審計的流程精選(九篇)

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第1篇：審計的流程范文

【關鍵詞】審計業務流程；實驗環節；實驗材料

審計業務流程是審計學課程的核心內容。通過業務流程的學習，不僅要將各項基礎知識融為一體，還要掌握系統規范的審計工作步驟，學習專業判斷方法的運用，同時熟練各項審計工作底稿的編寫、審核和管理。基于審計業務流程的學習目的。實驗是掌握該項流程必不可缺的教學環節。

一、審計實驗現狀介紹

目前，就審計業務流程的實務訓練而言，各個院校的教學計劃仍然存在很大的差異。具體有以下幾種情況：一部分院校的實務訓練仍然停留在案例教學階段，未開展任何形式的審計實驗；一部分院校已經開設了模擬實驗教學環節(或其他名稱的實驗)，但僅僅是案例教學的形式轉換，實驗材料為多個單一案例，缺乏系統性，學生無法按照實際的審計工作流程進行系統的實務操作；此外，有些高校借助會計模擬實驗形成的材料。在做出一定修改(審計陷阱)的基礎上用于審計模擬實驗，這種方式有成本低、材料系統而且時間跨度大的優點，但是由于會計模擬實驗材料本身出自學生之手，與實務還有一定距離。而且會計模擬資料只能給出模擬企業基本情況、會計政策以及各項業務活動的原始憑證和說明，未能給出審計所需要的其他證據和內部控制等重要信息，難以達到現代審計流程訓練的目的；除此之外，近年來也有少數院校開發或購置了審計教學軟件，以不同行業企業的整套賬簿和相關詳實資料為實驗材料，采用審計軟件作為工具，模擬審計業務流程的各個環節，在審計課程的實務訓練方面取得了很好的教學效果。不過，由于在審計流程、審計方法和審計角色等方面缺乏仿真性、缺少動態效果，實驗依然有待進一步改進。

整體而言，目前我國高校審計教學中業務流程的實務訓練環節仍然較為薄弱。

二、審計實驗難度分析

分析審計業務流程實驗的薄弱原因，主要源于實驗環節多、實驗材料要求高、實驗仿真性和動態性難以完善等幾方面。

(一)實驗環節多

由于審計業務流程涵蓋內容多，所以實驗環節也較其他實驗復雜。以報表審計項目為例，業務流程一般分為初步業務活動、審計計劃、審計測試和終結審計四個階段。第一階段包含客戶基本情況了解、專業勝任能力評價和業務約定書訂立等環節；第二階段包含客戶外部環境調查和風險評價、客戶內部環境調查和風險評價、總體審計策略制定和具體審計策略制定等環節；第三階段包含內部控制測試和交易測試兩大體系：第四階段包含審計差異調節表和試算平衡表編制、審計工作底稿匯編和復核、審計報告撰寫及審計工作總結等環節。要在一項實驗中訓練以上所有環節，對實驗材料、設施以及教師等方面都是一個挑戰。

(二)實驗材料要求高

審計業務流程實驗在材料數量和內容的要求上也較其他課程高出很多。一方面實驗材料要涉及上述各項實驗環節；另一方面，實驗材料要在時間上有一定的跨度，需涵蓋模擬企業一段時間(最好是一年)發生的所有經濟業務；此外，由于實務和理論的發展，審計客體和審計工作底稿等需實時更新。這些因素對實驗材料的數量和內容都提出了很高的要求。

(三)實驗仿真難度大

實驗的仿真性是實驗質量的保證。然而眾所周知，審計實務中的許多情景是不易模擬的。如觀察、詢問和監盤方法的運用，審計人員與管理層、治理層的溝通等等，都很難用文字、圖表等形式描述得生動而全面。

(四)實驗動態效果差

作為一項系統性較強的活動。審計業務流程的許多環節要在前段環節的工作結果下開展，而后段環節的工作結果又會對前段環節提出調整的要求。比如，在審計測試中發現的新情況，會影響到計劃階段對重要性水平判斷的合理性，重要性水平的調整。又直接影響原定計劃；在終結審計階段，與管理層溝通的結果和被審計單位認可的調整程度，直接影響到審計人員下一步的工作安排和報告類型。實驗中要呈現諸如此類承前啟后、交錯復雜的動態特征，是目前審計教學軟件中較難解決的問題。

盡管存在各方面的困難，開發和運用審計實驗仍然是完善該課程教學不可忽視的內容。

三、審計實驗設計

審計業務流程具有較強的系統連貫性，應當采用綜合實驗的形式開展實務訓練。一項完善的審計業務流程綜合實驗。應當包含完整的報表審計項目，以模擬企業為審計對象。提供企業各項基本情況資料、行業法律等環境資料。以及一個會計期間整套業務信息和賬項體系的實務版本，能夠涉及幾乎所有審計業務流程的訓練。該實驗內容多、系統性強，對師資、軟件和硬件都有很高要求。

