讓人費解的是，在國內(nèi)看到的很多商業(yè)疾病險都沒有包括高血壓和糖尿病這兩種最常見的慢性病。中國目前有兩億人患高血壓，九千萬人患糖尿病。兩種病都需要長期、昂貴的檢查和治療，糖尿病每個月的藥費和血糖試紙費就能超過1000元。為什么商業(yè)保險對此置若罔聞、不理不睬？為什么非要等到高血壓發(fā)展成中風、糖尿病合并了心腎衰竭才去發(fā)揮保險的作用？難道不知道慢性病的早診早治能節(jié)約大量醫(yī)療費用，也讓患者少受痛苦？
除了疾病險，商業(yè)保險還紛紛推出了住院費用報銷項目，給住院病人提供一定數(shù)額的補貼。保障期通常是一年，面向的是50歲以下的成年人。例如有個收費300多元的保險項目，為3~49歲的人提供一年的健康保險，包括每天100元住院補助，或者120元的重癥住院補助。公立醫(yī)院的平均住院日是10天，住一次院得到的補助總額也就1000多元。據(jù)2003年的一項調(diào)查，我國50歲以下城市居民的住院率在0.9％~3.5％之間。現(xiàn)在的住院率可能會高一些，就算翻了幾番到10％，也就是每10個人中有一位在一年內(nèi)會住院一次。保險方總共收了這10個人3000多元，賠付總額1000多元，毛利潤率高達67％。
第8篇：商業(yè)保險的資金來源范文
一、金融支持科技型小微企業(yè)存在的問題
1.科技型小微企業(yè)融資風險高。科技型小微企業(yè)在發(fā)展的整個過程中存在著許多不確定因素，企業(yè)發(fā)展的每個階段都面臨著不同的風險。該類型的企業(yè)主要從事新技術的開發(fā)和應用，企業(yè)的新技術能否研發(fā)成功，新技術能否順利轉化為產(chǎn)品，以及產(chǎn)品在推向市場后能否獲得預期的收益，都面臨著很大的不確定性，極易為小微企業(yè)的發(fā)展帶來風險。
2.銀企信息不對稱。一項新技術的價值如何，商業(yè)銀行很難評估，雖然企業(yè)可以提供有關技術的市場前景報告，但是企業(yè)往往是站在自身的角度對其無形資產(chǎn)進行評估，有可能高估其資產(chǎn)的價值。另外，大多數(shù)科技型小微企業(yè)的發(fā)展時間較短，貸款銀行無法了解其信用狀況。而且，管理不完善、財務制度不健全、會計信息不透明等缺陷使得商業(yè)銀行很難對小微企業(yè)的資金償還能力給出準確的評估。
3.缺少抵押財產(chǎn)。由于科技型小微企業(yè)大多是由創(chuàng)建者通過自有資金創(chuàng)建的，因此在初創(chuàng)期往往缺乏可供抵押的有形資產(chǎn)。企業(yè)擁有的有可能只是一項技術、一項專利，甚至只是一些有創(chuàng)意的想法。這些無形資產(chǎn)價值評估難、變現(xiàn)能力差，很難作為抵押物來獲得貸款。即便是銀行愿意接受企業(yè)通過知識產(chǎn)權來質押融資，然而一旦企業(yè)無法還款，商業(yè)銀行很難順利地將知識產(chǎn)權按預先確定的價值轉讓，因此嚴重阻止了貸款的進展。
4.缺乏健全的社會擔保體系。目前我國擔保機構發(fā)展過程中還存在著發(fā)展不完善、組織架構不規(guī)范、擔保規(guī)模小等問題。首先，從資金方面來說，缺乏有效的制度保障，資金來源比較單一，多數(shù)靠政府撥款維持，其他的資金來源渠道較少。其次，風險分散機制不合理，按照國際慣例，擔保貸款的風險應當由擔保機構和商業(yè)銀行按比例承擔，而我國擔保機構對于擔保貸款風險則承擔百分之百的擔保責任，風險分擔機制明顯不合理。我國信用體系的不完善和擔保體系的不健全，導致了銀行和企業(yè)之間信息不對稱的問題難以解決；科技型小微企業(yè)的風險無法化解，使得銀行難以對企業(yè)產(chǎn)生信任。
二、國際先進銀行支持科技型小微企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗做法
