企業信用評估方法精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業信用評估方法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：企業信用評估方法范文
中圖分類號：F273
文獻標識碼：A
文章編號：1009-2374(2011)27-0001-04
一、概述
人類發展和科學技術演變的歷程表明，重大的歷史跨越和重要的科技進步都與思維創新、方法創新和工具創新密切相關。發達國家和新興工業化國家的創新實踐表明，其中善于學習和運用先進的“創新方法和技巧”，對提升企業的創新效率和效益，增強企業核心競爭力至關重要，創新能力已成為決定一個國家或地區經濟發展的根本因素。
2007年，由科技部、發改委、教育部和中國科協共同開展了系列創新方法工作，并在黑龍江、四川、江蘇等省開展技術創新方法試點。創新方法工作包括科學思維、科學方法和科學工具三個方面的內容，是從源頭上激勵企業創新活力，提高企業自主創新能力，建設創新型國家的一項重要工作，企業技術創新方法工作在當今中國被提到了前所未有的高度。
隨著企業技術創新方法的開展和技術創新方法試點省份的推廣運用，對企業技術創新方法應用成效進行評估，根據評估結果對企業技術創新管理總結成敗得失，明確改進方向無疑是一個最佳途徑。通過對企業技術創新方法應用成效評估，可以從根本上提高我國企業的技術創新水平和資源配置效率，并對整個企業績效管理水平的提升也有重要的意義。
二、文獻回顧
近年來，技術創新能力的評估指標體系日趨豐富。在企業技術創新評估評估指標體系設計中國內外一般遵循OECD(經濟與合作組織)所規定的《奧斯陸手冊》，手冊主要評估分析企業創新過程中的七個不同部分：創新目的、促進或阻礙創新的因素、創新數目、創新的新穎性和性質、創新對企業行為的影響、創新的擴散以及專門問題如專利等。
對技術創新能力評估研究較早的Steele教授，曾經用核對表的形式對R&D活動進行了評估。
Barton認為，企業技術創新能力的核心是由掌管技術的人創新管理、技術系統、管理系統的能力及企業價值觀組成。
Ransley和Rogers對企業的最佳R&D實踐進行了研究總結，提出了企業技術創新評估應考慮的7個方面：技術策略、項目的選擇和管理、核心能力、有效性、外部意識、技術轉移和人員。
這些指標雖然對企業技術創新評估起到一定的作用，但都比較粗略，而且是針對國家和企業創新能力的，不太適合企業技術創新方法應用成效的評估，對企業技術創新方法應用成效的評估指標體系需要進一步完善。
國內關于企業技術創新的研究，從20世紀80年代中期開始主要集中在技術創新能力上，主要代表人物有許慶瑞、傅家驥、魏江、項保華、王偉強、李廉水和關士續等。目前國內對企業技術創新評估主要包括兩個方面，即技術創新能力評估和技術創新績效評估，其中前者由于起步更早，研究成果也較多。
我國著名技術創新研究專家傅家驥先生按照企業技術創新的基本性質和基本過程、成功企業技術創新給予的啟示、企業技術創新調查和分析的結果把技術創新能力分解為創新資源投入能力、創新管理能力、創新傾向、技術創新研究開發能力、制造能力、營銷能力等幾方面，然后分別從這幾方面對企業技術創新能力進行評估。
吳運建、吳建中、周良毅從投入產出、知識的產生和交流、商業化以及分類測度四個角度對企業技術創新能力進行了評估。
魏江、郭斌、許慶瑞對技術能力和技術創新能力進行區分并建立了相應的指標體系，通過與行業先進水平進行比較來評價企業技術創新能力的高低。
曹崇延、王淮學將企業技術創新的能力分成了R＆D能力、生產能力、組織管理能力、投入能力、營銷能力、財務能力和產出能力等7個方面，對應于每個能力，分別設計了7個指標體系，共40個分指標，同時對每個分指標的內涵給予了設計說明。
戴冬秀、李睿、宋化民從技術積累、R＆D投入、生產消化新技術、銷售新產品能力等4方面選取了10項指標，對企業技術創新能力進行了評估。
上述研究為我國企業技術創新能力評估進行了有益的探索，但基于企業技術創新方法應用的成效評估少之甚少。為此，本研究依托科技部21世紀中心“技術創新方法輔助創新體系和推廣機制研究、培訓教材開發及成效評估”課題，構建我國企業技術創新方法應用成效評估指標體系，為我國企業技術創新方法推廣應用及成效評估的完善提供支撐。
三、企業技術創新方法應用成效評估指標體系的構建
評估指標是評估系統總體目標的具體標志，要對企業技術創新方法引用成效進行評估，必須確定評估內容及各個影響因素。企業技術創新方法應用成效評估指標體系是評估企業技術創新成效的基礎和依據，它通過一系列科學系統的指標衡量企業創新績效情況，是整個評估工作的核心。
(一)評估內容
企業技術創新方法應用成效評估的對象當然是應用了技術創新方法的各類企業。在評估企業技術創新行為過程中，應明確企業技術創新方法應用的成效，分析企業技術創新方法促進企業技術創新能力發展、競爭力提升和經營業績的作用機制，發現企業技術創新方法應用的優勢及不足，在評估指標體系的設計當中主要圍繞著這個問題展開。
(二)構建原則
企業技術創新方法成效評估是一個復雜系統的評價問題，在本質上是對“科技一經濟一社會”這一復雜系統運行機制和內部規律的深刻反映。評估企業技術創新方法應用成效，需要一套較好的指標。指標的選取、指標的數量、指標中主觀與客觀指標的比例，都會影響到評估結果的準確性。具體說，企業技術創新方法成效評估指標體系的建立應該遵循以下原則：
第一，科學性原則。指標選取的科學性是指該指標具有穩健有效的特點，能夠對成效的評估起到支持作用，數據的來源權威可信，指標本身與評估對象的關聯度大，敏感性強，指標體系的層次清晰。
第二，系統性原則。企業技術創新方法評估指標應從系統的角度，全面、綜合地反映被評估對象的整體情況，抓住主要信息，從企業自主創新的總目標出發，進行系統分解，逐層建立一個各有側重、相互聯系、系統集成的評價指標體系，從而保證評估的全面性與可信度。
第三，易操作性原則。指標的建立應該充分考慮數據獲取的難易程度、成本及質量的可靠性，盡量選取較為容易、獲取成本低且質量可靠的指標。并且在考慮數據獲得的難易程度和可靠性的同時，還要保證可以有效進行量化分析計算。
第四，平衡性原則。為體現企業應用創新方法成效的全面性，指標體系要兼顧多方面的均衡。例如，絕對指標和相對指標的結合，用絕對指標反映總量、 規模，相對指標反映速度、比重；科技、經濟及社會發展指標相結合，以綜合反映技術創新對經濟社會發展的作用；創新管理指標與創新效益指標的結合，以綜合反映管理效率等。
(三)指標體系
本指標在分析國內外企業技術創新能力的基礎上，結合企業技術創新目標，參考相關文獻資料和成功經驗，構建了企業技術創新方法應用成效評估指標體系。
企業技術創新方法應用成效評估指標體系由兩級構成，一級指標有技術產出、經濟產出、研發效率、創新管理水平4個，二級指標共有17個具體指標，見表1：
在整個指標體系中，將企業技術創新成效分解為技術產出、經濟產出、研發效率、創新管理水平四個方面，以此作為企業應用技術創新方法成效評估指標體系構建的基礎，現對這四個方面說明如下：
第一，技術產出。企業生產運營的主要任務是盡可能的把最先進的科技成果應用于新產品和新工藝的開發，找到一條符合本企業實際的投入盡可能少、獲得盡可能大的社會經濟效益的最可靠途徑，以保證企業目標的順利完成及實現。技術的先進程度，包括發明專利或關鍵技術的突破，都對企業技術創新活動成效有重要影響。
第二，經濟產出。沒有需求的技術沒有生命力，經濟產出反映的是社會接受企業創新產品的能力，體現著企業技術創新產品的市場開拓和市場占有。企業創新活動的經濟產出是企業各類資源投入轉化的價值形態，通過技術創新把生產出來的新產品或新工藝推向市場，以收回企業投入，并取得相應的社會經濟效益，這也是企業技術創新市場競爭力的現實體現。
