能源企業風險管理精選(九篇)

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第1篇：能源企業風險管理范文

關鍵詞：歐元危機 風險防范能力 資金管理 國有企業

一、前言

資金牽動著企業運營的各個環節，企業市場運營以及競爭力集中表現，在當前歐元危機的形勢下，提高企業的資金管理的風險防范能力是國有企業在危機中得以生存和發展的必要前提。同時資金管理的風險防范也將是企業發展中面臨的一個重大挑戰。

眾所周知，國有型企業是我國國民經濟的支柱，特別是現階段，我國已處于多種所有制經濟條件下，國有型企業的支柱地位尤其顯得重要。

因此，在歐元危機背景下，切實將風險防范的理念融于資金運營的各個環節中，將風險防范的思想落到實處，對于國有企業的資金運營，以及促進國民經濟健康持續發展有著極其重大的意義。

二、風險防范和資金管理的含義

1、對風險防范的理解

風險防范是國有企業在進行管理時為了阻止由于各種風險導致企業蒙受損失的產生，或者降低企業蒙受損失的程度而有目的、有意識采取的各種活動，活動主要包括檢查、控制、組織以及計劃，其主要的目標是使企業的經營活動能夠有效的進行，從而實現企業的目標。企業風險防范能力作為衡量企業營運水平的重要指標，其對加強企業的營運能力有著重要的作用，因此國有企業應當學會分析由于各種風險帶來的損失，增強企業的風險防范能力。

2、對資金管理的理解

資金管理就是企業對資金的運作、資金的籌集、資金的結算和資金的調度等一系列活動采用系統化管理。資金管理不僅是企業管理的核心部分，也是財務管理的重要組成部分之一，它是一項非常細化的工作。資金管理的主要作用就是平衡各項資金的投入，其中包括企業的投資、籌資、生產和利潤分配等，調整企業資金的余缺，加快資金的周轉，提高企業的經營效益。

3、資金管理風險的特征

資金管理風險具備以下特征：全面性、客觀性、不確定性、激勵性、共存性等。

（1）全面性；所謂全面性就是指資金管理的風險存在于企業經營管理全過程中，并且在各種財務關系中都得以體現。例如國有企業在資金的籌集、運用、積累分配上都會產生資金管理風險；

（2）客觀性；客觀性是指企業的資金管理風險不會隨著個人意志而轉移，因此資金的管理會存在著無法預期的風險；

（3）不確定性；雖然財務管理的風險可以在事前進行一定的控制和估計，但是各種因素都在不斷的變化，導致資金管理風險不能準確的測量；

（4）激勵性；由于資金管理風險具備客觀性，因此會激勵公司采取各種措施來防范資金管理風險，提高自身風險防范能力；

（5）共存性；資金管理風險與企業的收益成正比例關系。

三、歐元危機下風險防范能力的培養對資金管理的作用

在競爭日益激烈的今天，企業面臨著各方面的壓力和威脅，資金管理方面也存在著多種形式的風險，國有企業亦不例外，根據資金的來源，資金管理風險主要存在籌資、投資、現金流量、連帶財務、外匯等五種風險。

（1）籌資的風險；籌資的風險主要是由于期限結構、籌資的來源結構、宏觀環境的不斷變化以及供需市場等因素導致了財務成果的不確定。該種風險不僅表現在利率太高、籌資成本過大，還表現在債務的期限結構安排不當等方面，從而帶來了資金管理風險。

（2）投資的風險；投資風險主要是由于投資活動產生的，導致了財務成果不確定。該種風險表現在行業過多、企業的投資項目過大、過度的擴展導致無法管理、增大了國有企業的負債率、市場以及技術的不斷變化、企業的預期效益與實際的收益相差甚遠等等。

（3）現金流量的風險；現金流量的風險是由于我國國有企業采用的是權責發生制，所有即使企業的收益很不錯但也不能保證和表明現金流量已經實現。因此，當國有企業有過大的債務規模時，企業的現金的支出壓力會直數上升，償債能力會急速下降，從而使企業陷入了資金管理的困境。

（4）連帶財務的風險；所謂連帶財務的風險就是指本國有企業要將自身的資產為其他單位的貸款做擔保，但是由于被擔保的單位無法在規定的時期內還本利息，所以本企業要代替其他單位履行還本利息的責任。

（5）外匯的風險；外匯風險的產生主要是因為匯率的變動帶來企業資金管理的風險。外匯風險主要包括經濟風險和交易風險等。

從上述分析中可以知道資金風險是由各種不確定和難以控制的因素產生的，資金風險處理的不當很有可能對國有企業的經營造成損失、降低國有企業的資金周轉率，甚至導致國有企業的破產。因此國有企業應當合理的籌集和使用資金，降低企業的經營風險和財務風險，增強企業的風險防范能力，也只有增強了企業的風險防范能力才能優化資金結構，才能增強企業的資金管理水平。

四、歐元危機對資金管理產生的影響

1、市場需求下降，企業庫存量增加

歐元危機的爆發減緩了經濟增長的速度，使得投資者信心喪失，這一方面減少了國有企業的投資量，降低了企業效益，另一方面增大了消費者的儲存量，降低了個人消費，造成整個市場需求的大幅度下降，企業的產品難以銷售，存貨量不斷增加，同時市場價格直速下降，企業利潤不斷縮減，增加了企業的經營風險，減緩了資金周轉率，導致企業的資金鏈難以正常運行。

2、增加企業融資的難度

由于歐元危機的爆發我國部分國有企業已經出現了投資虧損的現象，因此增加了這些企業在投資方面的謹慎性。一方面企業經營形式的逐漸惡化導致只能向銀行借貸，較短時間內難以實現企業的融資，企業的融資前景很不樂觀，并且在持續進行。另一方面受歐元危機影響，股票市場被嚴重的沖擊了，上證指數暴跌，使投資者喪失了信心，并且起到示范效應的作用。因此更加增加了企業融資的難度，使國有企業通過發行債券和股票進行融資的渠道受到阻止。

3、歐元危機導致企業的資金鏈出現斷裂危機

眾所周知，國有企業在進行正常的生產經營時，各個環節均需要資金的運動，資金在國有企業各個環節中的循環使用就是資金鏈。資金是國有企業不可或缺的，是企業的脈搏，其循環的主要形式和過程是：現金、資產、現金，如果國有企業想要正常的經營，就必須使資金一直處于良性運轉狀態。當企業出現沒有資產拿來變現或者資產不能變現的現象時，現金額流通就會受到阻礙，可以支配的現金不足以支付到期的債務，導致資金鏈出現斷裂危機。又由于國有企業在間接和直接融資方面都存在著困難，市場需求的不斷下降，企業內部的資金管理不善，且都產生了資金鏈的斷裂。

五、歐元危機下企業資金管理存在的問題

1、盲目的投資，加大了資金管理風險

由于國有企業在生產經營活動中要時刻保持一定數量的活動資金，以償還債務，所以企業具有很大的還本付息的壓力，大大降低了資金的使用效率，從而增大了資金管理的風險，當企業的投資成本大于投資收益時，就有可能因為沒有足夠資本償還債務而導致破產的現象產生。另一方面，由于國有企業的債務率較高，損害了企業信譽，降低企業的信用評級和價值。

總體來說，大多國有企業在籌資資金時過分的盲目，沒有全面的考慮企業對資金的需求，導致過量的籌集資金使資金使用率下降或者沒有足夠的籌集資金，使企業的經營活動不能正常進行。

2、對資金的監控力度不夠，增大了資金風險

企業在進行資金分配時沒有對資金采取有效的措施加強對資金的監控能力，公司內部也沒有建立統一的財務監管制度和較為完善的運行政策，導致公司不能對資金管理進行全程的財務監督、不能對資金的來去采取定期以及不定期的財務審核、不能對資金管理進行到位的監督等種種弊端，進而可能導致公司收益的降低和大量資產的流失。因此需要完善財務制度來加強對資金管理的監控力度。