1.利用企業(yè)間的商業(yè)信用融資。在以往的小微企業(yè)貸款中，銀行主要是基于對企業(yè)抵押品、固定資產(chǎn)、財務報表的評估對企業(yè)貸款展開授信，一般小微企業(yè)很難符合銀行的貸款條件。韓國的網(wǎng)絡貸款就是針對企業(yè)的購銷合同來給予綜合授信的，解決了應收賬款影響企業(yè)資金周轉的問題。我國的商業(yè)銀行也應當積極開發(fā)以真實貿(mào)易為背景，通過預付賬款融資、應收賬款融資、存貨質押融資的方式來解決科技型小微企業(yè)的資金不足問題。
2.無形資產(chǎn)質押融資。對于中小科技型企業(yè)來說，資產(chǎn)主要是無形資產(chǎn)，例如專利權、商標權、著作權等。日本政策投資銀行開展知識產(chǎn)權質押融資，對于緩解創(chuàng)業(yè)科技企業(yè)因缺乏傳統(tǒng)擔保品而無法獲得銀行貸款的融資困境有一定的幫助。
3.開展銀行融資租賃業(yè)務。銀行開展小微企業(yè)融資業(yè)務，不僅可以在貸款業(yè)務方面進行創(chuàng)新，還可以探索科技型小微企業(yè)的融資租賃業(yè)務。國外很多融資租賃企業(yè)都有銀行背景。我國的科技型小微企業(yè)正處于起步階段，如果銀行能針對科技企業(yè)的現(xiàn)實要求開展融資租賃業(yè)務，對雙方都將是有利的。
4.金融創(chuàng)新離不開擔保體系的支持。雖然銀行可以通過金融創(chuàng)新的方式來擴大對科技型小微企業(yè)的融資支持，在一定程度上可以降低貸款風險，但是小微企業(yè)貸款的風險仍然遠高于大企業(yè)貸款風險。要想充分調(diào)動商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新的積極性，必須建立完善的融資擔保體系來分散商業(yè)銀行的貸款風險。日本擔保體系兼有信用保證和信用保險雙重作用，對我國構建信用擔保體系有很強的借鑒意義。
三、對策與建議
1.設立知識產(chǎn)權質押融資風險補償基金。風險補償基金的資金來源可通過三個渠道獲得：第一，政府注資；第二，擔保機構和融資企業(yè)繳納的風險金；第三，來自大企業(yè)和各方的捐贈。當貸款銀行出現(xiàn)貸款損失或者擔保機構發(fā)生代償時，可以向基金管理部門出具相關的證明材料，提出補償申請。經(jīng)審查通過后，根據(jù)當年基金收益情況以及貸款損失額或代償額，確定風險補償比例，將風險補償資金打入商業(yè)銀行或者擔保機構的賬戶中。
2.建立知識產(chǎn)權質押融資政策性保險機構。可以采用商業(yè)保險的運作模式，具體的操作步驟是：第一步，商業(yè)銀行需要向政策性保險機構就知識產(chǎn)權質押貸款業(yè)務進行投保；第二步，保險機構對知識產(chǎn)權質押貸款的風險進行核查，確定是否承保及賠付比例。一旦科技型小微企業(yè)無法履行還款義務時，銀行可以向政策性保險機構申請賠償。
3.充分發(fā)揮第三方擔保機構的作用。首先，由擔保機構為科技型小微企業(yè)知識產(chǎn)權質押貸款提供擔保，并向貸款銀行繳納一定的保證金。隨后，貸款銀行向科技型小微企業(yè)發(fā)放數(shù)倍于保證金的知識產(chǎn)權質押貸款，同時小微企業(yè)要向擔保機構支付一定的擔保費用。當科技型小微企業(yè)無法償還貸款時，由擔保機構按合同規(guī)定替科技型小微企業(yè)付款給貸款銀行，然后再向政策性保險機構申請賠償。政策性保險機構向擔保機構支付約定比例的保險賠償，其余的部分由擔保機構自行承擔。保險機構的引入有助于提高整個系統(tǒng)控制風險的能力，促進小微企業(yè)信用擔保體系的良性運轉。
第9篇：商業(yè)保險的資金來源范文
美國社會福利體系逐漸完善是近50年發(fā)展的結果。由于1929年到1935年的美國經(jīng)濟危機，出現(xiàn)了股票大跌，經(jīng)濟蕭條，通貨膨脹，進而產(chǎn)生通貨緊縮，失業(yè)增加，大量的失業(yè)人群沒有社會保障構成潛在社會動亂的威脅，使美國政府把社會保障提到了議事日程，1935年總統(tǒng)羅斯福簽署，美國國會通過了《社會保障法》。從此美國開始了推行社會保障制度時期。二戰(zhàn)后，50年代，美國進入經(jīng)濟恢復最好階段，也是全美就業(yè)的最好階段，這也使社會保障制度的推行有了較好的經(jīng)濟基礎。社會福利制度的不斷發(fā)展和完善成為美國國會的重要議題。美國的社會福利制度的價值取向與美國的宗教價值觀有較大的聯(lián)系，它的基礎思想和文化理念是鼓勵勤奮工作，多勞才能多保障，不養(yǎng)懶漢。