第三，研發效率。企業的技術創新活動的一個重要方面是使企業生產研發的效率有所提高，從而使企業技術創新實施過程的品質得以提高。企業技術創新研發效率既是創新實施的表征和結果，也是企業技術創新的客觀尺度和主觀實力，體現創新實施的水平、質量以及競爭能力。企業技術研發效率主要從項目研發周期、成果轉化、單位R＆D投入的專利產出數量等方面來衡量。
第四，創新管理水平。技術創新離不開管理，創新管理是技術創新活動的基本保證。創新管理水平表現為企業發現和評價創新機會，組織技術創新活動的能力，技術創新成效顯著的企業應具有明確而實際的創新戰略和有效的創新研發機制。在本評估指標體系中，創新管理水平的各項指標幾乎都為主觀指標，采用1-5量表實現量化評價操作。
四、總結與討論
總的來說，對于企業技術創新能力評估指標，目前存在著許多不同的測度指標，對于這個領域也比較成熟，但是對于企業應用技術創新方法成效評估指標的探討卻非常之少。本文在前人理論與實踐研究成果的基礎上，查閱了大量國內外相關文獻，構造了企業應用技術創新方法成效評估指標體系，具有如下突出特點：
第一，在評估原則上，除遵循一般指標體系設計過程中所遵循的原則外，突出遵循系統性、可操作性、導向性和利于間接績效評價等原則。
第二，在評價體系內容上，基本涵蓋企業應用技術創新方法成效評估的各個方面，一級指標包括技術產出、經濟產出、研發效率、創新管理水平4個方面，二級指標再細化共17個具體指標。
第2篇：企業信用評估方法范文
【關鍵詞】民營企業；信用評價；方法
1.引言
民營企業信用評價體系建立的目的是為金融機構判斷是否給民營企業提供貸款做參考，而通過使用該體系能否保障金融機構降低風險，建立體系的方法的可靠性就成了關鍵。我國是從20世紀80年代引入企業信用評級的，經過30多年的發展，信用評價理論及應用都有取得了長足的發展，但我國企業信用評價方法沒有形成體系，目前應用的方法有傳統的5C法為代表的要素分析法（專家法）、簡單的財務比率分析模型、多元判斷分析模型、人工智能模型、模糊多目標多人評價方法、模糊數學法、層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡稱AHP）模糊綜合評判法等，其主要弊端在于：（1）評價方法單一，沒有形成體系；（2）沒辦法對建立的評價體系進行評價；（3）對該體系使用下對金融機構的風險無法估計，難以形成有效的問責。
而用資產評估的方法建立民營企業信用評價指標剛好能彌補上述單一方法的不足，其優點有：（1）自成體系；（2）在體系下各方法可以相互驗證和互補；（3）建立在抵押基礎上的評價指標降低了金融機構貸款的風險。資產評估發展到今天，已經形成了完整的方法體系，對于民營企業信用評價指標體系的建立具體可以采用民營企業整體資產評估的方法，比較客觀、公正、合理和科學的得出民營企業信用評價的指標。而這種民營企業整體評估的指標體系的建立能比較準確的反應民營企業的整體價值，作為抵押價值的參考，而抵押貸款無疑是金融機構風險最小的舉措，更容易為金融機構所接受。
2.資產評估方法在民營企業信用評價體系建立中的應用
根據資產評估三大原理，即替代原理、預期收益原理和生產費用價值論，常用三大方法及其衍生方法，主要有市場法、收益法和成本法。每個方法都可以獨立測算出民營企業整體價值，而三個方法測算出的結果又可以相互驗證，在不同經濟環境下，三個結果可以通過一定的數學方法進行處理得到公允的結果。特別是在某個方法里面指標無法采集或準確采集時候，而其他方法的指標又很容易獲得情況下得出民營企業信用評價的指標。
（1）市場法的應用
市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經過直接比較或類比分析，以估測資產價值的各種評估技術方法的總稱。評估思路為：尋找可比案例調整差異調整案例價格綜合確定評估值。其中調整差異時可以乘以調整系數也可以加減調整值。綜合確定評估值時可以用簡單算術平均，也可以用加權平均。
市場法的應用前提：①充分發達活躍的資產市場（公開市場）。需要有一個充分發達活躍的資產市場。資產市場上，資產交易越頻繁，與被評估資產相類似資產的價格越容易獲得。②資產及其交易的可比性（參照物）。公開市場上要有可比的資產及其交易活動。資產及其交易的可比性，是指選擇的可比資產及其交易活動在近期公開市場上已經發生過，且與被評估資產及資產業務相同或相似。
市場比較法的基本程序及有關指標：1）選擇參照物。①成交價必須真實。②至少三個交易案例。③與被估資產相類似（可以替代，即功能相同）。④成交價是正常交易的結果。⑤盡可能選擇近期成交的交易案例。2）選擇比較因素。不論何種資產，影響其價值的因素基本相同，如資產的性質、市場條件等。但具體到每一種資產時，影響資產價值的因素又各有側重。例如房地產主要受地理位置因素的影響，而機器設備則受技術水平的影響。根據不同種類資產價值形成的特點，選擇對資產價值形成影響較大的因素作為對比指標，在參照物與評估對象之間進行比較。3）指標對比、量化差異。根據所選定的對比指標，在參照物及評估對象之間進行比較，并將兩者的差異進行量化。例如資產功能指標，參照物與評估對象盡管用途功能相同或相近，但是在生產能力上、在生產產品的質量方面，以及在資產運營過程中的能耗、物耗和人工消耗等方面都會有不同程度的差異，將參照物與評估對象對比指標之間的差異數量化、貨幣化是運用市場途徑的重要環節。4）調整差異。市場途徑是以參照物的成交價格作為估算評估對象價值的基礎。在此基礎上將已經量化的參照物與評估對象對比指標差異進行調增或調減，就能得到以每個參照物為基礎的評估對象的初評結果。初評結果的數量取決于所選擇的參照物個數。5）綜合分析確定評估結果。運用市場途徑通常應選擇三個以上參照物，就是說在通常情況下，運用市場途徑評估的初評結果也在三個以上。按照資產評估一般慣例的要求，正式的評估結果只能是一個，這就需要評估人員對若干初評結果進行綜合分析，來確定最終的評估值。在這個環節上沒有制度規定，取決于評估人員對參照物的把握和對評估對象的認識，再加上評估經驗。當然，假如參照物與評估對象可比性都很好，評估過程中沒有明顯的遺漏或疏忽，采用加權平均的辦法將初評結果轉換成最終評估結果也是可以的。
通過市場法的原理，運用市場法建立民營企業信用評價體系需要找出三個以上最近交易過的同類企業，并對這些企業和相關情況和交易情況進行詳細了解，選擇出比較因素，建立相關影響企業價值的重要指標體系，通過比較和量化差異，就可以得出企業的價值。
（2）收益法的應用
收益法是指通過估測被評估資產未來預期收益的現值來判斷資產價值的各種評估方法的總稱。即依據資產未來預期收益，經折現或本金化處理來估測資產價值。
第3篇：企業信用評估方法范文
在此背景之下，企業對信用管理人才的 需求大增，但我國信用行業卻一直存在著人才缺口。據中國市場學會統計，今后10年內，中國內地將至少需要50萬信用管理人才。根據上海市緊缺人才辦公室報告，到去年為止，上海信用服務行業從業人員僅500余人，每年有數千人的人才缺口。
市場前景總體看好
信用評估是一項專業性很強的工作，對從業人員的素質要求相當高。從業人員既要有全局的、宏觀的經濟概念，又要熟悉具體的專業知識，還要有很強的法律和政策意識。
信用評估最早產生于美國。在上世紀20年代之前的相當長一段時期，美國的資本市場高速發展，隨著各類債券的大量發行，投資人面臨著極大的投資風險，在這種背景下信用評估應運而生，其從業人員即為信用評估師。
目前，信用評估師在我國還屬于一個新興職業。