3、資金較多用在高風險的投資上，增大風險

國有企業在使用資金時大多投資在高風險業務上，其中包括投資在回收期難以確定的業務上以及高風險生產設備等企業在生產經營中所需的投資，也包括理財產品、衍生品、股票、期貨等高風險的投資，無論是上述的何種投資項目，都存在著較大的風險，加入在規定時間內無法收回資金，就會導致企業不能定期償還借貸資金，使企業的收益率降低，企業的股票價值也迅速下降，進一步造成企業存在較大的資金管理風險和經營風險。

4、財務管理人員使用不當

資金管理作為財務管理的核心部分，在聘請財務管理人員時應當對聘請的人員進行嚴格的審查，避免帶來人力資源的風險。但是目前國有企業財務人員中普遍存在著素質不高的現象，又由于企業內部沒有建立統一的財務監管制度和較為完善的運行政策，導致不能合理的進行內部控制和增強資金的監控力度，企業員工存在舞弊的行為，沒有通過企業高層的批準濫用企業的資金，騙取企業的錢財，最終讓企業蒙受較大的資金損失。

六、提高企業資金管理的風險防范能力

1、調整企業資本結構，增強企業的償債能力

國有企業在籌資時，不該只想到債務籌資成本低的問題，而應該綜合考慮權益資金和債務資金的成本。通過計算選擇最佳的資本結構，使總籌資成本達到最低，確定合理的負債比例，使企業的資金管理風險降到最低，避免企業出現經營困難的局面。另外選擇合適的籌資規模異常重要，國有企業在籌資時應當防止籌集過度的資金，造成資金浪費，使企業資金成本加大或者防止籌集不足的資金，導致籌集的資金不能使企業進行正常的投資和生產經營，銷售等各種業務難以正常的開展。

所以，國有企業在籌資時應當充分考慮企業的實際資金需求，確定籌資的規模。在籌資資金時還應該考慮籌資的方式等因素，根據最佳的資本結構確定企業的籌資方式。

2、加強企業內部控制管理，發揮審計人員作用

在強化內部監控、加強內部審計制度建設、充分發揮內部審汁監督作用的同時，要求企業做到：

（1）結合自己國有企業的實際情況，制定出包括監督原則、監督內容、監督方式、監督責任與監督獎懲等內容的內部監督辦法，使企業內部監督規范化、系統化、制度化。

（2）狠抓落實，嚴格照章辦事，使企業內部控制與內部監督達到事事有人負責，事事有人監督的要求。

（3）拓寬內部審計監控范圍，加強內部審計職能，保證企業經營管理活動的合法性、真實性；在對重要的業務與崗位進行經常性的監督檢查的同時，加強對企業重點、難點、熱點問題的專項檢查與審計；實現從以突出為主的內部審計監督方式，向常規性內部審計為主、以必要的定期與不定期突擊性內部審計為輔的審計監控模式的轉變。

3、提高企業中管理資金人員的素質

國有企業在招聘資金管理的人員時，要規范企業招聘制度，提高企業中管理資金人員的素質。資金管理作為企業管理核心內容，提高資金管理人員的綜合素質和工作能力是降低資金管理風險的必要措施之，因此國有企業要嚴格制定和規范企業的招聘制度，在招聘資金管理人員時要對聘請的人員進行嚴格的審查，增加聘任的標準。

另外，要想提高資金管理人員的綜合素質還應當對人員進行培訓。同時國有企業也可以加強其內部控制，規范資金管理的流程，杜絕員工貪污舞弊。

綜上所述，歐元危機已經成為全球化的金融問題，對我國經濟造成較大的沖擊，伴隨著全球經濟形勢越來越嚴峻的局勢，在競爭日趨激烈的情況下，我國很多國有企業均面對眾多的風險，在經營過程中的風險管理越發顯得重要，因此對國有企業的風險防范能力有了更高的要求。為了企業的長期可持續發展，國有企業必須不斷增強風險防范方面的能力，全面提高資金管理能力，降低企業經營過程中的各類風險，實現企業資金的最優化利用，促進企業經濟利益最大化，進而促進國民經濟健康持續的發展。

參考文獻：

[1]梅新育.希臘及歐元區危機對中國長遠影響不可低估[J].中國經貿,2010.

[2]張 綠.企業集團資金統籌管理與風險控制[J].China's Foreign Trade,2010.

第2篇：能源企業風險管理范文

[關鍵詞] 企業風險 風險觸發 風險管理

在中國經濟轉軌的大背景下，我國企業不僅面臨著市場經濟環境下的企業所可能遇到的一切風險，而且還面臨著制度轉軌時期所特有的風險，從而使得企業面臨的風險更加復雜多變。企業風險的存在，不僅可能引起作為微觀經濟主體的企業發生經濟上的損失，而且還可能由于風險的積聚和傳遞引起社會總財富下降，并引發一系列嚴重的經濟、政治和社會后果。因此，有必要對現階段我國企業風險產生的根源進行深入的分析，并提出可行、有效的管理對策，盡量避免企業風險可能導致的嚴重后果。

一、企業風險背景

21世紀以來，企業活動所面臨的外部環境發生了前所未有的變化。從全球范圍看，世界已經進入知識經濟時代，企業的生產交易方式已從實物型向信息型轉變，虛擬經濟、電子商務、數字模擬、信息高速公路等形式的出現改變了傳統的商業方式；世界范圍或一國之內企業的合并與收購事件層出不窮，企業的生產、交易范圍和企業信用體系擴大；WTO等通行的世界商業行業規則在各國普遍推廣，跨國企業大量涌現，經濟趨于全球化。從國內的形勢看，中國正面臨向市場經濟轉型深化的關鍵時期，企業既要面臨計劃經濟時代所遺留下來體制問題，如：產權不清、對政府的依賴性強、政府尋租現象嚴重等，又要面臨市場經濟條件下，國內外企業之間強大的市場競爭壓力，還要面臨我國市場經濟發展階段中所特有的現實條件限制，比如：基礎設施（如金融市場、法律體系等）不完善，資源匱乏等。

從企業本身來看，企業風險的載體也發生了巨大的變化，具體變化表現為以下幾個方面：

1.“財”和“物”，即金融資產和實物資產的變化

這些是最通常意義上的企業資產，同時也是企業風險載體的最直接、最根本的表現形式。它們變化的趨勢是：“財”的形式更趨多樣性，“物”在空間和時間上分布更加廣泛，如果不能有效掌控，都會使企業預期的財物損失加大。

2.法律責任范圍擴大

一方面，市場經濟發展必然要求政府建立與之相配套的法律法規制度，使得各經濟主體的責任和利益更加清晰明確、行為規范性增強。另一方面，入世后，我國商業的運作規則將逐步向國際慣例、國際規則靠攏。因此，企業所承擔的法律責任無論是范圍上還是程度上，都有擴大和加深的趨勢。

3.信息和技術資源占據戰略性地位

知識經濟時代所發生的最大變化就是，信息已經作為一種要素，同技術一道參與到企業的競爭力組成中。技術是實現企業競爭力的核心因素，而信息就成為企業贏得市場、贏得機遇的核心要素。反過來，信息的缺乏或不及時很可能導致企業發生嚴重損失甚至生存危機。

4.企業品牌等無形價值凸顯

這里所說的企業品牌不僅包括企業本身的聲譽、企業的信用，還包括企業的產品、注冊商標、專利權、知識產權等無形資產。知名品牌意味著獲得人們普遍的信任與認可，意味著可以創造價值。如果品牌受到損害，企業受到的損害將是長期的，在短時間內很難恢復。

5.人力資源含義外延

現代企業所應擁有的人力資源不僅包括“人力”的存在與否，更主要的，還要考慮企業決策者、管理者、員工等人力要素的身體、心理與文化素質、行為的合意性以及對企業的誠信度等。