美國政府的社會福利主要體現(xiàn)在社會安全保障體系和社會救助體系上。社會安全保障體系主要由美國聯(lián)邦政府負責。針對的人群主要是對社會有貢獻，曾經(jīng)交納過收入稅的人群。同時，必須具備以下條件之一：年齡在65歲以上或年齡不到65歲，但因各種原因導致失明或傷殘的人群；已故受益者的配偶和子女：失業(yè)者。資金來源是由美國聯(lián)邦統(tǒng)一征收的社會保障稅。資金征收部門是聯(lián)邦國內(nèi)稅收服務局（相當于我們的國稅局）。管理部門是聯(lián)邦社會保障安全局。監(jiān)督部門是美國國會。
社會救濟體系主要由各州政府負責。針對人群是無社會安全保障的困難群體。對要求獲救濟的人員有嚴格的資格審查。資金來源是各州的收入稅。管理部門是各州的勞工或健康和人力資源部門。監(jiān)督部門根據(jù)項目不同有所不同，對與聯(lián)邦政府合作的項目由聯(lián)邦社會保障安全局監(jiān)督，其他的由州議會負責監(jiān)督。
一、美國的社會福利體系的主要內(nèi)容：
（一）社會安全保障
1、社會安全保障的功能：向交納社會安全保障稅的勞動者、受益人的配偶或子女、已故勞動者的配偶、子女或被贍養(yǎng)的父母支付社會安全福利。在美國，有4800萬，約美國人口的1/6，正在領取某種社會安全福利。
2、社會安全保障的主要項目：
退休保障：選擇何時退休是一生中做出的最重要決定之一。如果在達到規(guī)定的正常退休年齡時退休，將領取全額的退休保障。對達到規(guī)定的正常退休年齡之前退休，退休后將永遠領取減少的福利。
殘障福利：如果是由于預計將持續(xù)至少一年或將導致死亡的生理或精神病狀而不能工作，您可能符合社會安全殘障福利的資格。聯(lián)邦的殘障規(guī)則不同于其它私人計劃或其它政府機構的計劃。如果符合領取其它機構或計劃的殘障資格并不表示具有領取社會安全殘障福利的資格。并且，醫(yī)生所出具的殘障證明，也不代表將自動取得社會安全殘障福利的資格。
3、社會安全保障的資金來源：社會安全保障稅。社會安全保障稅是聯(lián)邦稅之一，約占聯(lián)邦總稅額的30%。其由雇主和個人共同承擔，個人和企業(yè)各擔薪水的6.4%，共計12.8%。對自雇者付其凈收入的12.8%（有土地的農(nóng)民屬于這種情況）。有勞動收入的人群需繳納社會安全保障稅，社會安全保障稅在工資中占的比例是有限額的，個人在一定限額的收入中繳納社會安全保障稅。該限額每年根據(jù)工資的調(diào)整而提高。2006年，此限額是94200美元。
4、社會安全保障稅的運作：社會安全保障稅是用于對退休人員，殘障者，去世工作者的遺屬，以及受益人的家屬支付保障的資金。在管理上，個人所繳納保障稅的稅金不是存入個人帳戶，以供自己在日后領取福利，而是用來付給現(xiàn)在領取社會保障的個人。未被使用完的稅金會轉入社會安全信托基金，而不是存入個人帳戶。在每人所繳納的社會安全稅中，85%進入支付月福利給退休人士與其家人，以及支付月福利給已故工作者生存的配偶與子女的信托基金。另外15%則進入支付福利給殘障人士與其家人的信托基金。
5、社會安全保障稅的管理機構：社會安全保障局是社會安全稅的管理機構。也是從這些信托基金中，社會安全保障局支付管理各項社會安全保障計劃的費用。社會安全保障局是聯(lián)邦政府中效率最高的機構之一。在所征收的每一美元社會安全保障稅中，用來管理的費用還不到一美分。
6、目前美國社會安全保障稅的情況：2006年有關社會安全保障（socialsecurity）的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是：