各類征信機構急需大批掌握征信技術的專業人員，各級政府也需要大批熟悉信用體系建設和信用監管的公務員，他們都需要提高職業素質和從業技能，信用評估和信用評估師因此應運而生。
不過，我國信用評估正處于規范和發展階段，市場前景總體上雖看好，但是評估方法不一，評估機構良莠不齊，大都是采用傳統的一套方法針對不同行業的企業，針對性不強。
其實，要評估某行業企業的信用狀況，只有把許多和本行業企業有機聯系的信用評估內容綜合在一起，才能綜合判斷信用狀況的全貌。只有這樣的評估方法才更科學，才能被外界認可。鑒于我國信用市場急需大量信用評估師，這方面的培訓已在進行。
熱門證書剛剛起步
隨著我國信用市場開放，外資信用評估公司將不斷進入國內市場，勢必帶來大量的人才需求。
各類征信機構急需大批掌握征信技術的專業人員，各級政府也需要大批熟悉信用體系建設和信用監管的公務員，他們都需要提高職業素質和從業技能。
如果在目前國內專業人才匱乏的狀況下獲得相關資格證書，無疑給自己增加了職場競爭籌碼。
信用評估師在我國還只是剛剛起步，北京、上海等地也剛開始，這方面的人才比較稀少，收入也只是中等，月薪大約3000至6000元。
去年，上海已有37人從“信用評估分析師”(高級)首期培訓班順利結業，獲得緊缺人才崗位資格證書，我國首批信用評估體系的專業人才就此誕生。建立一個規范化并和國際接軌的個人信用制度體系已成為一個亟待解決的重要課題，可以預見，信用評估分析師的職業前景必將廣闊。
考證鏈接
適合人群：各級政府的信用體系設計、規劃和管理人員；政府工商行政管理部門從事信用監管工作的公務員；在其他政府部門從事信用監管工作的公務員；資信評級機構的業務和技術人員；承擔區域或城市信用體系建設工作的專業機構工作人員；信用評估機構的業務和技術人員、征信機構的信用管理咨詢人員；從事信用管理專業教育的大專院校教師和研究人員；有志從事本行業（專業）的人員。
培訓內容：包括信用建設相關法律法規、企業信用管理（包括合同信用管理制度）、信用評估理論與實務等內容。
主要課程：企業誠信基準和企業信用制度的建立、企業誠信評估建模的基本原理、企業誠信評估指標體系、企業誠信信息的采集與處理、企業誠信評估模型的建立、企業誠信評估模型的檢驗、實施與修正、對誠信評估機構進行評估與監管。
證書等級：職業證書共分初、中、高三個等級。
證書頒發：考試合格者由國家勞動和社會保障部中國就業培訓技術指導中心頒發《全國信用評估師職業崗位證書》。
附：培訓內容：包括信用建設相關法律法規、企信用管理（包括合信用管理制度）、信用評估理論實務等內容。
第4篇：企業信用評估方法范文
[關鍵詞] 中小企業；資信評估；評估指標
[中圖分類號] F830. [文獻標識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)09-0129-03
[作者簡介] 郭 瑛，贛南師范學院商學院副教授，研究方向為企業管理；(江西 贛州 341000)
余 波，農行江西省分行國際業務部副總經理、經濟師，研究方向為國際金融。(江西 南昌 330008)
一、研究與建立中小企業資信評估體系的意義
企業資信評估，全稱是資信評估機構對企業的資信(信用)狀況進行的評估(評級)，具體是指由專門的資信評估機構，根據“公開、客觀、科學”的原則，以相關的法律、法規、制度和標準為依據，通過建立科學的指標體系，采用定量與定性相結合的技術方法，對各類企業整體上的按期履約能力進行綜合分析和判斷，并用簡潔直觀的文字符號對其資信(信用)程度進行揭示的一種評價活動。資信評估是一般由社會上獨立的專業資信評估機構根據“客觀、公正、誠信”的原則，按照一定的方法和程序，對評估對象的信用行為進行的審查評價活動。它有利于維護經濟運行秩序、防范貸款風險、營造良好的市場信用環境；有利于降低市場交易成本、引導社會資源及資金優化配置。
(一)對企業自身發展的意義
1.有助于中小企業拓寬融資渠道，降低融資成本。一般來說，經資信評估體系評估后，信用等級越高的企業對投資者的吸引力就越大，同時也可以增強企業自身融通資金的能力，拓寬企業的融資渠道，降低企業融通資金的成本，從而提高企業的經濟效益和償債能力，形成良性循環。如人民銀行杭州中心支行從2000年到2003年連續四年在杭州市對信用AAA級的部分企業進行了承兌匯票優先再貼現試點與推廣，為部分企業拓寬了融資渠道，降低了融資成本。
2.有利于促進中小企業改善經營管理，增強信用意識，為企業對外投標，擴大經營規模，提高市場競爭力創造有利的條件。通過對企業統一和客觀評價的評定與比較，一方面使企業了解自身的優勢和不足，督促企業發現問題，加強和改善經營管理，有效使用所籌集的資金；同時通過資信評估，也可使企業了解同行和合作伙伴的信用情況，降低企業信息的收集成本。也有利于幫助企業信用觀念的樹立和提高，從而促進全社會崇尚信用，自覺遵守信用規則。資信評估為部分信用等級高的企業在項目招標、投標，經濟合同談判等方面發揮了越來越大的作用。
3.有利于樹立良好的企業信用形象，提升企業自身的商譽，打擊和警示失信者。如目前金融機構普遍對AAA級企業實行信用授信制度，同時對失信企業或個人起到了警示效應，保證了信貸資產的安全和完整，起到了防范和化解信用風險的作用。
(二)對市場經濟發展的意義。現代市場經濟是建立在法制基礎上的信用經濟，維持和發展信用關系，是維護市場經濟正常運行的必要前提。在我國社會主義市場經濟體系建設過程中，企業信用缺失的嚴峻形勢已成為制約我國經濟增長、影響資源配置效率的重要因素之一，資信評估的作用越來越明顯。尤其是在我國加入WTO后，金融市場、資本市場的市場化和國際化進程不斷加快的過程中，資信評估對促進經濟發展的意義是十分顯著的。
(三)對相關信息使用者的意義。資信評估客觀地評估了經濟主體的資信狀況，通過信息披露，降低了投資者與經營者之間的信息不對稱，規范了投資者的經營行為，保護了投資者的利益。資信評估機構是站在第三者獨立身份的立場，專業化地為金融機構貸款、擔保機構擔保以及其他資金往來供應者提供資金供應決策的參考信息，可以減少資金供給的盲目性，提高資金供給的透明度。從國際資本市場上看，證券公司(投資銀行)承銷證券，社會投資者在決定是否投資時，很重要的一個因素取決于該對象的資信狀況。
二、目前我國中小企業資信評估體系的現狀
1.中小企業信用體系不健全導致信用喪失。一方面作為市場經濟主體的中小企業逃廢銀行債務行為屢禁不止，嚴重影響了銀行的資產質量和經營效益，扭曲了正常的社會信用關系，給社會經濟和金融業的發展帶來了嚴重的不良后果，對中小企業的發展帶來負面影響。另一方面，我國中小企業未能得到寬松積極的政治經濟環境，普遍存在融資困難，民間富裕資本過于集中在各大商業銀行，而由于運行機制等原因，銀行向中小企業放款成本高、風險大，形成銀行放款難的局面。因此，建立健全中小企業的信用評估體系，降低融資過程中銀行、企業、監管部門相互之間的信息不對稱程度，是解決銀行缺乏贏利放款對象、中小企業發展資金籌措困難這一“兩難”問題的關鍵所在。
2.專業評估機構業務單一且管理混亂。目前，國內開展的評估主要有企業長期債券信用評估、短期融資券評估、企業評估或貸款企業評估，證券公司、信托投資公司等為銀行開展的評估。近年來，我國部分城市開始通過第三方機構解決信用評估問題，在沈陽、上海、北京等地成立了資信評估公司。資信評估公司主要針對企業進行信息收集、通過市場化方式進行信用評估及推廣應用。我國的資信評估主要是以各大商業銀行自行制定的體系為主，主要進行企業信用評級，特別是企業信貸、結算等業務的信用評級。由于體制遺留問題銀行擺脫不了行政的束縛，金融政策隨著政府的偏好變化而變化，企業和銀行的經營面臨著極大的不確定性；絕大多數評估機構內部管理相當混亂，評估體系形同虛設。