今后隨著形勢的發展，后三類風險載體在我國企業所面臨風險中將會占有越來越重要的分量。

二、企業風險觸發條件

風險載體和風險因素的存在未必一定會導致損失，風險的發生往往存在“導火索”，也就是觸發條件。如果可以提早發現、控制或切斷這些導致風險發生的“導火索”，那么企業就可以在企業風險管理中擁有主動權。未來一段時期，是我國的經濟體制改革的攻堅階段，同時也將是入世所做的承諾在更基礎、更核心的領域兌現的階段。因此這一時期企業風險的觸發條件將突出表現為：

1.經濟利益驅使的過度競爭

市場供求理論告訴我們，當產品市場價格上升時，企業為了追求更高的利潤，就會選擇追加投資擴大生產規模，同時進入市場的企業也會增加，生產者數量和產量的急劇增加帶來供給量大量增加。而對于生產性企業來說，擴大規模簡單，反之就不易了。當供給大大超過需求時，生產投資的短期不可逆性，就必然引起企業要進行“虧本生產”或者開工率不足，資本閑置。從而引起一連串的支付危機、信用危機、企業品牌危機，甚至導致全行業虧損。這種規律在中國的市場上不止一次的表現出來。如：中國的彩電行業僅在1994年到1999年之間，就進行過7次價格大戰，其結果是，目前中國的彩電價格已比美國市場低20％～30％ ，屬全世界最低。而目前，這樣的趨勢又出現在能源行業和房地產行業。如：煤炭價格的上漲導致各地小煤礦大量涌現，房價的成倍上漲導致大量投資涌入房地產開發行業，這些利益驅動的過度競爭的危害在經過一定時期之后就會有所顯現。

2.國際能源價格陡然上升

國際能源價格的陡然上升會產生兩個方面的影響：第一，對能源行業本身的影響。國際能源價格的陡然上升會極大刺激國內的相關能源行業的生產投入。由于這些行業往往是以采掘業為主，因此單純重視數量而不重視質量、只考慮產出而不考慮經濟成本等因素的粗放型經濟生產方式就會表現的尤為明顯。特別是，當地方政府官員的政績考核方式是以當地的GDP來衡量的時候，就會對這種價格引起的生產刺激產生推波助瀾的作用。第二，對關聯行業的影響。能源行業的價格上漲，必然會導致各行各業中以這些能源為原材料的企業生產成本上升，從而導致相應的產品價格上升。如果這些產品價格的上升通過產業鏈上的價格傳導機制傳遞到下游產業，就會導致更大范圍的產品價格上升，甚至全社會范圍的價格水平上漲，誘發通貨膨脹。

3.政府政策的應急性特征

宏觀調控是政府彌補市場經濟缺陷很好的方式，但倘若運用不當，反而容易成為引發企業風險的誘因。我國政府的政策實施往往有應急性的特征，即針對出現的緊急狀況而即時出臺相應的政策，而當外部環境變化之后，又再緊急修正。這雖然可以稱之為與時俱進，但是同時我們也該認識到企業的生產是有自己的周期和規律性的，特別是生產周期較長的行業，企業的生產投入不可能迅速轉變。如果在一個生產周期還沒有結束時就遇到政府轉變政策，企業將會面臨很大的損失。更嚴重的問題在于這種政策風險是企業難以控制，難以把握的。

三、企業風險管理對策

無論是從理論上還是從實踐上，企業風險管理都應該包括兩層含義：一方面，“防患于未然”是避免社會財富凈損失的最佳途徑，也是風險管理追求的終極目標。企業風險管理的對策也應主要放在損失發生前的風險規避和控制工作上。另一方面，企業作為國民經濟的細胞，其風險不僅僅會給微觀個體即企業本身帶來嚴重、甚至是毀滅性的損失，而且通過風險的積聚和傳遞，還有可能對某個行業、乃至整個國家都產生嚴重的危害。因此，還應該從宏觀和全局的角度，審視企業風險，引導各個行業、各種類型的企業積極應對企業風險。本文基于風險管理上述兩個方面的含義，對中國企業風險管理提出如下對策。

1.建立風險預警機制，提高企業應對危機能力

近幾年，隨著我國經濟的發展壯大，企業的規模也在逐漸擴大，有的還會成長為跨地區、跨行業、資產規模大、關聯企業多的企業集團。這些企業對我國社會經濟的發展做出了巨大貢獻，在擴大社會就業、增加財政稅收、創造社會財富等方面作用顯著。但同時，企業規模的擴大也使得企業的經營變得更加復雜，更加難以控制。因此，企業應該建立風險預警機制，定期對企業內部控制機制和外部環境的變化對企業風險狀況的影響做出評估，力爭在損失發生前做好預防工作。同時，企業應對可能發生的危機狀況有所預測，并提前根據可能出現的危機，做好危機預案。

2.轉移法律責任風險，降低企業責任損失

鑒于企業面臨的法律責任范圍越來越廣，遭受責任損失的可能性也越來越大，企業應該通過建立法律顧問和專業律師相結合的法律事務體系，適當運用保險等風險轉移工具，轉移法律責任風險，降低企業責任損失。企業的法律事務體系應是分層次的，對于一般性質的公司法律事務由企業的法律顧問解決，而針對特殊的、專業性較強法律案件則聘請專業律師來解決。企業應該在對自身面臨的法律風險充分認識的基礎上，選擇適合投保、可以投保的責任風險，利用保險工具來轉移其責任風險，將自身責任風險成本降到最低。

同時，從事外貿業務的企業和正在開拓國際市場的企業，應該注意研究國際商業、行業規則、法律規定的差別，避免由于對規則了解不夠而造成不必要的損失。

3.強化信托責任，重視企業信用體系建設

曾經在我國極為嚴重的呆、壞賬問題，以及前面提到的政府政策突然轉變問題，我們認為都是由于中國的市場經濟尚處在一個信用缺失的階段。這種信用缺失不僅表現為個人，如管理者、員工對企業的信托責任意識差，而且也表現為企業對社會的信托責任意識差。比如：有的資金經營機構或個人擅自挪用客戶的賬戶金額從事其他投資活動。從表面上講，信用的缺失是由于缺乏相應的制度、信息傳遞機制。而從本質上講，其原因是全民信用意識的缺乏，即缺乏“信托責任”。市場經濟的發展需要完備、堅實的信用基石，而這種信用基石的建立要靠全社會的努力，要從個人信用、商業信用、國家信用等各個層次上，保證市場經濟中信用的實現。

4.改變地方政府的政績考核方式，促進增長方式的盡快轉變

在我國企業采取何種類型的生產方式往往與政府的政策導向有著巨大的關系。長期以來，我國的企業和政府的關系非常密切，一方面政府可以給企業創造更優越的發展環境，如：提供優惠稅率、給予特別審批等，這使得企業愿意圍著政府轉，受政府的指揮；另一方面，企業的生產規模和數量影響著當地的GDP的總量和增長速度，而我國的地方政府和官員考核制度中的衡量政績的重要指標就是當地的GDP總量和增長速度。這就使得地方政府和官員、特別是經濟較不發達地區的地方政府和官員為了獲得較好的政績，鼓勵企業盡最大努力提高生產數量和規模，在技術和資本條件有限情況下，要實現這樣的目標就只能采取高投入的生產方式，以至于忽視了生產的其他方面，形成粗放型的增長方式和發展模式。因此要改變這種粗放型的經濟增長方式，除了要從經濟制度上加強企業生產的管理和監管之外，地方政府的官員考核制度也必須要改革。因此，轉變經濟增長方式的根本在于改變地方政府的政績考核方式。

參考文獻:

[1]哈繼銘:全球經濟面臨調整 熱錢流入樓市趨緩.中國房地產報,2006年1月18日

[2]余東華:中國家電行業的市場集中：從過度競爭到有效競爭.石油大學學報（社會科學版），2005年8月

第3篇：能源企業風險管理范文

（一）我國內部控制發展階段

我國內部控制研究起步較晚，是隨著審計事業的發展逐漸發展起來的，直到20世紀80年代，學術界才開始了這一領域的探索和研究。隨著內部控制理論研究的不斷深入，研究人員從站在審計的角度來討論內部控制的作用與建設，發展到站在企業的角度來討論其對風險防范和規避的作用。

