金融風險合規工作的重要性精選(九篇)

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第1篇：金融風險合規工作的重要性范文

關鍵詞：金融風險；控制防范；投資理財

    一、控制防范金融風險的策略

    （一）宏觀控制防范金融風險

    1.提高金融體質改革的速度，防范于未然

    完善金融改革體制，深化改革體制的創新力度，創建符合我國市場經濟發展現代金融系統，從基礎上降低金融風險所產生的各種潛在隱患。金融系統包含了整個交易市場，金融監管機構等。完善金融體制的規劃，在金融交易運作中，可以將風險降到較小的程度。

2.規范市場開放，避免強烈沖擊

保障我國市場經濟的穩定發展，金融體系在不斷的完善，而金融管理機構卻處于發展的初級階段，相關的宏觀調控能力需要進一步加強，所以在穩定金融業對外開放要謹慎有序，以積極的姿態和穩健的步伐在金融市場中避免強烈的沖擊。

3. .加強金融監管手段，確保金融市場穩定

    加強金融監管手段是經濟全球化程度不斷加深的必然趨勢。完善金融監管體系，需要加強對內部金融機構的監管。建立規范的內部監督的制度，評估制度和風險評價制度，對內部違規活動必須要予以強處；同時規范授權限制制度，金融交易必須在金融機構的權益范圍內才能進行，對于未授權的不能私自越位。加強法律法規的認識，完善操作程序，加強金融執行的力度，對于進入市場，市場交易、退出交易需要遵循相關的法規；增強金融業務運作的監督，做好預防會出現的金融風險。

    4.增強我國投資者金融風險的意識教育

    增強我國投資者金融風險的意識教育，是防范金融風險的關鍵之處，首先從思想意識教育入手，在全社會加強開張金融風險的意識宣傳，加強金融法律法規的政策教育。強化投資者對金融活動程序的掌握，遵循金融法規的交易，以減少金融風險。

    （二）控制防范金融操作風險

    1.明確操作權。

    金融企業工作人員操作權限不清，是導致金融操作風險的根本因素。金融工作出現操作權限不清，不能充分發揮金融權益的作用，有些出于個人利益和個人目的，公權私用，以達到自身的目的；更有甚者推卸責任，不使用或者很少使用操作權，怠慢操作權。因此明確規定員工操作權，做到權益分工明細，可以全面加強金融工作者的執行能力。

    2.建立內部監督系統

    建立內部監督系統，能有效的防止金融企業的違規行為，一經發現，可以及時糾正，以免出現更大的風險，對崗位進行監督實現重要操作必須多人進行的措施。

    3.創建操作規范管理制度和政策

    為了減少錯誤或公權私用的行為，制定操作管理規范制度和政策是勢在必行的，金融工作人員遵循操作規范制度，則可以最大力度的減少錯誤和公權私用的行為。

    二、制定投資者投資理財的計劃

    （一）了解目前情況

    作為投資的第一步都是了解掌握目前的情況，然后進行分析，一定要做到清醒的認識，才能對投資目標和理財有充分的準備。首先了解自身、家庭資產的收入和負債以及支出的情況，然后對自身分析能否掌握對待金錢和投資的價值觀，因為自身價值觀很容易影響投資目標和理財計劃。

    （二）明確財務目標

    對于個人投資理財而言，明確目標是一個很重要的問題。在人生的不同時期，會有不同的理財思維，所以決定了不同人生時期不同特色的理財目標。在于每個人的生活環境的影響，所遇到的財務問題也隨之不同，希望得到的投資回報的程度也不相同。一、目標是可行性的。明確目標應該從自身的時間情況為出發點，比如婚姻、年齡、家庭。事業、收入水平等等，以及投資計劃內這些因素都會發生變化，若是超出自身的經濟能力，那么這類的投資理財目標是無法實現的。二是要明確目標，數字最好體現。有了準確的數字，投資者才能制定理想的理財的計劃。其三、目標應該有相應的時間限定。明確投資目標要有時間上的期限，沒有限定期限的目標就沒有動力，最終使目標成為空像。

    （三）規劃行動計劃

    目標規劃以后，下一步就是制定行動方案。一是設計出自身可以承受并且適合的行動方案，例如在做一件事的時候，我們可以用不同的方法去完成，而不是只有一條路可以走。首先要將這些可能出現的情況制定出來，然后在評價的基礎上去實施其中一條。所謂制定行動方案就是在收集大量的金融信息的基礎上，結合自身的現狀和計劃，制定出可能出現的途徑和適合自身的計劃，然后在這些設想的計劃中，確定能符合自己的條件和特點的投資計劃。

    （四）執行計劃

    明確符合自己特點的投資理財方案之后，就應應該執行計劃。然后在執行計劃的過程中，我需要通過金融市場、金融產品、金融機構來了解大量的信息，比如最新的投資產品、金融信息等等，來增強計劃的順利實施。

    （五）評價和總結

    自身情況和客觀情形會不斷的發生變化，在執行計劃的時候也有可能和計劃設計有出入，另外還有特別重大不可預測的因素的突然影響。根據這些突入而來的變化來對計劃進行評估和調節。因此整個理財過程中是一個循環、變化的過程，作為市民投資者應該養成每年一次對自身理財的計劃進行修改和評價。

    （六）樹立正確的投資理財觀念

    其實理財并不是有什么復雜的技巧，其重要性體現在觀念，有正確的觀念就會產生應有的回報。每一位理財致富的人士，其實在投資過程中養成了一般人不喜歡，而且不容易做到的習慣。所以，樹立正確的投資理念和良好的習慣對于投資者能否取得事業成功和贏得積極向上的樂觀生活是非常重要的。理財并非只是有錢的人權利，其實也是每一位普通居民也能學會的技巧和方法，必須懂得“通過股票或者基金的正確投資方能致富，買政府公債只會保住財富”。

     

【參考文獻】

  [1]劉沈忠《投資理財理論與實務》東北財經大學出版社2008年版

第2篇：金融風險合規工作的重要性范文

關鍵詞：金融經濟；風險；防范；策略

一、金融經濟的風險類型

（一）金融經濟的宏觀風險

1.利率風險。此類風險是金融經濟發展中最為常見的風險之一，由于利率會受到各種因素的影響，如政治、經濟、軍事等等。因此，利率會經常性地出現波動變化，這種變化給金融機構帶來了一定的風險。2.市場風險。市場環境是金融經濟發展的重要載體，如果市場機制不完善，則會使市場環境遭到嚴重的破壞，由此會對金融經濟的發展帶來極大的影響。一些不法分子對股票市場及金融證券的違法操作，使市場的平衡性被打破，市場風險隨之而生，由此會給金融機構造成非常巨大的經濟損失。3.政策風險。政策的變化對金融市場的發展有著直接影響，由此會導致金融活動出現一定的波動。同時，金融政策的變化還會對國際市場環境構成一定的威脅，并且政策的變化在很大程度上具有不可控性，所以這是一類不容忽視的風險。

（二）金融機構經營風險

1.信用風險。商業銀行為應對同業的競爭，急需要推廣一些新的業務，在這一前提下，對用戶的信用調查便會有所放松，貸款的質量也會隨之下降，從而使得無法如期歸還本息的用戶數量大幅度增多，新的壞賬和呆賬便會隨之出現，以上種種，全部都是信用風險的具體體現。2.資產風險。安全、謹慎是商業銀行經營過程中所必須遵循的基本原則，特別是在金融經濟快速發展的階段，隨著同業之間競爭的日益激烈，必須在現有的基礎上進行金融創新，這也成為了放松資產投放條件的最佳借口。表外與中間兩大業務的快速發展，逐步成為商業銀行業務創新的首選，由于這兩類業務的自由度較大，并且透明度較差，若是控制的不好，便會導致增量資產風險擴大。3.或有負債風險。在金融創新的過程中，金融機構的主營范圍將會隨之擴大，表外業務大量出現，雖然這些業務減輕了金融機構的資本需求壓力，但卻使其負債有所增加，稍有不慎便會轉變為債務人，這樣可能會使金融機構的經營變得更加困難。

（三）金融會計風險

1.會計核算風險。會計核算的環節相對較多，當其中某個環節失控時，便容易引發會計核算風險。此類風險主要表現在會計核算人員沒有按照相關規范要求的程序進行現金業務操作，從而形成短款風險，虛假列支導致銀行利潤不實的風險。例如，在提取應收應付利息時，沒有遵循權責發生制的原則，或是因為計入失誤，導致多計收入、少計支出的情況。2.會計監督風險。此類風險具體是指金融機構會計監督職能弱化，未能起到有效的監督和管理作用，從而引起了一些不必要的風險。部分金融機構過于重視信貸管理，將經營的重點放在存款規模的擴充上，機構管理者對會計監督工作的重要性有所忽視，主要體現在財務管理方面，由于采用的是事后核算方式，從而使得會計監督失去了應有的作用，對盲目決策、計劃外消費和開支等行為起不到有效的監督管理作用，會計監督形同虛設，與之相關的風險隨之而生。3.會計人員風險。金融機構中從事會計工作的人員綜合素質、業務水平、責任心均存在一定的差異，素質高、業務精、責任心強的會計人員在日常工作中發生錯誤和失誤的概率相對較低，而素質不高、業務不精、責任心不強的會計人員在各項工作中很容易出現問題，由此極有可能導致金融機構的財產遭受損失，因此，會計人員風險不容忽視。