3.評估機構的評估技術落后、可操作性不強。目前常用評估模式主要有：專家判斷法(5C法)和綜合評估法。5C法即從品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形勢(Cycle Condition)五方面作出判斷，該方法不適合我國中小企業的信用評估，因為我國的中小企業存在規模小、資金少、管理制度化水平落后等問題，在品格、資本、抵押品等方面無法與大企業相比。綜合評分法是對專家判斷法的修正和優化，它通過定性分析與定量(財務)分析的評估辦法，將企業的信用用通俗易懂的指標和符號表現出來。我國中小企業財務制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企業和上市公司、大企業實行一樣的會計制度和財務公開制度也是不可行的，說明綜合評估法也不適合我國中小企業的資信評估。除此之外，中小企業的競爭力相對較弱，市場空間較之大企業更小，企業自身不能擁有較大的市場份額，產品需求的可預測性較大企業更弱等等，而且中小企業是勞動密集型的企業，一般利潤空間不大，行業盈利能力取決于勞動力成本或勞動力市場狀況，一定程度上也影響了企業的可信任度。
三、原因分析
1.缺乏明確的專門針對中小企業信用評估的法律規范，導致中小企業信用評估行為和評估結果得不到有效的法律保護。企業資信評估機構屬于社會中介機構，自身并沒有行政權力強制企業進行信用評估。此外，諸如評估收費、市場準入與退出、評估信息的采集及行業監管等許多方面的合理合法性還缺乏明確的法律支撐和規定。對中小企業信用評估結果的有效性及使用責任認定的法規建設也有待加強。
2.中小企業資信評估缺乏統一的行業規范。不同的企業資信評估機構的評估方法、評估流程、評估思路存在較大的差異，由于我國中小企業的資信評估體系的研究起步較晚，在發展過程中受國外評估機構的影響很大，沒有結合我國的國情及具體評估對象的實際情況進行信用風險分析，進而影響了評估結果的科學性和有效性。由于評估機構不能自主研發信用服務產品，在評估行業市場競爭日趨國際化的情勢下，我國評估公司評估結果的公信力受到發達國家評估機構的挑戰，市場份額也不斷被國際信用等級評估機構爭搶。
3.中小企業資信評估機構缺乏專業的人才，從業人員的執業素質偏低。資信評估行業是人才和技術密集型行業，企業的信用分析涉及不同的業務類型、不同的行業背景、不同的法律環境，需要大量的各個相關行業的復合型人才。而目前國內的一些評估機構往往規模偏小，難以滿足社會上對信用產品以及產品質量的需求。此外，由于市場規模有限，造成評估機構利潤空間小，難以吸引高層次人才進入評估行業。現有的從業人員往往缺乏足夠的專業培訓機會，難以提高評估的水準。
4.中小企業的資信評估行業的監管體制不完善，行業的自律機制有待加強。我國的信貸征信業明確由人民銀行負責領導和管理，資產評估業由國有資產管理委員管理，而其他一些機構，如信用擔保公司、信用調查公司等仍沒有明確的主管部門，監管體制的缺失導致了資信評估行業秩序的混亂。再加上資信評估行業還未能形成自律協會，評估操作規范指南及行業職業道德的制定也尚未形成。評估機構權責不對等，評估結果失效問責機制缺失，削弱了評估結果的公信力，阻礙了評估行業的進一步發展。
5.信息不對稱，評估機構無法核實企業資料的真實性。評估機構獲得的企業數據主要是依靠企業自己提供，評估信息屬于單向傳遞，評估機構無法在短時間內核實企業財務狀況及評級材料的真實性。
6.評估機構的評估技術落后，不能充分反映企業真實的資信等級。資信評估雖然是從定性和定量兩個方面進行的，但構成的指標體系不夠完善，特別是缺少適合中小企業信用評估的評級指標和評估辦法。
7.評估理念發生偏差。資信評估是對中小企業償還債務能力及意愿的分析。從理論上講，資信評估的服務對象應該是被評估者的交易對手(或者說是授信者、投資者)、監管者，從而方便這些授信者、投資者，但在我國，評估機構為了業務發展和生存的需求，往往不自覺地強調為被評主體服務，并且在評估過程中也是圍繞著被評企業的需求，忽略了為投資者服務的基本原則。
8.沒有跟蹤檢測，評估缺乏靈活性。資信評估只是對企業一定時期內資信狀況的表述，資信狀況好，資信等級高，只能證明某個階段的企業狀況，評估機構應對被評企業進行跟蹤檢測，對獲得高等級資信后有違信行為的企業進行披露，并及時調整企業的資信等級。
四、建立和健全我國中小企業資信評估體系的措施
(一)加快立法，為資信評估發展創造良好的環境。首先，要以明確法規認定以政府職能部門為主體的信用評估監管體制，明確中小企業資信評估的監管主體，便于統一對評估行業進行指導和管理；其次，要以立法的形式明確中小企業資信評估的地位，規定其范圍和用途，加強企業資信評估機構本身業務經營的法律法規的建設，包括信用評估機構的準入、考核、自律監管等法律規定，企業資信評估的原則、程序、方法的法規要求，以及企業資信評估機構應該承擔的法律責任等等；第三，建立企業信用法律制度，使企業的生產經營、產品銷售、資金狀況等信用資料有效的公開，為社會資源的有效配置提供依據，降低企業的交易成本，提高效率；第四，繼續加強經濟立法工作，打擊中小企業惡意逃廢債務的行為，讓失信的企業付出代價，在全社會范圍內以法制來維持經濟秩序，創造誠信氛圍。
(二)建立科學的評估指標和評估方法。中小企業資信評估與一般企業資信評估既要有共性，但也應該體現其自身的特點，通過借鑒國際上成功的資信評估經驗，中小企業的資信評估內容應包括：1.素質要素。包括管理素質和人員素質，特別是管理者的道德品質、業務能力、應變能力、診斷能力以及開拓能力。2.財務要素。主要用來評價企業資產的安全性、收益性和流動性，其中安全性是信用的基礎，收益性是信用的保證，流動性是信用的表現。3.創新要素。中小企業要想在市場中站穩腳，并有所發展，就必須在經營靈活的基礎上不斷創新，以適應激烈的競爭。4.環境要素。主要分析經濟環境及其發展前景，包括宏觀和微觀兩個方面。宏觀環境主要包括：產業政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、經濟周期、市場走向等；微觀環境主要包括：管理條件、管理手段、企業凝聚力、管理制度、人才培訓等。5.風險要素。一般來講，中小企業的經營風險和財務風險要高于大型企業，因此，評價中小企業信用應將風險信用納入指標體系。考慮到我國中小企業的特點，借鑒大型企業評估的經驗，參照國外指標體系的設置，本文建立了一套從我國中小企業實際出發，切實可行的評估指標體系。
這套評估指標體系當中的創新能力是一項重要的指標，作為國家技術創新體系的重要組成部分，中小企業技術創新能力的提高，對于一個國家維持其在全球市場上的競爭力和保持經濟的可持續發展至關重要，各國政府紛紛采取措施鼓勵和扶持中小企業的發展及其技術創新活動。隨著社會和經濟的發展，綠色技術創新越來越引起人們的興趣，得到人們的認同和推行。綠色技術是指能減少環境污染、降低和節約原材料與能源使用的技術、工藝或者產品的總稱。中小企業可以根據科學有效的評估指標體系衡量自身的信用等級，從而選擇金融機構，達到降低籌資成本，優化資金投向和提高資金利用效益的目的，以期更好地發展中小企業。
(三)加強企業管理人員信用的建設。中小企業多數為業主制、合作制等組織形式，所有者(經常也是經營者)一般承擔無限連帶責任，個人信用與企業信用緊密相關，不應割裂開來。我國中小企業的資信評估可以合理利用個人信用體系建設的成果，在企業信用評估上引入業主和主要經營者的個人信用信息，這不僅是評估企業主觀的還款意愿的主要信息，也是評估其還款能力的一個重要因素。