第2篇：審計的流程范文

本文中研究的安全審計系統是北京市重點實驗室科、研項目“智能化無線安全網關”的一部分.智能化無線安全網關在無線網關上集成具有IDS和防火墻功能的模塊,以及控制和阻斷模塊,這些功能模塊在統一操作系統的基礎上,既各司其職,又密切合作,共同完成防范、預警、響應和自學習的功能,構成一個有機的安全體系.

無線網關的安全審計系統,其主要功能就是在事后通過審計分析無線安全網關的日志信息,識別系統中的異常活動,特別是那些被其它安全防范措施所遺漏的非法操作或入侵活動,并采取相應的報告,以有利于網絡管理員及時有效地對入侵活動進行防范,確保網絡的安全[1].

1、系統功能概述

無線網關安全審計系統是針對無線網絡的安全運作而提出的,主要包括數據控制、數據采集、日志歸類、日志的審計與報警等幾大基本功能.首先,審計系統的數據控制模塊對進出的數據信息進行嚴格的控制,根據預定義的規則進行必要的限制,適當地降低風險.其次,安全審計系統的數據采集模塊收集無線安全網關的網絡日志、系統日志及用戶和應用日志.隨后,采集部件收集到的日志記錄被送到日志歸類模塊,根據日志記錄行為的不同層次來進行分類.最后,使用審計與報警模塊對日志記錄進行審計分析.這時可以根據預先定義好的安全策略對海量的日志數據進行對比分析,以檢測出無線網關中是否存在入侵行為、異常行為或非法操作.管理員可以初始化或變更系統的配置和運行參數,使得安全審計系統具有良好的適應性和可操作性.

2、系統設計

2.1系統結構組成

2.2設計思想

系統從數據采集點采集數據,將數據進行處理后放入審計數據庫,采用有學習能力的數據挖掘方法,從“正常”的日志數據中發掘“正常”的網絡通信模式,并和常規的一些攻擊規則庫進行關聯分析,達到檢測網絡入侵行為和非法操作的目的.

2.3系統的詳細設計

系統的處理流程

2.3.1數據的控制.數據控制模塊使用基于Netfilter架構的防火墻軟件ipbrs對進出的數據信息進行嚴格的控制,適當地降低風險.

2.3.2數據的采集.數據采集模塊,即日志的采集部件.為了實現日志記錄的多層次化,需要記錄網絡、系統、應用和用戶等各種行為來全面反映黑客的攻擊行為,所以在無線安全網關中設置了多個數據捕獲點,其中主要有系統審計日志、安全網關日志、防火墻日志和入侵檢測日志4種.2.3.3日志的歸類.日志歸類模塊主要是為了簡化審計時的工作量而設計的,它的主要功能是根據日志記錄行為的不同層次來進行分類,將其歸為網絡行為、系統行為、應用行為、用戶行為中的一種,同時進行時間歸一化.進行日志分類目的是對海量信息進行區分,以提高日志審計時的分析效率.

2.3.4日志審計與報警.日志審計與報警模塊側重對日志信息的事后分析.該模塊的主要功能是對網關日志信息進行審計分析,即將收到的日志信息通過特定的策略進行對比,以檢測出不合規則的異常事件.隨著審計過程的進行,若該異常事件的可疑度不斷增加以致超過某一閾值時,系統產生報警信息.該模塊包括日志信息的接收、規則庫的生成、日志數據的預處理、日志審計等幾個功能.

3、系統的實現

3.1系統的開發環境

智能無線安全網關安全審計系統是基于linux操作系統開發的B/S模式的日志審計系統.開發工具為:前臺:WindowsXPprofessional+html+php,后臺:Linux+Apache+Mysql+C++.

3.2日志歸類模塊的實現[2-3]

無線網關的日志采用linux的syslog機制進行記錄,sys-log記錄的日志中日期只包含月和日,沒有年份.在該模塊中,對日志記錄的syslog機制進行一些改進,克服其在日志中不能記錄年的問題.

下面以無線網關的日志為例,說明其實現過程.網關日志的保存文件為gw.log,用一個shell腳本,在每月的第一天零點,停止syslogd進程,在原來的文件名后面加上上一個月的年和月,如gw.log200603,再新建一個gw.log用于記錄當月的日志,再重啟syslogd記錄日志.這樣就把每月的日志存放在有標志年月的文件中,再利用C++處理一下,在記錄中加入文件名中的年份.