（二）現代風險管理的重要意義

1、提高決策的科學性?，F代企業風險管理以風險為核心，將控制由事中及事后延伸到事前并且自上而下地圍繞著風險，體現出全方位的控制思維。在此基礎上，開發出一系列針對風險的方法，基于對不確定性能有較準確的判斷，保證決策的科學性。

2、注重人的能動性。我國內部控制提供的大多是一些政策手冊和表格，管理的理念不是發揮全體工作人員的能動性，而是把他們管住、管牢，員工之間相互推諉、職責不清?，F代企業風險管理提出要更加重視人的因素，以增強風險管理的自覺性。

3、強調執行的關鍵性?，F代企業風險管理強調通過控制活動的設置，建立獨立的監督部門來保證制度實施的可行性?？刂苹顒釉谡麄€組織的各個層次和各種活動中都發生，而監督則指整個風險管理過程均應被監督，且在必要時對所發現的偏離進行必要的修正。

二、企業風險管理框架內容

（一）企業風險管理框架概述

COSO委員會（Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee，美國虛假財務報告全國委員會的發起組織委員會），于1992年9月提出了報告《內部控制――整體框架》（1994年進行了增補）。2004年9月COSO又提出了《企業風險管理――整合框架》（Enterprise Risk Management-Integrated Framework，簡稱ERM-IF）。

1、企業風險管理的定義。在COSO報告中，其定義為：企業風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰略制訂并貫穿于企業之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。

2、企業風險管理的目標。COSO報告中，提及的目標共有四類：戰略目標，是高層次的目標，與使命相關聯并支撐其使命；經營目標，指有效和高效率地利用其資源；報告目標，指報告的可靠性；合規目標，指符合適用的法律和法規。

3、企業風險管理的要素。（1）內部環境，包含組織的基調，為主體內的人員如何認識和對待風險設定了基礎。內部控制一般包含風險管理理念及誠信與道德價值觀。（2）目標設定，必須先有目標，管理當局才能識別影響目標實現的潛在事項。企業風險管理確保管理當局采取適當的程序設定適當的目標，并與其風險容量相符。（3）事項識別，必須識別影響主體目標實現的內部和外部事項，區分風險和機會。（4）風險評估，通過考慮風險的可能性和影響來對其加以分析，并以此作為決定如何進行管理的依據。（5）風險應對，管理當局應選擇合適的風險應對，以便把風險控制在主體的風險容限和風險容量以內。（6）控制活動，制訂和執行政策與程序以幫助確保風險應對得以有效實施。（7）信息與溝通，相關的信息以確保員工履行其職責的方式和時機予以識別、獲取和溝通。（8）監控，對企業風險管理進行全面監控，必要時加以修正。

（二）企業風險管理框架的理論突破

1、增加一個主要目標。《企業風險管理整體框架》較《內部控制整合框架》多提出了一個戰略目標，戰略目標屬高層次目標，它與企業的使命相關聯并支撐著企業的使命。

2、提出兩個創新概念。企業風險管理框架引入了風險容量、風險容限等創新概念，風險容量及風險容限是目標設定的前提。風險容量是一個主體在謀求價值及其增值過程中所愿意承擔的廣泛意義上的風險數量。風險容限與主體的目標相關，是相對于實現一項具體目標而言的可以接受的偏離程度，在確定各目標的風險容限時，企業應考慮相關目標的重要性，并將其與企業風險容量相協調。

3、擴展三個基本要素。企業風險管理拓展了內部控制的風險評估要素，將該要素拓展為目標設定、事項識別、風險評估以及風險應對等四個要素。在事項識別要素上，兩者的區別主要體現為內部控制沒有將事項劃分為機會與風險，而風險管理把對戰略執行或目標實現有著正面影響的稱為機會，有負面影響的才定為風險。在風險評估要素上，兩者的區別主要在于風險管理透過一個更加敏銳的視角來觀察風險評估，鼓勵從固有風險和剩余風險的角度，采用與該風險相關目標相同的計量單位來表述風險。在風險應對要素上，兩者的主要差別則是企業風險管理可以使管理當局考慮潛在的風險應對策略，并測定剩余風險水平是否與主體的風險容限相協調。

三、我國企業風險管理存在的問題

（一）風險管理意識淡薄

風險管理理念沒有到位，企業之間風險管理開展得不平衡。風險管理作為一種管理職能基本上還沒有融入我國企業管理中，企業經營基本上還是財務型控制被動經營，企業發展的總體決策在相當程度上缺乏企業管理理念。企業風險管理技術水平低，風險評估、信用等級評定缺乏有效的評定標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。

（二）關注的全面性不足

在企業業務發展導向上，注重規模和速度，強調業務增長量，忽視企業發展的實質。大部分企業出于自身所處環境的需要和市場運作實踐中吸取的經驗教訓，只針對即將面臨的風險采取應對措施，而這些措施往往又是臨時性的、局部性的，相互間缺乏有機的聯系，很少從經濟全球化的視角，從科學發展觀的高度，以企業持續發展的戰略目標，全面考慮構建符合現代企業要求的風險管理機制。

（三）缺乏有效的信息系統

各類風險數據、損失數據是企業經營管理的數理基礎，在相當程度上也可以說，企業可通過擴充這類資源，提高企業的經營水平和展業范圍。因此，在理論和實踐中都要求我國各類企業建立一個完整的信息系統對這類資源進行保護、開發和利用。缺乏這類基礎數據的支持，將導致企業的經營決策缺乏合理的依據。

四、加強我國企業風險管理的對策分析

（一）強化公司治理與信用體系

造成風險管理缺位與虛位的信用失范，在于外部原因的信用體系問題；造成風險管理缺位與虛位的治理失當，在于內部原因的公司治理問題。完善的公司治理與健全的信用體系可以確保有效的風險管理，這就是風險管理與信用體系、公司治理的良性互動。實現三者之間的良性互動，必須有法制化的制度加以保障。當出現信用失范、治理失當以及互動失調導致風險失控時，維護市場的公平與效率和保護當事人權益的重要措施就是破產清算制度，必要措施就是信息透明制度。

（二）加快風險管理信息化進程

1、擴大信息源。除了與本企業生產經營直接有關的商品市場信息以外，還要注意收集一些與其相關的金融市場、資本市場以及能源市場的動態信息，努力避免疏漏而影響綜合分析的能力。

2、提高信息的解讀能力。善于從眾多的信息中去偽存真，舉一反三，捕捉信息中的風險征兆，從而發現風險的起因、走向和力度，以及發現可能給本企業造成的影響，為應對風險決策提供可靠根據。

3、建立風險預警系統。開辟風險信息快捷上報通道，使管理當局及早掌握風險信息，研究應對策略并組織實施，減輕可能造成的不良后果。

（三）構建全新的組織體系原則

1、建立全面風險管理原則，并采用風險組合管理方式，使風險管理的目標和要求滲透到企業的各項業務過程和各個操作環節。

第4篇：能源企業風險管理范文

【關鍵詞】企業管理 風險管理 內部控制

一、內部控制與風險管理的定義

企業內部控制是現代企業管理的重要手段，是由企業董事會、管理層及其員工共同實施的，旨在合理保證實現企業戰略、經營效果、財務報告、資產評估等基本目標的控制活動，究其本質是保證企業在合理的范圍內保證企業基本目標的實現。企業風險管理是一個過程，是由企業董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應用于戰略制定及企業各個層次的活動，旨在識別可能影響企業的各種潛在事件，并按照企業的風險偏好管理風險，為企業目標的實現提供合理的保證。《內部控制——整體框架》一書中，提出風險管理的控制要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監督等。由此可知，任何企業所面臨的環境都存在較多的不確定因素，氣壓應該在掌握客觀的外部環境的基礎上，通過一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能達到實現企業的目標。