(四)加強資信評估人才隊伍的建設。資信評估活動的專業技術性、主觀判斷性較強，對從業人員的知識、經驗和能力的要求較高，而我國企業資信評估業專業人才匱乏，影響了資信評估業的發展，因此，要大力加強資信評估業人才隊伍的建設。可從以下幾方面著手：對企業資信評估人員實行資格準入制度，對任職資格做出明確的規定，對想進入資信評估業的人員推行資格考試制度，同時建立企業信用評級人才分級考核晉升制度，企業資信評估機構還可以考慮聯合地方高校，共同設置對口專業，進行專業人才的培養，對在職的人員實行定期的培訓，提高從業人員的業務水平。
(五)完善中小企業的信用管理制度
1.建立中小企業的信用管理部門。中小企業在日常管理中應把信用管理作為一項基本管理職能列入管理體系當中去，同時還要建立并協調信用管理部門和其他部門的關系，建立信用管理人員的培訓制度，提高企業的信用管理水平，提升企業的整體信用和融資能力，增強企業的市場競爭力。
2.加強客戶信息的管理。客戶信息的采集不僅是企業信息管理的要求，更重要的是對企業業務人員做好銷售工作的要求。客戶信息管理制度包括：按業務流程填寫相應的客戶信息表格；根據收到的各類客戶的信息建立客戶檔案；制定客戶的考評制度；企業內部各部門分工明確，在客戶信息管理上各部門應有明確的分工和協調。
3.加強中小企業信用風險的控制。中小企業要有效地實施對客戶的信用風險控制，必須就本企業的信用政策制定一套全面的風險控制方案和措施，有效的風險控制可以最大限度地減少客戶可能給企業帶來的風險和損失。比較有效和典型的風險控制方法有：控制發貨；監督和檢查客戶群；對客戶的信用額度定期審核；發現客戶有不良征兆時暫停貿易，及時收回發出的貨物或停止發貨；定期或不定期尋訪客戶，搜集客戶信息；企業在商品售出后置留它的所有權；堅持額外擔保，最低限度的擔保是開立商業票據，一旦不能兌現時就可停止交易。
參考文獻：
[1]馬萬銘，王富煒.我國資信評估體系的現狀及存在問題的研究[J].科技與經濟，2006，(4).
[2]趙紹光.中小企業信用評估指標體系的研究[J].長春師范學院學報，2005，(1).
[3]徐巖松.金融創新破解中小企業融資瓶頸[J].江西金融職工大學學報，2005，(3).
[4]崔金紅，陳進.我國企業信用評估體系的發展[J].國際商務―對外經濟貿易大學學報，2004，(4).
[5]楊映忠.論建立和完善個人信用體系[J].湖南財經高等專科學校學報，2005，(3).
[6]劉繼忠.資信評估概論[M].北京：中國社會科學出版社，1994.
[7]吳晶妹.信用評估[M].北京：中國審計出版社，2000.
[8]俞建國，吳曉華.中國中小企業融資[M].北京：中國計劃出版社，2002.
[9]鐘楚男.個人信用征信制度[M].北京：中國金融出版社，2002.
第5篇：企業信用評估方法范文
中圖分類號：F740.44
文獻標志碼：A
文章編號：1000—8772（2015）19-0054-02
一、電子商務環境下信用評價模型的構建
（一）權重比率的計算
選擇n位分析者進行觀點闡述，然后利用層次分析法布局數學矩陣。對于n位分析者而言，面前的待分析目標信息體被分成不同層次的元素。比如，分析企業債務清償能力的關鍵要素，首層分析目標為債務清償能力。次級分析目標為企業資產負債率、主營業務收入、凈資產、存貨等指標。再次級將針對次級要素，逐一分配要素，比如構成企業的負債總額、資產總額等。根據此項架構，由分析者評判出元素間的重要程度。
構建矩陣模型中，f表示分析者，g表示層次分析中的目標及構成總目標的各個子目標。于是得出公式，其中，fi表示第i個分析者；fmfn表示分析者fi針對要素m與要素n之間的判斷指數比較值；gm*gn表示目標要素的范圍。fm與fn之間的判斷指數由fm/fn求得，計算過程可以進行互相倒置，即倒置后的兩種運算結果互為倒數。
用fmfn表示m針對n要素的重要程度，可以通過得數大小來具體體現兩種要素比較下的判斷指數。
利用集合平均法進一步運算。假設分析者提出的觀點有價值，則推導出
，將上述公式所得向量W進行歸一化運算，以每一分量的得數作為分子分別除以總量，計算出每位分析者的分析結果在總量分析結果中所占的權重比率，
檢驗經過計算得出的權數結果的客觀可靠程度，
參考文獻數據，檢查Pfi的得數，實行一致性檢驗。若Pfi小于0.1，則認為判斷權數的客觀性符合普遍性標準；若得數大于或等于0.1，則說明結果可參考性不足，需要追加運算做出調整，直至結果降至0.1一下。
基于聚類分析法，對分析者之間各自的分析結果的權重得數做出整合和篩選。目的是選擇符合整體趨向的有意義判斷指標。由層次分析法得出的矩陣數列
推導出整體判斷權重的矩陣
。式中，fm表示第m位分析者對第m行目標的分析權重，fn表示第n為分析者對第n行目標的分析權重。通過匯總矩陣的計算，得出所有分析者的整體量化指標Df。再用得出的Df值與固定的閥值作比較，去除偏離閥值較大的分析者判斷權數，保證判斷結果符合整體一致性原則。
通過層次分析法、聚類分析法得出的整體及子系統的判斷指數，進行區間化計算后，將指標值進行加權平均處理。即得出企業信用度指數：D=
。式中，Wj表達目標的權重值；Wji表示指標的權重值；Xj則表示區間化計算后的指標得數。
（二）根據計算結果進行評級
企業的信用等級主要包括三A、二A、A、三B、二B、B等級別，根據Xj的指標得數對應不同等級區間的指標級別設置，判斷出企業的信用等級。例如，Xj得數大于0.9（小于1）的企業，被視為信用等級AAA級企業。債務清償能力優秀，在與其進行債務合作交易中能夠獲得較可靠的保障。
二、企業信用評級體系的注意事項
（一）評估元素的清晰化
通常，企業的信用水平通過環境、基礎、動力、表現四個信用方面來體現。基礎要素是企業內部的信用決定性要素，包括企業的財務報表體現出的情況指標分析；表現要素是企業在信用經濟合作中的歷史記錄，表現要素也是權重指數較高的信用決定元素；環境要素是對于政策、行業市場前景、電子交易平臺的設備情況等外在條件進行的分析，企業的經營狀況深受外在環境影響所以必須清晰環境元素信息；動力元素旨在分析企業未來發展狀況，通過對未來盈利能力的預測來推算未來債務清償能力等指標。
（二）評估指標的精細化
企業信用指標是評價企業綜合能力的標尺，在評價的過程中不能用片面的標準摻雜主觀的臆斷進行評判，必須通過客觀的運算，得出全面化的指標，參照國內通用的指標參數來衡量企業的綜合信用水平。在計算的過程中要嚴格細化每一個具體步驟，例如決定企業盈利能力的因素中，財務報表內的營業收入起到直接影響作用，客戶結算進度、回款進度指標則起到間接影響作用。在這些因素中，各個單項所占的權重比例不同，不能采用簡單的平均數分析法來計算，需要加權指數后計算出每一項在總體指標中的影響程度，進而采用加權平均的方法合理地分析企業的綜合信用指數。
（三）評估方法的全面化
多元統計、人工智能、期權理論是目前信用評估的主要方法。其中多元統計包括判別分析、回歸分析、Probit模型等；人工智能評判方法主要采用神經網絡等方法。定性分析法的判斷結果主要取決于評估者的個人經驗，具有比較高的個人主觀性，定量評估法則側重客觀分析。在企業信息評級實踐中，要根據具體的情況決定采取哪種評估方式。
結語：
電子商務平臺為企業的商務發展提供機遇也同時提供了挑戰。電商中小企業在享受新型交易模式帶來的便捷的同時，也容易出現多元化的信用危機。交易機構在信用監管方面，必須加大企業信用評判機制的構建，避免由于評級架構的不完備而為企業帶來不合理的評級結果，讓中小企業電子交易模式下的發展受到制約。
參考文獻：
[1]李菁苗.電子商務環境下中小企業信用評價[J].系統工程理論與實踐，2012（03）.