二、防范金融經濟風險的策略

（一）完善金融機構內部控制體系

金融機構要加強自律建設，通過建立健全內部控制機制，規范金融機構的經營行為，有效防范和化解金融經濟風險。金融機構要明確內部控制目標，即確保金融機構貫徹執行國家法律法規、實施經營發展戰略計劃以及消除經營風險隱患。在結合內部控制目標的基礎上，金融機構應著力從以下三個方面入手，完善內部控制體系。1.健全內部監督系統。為有效防范金融經濟風險，各金融機構應當構建一套相對完善的內部監督系統，并建立健全相關機制，如業務風險評價機制、內控檢查評價機制、內部違規懲處機制等，一經發現問題，要及時找出原因，并采取有針對性的措施加以解決處理，避免侵吞、挪用等情況的發生。同時，可針對各類交易制定內部監督及風險防范制度，資金交易必須按規程操作，并建立盈虧分析和風險管控系統，借此來提高管理水平和風險防控能力。2.設立內部審計部門。各金融機構應當建立具有足夠獨立性和權威性的內部審計部門，該部門直接向本機構的所有者負責，由此能夠形成對金融機構管理者的約束。內部審計部門對金融機構日常的經營運作情況不進行任何干涉，審計報表的內容全部是客觀如實的評述，不帶有任何主觀色彩。作為內部審計部門，應當采取定期與不定期相結合的方式，對其他部門進行審核，從而形成一套動態的監督管理機制。3.落實授權分責制度。金融機構想要更好地防范金融經濟的風險，就必須建立科學合理的授權分責制度，結合機構內部的相關業務程序，健全相應的審批手續。可按照經營活動的具體性質及其主要功能，建立風險控制及授信管理制度，同時應對授信和授權的分支機構進行定期檢查，借此來保證范圍適當，信用額度不超限。所有授權均必須以書面的形式進行最終確認，然后逐級下達，各項工作的開展均不得超出授權范圍。

（二）推進利率市場化改革

為了有效防范和化解金融經濟風險，我國應當持續推進利率市場化改革，具體做法如下：其一，積極探索存款利率市場化的有效形式，利率市場化是金融機構以價格手段進行資產負債管理的前提和基礎，為有效防范金融經濟的風險，應當逐步加大對協議存款標準化及流動性問題的研究力度，降低起存金額，為存款利率市場化目標的實現提供有利條件。其二，應對利率的結構進行優化調整，結合實際情況，對計息與結息方式進行改進，爭取與國際慣例接軌。其三，對金融市場進行完善。從國內目前的總體情況上看，造成利率功能無法充分發揮的主要原因是金融市場中的各個子市場發育不均衡，從而使得生成的市場利率代表性嚴重不足，針對這一問題，可以通過一些有效的鏈接將各個子市場分割的利率連接成為一個有機的整體，從而確保利率的作用能夠得以充分發揮。其四，加大對利率衍生產品的研發力度，構建利率互換市場，并適當降低準入門檻，增強市場主體控制風險的能力。其五，健全征信制度及存款保險金制度，為利率市場化目標的實現提供強有力的制度保障。征信制度對我國當前社會的信用狀況具有一定的改善作用，其能夠使市場競爭環境得以優化，有助于防止利率市場化后過度競爭的問題發生，而存款保險金制度則能夠進一步確保金融機構的安全及存款人的利益，有利于加快利率市場化的進程。

（三）加大外部監管力度

1.健全監管制度體系。金融監管部門應當加快建立金融監管報告制度，該制度中應當包括現場報告和隨時報告兩項制度，前者具體是指金融監管部門對金融機構進行實地檢查后，給出的評審結果，后者則是指內部和外部監管部門要經常性地對管轄范圍內的金融機構的實際經營情況進行分析，為上級監管機構提供詳實、準確的監測報告。同時，應建立非現場監督系統，這種監督方式的優勢體現在成本低、檢查覆蓋面大、及時有效、不受時空限制等方面。在建立系統的過程中，應合理運用先進的電子信息技術，構建信息網絡，監督系統可以將銀行各類報表輸入到計算機當中，從而形成金融監管參數，系統會自動對參數進行對比，一旦發現問題，便會及時發出報告。各監管部門應當制定出一套具有統一性的比率表，對非現場檢查的比率進行全面分析，用標準表格與比率表格進行比對分析，從而達到對金融機構進行監管的目的。此外，應對再監管制度加以完善，所謂的再監管就是對監管部門及其人員的監管工作過程進行監督和管理，通過工作業績考核，進行優獎劣罰，對于瀆職者要依法追求其責任，使金融監管形成制度化，這不但有利于監管水平的提升，還有助于金融經濟風險的有效防范。2.完善金融風險監管體系。在很長一段時期內，我國的金融外部監管一般都是以金融機構的數量、主營業務的合法及合規性等方面作為主要的監管對象。近年來，隨著我國市場經濟體制改革的不斷深化，加之金融業的快速發展，使得金融風險進一步提升，在這一背景下，對金融監管的重點應當以減少各類金融風險為目標。鑒于此，可對發達國家在金融風險監管方面的成功經驗及技術方法進行借鑒，結合我國的實際情況，制定金融業風險資產權重指標及換算系數，并建立健全風險準備金制度，確定普通風險提留準備金的比例，借此來增強金融機構抵抗金融風險的整體能力。此外，應加快推行商業銀行存款保險基金制度，對于各種新型的業務及新出現的金融工具，要適當加大監管力度，同時還要加強對表外業務的檢查，有效防范金融經濟風險。

結論

總而言之，金融經濟在快速增長與發展的同時，面臨著多種風險隱患，包括宏觀經濟環境風險、金融機構自身經營風險以及金融會計風險等，這些風險隱患對金融經濟的持續發展帶來了不利影響。為了有效規避或減小風險危害，政府要加大對金融機構和金融風險的監管力度，積極推進利率市場化改革，同時金融機構也要完善自身建設，從健全內部控制體系入手，有效控制經營風險，從而推動金融經濟的健康穩步發展。

參考文獻：

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[6]張志遠.后金融危機時代我國金融監管以及金融風險的博弈研究[J].財經界(學術版),2013(12):93-95

第3篇：金融風險合規工作的重要性范文

一、金融風險的涵義

每個投資者和消費者無時無刻不在面臨金融風險帶來的一系列問題，也是每一個經濟實體生存和發展的基本內容。在經濟生活中開展的各項經濟活動，與金融風險之間都存在著密切聯系，同時對一個國家宏觀決策和經濟發展，也產生較大的影響。所以，怎么減少和回避金融風險對于金融界而言已經成為一個重要問題。為了可以更好地、更有針對性地防范金融風險，不斷加強金融風險管理，就需要對金融風險的涵義和種類有一個全面的認識和了解。金融風險作為風險中的一方面，就好像人們對于風險存在不同的定義一樣，針對金融風險的定義，實務界和理論界也一直沒有一個確切的定義。有些人認為，所謂金融風險，其實就是人們在金融活動中可能發生的經濟損失或者事件；有些人認為，金融風險是主要發生在金融領域的一種風險模式；有些人認為，金融風險主要是一種經濟損失所表現出來的不確定性等。綜合上述三種觀點，最后一種觀念與風險的范疇似乎更為貼近，換言之，金融風險是一種可能性，與金融風險的本質更為接近。所謂金融風險，其實就是指包括金融機構在內的每一個經濟主體，在金融活動或者投資經營活動中，由于各種因素的不確定變動，所遭受損失的可能性。金融風險的種類較多，主要有外匯風險、利率風險、信用風險、貨幣購買力風險、流動性風險、證券市場價格風險以及國家風險等幾類。

二、金融風險管理起源

金融風險管理的產生和發展，主要有以下三個方面的原因：第一，其發展時間已經有30多年，世界經濟和金融市場的環境和規則，都呈現出較大的變化。金融市場不斷出現波動，使金融風險管理理論和工具成為金融市場中不可或缺的需求；第二，隨著經濟學的不斷發展和進步，金融學理論也得到較大程度地發展和進步，在此基礎上，對金融風險管理起著決定性的重要作用；第三，當前，計算機軟件和硬件得到了較為快速地發展，這樣一來，風險管理在發展過程中，就會具有一定的技術支持和保障。在30多年的發展過程中，世界經濟環境主要發生了以下兩方面的變化：第一，第二次世界大戰之后，在全球范圍內實現了世界經濟一體化。世界各國的經濟開放程度越來越高，不管是哪一個國家，外部經濟環境都會對其經濟發展、政策的制定產生影響及制約；第二，20世紀70年代初期，布雷頓森林體系全面崩潰，進而宣告世界范圍內的固定匯率制度走向衰亡。在此之后，很多公司以及個人都會面臨形式各樣的金融風險，例如，匯率風險等等。尤其是在之前的10多年進程中，大規模的金融危機出現在世界范圍內，例如，1987年美國的“黑色星期一”大股災，1997年的亞洲金融風暴等。通過這些事件，可以得知，世界經濟和金融市場的發展受到了嚴重的制約和損害。與此同時，人們也開始對金融風險管理的必要性和緊迫性引起重視。20世紀70年代之后，在經濟學研究中，新古典經濟學占據著越來越重要的位置，逐漸取代之前傳統的經濟學。通過新古典經濟學，可以看到很多針對信息和不確定性的經濟分析框架，人們開始重新審視傳統的經濟發展理論和模式。與此同時，在20世紀60年代以后，金融學已經從眾多學科中獨立出來，并成為一門單獨的學科。在這個過程中，很多全新的經典金融理論和模型逐漸創立起來，并且也得到了廣大金融學理論界和實務界的廣泛接受和運用。例如，20世紀60年代，被稱為“有效資本市場之父”的Fama提出“有效市場假說”，夏普和林特納等人創立的“資本資產定價模型”，羅斯的“套利定價模型”，以及布蘭科-斯科爾斯創立的“期權定價理論”等。綜上所述，在金融風險管理理論和工具的發展過程中，會有更為堅實可靠的依據。與此同時，隨著計算機硬件技術和軟件開發能力的不斷發展和進步，人們也可以充分運用數學模型、仿真模擬等手段，對遇到的各種金融風險管理問題進行有效解決，進而在20世紀80年代出現一門新的學科，稱為“金融工程學”。

三、我國目前金融風險管理存在的問題

1.金融組織機構不完善，風險管理體系不健全。當前，隨著金融市場的不斷發展，金融組織機構也隨之面臨著嚴峻的挑戰，要求其不斷完善和健全，這就需要一個完善的金融風險管理體系作為其正常運行的基礎和保障。隨著改革開放的不斷深入，中國金融體系也逐年發生變化，同時也獲得了較大成效，銀監會和證監會相繼出臺了相關文件和規定，進而使我國金融內部體制得到進一步發展和進步。然而，與國際上較為先進的金融風險管理體系相比較，我國還沒有建立足夠健全和完善的金融風險防范體系以及管理體制。主要可以表現為以下幾方面問題：第一，央行的信貸資金管理和金融監管工作主要針對業務范圍的控制展開，現行的風險管理體制還是運用傳統的信貸風險管理模式，相對而言，較為薄弱，已經不能與當前金融市場的運行模式相符合和適應；第二，金融機構內部沒有完善的管理制度，導致出現大量債權，同時不良貸款的現象也逐漸增多，從而使信用風險不斷上升，致使金融資產質量無法得到有效保障；第三，當前，我國很多金融機構并沒有設立專門的風險管理部門，風險監管組織機構不夠完善，同時其他部門也沒有能力獨立承擔各方面風險的風險管理職責，從而使風險管理出現更多難以解決的難題。總而言之，我國很多金融機構風險監管不夠健全和完善，管理體制也存在較多問題。