二、風險管理與內部控制的內在關系

風險管理的目的是要防止風險、及時地發現風險、預測風險可能造成的影響，并設法把不良影響控制在最低程度。內部控制就是企業內部采取的風險管理，內部控制制度的制定依據主要是由風險甚至完全由風險因素（在某些極端情況下）來決定的。維護投資者利益、保全企業資產、創造新的價值是內部控制或風險管理的根本作用。作為企業制度組成部分的企業內部控制的目的就是保證會計信息的準確可靠，防止經濟欺詐，保護財產安全，同時保護企業名譽，以免造成經濟損失等。而在新的技術與市場條件下對內部控制的自然擴展的風險管理來說，內部控制推動了風險管理。

企業內部控制的動力主要來自于對風險的管理，當企業進行風險運營時，內控系統就成為了必要的、高效的、有效的風險管理方法，因此，企業風險管理體系應該達到的狀態就是能夠滿足企業內控系統的要求。換句話說，風險管理是內部控制概念的自然延伸，新技術和市場推動內部控制走向風險管理?？偠灾髽I在實際經營過程中，風險管理與內部控制是密不可分的。

三、目前企業面臨的主要風險

經濟全球化的不斷發展和經濟的快速增長導致現代化企業面臨的風險與日俱增，市場化程度越高，企業風險的表現就越明顯，可以說，企業風險是時時在，處處有。

企業風險主要分為外部風險和內部風險，外部風險主要指外部存在的諸多因素，如國家法律、正常變動、市場供求狀況或競爭力等。內部風險主要指企業的資源配置、行業地位、業務流程、財務能力以及管理人員的價值取向、崗位職責、激勵機制和團隊精神等。

四、針對主要風險企業可采取的內控管理措施

無論企業自身發展或和迎接風險與挑戰來說，建立健全企業內控制度已成為當下急需解決的問題。企業只有根據實際的經營情況制定科學合理的內部控制制度，同時加以嚴格執行，才能夠達到防范風險的目標。本文所指的內部控制主要包括人、財、物與信息。具體來說，主要包含以下內容：

（一）實施內部控制的原則和要素，確保實現有效的風險管理

企業內部控制的原則是指全面性、重要性、制衡性、適應性。要素主要包括五個方面即內部環境要素（治理結構、機構設置及權責分配、內部審計機制、人力資源政策、企業文化），風險評估要素（目標設定、風險識別、風險分析、風險應付），控制活動要素（不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制），信息與溝通要素（信息質量、溝通制度、信息系統、反舞弊機制），內部監督要素（日常監督、專項監督）等。在實際操作中企業應時刻檢視所制定的規章制度、流程、工作要求等是否符合四原則和五要素的內涵，有利于確保風險管理的成效。

（二）加強人力資源管理，完善用人制度

企業在管理時較容易出現缺乏相關制度和流程，人員未嚴格執行相關制度流程，或人員業務能力、自身素質不高的現象，這將導致提升企業的用人風險。因此充分調動企業人力資源的積極性、主動性和創造性已成為現代企業管理必須解決的問題。首先應該建立嚴格的招聘程序，把好進口關；其次要定期組織理論和實踐培訓，把好素質關；最后應制定較為合理科學的獎懲激勵機制，把好分配關。

（三）強化財產安全管理，確保企業利潤

強化財產管理，即指強化對存貨、能源及固定資產的物化管理。存貨風險主要指各種原因引起的存貨損壞而對企業造成的損失，一旦存貨出現危機，那么也將影響企業經營方向或現金的流向。有部分企業對財產物資的內控管理過于宋筍，制度得不到落實，因此造成庫存物資的損毀、報廢、短缺等情況，致使單位造成比較嚴重的經濟損失。因此要想降低企業風險必須健全物資財產的內部控制管理，應加強定期盤點、賬實核對、登記明細、財產保險、監控監管等工作，從而確保財產的安全，促進企業有效經營，以求企業實現更好的發展。其次應嚴格執行資金授權批準制度，在做好節約資源的基礎上，能夠有的放矢的運用資金。企業的資金流動主要用于采購、付款、銷售、收款等，應制定剛性的管理制度，并要求各職能部門的職權范圍和責任，確保能夠職工按照相應管理條例予以執行，以保證資金安全。

（四）職工各司其職，完善落實風險管理

第5篇：能源企業風險管理范文

關鍵詞:企業風險 管理 控制

進入21世紀以來,行業競爭、法律法規、股東要求以及頻頻發生的企業災難,使得國外企業加快了風險管理的實施步伐。1995年9月,澳大利亞新西蘭聯合頒布了《國家標準AS/NZS43601995:1999》,是世界上第一個頒布企業風險管理標準的國家,該標準定義了風險管理的標準程序,突出了風險管理的內部與外部環境。2002年7月,美國國會通過了薩班斯法案。目的是為了恢復投資者的信任,保護投資者的利益,加強對上市公司的監管,及為上市企業建立行為規范,該法案通過后,美國證監會陸續了一系列規定(FinalRules),對薩班斯法案的各條款作了進一步的闡釋,就法案的實施細節作了規定,外國公司也必須遵守。2003年10月,英國頒布了《AIRMIC/ALARM/IRM》,該標準在風險理論上有突破,對風險的認識從只是負面到包括正面,認識到風險管理是一個不可認證的過程,沒有固定處方。2004年9月,美國頒布了《COSOERM》,該標準延伸了COSO內控體系(1992),將內控體系明確地完全置于風險管理體系內,把價值創造的目的擴張到所有利益關系人。

然而,對我國而言,由于剛剛從計劃經濟轉變為市場經濟,國內企業的風險管理還處于起步階段。經理人階層普遍缺乏風險意識與風險管理的知識,企業管理過程中缺乏風險管理的內容,除金融企業外,保險與金融領域缺乏風險管理的工具,缺少獨立的風險管理行業與市場。

現階段,我國全面風險管理處于起步階段,計劃經濟時代缺乏自主經營、自負盈虧的獨立法人,導致風險意識普遍缺乏,對企業經營者的績效考核基本沒有考慮風險的因素,法規缺乏對上市公司披露風險管理情況的要求,股市缺乏對上市公司風險管理的壓力。

近年來,我國監管部門雖然了如《證券企業風險控制指標管理辦法》、《上市公司治理準則》、《企業會計制度》、《會計法》、《內部控制和審計風險》等有關法律法規,但是離國際水平還是有一定的差距。

一、什么是企業風險?

風險是指在特定環境當中和特定的時期內導致損失的不確定性。所以我們說,風險有四個方面的特征:第一,風險它是客觀存在的,它是不以人的意志為轉移的,客觀存在的,有的風險是沒有辦法回避的或者說沒有辦法消除的。第二,風險是相對的、是可以變化的。我們說,風險它不僅跟風險的客體,也就是說風險事件本身所處的時間和環境有關,而且它跟風險的主體,也就是說,從事風險活動的人它有關系。所以,不同的人,由于它自身的條件、能力和所處的環境的不同,對同一個風險事件,可能它的態度也是不一樣的。第三,風險它是可以預測的,我們說風險它是在一個特定的時空的條件下這樣的概念。所以,它是現實環境和變動的不確定性,在未來事件當中的一種反映。它是可以通過,對現實環境因素的觀察,初步是可以加以預測的。第四,風險是在一定程度上是可以控制的,風險是在特定的條件下,不確定性的一種表現,當條件改變的話,引起風險事件的后果,可能也就改變。

二、什么叫戰略風險管理?