[2]何娟.電子商務環境下的我國中小企業信用評估體系構建[D].西南財經大學，2012.
作者簡介：胡念（1981-），男，湖北天門人，本科，教研室主任。研究方向：互聯網中小企業。
第6篇：企業信用評估方法范文
關鍵詞：中小企業；信用風險；模型
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年7月3日
引言
作為市場經濟的活力之源，中小企業支撐著國民經濟“半壁江山”。隨著近年外部市場及金融環境趨緊，中小企業發展面臨諸多挑戰，最突出的就是信用風險導致的融資困難。中小企業融資渠道狹窄，銀行信貸是其主要融資渠道，但由于信息不對稱造成的逆向選擇和道德風險，使銀行對中小企業有惜貸趨勢。因此，破解中小企業融資困難的關鍵首先在于完善中小企業各類信用數據庫，為銀行信貸提供數據支撐；其次要立足國情，學習先進測量技術，開發適合中小企業特點的信用風險度量方法，構建信用風險識別、評估模型，系統評價企業信用風險，改變企業與銀行信息不對稱的現狀，破解中小企業融資困境。信息系統的建設與共享是一項長期而艱巨的任務，目前我國已經認識到數據庫在中小企業信用風險管理中的重要性，人行征信中心的企業信用信息數據庫已經逐漸成熟，司法、環保、社保、質檢等中小企業信用數據已經逐步共享完善。所以，目前當務之急是合理設計中小企業信用評價模型，為銀行信貸提供技術支持，降低信用風險。
一、傳統信用風險度量模型分析
傳統信用風險分析評估方法已相當成熟，在國內外銀行信貸決策中應用較多，主要包含專家制度法、信用評級法、信用評分法。
（一）專家制度法。20世紀70年代前，企業信用風險評估主要是銀行專家依據品格、資本、償付能力、抵押品、經濟周期等5C要素進行主觀判斷，后來衍生出5P模型（個人因素、目的因素、償還因素、保障因素、前景因素）和5W模型（借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款）。縱觀這三種模型，都是定性分析，無法量化風險水平，而且嚴重依賴專家的主觀判斷，這會造成銀行信貸決策作風盛行，降低銀行在金融市場中的應變能力，同時專家制度在對借款人進行信用分析時，難以確定共同遵循的標準，造成信用評估的隨意性和不一致性。
（二）信用評級法。信用評級法是美貨幣監理署開發的，該方法將現有貸款安全級別分為5類：正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，后來細化為10類：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D（標注普爾）。評級后再根據級別提取不同貸款準備金率。
（三）信用評分法。和前兩種方法相比，信用評分法是一個量化法，最著名的模型就是Z計分模型（Z-score）：它的基本思想是利用數理統計中的辨別方法分析銀行的貸款情況，建立一個可以在最大程度上區分信貸風險度的模型，得到最能夠反映借款人的財務狀況的好壞，具有預測和分析價值的比率，從而對企業進行信用風險狀況評估。模型如下：
Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5
變量解釋：
X1=流動資本/總資產；X2=留存收益/總資產；X3=息稅前收益/總資產；X4=優先股和普通股市值/總負債；X5=銷售額/總資產=主營業務收入凈額/總資產。
判斷準則：
Z
Z-score模型主要是利用財務指標進行加權平均，該模型有2大缺陷：①企業財務數據反映的是過去的信息，利用這些數據進行風險度量的結果也只是對過去風險水平的測量；②中小企業多半不是上市公司，財務指標原始數據獲得困難。
二、現代判別法
（一）統計模型法。統計模型法是典型的定量評級法，根據中小企業信用數據，統計模型，計算其違約風險的大小常見的有Logit模型和Probit模型。
1、Logit模型。Logit模型是通過一個取值為0和1之間的 Logistic函數來進行二類模式分類。不要求數據滿足正態分布，這是其最大優點；另外，自變量、因變量之間不是線性關系，模型如下：
p=
s=c0+ckxk
xk（k=1，2，…m）為信用風險影響變量（多為企業財務指標），ck（k=0，1，2，…，m）為技術系數，通過回歸估計獲得。回歸值p∈（0，1）為中小企業信用風險分析的判別結果。如果p接近于0，則被判定為“差類”企業；若p接近于1，則被判定為 “好類”企業。即p值離0越遠，企業違約風險越小；反之，違約風險越大。
2、Probit模型。Probit模型假定誤差項服從標準正態分布，樣本企業的債信質量得分也服從標準正態分布。模型如下：
Yi*=βnχin+εi=XiB+εi
Xi與B分別為解釋變量與回歸系數構成的向量；Yi*為樣本公司有財務危機的傾向。當Yi*>0時，表示樣本企業有債務危機傾向；當Yi*
統計模型確實可以憑借統計分析提供有參考價值的依據，比較容易在評級效果上取得一致性。但存在兩點缺陷：①缺乏有力的理論基礎支持區別函數中的權重及自變量。在信用評分模型中的權重及自變量通常只能維持短期的穩定狀態，特別是當金融市場發生變化時，其他的財務比率也許在解釋違約風險概率上容易造成預測模型的不穩定。②模型忽略了難以計量但又重要的因素，如借款人聲譽。
（二）人工智能法。人工智能法主要包含專家系統和神經網絡。
1、專家系統。專家系統其實是模擬專家運用知識進行推理的計算機程序，將專家解決問題的推理過程再現從而成為專家的決策工具或為非專業決策者提供專業性建議。專家系統一般采用歸納推理法，分析一系列案例，發現其規律。歸納推理有兩種途徑：一是利用大量案例信息來發現規律的信息驅動型；二是利用先驗模型指導來發現規律的意識模型驅動型。利用計算機的人工智能法大大降低了風險評估的難度，但是專家系統中知識的獲取始終是瓶頸，極大地影響著專家系統在信用分析領域的應用前景。
2、神經網絡（PNN）。神經網絡是一種具有模式識別能力、自組織、自適應、自學習特點的計算機制，該方法主要將知識編碼用于整個權值網絡，具有包容錯誤的能力，同時對數據的分布沒有嚴格要求，也不必要詳細表述自變量與因變量之間的函數關系。該模型原理是通過神經網絡的分類功能進行信用風險分析的。首先找出影響分類的因素，作為PNN的輸入量，然后通過有導師的或無導師的訓練形成神經網絡的信用風險分析模型，用于新樣本的判別。
三、結論
信用風險度量方法大致經歷了從定性到定量；從指標分析到模型分析；從財務指標分析到資產市場價值分析；從只考慮公司這個微觀客體到把宏觀經濟因素考慮在內。考慮到我國中小企業大部分為非上市公司，Z-score模型無法普遍推行使用。另外，我國中小企業信用數據庫尚不成熟，歷史信用數據積累少，質量較差，當前運用現代信用風險度量技術評估我國中小企業信用風險尚不成熟。但是，目前銀行單獨使用傳統分析法，將大部分資金匱乏的中小企業拒之門外，逼迫中小企業求助民間貸款，年利息高達30%。“貸款越來越少，利息越來越高”成了中小企業發展的罩門。因此，度量中小企業信用風險的最有效辦法是將傳統方法與現代判別法相結合，同時載入財務數據與非財務數據，進行多元統計分析。