2.風險防范意識差，法律意識淡薄。當前，市場經濟的發展速度越來越快，金融市場全球化發展也隨之出現更多相關金融風險管理方面的問題。在這種環境下，我國金融機構進行全面轉型，但是卻不能正確認識金融風險，甚至對金融風險的基本概念和根源沒有足夠的認識和了解，法律意識較為淡薄。例如，針對銀行而言，商業銀行為了擴大自身資金規模以及貸款規模，進而出現很多不良貸款，無法得到有效解決；沒有結合自身發展的實際情況，盲目擴展各項理財投資業務，不斷增加金融風險。針對投資者而言，為了獲得更多收益，沒有了解金融市場行情，盲目投資，風險防范意識較弱。因為我國金融風險管理相關制度和規定不夠完善，在金融體系中還不能完全滲透相關法規和制度，造成監管力度不夠，法律意識淡薄。所以，針對金融風險意識和法律觀念重要性的大力宣傳，對于全面提升金融風險防范意識有著十分重要的意義。

3.金融市場信息不透明。所謂信息透明度，其實就是指信息者應該在第一時間將全面、可靠的消息在全社會范圍內進行公開披露，從而使信息使用者可以對某家企業的經營活動、財務狀況以及風險投資理念等進行較為準確地評估。在很大程度上，金融產品其實就是信息咨詢的集合體，在金融市場可持續發展過程中，信息透明度發揮著舉足輕重的重要作用，不可或缺。當前，我國金融市場信息并沒有實現透明化，這樣就會使上市公司的財務信息失真，存在很多內部交易，而且也極有可能對資金流向進行自行操縱。從宏觀角度分析，會使市場秩序混亂，而且也會引起市場的巨大波動。上述這些情況對于投資者進一步投資金融市場產生了較大影響，也進一步使金融投資風險加大。而資金的短缺，使金融市場資金融資出現惡性循環，從而對我國實體經濟的健康可持續發展產生較大影響。

4.金融業務和金融產品單一。當前，國際金融市場主要金融機構屬于混合經營，就是將傳統存貸款業務、理財業務以及期貨交易業務作為有機整體，同時開展，并實現全球化運作模式。但是，我國還在沿用傳統的經營模式，主要為存貸款模式，針對中間業務并沒有引起足夠的重視，也沒有作為之后可持續發展的重點，金融產品相對較為單一，面對需求各異的投資者無法滿足，投資渠道越來越窄，投資者不能享受到更多的金融服務。在我國，金融企業存在較多的指令貸款，致使利潤降低，呆賬積累現象嚴重，從而使金融風險概率不斷加大。而更多的外資金融機構已經開始瞄準我國作為發展基礎，越來越多地進入中國市場發展，若是我國不能與當今國際市場流行慣例運作相匹配，那么我國金融企業，將很難找到一席之地。

四、完善金融管理的應對策略和措施

1.完善風險管理體制。為了使金融機構免受外界金融風險的影響和制約，就要將內部風險管理體制放在重要位置，發揮其應有的價值和作用。對于一個企業而言，其抗風險能力的強弱，需要與其內部管理體制的完善程度相結合。所以，建立和完善風險管理體制是企業發展的必然趨勢。第一，應該定期組織相關金融人員學習相關法規制度，從而使相關從業人員以及公眾對風險管理防范意識得以不斷提升。金融主管部門應該建立科學合理的風險管理體系，不斷完善結構設置，進而使內部管控更具有有效性。第二，應該建立合理有效的責任制度，使各相關規章制度更加規范，進一步明確責任人的權限和責任范圍，強化風險和責任意識，進而使相關工作人員的積極性被激發出來。第三，應該不斷加強相關人員自身素質的提升，使其具備發現潛在風險的能力，并且可以針對風險進行有效地防范和解決，從而使風險管理體制得到不斷完善。

2.加強國際合作。隨著經濟全球化的發展，我國金融市場與國際金融市場聯系越發緊密，加強國際間的交流與合作，是國際金融發展變化的趨勢和導向。總結美國金融次貸危機可以得出：金融危機的影響是全球性的，任何地區或國家均無法避免，因此，加強國際金融合作，以共同面對和應對危機是歷史發展的必然趨勢。應加強與國際金融組織的溝通聯系，應對流入或者流出的國際資本進行嚴格的監管，以降低金融風險的發生，維護和增強金融市場的穩定性。此外，還應對過往的金融危機事件進行科學合理的總結，為以后工作的開展提供寶貴的經驗財富。

3.加強監管力度。金融監管是指一國政府通過金融主管機關對金融市場和機構進行的某種規定或者限定。完善的金融監管體系可以確保金融市場發展穩定。第一，應明確市場定位，對違規問題進行處罰，嘗試建立信用等級制度。第二，應完善財稅制度,并正確處理企業、財政、銀行三者之間的關系。第三，還應加強宏觀調控,實行從緊的貨幣政策，為加強金融監管力度提供重要支持。同時，也應注重金融法制建設，以加強金融機構本身防范監控風險的能力。

4.加強金融風險管理制度創新。在各種類型的金融創新中，制度創新是經濟的創新，這不僅因為制度創新決定著其他創新依托的制度環境，從而影響其他創新的收益，更因為制度創新可以發揮先進制度的激勵功能，對金融起到有力的推動作用。首先，針對風險管理體制的制度創新。為了保證我國商業銀行的資產質量，需要更好地實行資產負債比例管理和審貸分離的制度，建立健全完善的風險管理控制體系，并按照新資本協議的要求，創建全面風險管理制度。其次，針對交易工具的制度創新。隨著技術的進步和金融理論的發展，衍生金融產品層出不窮，雖然我國目前的交易手段和交易工具都較為單一，但應及時建立針對衍生金融產品的管理制度，從而為新交易工具的推廣奠定制度基礎并有效規避由此誕生的風險。再次，針對金融監管的制度創新。監管機構應給予交易主體和交易工具充分的成長空間，從原來的靜態合規性監管向動態審慎性監管轉變。監管制度應側重于審查銀行的風險管理體系，例如，風險模型是否合理、完善和有效，是否建立了完善的風險管理政策和程序，是否對風險進行了及時、準確的度量、監測和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風險，等等。

五、結語

第4篇：金融風險合規工作的重要性范文

關鍵詞：農村金融；風險；風險管理

一、國外金融風險管理方法研究的演進

1938年馬考勒(Macaulay)提出久期的概念。它是債券在未來產生現金流的時間的加權平均,其權重是各期現金值在債券價格中所占的比重。在債券分析中，久期已經超越了時間的概念，投資者更多地把它用來衡量債券價格變動對利率變化的敏感度，并且經過一定的修正，以使其能精確地量化利率變動給債券價格造成的影響。久期的概念不僅廣泛應用在個券上，而且廣泛應用在債券的投資組合中，他是債券投資管理中的一個極其重要的策略----“免疫策略”的理論基礎。

在上世紀50年代和60年代初。馬科維茨提出了的投資組合理論即馬科威茨的均值方差模型，該理論不僅揭示了組合資產風險的決定因素，而且更為重要的是還揭示了“資產的期望收益由其自身的風險的大小來決定”這一重要結論。馬可維茨的風險定價思想和模型具有開創意義，奠定了現代金融學、投資學乃至財務管理學的理論基礎。

1963年諾貝爾經濟學獎獲得者威廉?夏普（William Shape）在發表《對于“資產組合”分析的簡化模型》一文中提出單因素模型。該模型的基本思想是：當市場股價指數上升時，市場中大量的股票價格走高；相反，當市場指數下滑時，大量股票價格趨于下跌。據此，可以用一種證券的收益率和股價指數的收益率的相關關系得出以下模型：r it= Ai + βi rrmt+εit 該式揭示了證券收益與指數（一個因素）之間的相互關系。1970年威廉?夏普又在他的著作《投資組合理論與資本市場》中提出資本資產定價模型（CAPM），指出只有一種原因會使投資者得到更高回報，那就是投資高風險的股票，該模型主要應用于證券定價。

1973年麻省理工學院的兩位教授費希爾?布萊克( Fischer Black)和邁倫?舒爾茨(Myron Scholes)提出了一個影響極為深遠的金融經典模型布萊克舒爾茨期權定價模型，這兩個模型的出現和發展對實踐運用風險管理理論具有重大推動作用。

1976年斯蒂芬羅斯(Steven Ross)從無風險套利機會的市場均衡角度出發,提出了套利定價模型(Abitrage Pricing Theory,簡稱APT)，模型表明，資本資產的收益率是各種因素綜合作用的結果，諸如GDP的增長、通貨膨脹的水平等因素的影響，并不僅僅只受證券組合內部風險因素的影響。

1993年G30集團在研究衍生品種的基礎上，發表了題為《衍生產品的實踐和規則》的報告，提出了度量市場風險的VaR(Value at Risk：風險價值)，該方法已成為目前金融界測量市場風險的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計算VaR的Risk Metrics風險控制模型更是被眾多金融機構廣泛采用。目前在已有的定量風險管理方法中，VaR風險管理技術最受矚目，運用最為廣泛，并且已經從最初的運用于市場風險管理擴展到信用風險、交易風險等多種風險的管理。