2006年有關社會安全保障的工作積點：
每賺970美元取得一個社會安全保障（socialsecurity）工作積點，每年不超過四個積點；
大多數(shù)人需要40個工作積點才能取得領取退休保障資格，即每人必須至少工作10年才有可能領取退休保障。
2006年每月平均的社會安全保障金額：
退休單身工作者：1002美元；
退休夫妻：1648美元；
殘障工作者：939美元；
殘障工作者及其配偶與子女：1571美元；
寡婦或鰥夫：967美元；
有兩個子女的年輕寡婦或鰥夫：2074美元。
在2006年，社會安全保障稅的收入占總稅收的25%以上，支出預算在聯(lián)邦公司預算中的比例占到20%以上。社會保障部門的運行成本為1%。
（二）聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）
1、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的功能：是國家為65歲或以上民眾所設置的醫(yī)療健康保險計劃。某些65歲以下的符合資格的人也可以得到聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare），其中包括殘障者，永久性腎衰竭以及肌萎縮性脊髓側索硬化癥（路葛雷克氏癥）患者。這個計劃協(xié)助支付醫(yī)療保健的費用，但不包括所有的醫(yī)療費用或長期護理費用。
2、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的資金來源：聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的資金來源于交納聯(lián)邦醫(yī)療保險稅的工作者及其雇主繳納的稅金，也稱醫(yī)療保險稅。醫(yī)療保險稅是聯(lián)邦稅，約占聯(lián)邦稅的7%，是全部工資或自雇者凈收入的2.9%，（有土地的農(nóng)民屬于這種情況）稅金是由雇主和個人各承擔1.45%。稅金用于支付聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的費用。每個人的全部收入都需按比例繳納聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅，沒有限額。對低收入者，且資產(chǎn)有限，所居住的州政府可能會協(xié)助支付聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的保險費，在某些情況下，還可能支付其它（自己需要支付）的醫(yī)療費用。是否有資格符合這項補助只有所居住的州政府才能決定，在大多數(shù)州，接受該項補助的單身者的資產(chǎn)，銀行帳戶、股票和債券等不得超過4000美元，夫妻的資產(chǎn)不得超過6000美元
3、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅的運作：聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅都轉入到用于支付聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的醫(yī)療受益人的信托基金帳戶。
4、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅的征收機構：國稅局。
5、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅的管理機構：聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）由聯(lián)邦醫(yī)療保險與醫(yī)療補助服務中心管理，而不由社會安全保障局管理。
6、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）稅的監(jiān)督機構：國會。