3.3日志審計與報警模塊的實現

3.3.1日志審計模塊的處理流程

3.3.2規則庫生成的實現.安全審計系統所采用的審計方法主要是基于對日志信息的異常檢測,即通過對當前日志描述的用戶行為是否與已建立的正常行為輪廓相背離來鑒別是否有非法入侵或者越權操作的存在.該方法的優點是無需了解系統的缺陷,有較強的適應性.這里所說的規則庫就是指存儲在檢測異常數據時所要用到的正常的網絡通信及操作規則的數據庫.規則庫的建立主要是對正常的日志信息通過數據挖掘的相關算法進行挖掘來完成.

首先系統從數據采集點采集數據,將數據進行處理后放入審計數據庫,通過執行安全審計讀入規則庫來發現入侵事件,將入侵時間記錄到入侵時間數據庫,而將正常日志數據的訪問放入安全的歷史日志庫,并通過數據挖掘來提取正常的訪問模式.最后通過舊的規則庫、入侵事件以及正常訪問模式來獲得最新的規則庫.可以不停地重復上述過程,不斷地進行自我學習的過程,同時不斷更新規則庫,直到規則庫達到穩定.

3.3.3日志信息審計的實現.日志審計主要包括日志信息的預處理和日志信息的異常檢測兩個部分.在對日志進行審計之前,首先要對其進行處理,按不同的類別分別接收到日志信息數據庫的不同數據表中.此外,由于所捕獲的日志信息非常龐大,系統中幾乎所有的分析功能都必須建立在對這些數據記錄進行處理的基礎上,而這些記錄中存在的大量冗余信息,在對它們進行的操作處理時必將造成巨大的資源浪費,降低了審計的效率,因此有必要在進行審計分析之前盡可能減少這些冗余信息.所以,在異常檢測之前首先要剔除海量日志中對審計意義不大及相似度很大的冗余記錄,從而大大減少日志記錄的數目,同時大大提高日志信息的含金量,以提高系統的效率.采用的方式就是將收集到的日志分為不同類別的事件,各個事件以不同的標識符區分,在存放日志的數據庫中將事件標識設為主鍵,如有同一事件到來則計數加一,這樣就可以大大降低日志信息的冗余度.在日志信息經過預處理之后,就可以對日志信息進行審計.審計的方法主要是將日志信息與規則庫中的規則進行對比,如圖3所示.對于檢測出的不合規則的記錄,即違反規則的小概率事件,記錄下其有效信息,如源、目的地址等作為一個標識,并對其設置一懷疑度.隨著日志審計的進行,如果屬于該標識的異常記錄數目不斷增加而達到一定程度,即懷疑度超過一定閾值,則對其產生報警信息.

4、數據挖掘相關技術

數據挖掘是一個比較完整地分析大量數據的過程,一般包括數據準備、數據預處理、建立數據挖掘模型、模型評估和解釋等,是一個迭代的過程,通過不斷調整方法和參數以求得到較好的模型[4].

本系統中的有學習能力的數據挖掘方法主要采用了3種算法:

1)分類算法.該算法主要將數據影射到事先定義的一個分類之中.這個算法的結果是產生一個以決策樹或者規則形式存在的“判別器”.本系統中先收集足夠多的正常審計數據,產生一個“判別器”來對將來的數據進行判別,決定哪些是正常行為,哪些是入侵或非法操作.

2)相關性分析.主要用來決定數據庫里的各個域之間的相互關系.找出被審計數據間的相互關聯,為決定安全審計系統的特征集提供很重要的依據.

3)時間序列分析.該算法用來建立本系統的時間順序模型.這個算法有利于理解審計事件的時間序列一般是如何產生的,這些所獲取的常用時間標準模型可以用來定義網絡事件是否正常.

第3篇：審計的流程范文

一、審計項目組織的流程控制管理模式的設計思路

以審計項目組織控制流程圖和項目組織實施時限控制標準、項目組織實施文本控制標準以及項目組織實施職責控制標準四個功能模塊的設立，來實現控制規范化流程、控制標準化實施和控制標準化記錄的過程目標，最終實現控制審計過程、實現規范管理的終極目的。其優越性是，摒棄粗放的審計制度規范形式，建立具有自身鮮明特點，具有可操作性強，對審計項目的組織和實施真正具有實際指導意義、真正能夠規范和控制審計項目的組織實施和管理的標準流程規范體系。