2002年10月1日，巴塞爾委員會了修改資本協議建議的最新版，同時開始新一輪調查（第三次定量影響測算，QIS3），評估該建議對全世界銀行最低資本要求的可能影響。從1975年9月第一個巴塞爾協議到1999年6月《新巴塞爾資本協議》（或稱“新巴塞爾協議”）第一個征求意見稿的出臺，再到2006年新協議的正式實施，時間跨度長達30年。幾十年來，巴塞爾協議的內容不斷豐富，所體現的監管思想也不斷深化。《新巴塞爾資本協議》的推出意味著資產負債管理時代向風險管理時代過渡。由于監管思想的深刻、監管理念的新穎、考慮范圍的全面以及制定手段和方法的科學合理，這個報告成了影響最大、最具代表性的監管準則。此后圍繞銀行監管產生的核心原則或補充規定等，都是在報告總體框架下對報告的補充和完善。盡管巴塞爾委員會并不是一個超越成員國政府的監管機構，的文件也不具備法律效力，但各國的監管當局都愿意以報告的原則來約束本國的商業銀行。

2004年9月，美國著名的反虛假財務報告委員會下屬贊助委員會COSO提出的《企業風險管理――總體框架》（簡稱EBM），即全面風險管理理論。全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風險容量控制為中樞的相關風險全面管理框架，如美國薩班斯法案的實施、2006年6月國務院國資委了《中央企業全面風險管理指引》、2007年3月全國工商聯《關于指導民營企業加強危機管理工作的若干意見》等。

二、風險管理理論在我國農村金融風險管理中的應用

近年來風險管理理論在我國得到極大的應用，溫濤（2005）中國農村金融風險的形成有其特殊的背景和原因，無論是中國農村金融的內部風險問題，抑或是外部風險問題，從深層次來看，都屬于體制性風險；沈冰、李曉玲（2006）從金融脆弱性的角度提出防范農村金融風險的方法；陳軍、曹遠征（2008)闡明，有效控制信貸風險的前提是構建競爭性機制和篩選機制；石敬勇（2009）提出了運用現代金融衍生工具規避環境風險中的市場風險，探索“銀行+合作社”的模式來應對信用風險和無擔保的弊端，選擇先依靠農村信用合作社鋪墊前期工作，再由非正規金融機構替代以拓展市場的路徑；楊大光，陳美宏（2010）只有構建和完善農村金融的風險分擔及補償機制，才能走出農村金融的融資困境，吸引更多的資金流向農村，才能從根本上改變農村金融長期落后的格局，從而為農村經濟的健康和可持續發展提供有效、充足的金融支持；蔣定之（2010）銀行業金融機構要加大金融知識的普及力度，進一步培育誠信文化，努力建設良好的信用環境，著力培養金融機構合規經營的觀念，這是農村金融機構管控化解風險的基礎性工作，也是從根本上改善經營風險狀況的必由之路；白繼山、溫濤（2011）認為通過對農村金融生態環境指標的監控可以對農村金融風險起到預警作用，并在此基礎上利用粗糙集方法構建農村金融風險預警模型；陸遠權、張德鋼（2011）認為保持政策的連續性、完善融資機制加強金融監管和三農投入能有效控制風險，推動農村金融機構的可持續發展；陽（2011）認為對于農村金融機構，同樣可以實施巴塞爾協議，資本量的要求只是一個表面的要求，Basel II的精髓是提高資本監管對于風險的敏感度，要求更準確的計量，但這些只是技術層面上的，Basel II本質是將資本的作用和全面風險管理相結合，只要朝著本質的方向去做，那么就是在實施巴塞爾協議；張文學（2011）從時間的角度，認為農村金融貸款的定價應該考慮農民收入，受教育程度、家庭環境等因素。以上所提只是農村金融機構風險防范著述中有代表性的少數文獻，國內理論界對于農村金融機構風險防范的研究在不斷深化。

三、國內外風險管理研究的趨勢

（一）國外的風險管理研究的趨勢

近幾年國外關于風險管理的研究內容已經涉及到: 風險管理如何對股東分散化的公司運作產生正面影響；損失控制的適當決策規則在何時選擇損失融資的方法和這些方法又如何應用；在企業的風險規避上,采用投保和期貨或期權金融工具的選擇標準；從經濟學的角度來分析保險合約和保險公司的運作意義；政府應如何推出相關政策來幫助公民避免風險等等。

（二）國內的風險管理研究的趨勢

基于入世后的形勢, 我國也加快成立風險管理學會、協會, 并由保險學會和協會共同合作,推動風險管理理論研究的快速發展。在風險管理的研究上，我國學者目前較為重視從自然科學的角度上去進行探討，結合哲學、法學、心理學、行為科學等學科來對風險管理進行探討,也是一件十分有意義的工作。比如可以挖掘中國傳統文化和哲學思想，嘗試運用周易的思想來進行風險管理(如在風險預測和風險決策上)，這樣既可開拓風險管理技術上的新思路,又可弘揚中國的傳統文化,有益于社會效益和經濟效益的雙提高。

總的來看，近年來風險管理的研究更注重微觀層面的研究。在研究對象的選取上注重個體，更多的針對個人、企業、決策或金融工具等微觀主體；在研究方法上力求多角度，把自然科學與社會科學的方法想結合，做到更全面的研究。

參考文獻：

[1]中國銀行業監督管理委員會 中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見[J] 法規政策，2008 (08).

[2]高凌云、劉鐘欽 對村鎮銀行信用風險防范的思考[J] 財政與金融 2008 (05).

[3]郭田勇、陸洋 當前發展小額貸款公司的困境與對策[J] 農林經濟通訊 2008 (10).

[4]陳雨露、馬勇、楊棟 中國農貸市場的利率決定:一個經濟解釋[J]. 經濟理論與經濟管理 2009(06).

第5篇：金融風險合規工作的重要性范文

【關鍵詞】金融會計 風險成因 防范措施

一、金融會計風險概述

（一）金融會計風險內涵

在社會經濟的快速發展下，企業經濟活動也變得更加繁雜，由此也出現了更多的經濟發展不確定性問題。會計是企業經濟發展的重要組成部分，會計信息的有效披露對實現企業穩定發展意義重大，但是如果會計信息不準確就會出現不同程度的金融會計風險。在現階段，金融會計風險被定義為會計人員在會計工作的時候，由于對會計信息錯報、漏報導致財務報告反應的內容不真實，進而影響企業金融發展、出現金融發展風險的行為。

（二）金融會計風險的特征

1、客觀性。金融會計風險是客觀存在的，不會因為人們的喜好發生轉移，在發展金融經濟的時候只能通過某種方式來避免金融會計風險帶來的損失。另外，受金融會計理論的局限、金融財務報表只能在某種程度上反映出企業經營發展實際，不能充分反映出企業經營發展的整體規律。

2、潛在性。金融會計風險會潛藏企業金融會計生活的各個方面中，具有不確定性的特點。如果會計信息在錯報之后沒有被發現，這種風險就是一種潛在性的。在某種情況下，這種潛在的金融風險會在真正意義上轉變為一種真是的會計風險。

3、嚴重性。金融會計風險體現在企業會計工作中，在發生之后不僅會為會計工作人員的工作帶來制約，而且還會為企業發展帶來不同程度的損失。會計信息不準確不利于企業良好形象的維護，也會在無形中加大企業發展成本。同時，在會計信息不準確的情況下，社會資源配置將無法實現，進而影響社會主義經濟市場秩序。

二、金融會計風險產生的原因

（一）金融監督管理模式不完善。我國現階段金融監督管理模式不完善主要體現在以下幾個方面：第一，地方政府部門對當期金融發展采取了保護的政策，在一定程度上制約了金融企業的發展。第二，金融發展宏觀監管存在真空地帶，無法對遇到的金融風險問題有效防范，加上一些金融機構本身的不完善、制度滯后等加大了企業金融風險。

（二）金融企業市場競爭激烈。在我國社會經濟的快速發展下，社會主義市場經濟也逐漸暴露了自身發展的缺陷，表現為在沒有形成社會發展平均利潤的情況下，有很多社會資金被金融企業賬面投資回報率盲目吸引，社會主義市場經濟的轉入門檻低，在市場競爭激烈的情況下加重了金融企業市場競爭的激烈。

（三）金融企業會計人員素質不高。現階段，我國金融企業會計人員的整體素質不高，在具體的工作中，會計人員學識水平、專業技能、道德素養等的良莠不齊無法有效防控金融企業發展風險。

（四）金融會計管理手段需要改進。金融會計管理手段主要表現在以下幾個方面：第一，如何實現對金融企業會計核算制度的優化管理。第二，如何對現有會計電算化發展形式進行改革。

三、解決金融會計風險的策略

（一）改進金融企業的會計制度。隨著經濟全球化的深入發展，金融企業的會計也實現了全面對外開放，為了更好的防控金融企業的會計風險，需要有關人員根據國際上通用的會計標準改進現有的金融企業會計制度。通過對金融企業會計制度的改進提升金融企業在社會主義市場經濟中發展地位和作用，有效防范金融企業的發展風險。結合我國金融企業發展實際，改進金融企業會計制度主要從以下幾方面進行：第一，對金融企業資產質量仔細核實。對于金融企業的貸款質量需要按照五級分類標準進行，要對和貸款資產有關的其他資產使用情況進行核對，并要按照賬面價值和可回收抵扣原則進行資產的核實。第二，對金融企業的收入進行合理的確定。金融企業的發展 要縮短應該收取利息的限定核算時間，將利息應收取的時間從六個月改為三個月。第三，對金融企業固定資產拆舊辦法進行改進，應用加速折舊法。第四，根據實際發展降低金融機構的稅負。雖然國家出臺了降低金融企業的稅負，但是金融企業的稅負和其他產業相比依然很高，在稅負高的情況下加重了金融企業墊付稅金的情況，由此導致財務信息失真。

（二）對現行的金融會計管理體制進行改革。金融企業會計工作在受領導體制的影響下，無法充分發揮出金融企業的會計職能。為此，需對現行金融會計體制進行改革，現階段，改革金融會計體制的措施是實行金融會計委派制，具體需從以下幾個方面進行：第一，金融行要對各個金融分行、直轄支行實行會計委派制度。會計經理人員歸派出行出行，工作關系要由出行財會部和派入行同時管理。第二，形成委派會計經理制度。對委派的會計經理要按照相關的會計法來進行任職安排。第三，賦予委派經理一定的權力，具體包括按照相關法律進行會計核算和會計監督管理，要賦予委派經理一定的重大經濟事項參與權。第四，進一步明確委派會計經理和工作義務和職責，加強委派經理和其他負責人之間的密切聯系。