根據戰略的分析與制定、評價與選擇、實施與控制這三者,通過風險的識別、風險的評估、風險的監控,并且妥善處理風險所導致損失的后果,這樣達到最少的城邦,獲得最大的安全保障的動態管理過程。

三、企業風險管理與控制的具體措施

1. 建立健全企業內部的風險防范機制

(1) 控制負債比例,合理安排資本結構。資本結構是否合理對企業財務結構有直接的影響,如企業財務結構不合理,將直接由此產生財務風險。企業的負債比例是可控的,因此,企業可以通過合理安排資本結構,適度負債,使企業財務效益覆蓋風險增大所帶來的不利影響。同時要充分利用外部資本市場和金融市場,改變單一的銀行貸款融資方式,在企業發展到一定程度后,可以適當選擇發行股票、發行債券及商業信用等方式,降低融資成本、減少企業的財務風險、調整企業的資本結構。對企業資本結構進行適當的調整,合理搭配不同來源和不同期限的資金,將大大降低企業的財務風險。

(2) 加強投資項目的論證,提高投資收益。企業經營到一定程度必然帶來擴張,因此,對于對新上馬的項目,一是要進行充分的可行性論證。對投資的區域、行業、時間、方式、成本、回報率等都要進行可行性論證;二是投資規模要適度,資金投向要合理配置;三是要樹立抵御風險的信心。同時,公司領導層要對所投資的領域要有充分的風險意識,只有這樣,才可能最大限度的降低新投資所帶來的風險,其次,企業投資立項要建立在自身實力的基礎上,必須避免制定不切實際的目標或盲目擴展投資,第三,企業在做出重大投資前,要做好自保措施,建立推出機制,以把投資損失減少到最低。

2. 提高企業對外部環境變化的適應和應變能力

企業風險管理的宏觀環境包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等因素,這些因素對企業風險管理產生著重大影響。宏觀環境的不利變化必然給企業帶來不利的影響,如原油價格上漲導致成品油價格上漲,使企業的運輸成本和能源成本增加,利潤降低,財務收益減少。企業財務管理的外部環境由客觀市場環境決定,企業不能改變,但可以對其進行利用和化解,因此,企業需要對外部環境進行認真分析研究,把握其變化趨勢及規律,制定相應的措施,調整經營政策,提高企業對外部環境變化的適應與應變能力,趨利避害。

3. 深化企業風險管理文化,樹立正確的風險觀念

(1) 企業上下要牢固樹立風險意識。企業的性質決定了企業在財務活動過程中,片面追求利潤的最大化,由此,利潤的最大化和所面對風險程度也便關聯起來,任何因害怕面對風險而試圖回避風險的方案都是行不通的,所以,企業管理者,樹立正確的風險觀是極為重要的,這也決定了一個企業生存發展的前程。這也就涉及到企業文化和企業價值觀的問題,在企業文化和價值觀中,必須把風險意識融入其中,也只有這樣才能讓企業保持良好的發展態勢。

(2)以誠信為本,培養良好的商業信譽。

誠信是企業立足和發展的根本,雖然由于我國企業發展過程出現過一段無序競爭和法律機制不健全階段,導致企業的誠信意識很低,但在國際化程度越來越高的今天,企業的誠信已經越來越多的影響企業的發展和壯大,因此,在涉及企業誠信的各個方面,如銀行、政府部門、行業協會、供應商和廣大客戶等,企業都應該抓住有利時機,積極樹立自己的商品品牌、追求誠信的經營理念、在業務工作過程中形成自己的商譽,只有這樣,才能在同等條件下有效地降低其風險和增強抗御風險的能力。

參考文獻:

[1]楊瑞,刁敏,企業風險管理與風險導向內部審計,財會月刊[J],2008.2

第6篇：能源企業風險管理范文

關鍵詞：電力企業；風險管理；現狀

中圖分類號： TM73 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）29-46-2

0 引言

電力企業關系到一個國家的能源安全以及國民經濟命脈，在經濟社會中能夠發揮巨大的作用。在我國經濟體制改革的進程中，電力企業的規模得到擴張，企業之間的競爭激烈，企業發展的不確定性逐漸升高。在如此嚴峻的市場條件下，電力企業要充分了解各種風險，建立一套健全的風險預測控制機制，能夠準確預測風險，并且采用科學有效的手段進行防范，減少風險問題給電力企業造成的損失，使電力企業能夠快速、持續的發展。

1 全面風險管理定義及三道防線

1.1 全面風險管理定義

全面風險管理指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培養良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理的過程和方法。

1.2 電力企業全面風險管理的三道防線

業務部門、風險管理職能部門和內部審計部門是電力企業全面風險管理的三道防線。

1.2.1 第一道防線：業務部門

作為第一道防線，電力企業業務部門在日常工作時經常會遇到各種風險，必須要把電力企業全面風險的管理方式應用到業務工作中去，能夠準確識別風險并采用科學有效的辦法防范，這樣才能守好第一道防線。

1.2.2 第二道防線：風險管理職能部門

電力監管部門要求各電力企業都成立相應的風險管理委員會，以應對各種風險，減少電力企業的損失。第二道防線的建立其實是在第一道防線的基礎之上，風險管理職能部門主要是監管業務部門風險管理工作是否落實到位，對企業進行風險管理，及時發現風險并積極應對，并且協助各業務部門展開風險排查，減少風險損失。

1.2.3 第三道防線：審計委員會

審計委員會就是電力企業的內部審計部門。第三道防線有具備專業風險管理與控制知識的技術人員，因此第三道防線能夠高速、有效地執行各種內控政策，更為全面的實現企業風險管理。

2 電力企業風險管理的現狀和不足

2.1 風險管理體系缺乏創新

我國大部分的電力企業還在執行過去那套陳舊的風險管理制度，由于缺乏創新，已經不能適應如今快速發展變化的社會。隨著時代的快速發展，有許多新型的風險預測工具應運而生，比如情景分析、風險對策、風險偏好等，這些風險預測工具能夠較為準確的預測風險，但是大部分電力企業都沒有引入這些工具，致使電力企業風險預測不準確、不及時，大大影響了電力企業的發展。

2.2 風險管理局限性強，缺乏創新

國家電網是一個運轉高速的巨型網絡，在運行的過程中要隨時保證發電量與用電量的動態平衡。受到地理環境的影響，我國的經濟發展不平均，因此有大量的電力需要遠距離的輸送，因此在傳輸的過程中提高電網運行的安全性與穩定性尤為重要。因此，長期以來電力企業都將大量的注意力集中在電力的安全生產與運輸方面。但是如今電力市場變化顯著，只重視安全生產與運輸已經不能夠保證企業能夠正常運行，因此電力企業必須要重視全面的風險管理，并且對風險管理進行創新。

2.3 風險管理的分散、無序

風險是彼此影響的，既可能兩兩對沖也可能兩兩加劇。加上部門界限間總有縫隙，風險很容易從縫隙中溜走。此外，每個部門只從自身的角度用自己的語言描述風險，包括有意無意放大本部門風險管理的重要性，也會使管理層低估或高估風險后果，或者對孰重孰輕無法判斷。

2.4 風險管理的被動、無明確目標

大部分的電力企業都不具備一套較為完善且系統化的風險評估工作體系，這套體系應該具有風險識別、測評、分析以及應對措施，因此電力企業無法對風險展開有效的預測，不能了解企業當前的風險狀況。并且電力企業的內控流程也沒有有效的診斷機制，無法制定相應的內控優化政策，嚴重阻礙了企業的發展。

2.5 外部環境管理的創新與應用

電力企業因其內外環境條件變化而面臨各種風險，因發、輸、配、供用電環節特性不同，風險也會有不同的表現形式及管理方式。供電企業應著重加強投融資風險、電源規劃風險、負荷預測風險、燃料管理風險、經濟調度風險、報價策略風險、競價上網風險、市場力抑制風險、供求平衡風險等的管理。只有對這些風險加以關注，通過有效的措施加以防范，才能在根本上減少因風險給電力企業帶來的損失，加快電力企業的發展速度。

2.6 風險管理的創新與應用

電力系統運行狀態是否正常的評估標準就是電力系統的穩定性、可靠性以及輸出的電能質量，這三項指標也是電力企業的風險因素。為了能夠更加深入地防范風險，電力企業的風險管理人員應該根據電能質量以及電力穩定性、可靠性的相關數據信息，并且將之與風險因素、風險事件以及風險造成的損失進行關聯，從而構建一個風險形成過程模擬形態，依據此模擬形態，對風險進行有效的評估、分析，從而對風險進行全面且有效的管理。

3 創新全面風險管理機制，構建全面風險管理體系

電力工業的風險性一直很高。電力企業的管理人員要樹立風險管理意識，并且將風險管理機制的創新工作作為電力企業管理的首要問題。在創新過程中要以風險管理理論為支點，并且結合本企業的實際特征與市場環境，不斷優化企業風險管理制度。