7、聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）的主要項目：聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）有四個部分：
醫(yī)療保險（A部分）：協(xié)助支付住院護理和某些后續(xù)服務的費用。多數(shù)人在65歲時便可得到醫(yī)療保險。在符合領取社會安全保障或鐵路退休福利資格時，便自動得到符合醫(yī)療保險的資格。在政府機構工作的員工雖然因沒有繳納社會安全保障稅而不能領取社會安全保障收入，但因繳納聯(lián)邦醫(yī)療保險稅（Medicare）而取得醫(yī)療保險的受保資格。當連續(xù)領取社會安全殘障福利24個月后，將符合醫(yī)療保險的受保資格。此外，需要接受維持性透析或腎臟移植的永久性腎衰竭患者或肌萎縮性脊髓側索硬化癥（路葛雷克氏癥）患者，當本人工作年限足夠或者在配偶或父母的工作年限足夠時，也可以得到符合醫(yī)療保險的受保資格。
醫(yī)療保險（B部分）：協(xié)助支付醫(yī)生服務、醫(yī)院門診治療和其它醫(yī)療服務的費用。幾乎所有符合醫(yī)療保險受保資格的人都可以參加醫(yī)療保險B。B部分是可隨意參加的保險計劃，但不是免費的。在2006年，每人每月的保費是88.50美元。
聯(lián)邦醫(yī)療保險的優(yōu)勢計劃（C部分）：在許多地區(qū)都提供這種計劃，同時具有聯(lián)邦醫(yī)療保險的A與B部分的人士，可以參加C部分，并在其中選擇任何一個提供醫(yī)療健康服務的醫(yī)療體。任何具有聯(lián)邦醫(yī)療保險的醫(yī)療保險（A部分）與醫(yī)療保險（B部分）的人都可以參加聯(lián)邦醫(yī)療保險的優(yōu)勢（從前叫做聯(lián)邦醫(yī)療保險選擇）計劃。任何一項聯(lián)邦醫(yī)療保險的優(yōu)勢計劃將取代在聯(lián)邦醫(yī)療保險之外所購買的附加保險Madigap，選擇優(yōu)勢計劃需要因為保險范圍的增加額外支付保險費。
處方藥的保險（D部分）：幫助支付醫(yī)生為治療病癥而開具處方的藥物。任何具有聯(lián)邦醫(yī)療保險的醫(yī)療保險（A部分）與醫(yī)療保險（B部分）或已經(jīng)參加聯(lián)邦醫(yī)療保險的優(yōu)勢計劃（C部分）的人都符合資格加入處方藥的保險，（D部分）處方藥的保險是可隨意參加的計劃，并且在加入后需要交納附加的保險費。
（三）失業(yè)保險（UnemploymentInsurance）
1、失業(yè)保險的作用：失業(yè)保險是根據(jù)國家有關法律而由州政府負責管理施行的項目。各州都有合同互相承認相關的福利。聯(lián)邦政府在其中的作用主要是通過勞工部施行，主要是為負責職業(yè)培訓和如何管理失業(yè)保險提供技術支持和服務、進行相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計。
2、失業(yè)保險的資金來源：失業(yè)保險稅在各州征收，允許在州征稅額中抵扣已交聯(lián)邦失業(yè)保險稅部分。州的失業(yè)保險稅納稅人為雇主，但也有少數(shù)州同時對雇員征收。稅基由雇員人數(shù)及支付雇員工薪數(shù)決定。所征稅款主要為失業(yè)工人建立保險基金。此外還有專門適用于鐵路工人的“鐵路退休保險稅”和“鐵路失業(yè)保險稅”。
3、失業(yè)保險稅的管理：聯(lián)邦財政部失業(yè)保險信托基金管理部。
二、美國的社會救濟體系
社會救濟是針對無稅收貢獻，收入很低或無收入人群，目標是維持最基本的生活。由各州或聯(lián)邦共同合作制定政策和管理辦法。
在社會救濟方面美國的救濟政策主要有：
（一）對無工作能力人群導致貧困的救濟