（三）建立會計風險防范系統。通過會計風險防范系統的建立能夠在一定程度上降低會計信息不準確帶來的會計風險。會計風險防范系統主要是對金融企業自身風險防范的基本會計系統，對金融企業發展的風險識別、風險預防、風險化解等具有重要的意義。會計風險防范系統具體分為金融企業會計風險反映系統、會計監督系統、會計預測系統等。其中，金融企業會計風險反映系統是該系統的基礎，通過會計核算工作對企業發展中的會計業務和會計信息應用情況進行分析，進而為規避各種風險提供有效的信息。會計風險預測系統是通過應用會計定量預測方式和技術，對金融企業發展中的各種風險情況進行預測，進而減少風險發生的不確定性。

（四）強化金融企業會計隊伍建設。第一，各級領導要統一思想，提升對金融企業會計風險防范工作重要性的J識，并要對會計風險防范工作提供必要的人力、物力和財力支持。第二，從金融企業會計工作人員的職業道德、遵守法律法規等方面深化對會計工作人員的教育。第三，為企業會計工作人員提供更多學習和培訓的機會，通過培訓降低他們在會計工作中的失誤。

結束語：綜上所述，在社會主義市場經濟快速發展下，各個領域行業的發展一旦出現問題很容易會波及其他相關企業，進而不利于社會主義和諧社會的構建和穩定。

參考文獻：

第6篇：金融風險合規工作的重要性范文

經過了集中爆發期，風險緩釋。”一位參與近期互聯網金融風險整治工作的人士說，整治工作已進入“下半場”。

陸續出臺的以國務院辦公廳《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》為軸心的配套文件，掀開了下半場的序幕。

1月10日，2017年全國銀行業監督管理工作會議上，銀監會明確提出繼續嚴治互金風險，推進P2P網貸風險專項整治，加快分類處置和清理規范。

而一月前的2016年12月9日，央行副行長潘功勝也在整治經驗交流電視電話會議上表示，整治工作開展以來，風險整體水平下降，案件高發、頻發的勢頭初步遏制。接下來，各地第二階段的清理整頓工作將陸續展開。

“我們正在抓緊上報本省的整治報告。”一位浙江省金融辦人士說，按照規定，春節前必須“交作業”。

而對于那些難以“沖關”的互金機構而言，更是年關難過。網貸之家數據顯示，截至2016年底，運營中的網貸平臺共2448家，比上年末減少987家，即一年內消亡了近1/3。

毫無疑問，整治下半場更會“刺刀見紅”。“下半場任務更重，要定規矩、定體系。互金機構要找準生存法則，監管層則需研究和建立長效機制。”前述參與整治工作的人士說。

上半場未竟之題

《財經國家周刊》記者了解到，上半場整治工作以大撒網的“摸底排查+現場檢查”為主。

自2016年4月國務院組織17個部委在全國范圍啟動整治工作以來，前期的摸底排查工作已于2016年四季度基本完成。

總結上半場工作，監管條線基本厘清、規則框架基本成行、協調機制基本建立，不但有效排查了風險，還對互金機構起到了警醒作用，遏制了風險的進一步深化。

即便如此，上半場工作中仍難免有未竟之題。

“地方金融辦、行業協會以及區縣政府、律師事務所和會計師事務所組團前來檢查，還讓我們提供了數輪材料。”在一位北京的網貸機構負責人看來，這些材料關系著生死存亡，包括公司組織結構、業務流程、風險控制、產品宣傳、資金流轉去向、第三方機構存管等情況。可一番精心準備之后，至今未等來進一步通知。“聽說一些機構已收到整改通知，但我們還沒信兒”。

對此，設在央行的互聯網金融風險專項整治辦公室（下稱“整治辦”）人士介紹，整改通知正在批量下發，逐一覆蓋。

這期間，一些企業提出了三個問題――整治覆蓋面是否足夠大？整改方案是否有很強的針對性？如何評判調查小組的客觀公正？

其一，上半場的排查范圍有限，調查小組主要參照兩個指標：一是各地互聯網金融行業協會的會員名單；二是在網貸之家、網貸天眼等第三方研究機構上留存過數據。

由此，金交所、征信公司、數據公司以及一些完全依靠線下推廣和私募來從事借貸業務的機構，尤其是打著互金旗號還沒有在監管層視線之內的一些機構，被漏掉了。

“原以為會有調查小組，但這次整改沒有囊括征信和數據行業。”中誠信征信一位高管說。我國的信息黑產已野蠻生長數年，嚴重威脅公眾隱私、財產安全。

其二，調查小組中，律師事務所和會計師事務所成為主力，會對每家被檢機構出具報告，評判其為合規類、整改類或取締類。但這些第三方機構的來歷、資質和對其的監管手段都也有疑問。

其三，地方整改工作的牽頭單位并不明確。

“或者地方金融辦、地方整改辦牽頭，或者地方行業協會牽頭。”前述參與整改工作的人士說。

北京等地的地方金融辦較為“強勢”，因而擔責較多；也有一些省市的金融辦力量相對薄弱，市縣以下往往沒有獨立編制，下設于發改委、經信委等部門，專業性和排查能力難免打折。

按照浙江省金融辦人士的說法，去年以來該省金融辦做了架構調整，其中就互聯網金融專門新設了處室，在整改工作中擔任主力，“動靜在全國范圍也算比較大了。”

從《財經國家周刊》記者獲悉的信息看，全國各省份幾乎均成立了互聯網金融風險專項整治辦公室――30多個省級整治辦中，多由地方金融辦牽頭，10多個由央行分支行牽頭，還有幾個是兩者共同成立。

下半場三大重點

盡管有遺留問題，但互金監管從無到有，已經是莫大的進步。

據悉，下半場互聯網金融整治工作的重點，將落在總結匯報、規則常態化和“穿透式”監管三大重點上。

今年1月至全國兩會前后，整改工作會經歷個體整治意見下發、督導等環節，同時各地方將上報整改效果；兩會結束至5月份左右，主要是向中央有關部門進行總結匯報。

“排查結果顯示，全國的風險程度差異很大，嚴重的大概有七、八個省中的60多個城市，、青海等省的風險較低。”前述人士說，風險低的一些省市相關工作會提前結束。

這期間，由于跨年時期市場上難免出現流動性緊缺，因而整治意見將分批次下發，給企業留出緩沖時間。而已經接到整改通知的企業，則必須加速合規進程。

“第二大重點，是構建監管規則體系，其中的一部分法律工作已經開啟。”一位金融監管部門的司局級負責人表示。

自2016年10月13日國務院辦公廳公布《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》以來，“一行三會”等17個部委陸續公布非銀機構支付、跨界資管、P2P網絡借貸、股權眾籌、互聯網保險和互聯網金融廣告等6個細分領域整治文件，形成由一份“國字號”方案和6個部委級方案組成的“1+6”一攬子方案，奠定下一階段監管工作的大框架。

據悉，后續還會以急用先行的原則陸續關于投資者適用性、消費者權益保護、反不正當競爭等諸多政策，部分還將上升至法律層面，實現監管規則法律化、常態化。

“各部委將各司其職，例如由央行負責的部分，將先后歷經金融市場司、支付司等部門，最后落到條法司。”前述司局級負責人說。

第三大重點，則在于探索設計“穿透式”監管框架。

呼吁多時的“穿透式”監管思路未在上半場中清晰呈現，“一行三會”迄今仍存不同看法。

根據前述司局級人士的理解，“穿透式”意在透過現象看本質，不留風險死角。目前在監管層呼聲較高的，或分為兩層含義：

一是集團化、跨業態經營的互聯網金融機構越來越多，大多是早期從P2P、支付、眾籌等轉型而來，通過并購而坐擁數個行業牌照，資金通常從嚴監管領域倒手至寬監管領域，涉嫌關聯交易和風險轉移，需要“一行三會”對其現有業務各自認領。其監管難點，是打破我國金融系統的分業監管現狀。

其中關鍵，在于從過去的機構監管轉變為行為監管、功能監管，扒開一些互金機構花哨的外衣。

二是重點關注資金去向，即無論資金經過了信托、基金、資管、網貸、企業年金、金交所或是銀行理財，監管層都緊盯資產端，找到風險傳導的終點。

“這需要強化信息披露制度，也是協會當前的工作重點之一。”中國互聯網金融協會人士表示，協會已于2016年10月推出《互聯網金融信息披露個體網絡借貸》標準（T/NIFA 1―2016）和《中國互聯網金融協會信息披露自律管理規范》。

上述文件規定了96項披露指標，其中強制性披露指標逾65個、鼓勵性披露指標逾31項，分為從業機構信息、平_運營信息與項目信息三方面，以期達到機構自身透明、資金流轉透明和業務風險透明。

“穿透式監管是全球性難題。”互金協會人士表示，“各國都在嘗試，我們也尚處觀察階段，希望今年會有定論”。

曝出新風險

諸多參與整治工作的受訪者均坦言，眼下金融風險錯綜復雜，一些新風險超出了監管層預期。

“業態變來變去。”前述參與工作的人士表示，金融網絡化、社交化、場景化，讓監管層難覓抓手。

目前，上半場排查結果中出現三大新風險：

其一，是一批合規無望的互金機構加速消亡，但另一批卻在以各種方式加速擴充――除去滿足合規上線的“硬杠杠”外，它們或引入國企股東來增加信用背書，或以集團化運作來騰挪非合規業務，規避監管。例如，積木盒子、開鑫貸、團貸網等數家P2P逐步實現了包括網貸、企業理財平臺、私募基金、金融資產交易等在內的集團化運作。

其二，是長期處于監管盲區的金融資產交易所“死灰復燃”。形式繁多、缺乏定義的所謂金融資產，不少實際上是次級貸和次級債，卻被包裝給公眾，使得整個資金鏈上潛藏了多層次風險。

“金融資產缺乏定義，什么都能賣。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛直言，除去傳統金交所的掛摘牌、登記托管、見證、撮合等業務，企業及金融機構資產財務報表優化、不良資產處置、資產證券化、財務顧問服務等泛資管類產品，乃至校園貸等，均可打包售賣。