主要參考文獻：
第7篇：企業信用評估方法范文
【關鍵詞】資信評估理論 石油項目管理 等級評估 指標體系設計 應用情況
中圖分類號：F407.22 文獻標識碼：A
1 資信評估理論的定義、特點及現狀
通常來講，資信評估指的是獨立（或中立）的法人評估機構在受評估客體的委托下，根據相關的法律法規、制度及標準化的規定，通過一定的程序和方法，對評估客體進行分析研究，并橫向比較和綜合評價評估事項的參數值，從而審核和評定評估事項相應的經濟承諾能力和可信程度的一種活動。在分析研究評估客體時，一般資信評估理論是研究評估客體的信用記錄、經營水平、財務狀況以及所處外部環境等因素，具有設計簡潔形象性、評估事項可比性、服務對象廣泛性、評估內容全面及公正，以及具有社會信用基礎等方面的特點。
根據資信評估理論的發展現狀來看，資信評估理論作為現代市場經濟運行機制不可取代的組成部分，其發展特點主要體現在資信評估方法和各類機構資信評估指標體系的設計上。在資信評估方法上，當今的資信評估理論實現了專家主觀判斷法向基于統計學、運籌學、現代金融的專家判斷法、綜合評估法和信用評分模型法等方式的轉變。在各類機構資信評估指標體系上，當今的資信評估理論主要是由公司、企業等各類機構評估指標構成，在資信評估等級劃分上具有鮮明的代表性。
2 資信評估理論在石油項目管理中的等級評估方案設計
2.1 等級評估程序
2.1.1 前期準備
在資信評估理論實施的前期準備階段，首先應該由石油項目管理人員、項目評估專家等成立項目評估小組，由評估專業人員擔任事項評估負責人，在此基礎上，由評估小組制定等級評估方案、提供等級評估資料收集的清單。
2.1.2 收集、整理資料
石油主管部門負責將準備的資料提交給評估小組，并由評估小組到評估事項現場收集所需資料，通過開展專家座談會等方式，促使評估內容準確化和清晰化。當資料收集完成后，需要對所收集的資料進行保密、非保密分類，對定量分析資料進行參數確認，并采用編號建檔的方式，整理資料。
2.1.3 初步評估
根據項目等級評估標準相關要求，在結合定性分析資料和定量分析資料的前提下，綜合評價與判斷項目等級，提交初步評估的結論，再制定《項目等級評估分析報告》，咨詢有關人員和專家。
2.1.4 確定等級
當評估小組將《項目等級評估分析報告》上交給石油主管部門時，應詳細匯報評估的具體工作及評估分析的根據，對報告中的內容作出合理解釋，并認真聽取主管部門的建議，及時對評估報告作出修正或復評。
2.1.5 跟蹤評估
在事項的評估工作過程中，有些評估小組需要對項目實行跟蹤監測，此時，要求石油主管部門應按照項目等級評估標準要求，為評估小組提供有關資料，以便評估小組的工作進行。
2.2 等級評估方法
在石油項目管理中，實行資信評估理論對項目進行等級評估工作，通常其步驟包括以下幾個方面。
2.2.1 確定評估指標
在確定評估指標的工作中，應該通過參照工商企業、保險公司等機構的資信評估工作內容，并緊密結合石油項目管理的特征，著手設計石油項目管理的評估指標體系，從而確保指標精簡化，確保指標具有較強的可比性。
2.2.2 采用適當評估方法
緊密結合石油項目管理的特征，采用適當的評估方法，包括專家判斷法、層次分析法、綜合評估法和信用評分模型法等。
2.2.3 標準化指標體系數據
通常情況下，各項石油項目管理指標受量綱影響，并不具備高度的可比性。為此，專家及有關人員可以利用模糊分級法和上限值法的方式，標準化指標體系的數據，獲取相對分值。
2.2.4 總結各級指標分值
通過各級指標分值的總結，可以直觀確定項目等級，了解項目的執行狀況。
2.3 評估等級分類
一般評估等級的分類，是在擬參考標準普爾資信評估等級劃分方法的基礎上，用A+、A、A-，B+、B、B-，C+、C、C-的三等七級法來分類。
3 資信評估理論在石油項目管理中的等級評估指標體系設計
包括項目決策期、執行器、終止期評估指標。在設計項目決策期評估指標時，主要進行投資方行業經驗及聲譽、資金實力以及技術裝備水平等經濟評價。在設計項目執行期評估指標時，主要是對項目的勘探/評價階段、開發階段和生產階段進行評估指標設計。在設計項目終止期評估指標時，需要考慮石油項目終止的原因，包括人為和非人為方面；同時要考慮未來實行項目合作的可能性，從而確保等級評估指標體系設計的完整性、客觀性。
4 資信評估理論在石油項目管理中的應用情況及參考意見
通過制定等級評估方案設計、設計等級評估指標體系等方式，將資信評估理論運用到石油項目管理的在建項目等實踐當中，并由企業管理層、咨詢專家以及有關人員進行審查和評估工作，該評估指標取得了與石油項目管理實際相符合的情況，有著重要的研究意義。
根據其實際應用情況，資信評估理論在石油項目管理中的應用可以參考以下幾點意見。
第一，提高對項目評估結論的重視和應用。通過實行資信評估，制定并落實等級評估方案設計和等級評估指標體系，有針對性地進行石油項目管理。例如在A級項目上，可以采取跟蹤管理預算執行情況，有效控制管理成本；在B級項目上，重視控制任務量的完成情況，確保項目管理進度等。
第二，確保項目評估人員的工作落實。在等級評估時，石油主管部門應該加強重視評估小組的工作落實，并盡可能提供項目各個方面的資料及數據，給予評估小組大力支持，從而確保等級評估工作的高效客觀和評估結果的準確可信。
第三，加強項目評估的專業性。為進一步確保評估工作取得優質效果，石油主管部門應該根據項目總體評估以及各個階段的不同目標和側重點，重視專業評估人員的培養和引進工作。
參考文獻
[1] 雷涯鄰，仲冰，葛建平，孫鵬. 資信評估理論在石油項目管理中的應用[J]. 資源與產業，2010，04，（01）
[2] 譚忠善. 發揮資信評估作用 強化信用風險管理[J]. 金融理論與實踐，2006，10，（01）
第8篇：企業信用評估方法范文
煤炭企業 信用風險管理體系 全程信用管理模式
一、研究背景及意義隨著市場經濟的不斷深化，煤炭產品產能過剩，煤炭市場競爭日益激烈，眾多企業通過多種途徑、各種方法增加銷售量，提高市場占有率，然而信用風險問題隨之而來，應收貨款、呆壞賬數額不斷增加，不按合同接貨、需求起伏不定，類似種種的資金風險和市場風險對企業正常運營帶來極大威脅。因此，構建一套科學、完善的信用風險管理體系，將有利于助推戰略實施、降低經營風險、提高經濟效益，對煤炭企業具有十分重要的理論和現實意義。
二、煤炭企業信用管理體系的構建按照全程信用管理模式，煤炭企業信用管理體系的構建應包含以下內容。