1、公共醫(yī)療補助制度：是由各州與聯(lián)邦政府共同合作，由州政府出資完善Madicare的一個部分。它的宗旨是要每一個在美國合法居住者都能夠得到疾病醫(yī)治。醫(yī)療補助（Medicaid）是針對低收入和資產(chǎn)有限的民眾的健康管理計劃。它涵蓋了兒童，老人，盲人，殘疾人以及其它有資格得到聯(lián)邦資助的其它人員。與常規(guī)健康保險不同的是：其可提供大多數(shù)的免費服務，并把資金直接付給醫(yī)療提供單位。1996年有資格享受符合該救濟的人群是資產(chǎn)收入不能高于1000美金，在2066年，不能高于2000美金。但在資格審查和具體規(guī)定方面，條款制定非常具體和詳盡。可操作性很強。公共醫(yī)療補助（Medicaid）的管理機構：它通常是由聯(lián)邦級的醫(yī)療保險和醫(yī)療輔助服務中心所屬的健康和人員服務部門進行管理。在一般的醫(yī)院，通常由聯(lián)邦政府支付的聯(lián)邦醫(yī)療保險（Medicare）占到醫(yī)療費用總收入的34%，公共醫(yī)療補助（Medicaid），由地方政府付費治療的占到30‰商業(yè)保險占到30%，無保險，由醫(yī)院作慈善的占到6%。
2、社會安全生活補助金（SSI）：這是一種由聯(lián)邦政府計劃，由各州用普通稅收支付的救濟政策，用于幫助老人（65以上），盲人和殘障者等有很少收入或無收入人群的一項補助措施。提供這類人群的基本食物，衣服和住宿。2006年社會安全生活補助金SSI每月個人為603美元，夫妻兩人在904美元左右。
3、兒童營養(yǎng)（ChildNutrition）：兒童營養(yǎng)計劃是由美國農(nóng)業(yè)部為兒童和相關家庭提供健康飲食資助和綜合營養(yǎng)教育的項目，包含15個聯(lián)邦政府的營養(yǎng)資助項目計劃。有1/6的兒童享受這些救濟。包括農(nóng)業(yè)部的食品資助計劃中的公立學校早餐項目、午餐項目以及婦女、嬰兒和兒童的食物供給；營養(yǎng)教育和健康關懷推薦等。項目由聯(lián)邦政府和州政府共同合作。聯(lián)邦政府總體負責項目中的食物成本，在管理方面的成本與各州共同擔負。聯(lián)邦政府負責解釋有關的條例和說明，建立全國性標準，確定項目內(nèi)容并建立區(qū)域辦公室監(jiān)督各州，確保項目的進行。1997年，美國農(nóng)業(yè)部75%的預算，590億美圓用于該項目的施行。
4、食物券：（FoodStamps）是由聯(lián)邦政府計劃，各州或地方政府機構執(zhí)行的救濟計劃。其目的是幫助低收入者購買食物。領取者的條件是：領取殘障補助或福利的失明和殘障的合法移民；于1996年已達到65歲或以上，并同時具有在美國合法居住的貧困者。一般是指資產(chǎn)不超過2000美元，或家有60歲以上老人，資產(chǎn)不超過3000美元的家庭（不包括房產(chǎn)，土地和汽車）。
食物券管理機構：各州人力資源部根據(jù)聯(lián)邦法律和美國農(nóng)業(yè)部的有關條例進行管理。
食物券資金來源：各州的普通稅收。
（二）對有工作能力貧困群體的救濟
針對有工作能力但又處于貧困線以下的人群，以促進其就業(yè)愿望和能力的資助項目。主要政策有：
1、個人收入稅收返還政策：（EITC）個人收入稅收返還政策（EITC）是聯(lián)邦政府對低收入工作個人或家庭對聯(lián)邦稅進行稅收返還的一項激勵制度。是幫助有工作收入的有小孩的貧困家庭，鼓勵接受救濟的低收入者尋找工作，爭取更高的收入。高出部分的收入可以享受稅收返還。稅收返還數(shù)目取決于付稅者的小孩的數(shù)量、工資收入以及總收入。當你的個人所得稅的積分超過某個數(shù)目時，你可以有資格申報稅收返還優(yōu)惠。
個人收入稅收返還政策（EITC）的管理部門：是由國稅局征收聯(lián)邦收入稅部門負責管理。這部分的稅收返還在1995年占到稅金總額的16.7%。