曾剛警示，其產品甚至還將包括碳交易權、黃金、企業期權和大數據。一旦推給公眾，其系統性風險將遠甚于銀行和P2P。

1月9日，清理整頓各類交易場所部際聯席會議第三次會議召開，會議召集人、證監會主席劉士余就近期部分交易所違規行為死灰復燃、違法違規手法花樣百出、問題和風險隱患較大等，提出用半年時間來集中整治。

其三，是各類互金機構不但跨省、跨區域展業，還快速國際化。

多位受訪者均警示，盡管跨省、跨區域展業的監管工作很棘手，要打破各省、央地之間的藩籬，但目前已基本達成了“注冊地監管原則”這一共識。

而一些轉型為Fintech（金融科技）的互金機構加速國際化，卻跳出了中國監管層的“五指山”，使得跨境監管合作顯得明顯滯后。

以螞蟻金服為例，支付業務已覆蓋220多個國家和地區，一年服務海外客戶3300多萬人，除在印度投資支付公司、在韓國合資互聯網銀行、在東南亞國家參股銀行和支付機構外，還在歐洲做起了跨境P2P。

中央財經領導小組辦公室經濟四局局長廖岷指出，商業銀行跨境展業是在一系列母國和東道國監管當局的合作安排之上，擁有信息共享、跨境檢查、持續協調、處置計劃等合作基礎，但新興的Fintech公司，無論監管或消費者保護，目前均尚無任何機制安排。

廖岷建議，這批企業尚處于國際化的初級階段，迫切問題是兩國監管層在市場準入上的溝通合作，對未來可能的 “航母企業”，要制定類似“系統重要性”金融科技公司的聯合評估機制，盡快應對。

“否則，風險也將跨國界地傳導。”前述司局級人士說。

整治辦去向

隨著時間推移，本輪整治的主力軍――由17個部委聯合成立的互聯網金融風險專項整治辦公室，其去向問題也隨之成謎。

是否需要常設機構、需要怎樣的常設機構且由誰管理，這些問題逐漸擺上了決策者的桌面。

整治辦目前設在央行金融市場司，除“一行三會”外還囊括了國家工商總局、公安部、住建部等部委的臨時借調人員。這部分人員的編制和去向尚未有明確安排。

那么，一旦整治工作宣告結束，整治辦是撤還是留？

廖岷撰文表示，互金可以沿用現有監管架構，由現有監管部門履責，但需要清晰明確地界定監管職責。當前無論國際層面或國家層面，目前各屆普遍認為無需專設新機構。

這即是說，整治辦的存在應是暫時的。如何對金融科技準確分類、是否對其中的股權和債權融資分別實施不同監管方法，如何在中央和地方、央行和其他監管當局之間劃分職責，都必須在現有監管框架內厘清。

“這對于全球任何一個國家，都絕非易事。”廖岷認為。

與互金整治類似的是，由銀監會牽頭的防范和處置非法集資部際聯席會議，高難度地集結了“一行三會”等14個相關部委，始終工作高效且成為了打擊非法集資的最高協調機構。其最近一次座談會召開于2016年4月，掀開了迄今未停的全國非法集資風險專項整治行動。

“但總體上，部際聯席會議還是相對務虛，整治辦更綜合、更高效、更專業。”前述參與整治工作的人士表示，互金業態日漸復雜，如果將整治辦打散了重新分置，各部委就可能又會回到各自為政的時代。

在他看來，互金監管目前還急缺“工具箱”，整治辦的存在一為完善“工具箱”，二為有效協調，緩解部委之間的“割據”狀態。不妨將整治辦“改頭換名”，作為我國金融監管結構性改革的創新點、試點，讓其進一步提升監管效率、央地統籌、技術水平和人員能力。

據悉，整治辦此前已經部分承擔了對地方金融辦、地方整治辦等部門的培訓工作。

但爭議在于，未來這一領導機構應下設于哪家部委？或者獨立出來？

諸多受訪人士反映，下設于銀、證、保“三會”中的任何一會，都可能引發爭議；但下設于央行，則應該繼續落在金融市場司還是直接上升為司局級部門？現有人員的編制如何解決？

“任何部委都難以消化這龐大的隊伍編制，但單拎出來的成本又太高。”一位資深監管人士坦言，如果配上人力、財力和物力，將增加財政負擔，“因而我們還在思考。”

“這是一場國際較量”

“@不僅是一場風控之戰，更是一場國際較量。”前述資深監管人士進一步表示，中國能否管好自己的互聯網金融，將對國際金融監管體系產生質的影響。

當前，國際上金融科技為主流趨勢，其概念與我國的互聯網金融有所不同：前者是將互聯網和移動通訊作為服務金融業的技術手段，遵循金融規律；后者卻在實踐中出現很多脫離和違背金融規律的所謂創新，潛藏風險。

“如今很多企業談互金就色變，總說自己是金融科技公司。”前述司局級人士稱，因而監管也應順勢趨勢，與國際金融科技的監管模式接軌。

廖岷分析，國際上對金融科技的監管表現為四大特征：

一為各國監管措施各異，缺乏全球統一標準。目前，各國監管多集中于網貸和電子貨幣，對區塊鏈等技術還大多在探索，政策差異大、碎片化、割裂化。

例如，P2P和眾籌在美國被納入了證券市場的行為監管框架，歐盟和英國則主要根據審慎監管原則，明確了最低資本金等審慎監管指標，設計了類似商業銀行的金融安全網。而法國，將P2P視同為銀行業務，適用銀行業監管。

二為國際權威的監管組織近期開始行動――金融穩定理事會（FSB）從2016年3月著手調研，首次正式討論金融科技的系統性風險，《金融科技的全景描述分析框架報告》。

“這一報告實踐性強，值得各國監管當局借鑒。”前述資深監管人士認為，FSB為國際監管改革做了鋪路。

同樣，巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）也已成立金融科技特別工作組，對相關國家展開調研；國際證監會組織（IOSCO）下一步也將全面評估包括區塊鏈、云技術、智能投顧等在資本市場的運用及影響；國際保險監督官協會（IAIS）于2015年11月《普惠保險業務準則》，消費者保護、數據保護和反欺詐成為其三大核心關注點。

三是國際治理加速，雙邊合作漸次展開。

在FSB之后，未來一兩年內，預計BCBS、IOSCO和IAIS三家都會進一步金融科技評估報告，并修訂現行的國際監管框架、指引和標準。與此同時，一些國家為應對金融科技的跨國界擴張開始深化雙邊合作。其合作程度，超越了以往對傳統金融機構的監管水平。

但即便如此，全球的監管理念和法規框架仍面臨根本性挑戰――傳統的監管理念“柵欄方式”僅用于隔離商業銀行和網貸之間的風險傳染，當前還是否適用？各國對金融機構自上而下的監管路徑以及防止金融體系中加杠桿、擴規模和關聯易的固有監管格局，會否阻礙金融創新？是否有必要增加新的監管路徑？

此外，各國監管當局都嚴禁金融機構核心業務外包，要求其長期堅持數據本地化，但市場上幫助傳統金融機構流程外部化的金融科技公司大量誕生，以云端技術來提升其中后臺的績效，監管當局是否應該展開擁抱的姿勢？

事實上，全球都在培育監管科技，例如用傳統金融機構積累并持續產生的海量數據，來幫助提升監管層的數據分析能力。美國、英國和新加坡等國政府，已經向一些企業的公共云平臺敞開了懷抱。

“互聯網金融在中國異軍突起，我們不能落后，要占領國際監管高地。”前述資深監管人士認為，中國的優勢，在于有全球領先的互聯網技術和業態，還有全球最大的互聯網消費市場。

第7篇：金融風險合規工作的重要性范文

關鍵詞：銀行監管；存在問題；對策

一、目前我國銀行業監管存在的問題

銀行監管是指金融主管機關或監管執行機關根據金融法規對銀行機構實施的監督和管理，以確保金融經營機構安全、穩定、盈利的制度性安排。銀行監管是應對銀行危機，保護公眾利益和實現貨幣政策的重要工具。現在我國的銀行監管體制尚處于起步階段存在一些問題。

（一）相關監管法規不完善

我國銀行監管制度建設起步較晚，最近幾年雖然頒布了不少相關的法律法規但都比較籠統，缺乏實用性。相關法律制度不完善，使得銀行監管上也很不規范，尤其是隨著金融電子化、網絡化的發展，有的規定條文與當今社會發展很不適應，應當進行適當的修改。

（二）監管力度不夠

監管機構一般采取現場和非現場檢查。銀行的現場檢查一般比較重視合規性問題的檢查，而忽視了風險性問題的檢查，這樣很難發現各種風險隱患，而且有限的幾次檢查，對銀行的業務活動難以進行全程跟蹤；非現場檢查主要是憑借銀行提供的財務報表進行稽查，資料多半是零散的二手資料，信息的真實性和系統性會受到影響。銀行的非現場檢視對信貸資產的監測，忽視對非信貸資產的監測，重視對即時風險的監測，忽視對潛在風險的監測，這樣不能全面的反應風險的狀況。此外，不管是現場還是非現場檢查，監管當局對監管尺度把握模糊不清，商業銀行分支機構以不正當的手段進行運作的現象偶有發生，且對其的處罰力度不夠。這極大的影響監管工作的長期進行，動搖了中央銀行監管的權威性。

（三）對信息披露的重視度不夠

銀行對信息披露認識的缺乏表現在兩個方面：一方面銀行自身對信息披露不夠重視。中央銀行于2002年向全社會了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對商業銀行信息披露在標準、內容、方式上都作了規定，但目前只有幾家國有商業銀行按時對社會公眾披露信息，還有一大部分銀行沒有充分認識到信息披露的重要性，僅作為高級管理層對監管要求做了一些簡單的回應；另一方面銀行對社會公眾應享有的信息權利不夠重視。一些國有銀行有不少信息披露的“”，使得社會公眾得到的信息存在虛假因素，造成公眾對銀行信息披露方面的嚴重質疑。

（四）監管人員普遍素質不高

監管部門履行職責的時間較短，工作的獨立性還不強，監管人員的知識水平不高，專業知識缺乏，既懂計算機又通金融的業務復合型人才很少，監管手段仍以直接監管為主，監管工作仍以手工為主，很難對金融機構的各項指標進行前瞻性的深層次的分析。