3.1 理論的創新與應用

為了能夠加強企業的風險管理，開展全面風險管理的創新工作，電力企業要定時與不定時的組織員工進行風險管理知識的培訓，培訓的內容要涵蓋管理學、經濟學等相關學科的理論知識以及對于風險的應對策略等。從而為全面風險管理的創新工作打下堅實的基礎。

3.2 戰略的創新與應用

企業應該把全面風險管理歸入到公司的日常工作內容當中，并且跟公司的發展戰略相結合，對公司的全面風險管理進行籌劃安排、總體規劃和分步實施，取得經驗后逐步推進，并且有計劃性的在公司的各個部門展開全面風險管理工作。

3.3 人才的創新與應用

對于企業內部的工作人員，要大力開展風險管理培訓，對工作人員進行系統、全面的風險管理知識普及工作，從而在根本上提高員工的風險意識，增強員工面對風險的應變能力。風險意識的培訓不能僅僅局限于最底層的員工，對于企業的領導層、管理層都應該進行不同級別、不同深度的企業風險管理培訓。從整體上提高企業的風險意識，提高企業的綜合競爭力。

4 結語

隨著時代的快速發展，世界經濟全球化已經成為世界經濟發展的必然趨勢。中國的電力企業不能固守傳統的管理機制，傳統的管理機制在日新月異的變化中已經不再使用。電力企業要抓住時代變化的特征，根據本企業的實際情況形成一個全面的風險管理體系，并且不斷對風險管理體系進行創新，對公司的組織、理論、發展目標以及人才培養注入風險意識，以促進公司的發展。如今各大電力企業之間的競爭越來越激烈，電力企業要創新自己的風險管理意識并且應用到實際的工作中去，才能在激烈的市場競爭中占有一席之地。

參 考 文 獻

[1] 張學玉.電力企業全面風險管理研究[D].華北電力大學，2013.

第7篇：能源企業風險管理范文

（一）信譽風險。

物流企業經常會因為物流合作方不信守承諾，導致無法按照合同的約定進行貨物運輸和卸載以及接、送貨物等服務，這種給物流企業帶來信譽影響和經濟損失的風險也就是物流企業需要面臨的信譽風險。

（二）物流企業自身管理風險。

一是物流合同中的風險?，F代物流企業通常容易在業務合同的簽訂過程中面臨這些合同管理方面的風險：合同條款約定提供給客戶的服務標準過高，并且服務質量的精確度要求太苛刻；和分包商或者合作商的合作合同中沒有明確約定雙方的責任界定；輕易向客戶妥協放棄法律允許的責任豁免條款等；二是物流過程中的風險。物流過程中的風險主要是來源于物流企業自身管理過程中例如物流方案設計不嚴、外包合作商選擇不當、物流企業本身投資不當等，再例如物流過程中由于企業工作人員缺乏嚴格的制度管理、工作流程設置不合理、工作人員缺乏責任心等造成的風險。總而言之，現代物流企業通常都會提供一站式的全程服務，雖然提升了企業的市場競爭力擴大了業務范圍，但也使物流過程中由于責任范圍增大而增加了風險。

二、現代物流企業風險管理和防范主要措施

（一）加強風險防范意識，構建風險防范體系。

現代物流企業在經營過程中一定要充分重視當前復雜多變的國內國際環境，增強防范風險的意識，構建風險防范體系有效避免風險帶給企業效益損失。物流企業的風險管理應該首先進行科學規劃并形成一定的風險管理組織體系，重視實施風險調研和評估，采取合理有效的風險管理方法，增強經營過程中合同規范管理和流通具體環節的有效制度監控。同時，還應該增強物流企業領導層和普通工作人員的風險意識，將風險管理落實到各個不同的責任人身上，督促物流服務水平的有效提高。最后還應該構建風險防范預警體系，在風險發生的第一時間及時處理，預防風險給企業造成的危害進一步擴大。

（二）掌握市場信息，加強風險監控預警。

充分利用國家政府單位和行業協會以及其他咨詢企業對風險的預測信息，采取多方合作針對風險進行科學預測分析。還可以通過針對客戶信息的收集反饋分析，形成科學實際的風險評估標準。根據行業內常見的一些風險問題注意實施風險監控。

（三）重視風險評估，規范合同簽訂。

在和合作方展開實際合作之前應該根據對其資信調查分析結果以及風險評估結果進行不同方式的合作，以免由于合作對象選擇性錯誤造成不必要的風險損失。特別是在物流合同的簽訂過程中，應該認真分析合同條款的合理規范性和完整性以及法律有效性，有條件的情況下還可以聘請專業的法律顧問指導避免合同風險的產生。

（四）強化員工培訓，科學規范管理。

物流企業在經營過程中環節眾多，因此面臨的風險也就比較多，任何環節出了問題都非常有可能為企業帶來風險損失。所以，物流企業不僅應該重視領導層風險管理意識的提高，還應該注重提高工作人員的業務培訓和規范要求。應該根據物流行業的業務特點，增強工作人員的職業道德教育，提高其工作服務的專業水平和質量成效。

（五）投保物流保險，實施風險轉移。

第8篇：能源企業風險管理范文

關鍵詞：GE集團；產融結合；戰略

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：GE集團金融業務發展經驗及對我國企業集團產融結合戰略的啟示

收錄日期：2013年7月4日

一、GE集團金融業務構成

2011年GE金融資產總額5，845億美元，稅后利潤65億美元，在全球50多個國家開展業務。GE金融業務包括商業貸款及租賃、能源金融服務、航空金融服務、消費者金融、房地產金融五個板塊。

1、商業貸款及租賃（CLL）：CLL是從原來的商業金融板塊分離出來的一塊業務，它主要是為生產商、經銷商和終端客戶等使用的大型設施、設備以及車輛和飛機等提供貸款和租賃等金融服務。

2、能源金融服務（EFS）：能源金融服務主要是為全球能源和水利工業提供結構性權益、負債、租賃、合伙融資、項目融資等服務，并對這些行業進行投資。

3、航空金融服務（GECAS）：包括為商用飛機提供租賃和融資，中型地區性機場的投資，基礎設施私募權益基金投資等。

4、消費者金融（GE Money）：可以分為個人融資、客戶融資和業務融資三大類，涉及到信用卡、住房、機動車、銷售融資、商業貸款、公務卡、存貨融資。

5、房地產金融：房地產金融也是從原來的商業金融板塊分離出來的一塊業務，主要是提供資本和投資解決方案，包括為并購、辦公樓再融資和修葺、公寓、零售物業、旅館等提供融資服務。

二、GE集團金融產業發展經驗及啟示

1、以資本運作為手段，通過逆周期操作不斷調整和優化業務結構。資本運作是GE金融實現戰略性發展的關鍵因素之一。GE金融能夠保持16%的年均增長率，重要原因之一就是能夠根據市場和集團需求變化，不斷調整和優化自身業務結構，主動剝離一些棘手的業務，將資金重新投放到那些增長迅速的業務上來。GE金融的資本運作遵循以下幾個原則：一是逆周期操作，金融業本身是一個周期性較強的行業，多數公司在資本運作時是順周期操作，而GE恰恰相反，在周期不好和低谷的時候加大收購力度，并運用GE成功的運營經驗進行整合，從而實現規模的跨越式發展，比如金融危機期間，在多數公司剝離和出讓資產時，GE逆勢而上進行了大規模收購，2008年底GE Capital資產規模較2007年增長147.6億美元，占GE資產總額的82.8%，為近五年最高水平；二是只買“熟的”，“不熟”的不碰，GE Capital非常注重收購對象是否屬于其“非常熟悉”的領域，通過做細做大做強已有業務來實現總體規模的增長，如金融危機以后，GE收購了美林資本公司的大部分業務和花旗集團在北美的商業貸款和租賃業務，對于GE Capital而言，這些業務是“非常熟悉的，且成長潛力巨大”。此外，堅實的資產管理能力和獨特的財務分析方法，也是GE獲得持續盈利的重要因素。（圖1）