2、普通資助救濟（GA）：GA項目是由州政府和地方政府提供的福利項目，當個人和家庭不能滿足稅收返還優(yōu)惠（ETIC），困難家庭臨時資助（TANF）和食物券（FoodStamp）福利資助項目時，但又不能滿足基本的生活狀況時的一種福利項目，一般針對的人群是沒有失業(yè)保險，其他福利不足以維持他的基本生活。支付形式可用現(xiàn)金，食物券或幫助租賃等。比較聯(lián)邦政府的資助項目，它的數(shù)額低、周期短，僅提供基本的衣、食、住和很有限的醫(yī)療資助。
普通資助福利（GA）的管理：普通資助福利（GA）的管理和資金來源是由州政府和地方政府在其自定的政策范圍運行。
3、貧困家庭臨時資助項目（TANF）這是一項由聯(lián)邦政府支持的救濟項目，目的是使兒童能夠得到家庭照顧或由其親戚照顧的補助項目。由各州靈活地制定政策。通過對需撫養(yǎng)兒童雙親的工作培訓，促進就業(yè)，促進再婚，阻止或減少婚外懷孕，意外懷孕，鼓勵維持雙親家庭等措施來幫助符合臨時需要幫助的家庭。
對因懶惰導致貧困需要補助的家庭，為不養(yǎng)懶漢促進就業(yè)，各州對該類情況有不同的資助政策。在西弗吉尼亞州，其資助年限每次不超過2年。每人一生不超過60個月。對單親家庭要求單親的每周工作時間不少于30小時，雙親家庭父母雙方每周工作時間不能低于35-55小時。工作時間不足的減少或停止資助。在資格審查方面也有很多具體的規(guī)定。
貧困家庭臨時資助項目（TANF）管理部門：在西弗吉尼亞州，項目的管理部門是西弗勞工部。
貧困家庭臨時資助項目（TANF）資金來源：普通州稅。
4、鼓勵就業(yè)資助項目（Earnfare）：鼓勵就業(yè)（Earnfare）資助項目是一種由州和地方政府提供的激勵政策，用于幫助吃食品券但身體狀況良好能夠并愿意自食其力的成年人群體。對有撫養(yǎng)兒童的成年人給予更多的傾斜。所提供的服務包括：對參與者進行評估，并進行職業(yè)培訓。
在各州，還有很多符合當?shù)貙嶋H的救濟項目，在西弗吉尼亞州針對嬰兒、兒童、婦女等各種自定政策多達16項以上。
政府管理以外的商業(yè)醫(yī)療保障也是全社會醫(yī)療保障的重要組成部分。商業(yè)醫(yī)療保險是雇傭單位為雇傭者及其家人購買的醫(yī)療保險，但這在美國不是政府法律強制執(zhí)行的，由雇傭單位自定。但由于它有抵扣所得稅的優(yōu)惠，并為了吸引優(yōu)秀員工，一般公司，特別是大公司都有較好的商業(yè)醫(yī)療保險計劃。商業(yè)醫(yī)療保險完全是商業(yè)行為，政府不插手管理。
美國社會福利制度的優(yōu)點包括：
1、制定政策價值理念清晰，實現(xiàn)了效率與公平的統(tǒng)一。在美國，每個人都有交稅的義務，每個交稅者都有平等的機會享受安全保障。在社會福利體系政策制定中，在退休養(yǎng)老方面是以工作積點為標準，實現(xiàn)全社會支付稅收的勞動者統(tǒng)籌，兼顧了個人能力可能導致的退休后的收入不公，同時又由于對低收入的勞動群體有退稅政策，較好地平衡了貧富差距，體現(xiàn)了二次分配中的公平性。在醫(yī)療保險方面，又以個人賬戶為主要管理方式，使每個繳納不同醫(yī)療保險額的勞動者享受不同水平的保障，體現(xiàn)了多勞、多貢獻、多得的效率優(yōu)先的價值理念，符合大多數(shù)美國人崇尚的宗教文化和價值體系。
2、制定政策法律依據(jù)充分，政府資金使用效率提高。由于各級政府制定的主要福利政策是在聯(lián)邦的統(tǒng)一法律和計劃框架下進行，有關標準是統(tǒng)一的，且稅收和專項資金來源可靠，各級政府在社會福利體系中的服務對象和任務明確，福利的覆蓋人群廣泛。其保障體系惠及的是為社會創(chuàng)造財富、交納稅收的所有勞動者，救濟體系惠及的是需要得到救濟的人群，而同時又不是每個人擁有自己的保障賬戶，提高了政府資金的使用效率。
3、統(tǒng)一征收專項稅收，社會安全保障資金來源穩(wěn)定。美國的聯(lián)邦保障是通過聯(lián)邦統(tǒng)一征收專門的稅收來實現(xiàn)的，2006年，美國有關社會保障的稅收占到全部稅收的25%以上，社會保障支出占到聯(lián)邦全部支出的20%，社會保障的資金來源有較好的保證