二、關于我國銀行業監管存在問題的對策

（一）完善銀行監管的法律法規

進一步完善銀行監管的法律法規，使之符合國際標準。對于銀行監管制度在內容上要將國有銀行的金融創新與違規經營區別開來；要監管方式上以合規性監管與非現場檢查為主；在監管力度上應對中、外銀行一視同仁。設定的監管措施不僅要體現對違反者的處罰的強制性，還應該防止違反行為所帶來的金融風險。必須把依法監管作為制定法律法規的主線，建立良好的法律制度環境，把監管工作建立在嚴密系統的法律法規之上，并以此保障監管的權威性、嚴肅性、強制性和統一性。

（二）加強監管力度，改進監管方法

經濟危機全球蔓延，我國已經越來越重視到加強銀行監管工作的重要性，加大現場檢查和非現場檢查的力度。在現場檢查方面：應立足于國情，結合我國金融發展水平及監管業的現狀，進一步明確現場檢查人員的權利和義務，逐步規范現場檢查工作的程序和方法，杜絕銀行監管“死角”或監管不到位的現象，使銀行現場檢查工作規范化、標準化，從而提高檢查工作的質量與效率；在非現場檢查方面：應結合實際建立分層次、分機構的非現場監管指標體系，實現格式報表標準化和原始數據統計口徑規范化，根據會計科目設計科學的監控指標實施監控。要建立嚴格的數據報送制度，加強對數據報送真實性的檢查和處罰。充分運用各種現代化的監管手段和方法，不斷創新，提高監管的技術含量，進而提高監管的效率和水平。

（三）強化信息披露，健全市場約束機制

銀行監管的主要目的是最大限度的消除信息不對稱問題。建立完善的信息披露機制和相關的約束機制，通過各種信息渠道使銀行業的各監管主體都能實現充分的掌握信息。銀行要具體設定有關信息披露的時間、標準，客觀公正的向社會充分披露相關數據資料，避免報喜不報憂的情況發生。可采取一些激勵政策，使銀行間都能夠積極主動的傳遞信息，由于信息在生產和傳遞的過程中會受到許多不能預知的條件的阻礙，所以信息便不可能是完全對稱的，因此在推動信息傳遞的同時也不能忽視信息傳遞不對稱產生的不良后果，應采取相關的防范措施及補救措施，最大限度保障銀行監管業的穩定運行。

（四）提高監管人員素質

一個國家金融監管的水平取決于其實際操作人員——監管人員的素質。應該采取相應的措施豐富監管人員的知識結構，提高他們的業務水平。可以定期組織監管人員進行培訓，使監管人員能不斷的獲取新的知識、新的技術，另外要建立監管人員資格認證制度，對他們的學歷、職稱、專業等有一個系統的考評標準，擇優上崗，培養一批懂金融、有技術、會管理的專業化、復合型人才。

（五）推動銀行監管的網絡化管理

隨著國際銀行業電子化、信息化、網絡化的發展，全面實現銀行監管的網絡化管理成為迫切的需要。建立及信息采集、加工、傳輸為一體、能夠進行量化分析的計算機系統，運用電子計算機等現代化手段充分掌握各金融機構的經營管理情況，努力促進銀行的日常監督，做到現場檢查和外部審計的有機結合。

參考文獻

[1]康書生.銀行制度比較與趨勢研究.中國金融出版社，2005.

[2]卞文君，屠世超.我國銀行業監管體制的不足與完善.江西金融職工大學學報，2009年10月.

第8篇：金融風險合規工作的重要性范文

一、風險管理研究意義

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。現代金融業的競爭與其說是資產規模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。我行成立時間較短，資本規模較小，在抗風險能力上也相對較弱，因此全面提升風險防控能力是提高我行綜合競爭力的必由之路。

二、風險管理工作現狀

基層農行雖已建立了一套相對完整，較為健全的風險管理體系，但在實際操作中還是存在一些不盡如人意之處。

一是風險管理體系更新較慢，與業務發展相比有較明顯滯后。業務的飛速發展，總是伴隨著新情況新問題的產生，總會觸及到原先風險管理體系的“灰色地帶”。在原有的制度中找不到依據，如何處理這些問題，該采取怎樣的措施防范風險的發生，這些都是我們在推廣新業務的過程中需要考慮的。但在實際工作中，我們很難做到面面俱到，將所有風險囊括在我們的現有風險管理體系中。這就導致了我們在開展業務過程中碰到“摸著石頭過河”的情況。這大大增加了我們辦理業務的潛在風險。

二是風險管理工具和技術相對落后。我行現在使用的風險管理工具大部分以經驗分析為主，重視定性分析，在定量分析上有所欠缺。從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不夠。

三是在風險防控意識上仍有所欠缺。風險管理光是有周密的風險管理體系和先進的風險管理工具是遠遠不夠的。在風險管理過程中人才是占據主導地位的。如果主導的人缺乏風險管理意識，那么一個再好的風險管理體系，一個再先進的風險管理工具也會失去應有的效應。

三、完善我行風險管理體系的對策

基層行在其經營的歷史過程中所面臨的風險主要是信用風險、操作風險和輿情風險等。

1、信用風險。信用風險是商業銀行所面臨的基本風險，也是目前我國商業銀行最主要的金融風險。信用風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。根據巴塞爾委員會對信用風險的定義，對于銀行這樣的特殊企業，信用風險即指貸款人因違約而對銀行造成的損失風險，具體表現形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說的“不良貸款”。防范信用風險可以從以下幾點著手：要培育一種新型的信貸文化。我行為改善信貸文化，提高信貸隊伍整體素質，提出了“三個要”改良方案：一是要全面增強信貸人員的風險意識，加強全員風險意識和合規文化。信貸人員在信貸業務中起著至關重要的作用，信貸人員風險意識的高低很大程度上影響著信貸風險的高低。只有我們的工作人員時刻將風險意識內化于心，外化于行，我們的信貸風險才能得到更好地控制。二是要解決信貸業務質量不高的難題首先要抓好提高信貸人員素質這一基本工作。加強信貸人員專業素養培訓，提高他們的信貸風險意識。三是要加快制度建設，用制度管人，做到人治與法治相結合。根據貸款企業特點，設置貸款質量考核指標，落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利，量化風險預警指標，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度，對于高風險業務，進行細化分析，設立風險預警指標，嚴格監測，并在貸后檢查后提出保全預案。創新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。要健全風險等級評定制度。首先要建立銀行內部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據數據庫中客戶的財務報表和其它資料，對客戶的信用程度進行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。為保證客戶的信用等級管理的科學性，應注意以下兩點：一是加強信息庫的管理，確保信息的準確性，真實性和完整性，使數據能正確的反應客戶的真實經營情況，同時要注重數據庫信息的及時更新，避免因信息的滯后所帶來的風險。二是完善客戶評價體系。我們首先要對客戶進行細分，再根據客戶的類型選擇不同的評價方式對其進行評級。保證客戶評價的科學性和權威性，為決策提供可靠依據。然后我們還要加強貸款的風險等級管理：一是加強對分類認定調查、審查和審批人員的業務能力培訓，使其具備較強的業務素質和分類技能；二是要明確規定貸款業務中的硬性條款，比如對逾期天數、欠息時間等做出硬性規。要加強信貸風險的監測與監督。一是建立健全風險預警體系，前移風險防范關口。我們要加強自身制度建設，建立一套嚴謹可靠，具有前瞻性的信貸風險預警機制。做到風險可控，信息多元，將風險層層攔截，盡早將它消滅在萌芽中。二是嚴格期限管理。我們要科學分析客戶需求的資金總量，并以此為依據制定合理的貸款期限。在貸款期限內要及時督促客戶到期還款，以免信貸資金別擠占挪用，形成風險。三是加強貸后管理。在貸款發放后我們要定期檢查借款人財務報表，了解其經營情況，并根據信用評分模型及時對借款人信用等級進行調整。四是現場檢查與非現場檢查緊密結合。首先我們要確保現場檢查的及時性與有效性，切不可將現場檢查流于形式，走走過場。與此同時，我們要重視非現場檢查的電子化建設，通過全面及時有效的在線監控系統，對信貸業務的合規性進行檢測。現場檢查與非現場檢查兩者相輔相成，缺一不可，有效的將兩者結合起來，不僅能減少信貸風險的發生，還能為我們節省許多人力物力。

2、操作風險。商業銀行操作風險指的是由于商業銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術支持系統落后等而誘發的商業銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業銀行的利益而帶來的風險。

要建立框架清晰的操作風險管理體制。我們要根據每個行的行情因地制宜，應時制宜的制定自上而下，環環相扣，相互制約，與時俱進的操作風險監控體制。其中包括完善的各部門的相互制約機制；完善的操作風險管理、處理及反饋程序；完善的操作風險識別、計，量、監測和控制程序；完善的內部控制和第三方評價體系。

要搭建分工明確的操作風險管理架構。我們要設立專門的風險監管部門，由它牽頭，其他各部門制定相應的風險防控制度與其配合，最后由它負責匯總全行操作風險管理情況報告管理層。各部門應對部門內的業務情況和員工工作情況負責，保證每筆業務的合規性，保證每位員工認識操作風險并且規避操作風險。內部審計部門應定期地、獨立地檢查操作風險管理系統是否由上至下得到有效實施。此外我們應依靠外部審計等外部力量進行第三方評價。

要健全內部控制制度。操作風險與內部控制有密切的聯系，內控環節出現漏洞很容易產生操作風險，因此我們需要重視內部控制能力建設。首先我們必須針對銀行的各項業務制定合理嚴謹的操作流程和風險防范政策。將內部控制貫穿于銀行日常工作的始終，滲透到各個操作環節之中。同時我們也要注重對現有制度的更新與完善，對于新出現的風險點要及時補充相應的措施進行覆蓋。

要培養員工的操作風險意識。科學合理設置崗位，貫徹“不相容職務分離”原則；建立完善的的崗位職責制度，明確每個崗位的工作職責，員工所需要具備的素質，崗位設置目的等；唯才是舉，將每個員工按照其特長安排到各個崗位上；定期或不定期地對員工進行操作風險意識培訓，將風險防范意識深植到每個員工的潛意思中。強化對操作過程的控制，對關鍵風險設置定性和定量指標，建立操作風險預警機制，對關鍵指標進行實時監控，做到風險的早發現，早處理，從而將風險造成的損失降到最低。