2、產融結合的關鍵在于知識和資源的結合而非直接的業務合作，通過產融結合打造專業化金融發展模式。GE的產融結合更多的體現為知識和資源的結合：如表1所示，GE金融所關注的領域與GE產業所涉及的領域基本一致。與純粹的金融機構（如銀行）相比，GE金融的優勢重點體現在兩個方面：一是“別人可以做的，GE做得更好”，GE金融有強大的產業部門支撐，因而有足夠的專業管理資源可以共享，依托于細分市場的深厚經驗與知識，GE金融可以更加了解企業的運營，提供差異化的解決方案，通過為企業創造附加值獲得競爭優勢；二是“別人不敢做的，GE可以做”，相對于一般金融機構，GE金融能夠更好地評估和管理行業風險，通過管理“中高等風險”獲取“中高等利潤”（比如GE金融的細分客戶群是中等規?？蛻?，相對于大企業而言風險相對較高，但回報也相對較高），通過專業化獲得超額利潤并積累聲譽，擴大規模。（表1）

另一方面，GE的產融結合模式也可以稱為“交叉銷售”模式，GE產業部門產品類別繁多，客戶遍及千家萬戶，GE在銷售產品的同時，往往會發挖出客戶包括金融服務在內的其他需求，從而成就了GE金融板塊業務的延伸和拓展。而GE金融提供的消費信貸、設備租賃、資產管理等一系列金融服務，使GE的產業部門在與同業競爭中具有更強的成本和增值服務優勢，從而牢牢占據市場領導地位。正是這種產融結合、協同發展、資源共享的模式，造就了GE集團以及GE金融的成功。

3、嚴謹務實、卓有成效的風險管理能力是GE金融的核心競爭力。GE金融管理著超過5，800億美元的金融資產，虧損則低于行業平均水平，關鍵因素之一就是GE金融的風險管理能力。GE金融的風險管理體現在以下幾個方面：一是總量控制，GE強調自己“首先是一家工業企業”，控制金融業務的收入規模不超過集團總收入的1/3，從而降低集團整體風險；二是通過多元化的資產組合分散風險，既包括行業的多元化，也包括地域的多元化（全球化）；三是嚴格按照GE持有資產的標準進行風險審批，建立以客觀數據為導向的分析方法，衡量資本與杠桿比例，專業化的知識有利于GE客觀評估和降低風險；四是建立嚴格的業務流程，控制審批權限，通過各層級的聯合授權（矩陣式組織）確保每項投資案審查的獨立與公平；五是高度重視人力資源，GE在全球聘請了約16，000位優秀的專業風險管理人士，所有高級風險管理人員都擁有超過25年的從業經驗；六是建立植根于企業文化的風險管理觀念，只有對風險長期不懈地進行對沖與管理，風險管理戰略才能切實發揮作用。

三、對我國企業實施產融結合戰略的建議

1、加大產業板塊與金融板塊的結合力度，推動產業與金融之間的協同運作，由“業務協同”向“產品協同、資源協同”轉變。借鑒GE集團產融結合的發展經驗，產融結合的關鍵在于知識的協同、資源的協同、人才的協同。實施產融結合的企業往往上下游產業鏈延伸較廣，建議研究和建立產業和金融板塊之間的交流和協同運作機制，以為客戶提供“一攬子解決方案”為目標，在產品開發、方案設計方面加強合作和共同開發，推動金融產業向真正的“產業金融專家”轉變。

第9篇：能源企業風險管理范文

一、光伏行業的常見財務風險

（一）籌資風險

據統計，截止2011年三季度末的業內四大巨頭的各項債務指標如下：

（數據來源：各上市公司2011年三季度季報）

由此可以看出，四大巨頭在虧損嚴重的情況下，負債總額過高，帶來了巨額的利息支出，對企業的凈利潤侵蝕嚴重，同時帶來巨大的償債風險，帶來以上狀況有如下主要原因：

受到國家宏觀經濟政策影響，帶來籌資成本過高。資本結構不合理，自有資本偏少，主要依賴于債務資本推動高速增長，且流動性不強的存貨占了大多數，經濟下滑時，資金壓力非常大，雖然部分企業能夠依賴上市融資，但大多數企業主要通過銀行融資甚至地下金融維持現金流運轉，一旦現金流入不暢，馬上發生償債危機

短債長投現象嚴重，光伏行業需要重大投資，建設周期很長，今年上半年共新開電池生產線近百家，但與全年市場需求嚴重過剩，導致經營現金流遠低于預期目標，如果相關投資不能實現預期現金流的流入，那么勢必帶來巨大的償債壓力。

（二）收款風險

據統計數據表明，二季度末光伏行業的應收賬款周轉天數同比增長48%，其中業內各重要生產商的應收賬款周轉天數列示如下： 由此可以看到，除大全新能源因處于上游外，其他公司的周轉天數均有不同程度的增加，且絕對額處于高位，分析以來主要原因如下：1.賬期過長。2.由于歐洲債務危機的影響，所以客戶資金流不足，無法按時歸還借款。3.由于應收賬款核對不清以及質量問題帶來的應收款拖欠問題也十分嚴重。

（三）外匯風險

根據統計資料，2011年二季度，無錫尚德的外匯損失為5630萬美元，英利能源為2400萬美元，其他光伏企業均有不同程度的匯兌損失，究其原因，因為90%的銷售依賴海外市場（特別是歐洲市場），而歐元今年以來已經累計貶值了20%，帶來了巨量的匯兌風險，雖然企業也積極進行了外匯套期保值，但由于缺少專業的外匯專家進行操作，并不能完全覆蓋外匯風險，有部分企業還購買了外匯理財產品，但同樣由于缺少相關的經驗，無法判斷是否適合本企業，甚至在投行人員的忽悠下造成了虧損。

（四）投資風險

近年來，國內的企業紛紛了到國外投資的熱潮，但是往來投資很不順利，造成了大量的資金占用，有的甚至與外方發生糾紛，另外與外方的合作方式，法律手續不全，出了問題以后很難解決。

二、針對以上幾類的財務風險，主要的防范措施有以下幾個方面

（一）建立財務風險綜合預警體系

經驗告訴我們，企業陷入經營危機前是有征兆的，若能夠量化經營情況，即通過對企業內外部經營情況資料的分析，形成一定的財務數據指標，管理層據此可以預先得知企業將面臨的潛在風險，這就是企業的財務風險預警體系。組建財務風險評估和控制部門，光伏企業的各部門主管領導要對企業的經營現狀和生存的外部環境有清晰而全面的了解。對未來市場的變化嗅覺靈敏，能及時快速地察覺風險并制定應對方案。同時要對企業的管理人員進行專業而系統的風險識別、風險控制、風險管理的培訓，提高管理層的風險管理能力，樹立強烈的風險意識。只有管理層有了系統的風險管理理念，才能正確做出企業風險管理的戰略規劃，為企業具體工作的開展提供決策支持。

（二）完善風險管理的控制機制

1.光伏企業要加強規章制度體系的建設。根據企業風險管理框架的要求，以科學的風險控制理論、方法為指導，健全光伏企業內部風險管理制度，要對現有管理制度進行必要的反思。對制度上的缺陷要及時修正；對不合理的制度要改進；對多余的、重疊的要合理清理；對現有制度上沒有的風險管理措施需要補充，不斷完善制度體系。

2.定期進行風險的檢查。對企業的財務、生產經營情況定期進行調查，從中獲取風險信息，識別危險信號，以文件形式陳列可能的風險，把每次的風險考評納入部門各相關人員的績效考核。

3.風險模擬。檢驗風險管理水平和抗風險能力。定期確定風險主題，進行風險處理訓練，例如，必要時可以模擬一場財務風險，測試企業的抗風險能力。這樣不僅可以提高風險管理的快速反應能力，還可以檢測現有的制度是否合理，擬定的管理計劃是否切實可行等。