（2）煤炭客戶價值的識別對煤炭行業來說，客戶價值一般從三方面來識別。第一，客戶對煤炭企業的貢獻率。客戶對煤炭企業及煤炭產品的依賴程度越高，則對煤炭企業的貢獻率越大，如生產型企業對某煤礦的某個品種長期使用，形成了一種依賴，即使市場出現較大波動，不容易改變渠道轉而向他方采購，需求相對穩定，能夠相互支持，同舟共濟，而貿易型煤炭公司，為自身利益隨時都可能改變采購渠道，因此從長遠來看，生產型企業對煤礦的貢獻率要高于貿易型企業。第二，客戶的抗風險能力。產業鏈長的企業要大于產業鏈短的企業，如鋼―焦一體化企業的抗風險能力要遠大于單一焦化企業；電力企業大于建材和化工企業；產品附加值高的企業要大于產品附加值低的企業；實體型企業要大于貿易型企業；自然資源豐富的企業要大于自然資源匱乏的企業。第三，客戶對待信用的態度。國有企業要大于民營企業，實體型企業要大于貿易型企業，大型企業要大于小型企業，經營者品質
好的企業要大于經營者品質差的企業。基于以上客戶價值識別依據，對冶煉精煤用戶的選擇，鋼鐵企業優于焦化企業，焦化企業優于化工原料企業；國有企業優于民營企業；生產型企業優于貿易型企業。對動力煤用戶的選擇，電力企業優于建材企業；國有企業優于民營企業；生產型企業優于貿易型企業。2、客戶資信的評估（1）評估方法主要采用專家打分法：可通過與銷售、財務、資金結算等人員的交流和探討，確定參與打分的項目及其權重。（2）等級劃分按照一般性慣例和公司管理的實際需要，將用戶信用劃分為A、B、C、D四個等級，不同的信用評估值對應相應的信用等級。見下表
第9篇：企業信用評估方法范文
Abstract： Financing problem has plagued the development of SMEs， supply chain financing model provides an effective way for the SMEs financing dilemma. In the course of the use of supply chain financing， credit risk assessment is particularly important for SMEs. This paper analyzes the factors that influence the supply chain financing SMEs credit risk， pointed out that specific credit risk assessment method by the analytic hierarchy process， providing a strong credit risk measures to prevent the SMEs supply chain financing.
Key words： AHP； supply chain finance； credit risk
0 引 言
隨著社會的發展，我國中小企業逐漸成為社會主義市場經濟發展的重要力量，融資難是制約中小企業發展的主要問題。我國中小企業普遍反映向銀行貸款難度很大，不僅銀行的信貸產品不是很豐富，而且中小企業在銀行等金融機構的貸款額度也十分有限，有很多中小企業甚至無法申請貸款。供應鏈融資是指金融機構通過審查整條供應鏈的管理程度及核心企業的信用實力，銀行等金融機構把核心企業和上下游企業緊密聯系在一起，綜合考慮供應鏈中的各個企業的貿易關系，根據供應鏈中各個企業間的關系和行業特點靈活的提供金融服務的一種融資模式。
不同學者對供應鏈金融進行了不同的探索和分析，現代的供應鏈融資存在三種基本形式：預付賬款融資、存貨融資和應收賬款融資，這三種基本形式的組合衍生出更多的模式和產品。多樣的融資模式使得相關的業務控制變得非常復雜，對復雜的業務風險進行識別和評估是評定供應鏈融資風險大小的關鍵環節，相應的金融機構才能夠進行準確的服務定價和風險防范。
1 供應鏈融資信用風險的影響因素分析
影響中小企業信用風險的因素錯綜復雜，根據其特點，文章從中小企業所處的外部環境、借款企業角度以及供應鏈整體運營狀況三個方面進行了分析。
第一，外部環境。了解中小企業所處的行業狀況，分析行業運營環境中存在的風險，行業的發展階段間接地反映企業成長過程中的風險水平。對行業競爭度的分析可以從行業內企業的數量表現出來，了解企業競爭對手的數量及企業產品的可替代性。企業運營發展總會受到宏觀經濟環境的影響，國家或者世界經濟環境的變化對借款企業的產品市場、盈利能力等方面產生一定影響，進而會影響借款企業的信用水平。
第二，借款企業情況。從借款企業的角度來講，中小企業綜合實力主要包括企業基本素質、財力、產能、科技水平、管理水平和營銷能力等，可以通過營運能力、償債能力和盈利能力等定量指標來衡量。企業的信用記錄可以通過企業的交易履約情況和貸款履約情況來反映，償債能力是該企業信用狀況和信用評價的最主要體現，反映企業償債能力的指標主要有資產負債率及流動比率等。營運能力則主要通過企業的應收賬款周轉率、流動資產周轉率和總資產周轉率來反映，能夠反映企業的整體發展狀況。企業的盈利能力是最能體現企業業績的一項指標，只有保持企業的盈利性，企業才會有更好地發展前景，在衡量企業盈利能力的眾多指標中，通常使用的是銷售凈利率和凈資產收益率。
第三，供應鏈的整體運營情況。中小企業所處的供應鏈的整體運營狀況對中小企業的信用評價也將產生直接的影響。供應鏈的運營狀況良好，交易風險較小，就可以弱化中小企業的綜合信用風險；反之，則增強中小企業的綜合信用風險，使其信用狀況惡化。根據本文研究問題的需要，主要通過供應鏈的核心企業狀況、上下游企業的合作度、信息化程度等要素來反映供應鏈的整體運營狀況。
2 基于AHP層次分析法的中小企業供應鏈融資信用風險評價
層次分析法將比較復雜的問題分解為不同的層次，然后在最低的層次兩兩對比得出來各因素的權重，再由低到高一層一層進行分析和計算，最終計算得出各個方案對總目標的權數，權數最大者即為最佳方案。將層次分析法應用于中小企業供應鏈融資風險評價的基本步驟如下：
第一，建立層次結構模型。
第三，根據上一步列出的判斷矩陣，求其特征根及相應的特征向量，得出每一層中小企業評價因素在同一標準下的權重。一般采用幾何平均法進行計算，首先將A的元素按行相乘，然后開n次方，最后進行歸一化處理，具體如下：
得出的相應的特征向量即為相應各層指標的權重。
C.R=C.I./R.I.作為衡量判斷矩陣一致性的指標更為合理，C.R.
第五，評價信用得分。評級人員對指標體系中的各項因素進行評分。一般情況下每個指標滿分是10分。最后，計算企業最終信用評價分數值，確定企業信用等級。依據此結果判定是否給予該企業以融資支持及融資金額的多少等。
3 具體應用實例
同理，根據上述方法計算出二級、三級指標的權重，并整理結果如表3。
在對指標體系中的各個指標進行打分之后，綜合中小企業指標權重表，計算出各個指標的合成得分，并最終計算出企業的綜合信用評分值。若經過計算企業的綜合評分值為71.05分，對照信用等級評價表該企業的信用等級是A，企業信用程度較良好，正常情況下償還債務沒有大問題，該中小企業通過供應鏈融資的模式，可以從銀行等金融機構獲得貸款進而緩解企業融資困境。