3、輿情風險。輿論風險管理在現在的銀行風險管理中有著其重要性和特殊性，但由于它在國內尚屬于“新興風險“，所以很容易被人忽略和誤判。加強輿論風險管理總的目標概括為八個字：主動防范，應對得體。

思想認識要到位。聲譽是銀行的一種無形資產，是銀行核心競爭力的一種體現。我們要建立自己的品牌，樹立自己的品牌形象，形成以輿論風險管理為導向的企業文化，增強員工輿情意識，從上到下形成一致的管理意識，并非一朝一夕所能完成的工作。首先，我們的領導層要加強輿論風險意識，起好帶頭作用。行領導要清楚的認識到輿論風險管理工作的重要性與緊迫性，切實將輿論風險的重要性提高到與信用風險，操作風險等傳統風險相同的高度。以身作則，以維護銀行品牌形象為己任，慎言慎行，起好帶頭模范作用。其次，加強全行培訓，提高全行員工輿論風險防范意識。通過培訓，講座，會議等形式向全體員工闡述輿論風險的重要性，倡導員工規范自身言行，考慮可能引發的輿論風險，自覺維護銀行聲譽。

第9篇：金融風險合規工作的重要性范文

【關鍵詞】數據集中　BIS　支付結算　技術安全　風險預警　管理會計體系

隨著數據綜合應用系統（BIS）在國有商業銀行的全面推廣和運用，聯機網絡系統已完成由以二級分行為數據中心向一級分行數據中心集中，明年將最終實現全行一個數據中心。數據中心的上移使金融系統的會計管理重點發生了新的變化，由于BIS數據高度集中，業務種類廣泛，網絡覆蓋面廣，這不僅能極大地改變商業銀行會計核算的傳統做法，而且改變著商業銀行的服務方式和服務質量，甚至給商業銀行的經營形式、經營內容、管理體制等都帶來了巨大變化。因此BIS在銀行業的應用和普及，不僅為商業銀行創造了良好的社會效益，而且也能為商業銀行創造良好的經濟效益。但是，應該看到，數據中心的上移也給商業銀行帶來了新的經營風險，安全性問題在電算化方式下顯得更加突出，網絡金融的發展使我們面臨著不同于傳統金融的新的會計風險。因此，數據集中后如何防范系統風險已成為一個事關商業銀行穩健經營的嚴峻課題。現就數據集中給商業銀行會計工作造成的影響及應采取的對策進行分析探討。

一、數據集中對銀行會計核算工作的影響

隨著BIS的廣泛使用，數據交易、處理及分析職能逐漸向總行集中，銀行會計核算將受到深層次、全方位的影響。主要體現在以下幾方面：

1．對銀行會計主體的影響。BIS 在系統開發時就將會計核算功能統一定義并固化在系統中，柜臺人員在辦理業務時，只要按照系統界面提示和用戶守則要求在終端中錄入必要的原始信息，系統就會自動將有關賬務數據過渡到相應的會計科目上，并生成賬簿。前臺會計柜面人員并不知道也不需要知道每筆業務所對應的賬務處理方法，只須知道業務的交易代碼，就可以在系統的提示下完成業務處理的全過程，在這種情況下，柜臺人員只是一個操作員，已經不是傳統意義上的會計人員。由此可見，數據的高度集中將使大量的銀行營業網點會計人員變成辦理柜面業務的一般操作人員，其主要職責是提供信息，并決定生成這些信息所應遵循的會計政策，對他們的要求不再過分注重在會計和業務處理兩方面的綜合素質能力，而更注重柜面服務及其他營銷技能。

2．對銀行賬務組織的影響。BIS是建立在超大型計算機和商業智能等技術基礎上的，具有非常成熟的交易驅動（transaction impulse）功能，能夠實現跨空間、跨部門、跨產品的數據集成，賬務處理工作全部由系統自動生成。數據中心對所有數據的加工、處理可以在短時間內完成，并檢驗會計賬務平衡，對所有會計數據進行加工，生成各種報表。這使后臺業務處理中心的建立成為一種潮流。一級分行或總行可以通過計算機系統和網絡，將全行范圍內所有客戶資料信息、單據審查、賬務處理等后臺工作集中完成。也就是說，商業銀行對外會計報表的編制、設計業務品種、業務流程和內控措施以及金融企業自身的理財方案將集中在一級分行甚至總行，且只需要極少的人力。總分雙線核算的銀行賬務體系已經失去現實意義。

3．對銀行會計管理模式的影響。會計管理涉及商業銀行前中后臺的業務運行，會計管理的模式與商業銀行的經營特點密切相關。數據集中后商業銀行的業務數據和信息資源將高度集中，商業銀行已具備采取“大總行、大部門、小分行”的經營模式，大量業務，特別是高端業務、大型企業集團服務等均要集中于總行的各相關部門完成。商業銀行的二級分行以下經營性分支機構實際上只不過是分布在不同區域的業務延伸柜臺，其主要職能將轉變為營銷客戶，職能相對單一。因此，傳統的按部門、分專業“自下而上”層層上報匯總、編制各種會計信息報表的模式已失去意義，而代之以自上而下的會計信息集中形成機制。二級分行以下會計信息報告部門的職能不再是信息的匯總和傳送，而應逐步將主要精力放在數據的集中處理和分析上。

二、數據集中對銀行風險控制手段的影響

BIS涉及通訊、設備和管理等許多方面，造成金融風險的隱患從形成原因上可分為技術風險和業務風險兩個方面，任何一個方面的問題都會給銀行造成沖擊，近年來銀行電子化系統風險以及智能型犯罪的防范不盡如人意，銀行計算機犯罪呈上升趨勢，手段越來越高明，給銀行造成了巨大損失。€

（一）對金融技術支持系統的影響

1．技術安全風險。數據集中后，由于電子信息替代了銀行手工賬表憑證，對銀行賬務的監督不像手工操作那樣直接、直觀，而且內部業務及風險控制在很大程度上依靠電腦程序和軟件系統完成，所以，BIS的技術性和管理性問題就成為金融運行的最為重要的技術風險。這種風險來自3個方面：一是計算機系統停機、磁盤列陣破壞等不確定因素。根據發達國家的經驗，系統停機對金融業造成的損失最大。盡管近幾年電信運營商對數據通訊設備投入較大，并采取了一些提高通訊質量的措施，但數據通訊線路異常中斷的現象仍時有發生，成為當前不容忽視的制約因素。二是來自網絡外部的數字攻擊。BIS的采用，使聯機網絡系統由單一的柜臺業務向多平臺方向發展，網上銀行、電子聯行、通存通兌、金卡工程、電話銀行、ATM、POS、自助繳費終端等電子交易方式相繼投入應用，業務、中間業務在范圍和種類上也在擴大增加；同時，隨著業務的不斷拓展和計算機網絡的不斷延伸，證券、移動公司、聯通公司等與金融網絡對接的單位越來越多，潛在的不安全因素也不斷增加，如此復雜的網絡系統更容易受到黑客侵襲。三是計算機病毒破壞等因素。計算機網絡病毒可通過網絡進行擴散與傳染，傳播速度呈幾何級數增長，一旦某個程序被感染，則整臺機器、整個網絡也很快被感染，破壞力極大。另外當計算機系統及網絡通信發生故障，或病毒破壞造成支付系統不能正常運轉時，就會影響正常的支付行為，降低貨幣的流動性。在傳統金融中，安全風險可能只帶來局部損失，但在數據集成系統中，安全風險會導致整個網絡的癱瘓，是一種系統性風險。

2．技術選擇風險。BIS的正常運行必須依靠成熟的技術解決方案。但在技術選擇上卻存在選擇失誤的風險。這種風險既來自于選擇的技術系統與客戶終端軟件的兼容性差導致的信息傳輸中斷或速度降低的可能，也來自于選擇了被技術變革所淘汰的技術方案，造成技術相對落后、網絡過時的狀況，導致巨大的技術和商業機會的損失。

（二）對銀行業務的影響

1．信用風險。是指交易者在合約到期日不完全履行其義務的風險。BIS具有顯著的虛擬性，銀行可以利用虛擬現實信息技術增設虛擬分支機構或營業網點，從事虛擬化的金融交易，如交易信息的傳遞、支付結算等都在由電子信息構成的虛擬世界中進行。虛擬性使交易、支付的雙方互不見面，只是通過網絡發生聯系，這使對交易者的身份、交易的真實性驗證的難度加大，增大了交易者之間在身份確認、信用評價方面的信息不對稱，從而增大了信用風險。

2．支付和結算風險。BIS具有可突破時空局限，打破傳統金融的分支機構及業務網點地域限制的特點，并且能夠向客戶提供全天候、全方位的實時服務，從而使柜員或客戶可以通過各自的電腦終端隨時與任何一家客戶或金融機構辦理證券投資、保險、信貸、期貨交易等金融業務。這種開放的支付、結算系統大大提高了結算風險。基于電子化支付系統的跨省跨地區的各類金融交易數量巨大，任何一個地區的系統故障都會影響全省乃至全國金融網絡的支付結算，并會造成經濟損失。20世紀80年代美國財政證券交易系統曾發生只能買入、不能賣出的情況，一夜就形成200多億美元的債務。我國也曾發生類似情況。

3．技術操作風險。由于部分柜員安全觀念淡薄，安全管理制度不能真正落實，缺乏應有的網絡安全意識，認識不到執行制度的緊迫性和重要性，特別是在業務量較小、人員較少的基層營業網點，柜員之間出于相互信任的緣故，不按規定設置密碼，不定期更換密碼，密碼設置簡單，前后兩次循環使用，密碼變更不按規定登記保管等現象依然存在，個別網點崗位職責設置不清，非注冊人員或內勤主管兼做柜員，從而直接影響BIS 的安全運行，導致金融風險的產生。

綜上所述，數據集中后銀行的各種業務風險與傳統金融并無本質區別，但由于數據處理是基于網絡信息技術，這使得銀行在延續、融合傳統金融風險的同時，更新、擴充了傳統金融風險的內涵和表現形式。金融風險發生的突然性、傳染性都增強了，危害也更大。因此，金融風險的監管和控制也就需要具有不同于傳統金融風險管理的手段和方式。