二、審計項目組織的流程控制管理模式的構成及作用機制

審計項目組織的流程控制管理模式由審計項目組織控制流程圖和項目組織實施時限控制標準、項目組織實施文本控制標準以及項目組織實施職責控制標準四個功能模塊共同構成，以實現控制規范化流程、控制標準化實施和控制標準化記錄的過程目標，最終實現控制審計過程、實現規范管理的終極目的。審計項目組織的流程控制管理模式以審計項目組織控制流程圖和項目組織實施時限控制標準共同作用實現審計項目組織實施流程規范化的控制目的：以項目組織實施時限控制標準和項目組織實施文本控制標準共同作業實現審計項目組織實施標準化實施的控制目的；以項目組織實施文本控制標準和項目組織實施職責控制標準共同作用實現審計項目組織實施控制標準化記錄的控制目的。通過對以上審計項目組織實施流程規范化、審計項目組織實施標準化和審計項目組織實施標準化記錄三個間接控制目的的控制，實現控制審計過程、實現審計規范管理的最終目標。

審計項目組織控制流程圖明確描述審計項目組織管理和實施的整個過程的整體控制流程和各個環節的控制子流程及其子子流程，將審計項目組織管理和實施的整個過程和流程加以明確，保證審計項目組織實施過程符合內部審計準則和各個層面相關審計制度的規定，保證流程規范。

三、項目組織實施時限控制標準

項目組織實施時限控制標準將項目組織實施過程中各個具體的環節包括項目立項組織、編制審批項目審計計劃、審前調查、編制審批項目實施方案、編制批準下達審計通知書、實施審計、修訂審批審計計劃和項目實施方案、分析匯總審計結果、審計結果評審復核、出具正式審計結果和審計結果執行結果及審計資料移交等各個控制環節的工作時限加以明確和規范，保證項目組織實施過程規范和實施行為規范，避免審計項目實施過程拖拉或因各種主觀、客觀原因草率實施，不按審計項目計劃規劃的審計期間范圍實施審計，縮小審計覆蓋的期間范圍，審計項目實施方案規定的實施內容執行不到位，無法保證審計項目實施質量等諸多問題。

四、項目組織實施文本控制標準

項目組織實施文本控制標準將審計項目組織管理和實施的整個過程中所使用審計文本相關規范要求加以明確，具體包括審計通知書、審計計劃、審計項目實施方案、審前調查方案、審前調查報告、審計工作記錄、審計證據、審計工作底稿、審計報告、審計決定等審計文本的格式以及內容等方面的具體規范和要求，保證審計項目組織實施行為規范，形成的審計記錄規范，符合內部審計準則和各個層面相關審計制度的規定。其中的審計項目實施方案標準文本格式，突破了以往普遍采用的文字敘述格式，而是創新設計出清晰簡潔的表格格式，格式雖然簡潔明晰，但功能卻遠遠超出原文字敘述格式。比如，原文字敘述格式的審計項目實施方案，雖在描述中明確了審計內容的責任人，但缺乏具體實施的審計程序，而且對于責任人實際是否實施審計程序、實施了哪些審計程序均缺乏記錄、反映和追蹤檢查。表格式的審計項目實施方案，采取統一的格式，格式要求的內容包括：審計項目名稱、實施審計單位、被審計單位(部門)、延伸審計單位(部門)、審計人員配置包括組長和主審、方案編制人、審批人、底稿類別、索引號、審計目的、審計依據、審計時間范圍、審計需要提供的資料、審計采用的方法、審計采用的主要步驟、審計內容及其重要標記、審計的具體對象或環節以及重要的審計程序及其責任分工、執行標記、責任分工執行人簽名備注、執行結果底稿索引號、詳細的審計時間規劃以及審計實施方案的變更及其審批、其他備注事項和要求等。表格式的審計項目實施方案不僅要求列明審計內容及其重要標記、審計的具體對象或環節以及重要的審計程序及其責任分工，還要求責任分工人對于執行審計程序情況予以確認和標記并要求責任分工人對執行審計程序情況的執行標記予以簽名確認或進行備注。對于審計程序執行情況標注了完成標記的，要求明確標注出執行結果底稿索引號；對于審計程序執行情況未能標注完成標記的，要求備注說明未能完成執行的原因和情況。以方便審計項目負責人檢查、復核并根據檢查復核情況及時考慮調整審計程序，也便于日后對審計項目實施情況及其審計質量的檢查和復核評審。創新設計和采用的表格式的審計項目實施方案，摒棄了傳統格式的繁復和功能的缺失，簡約卻不簡單，其將PDCA循環管理理論的對于質量管理活動的計劃、執行、檢查、處理四個階段的內容全部涵蓋在這一張表中，對于計劃(審計程序、審計時間規劃等)、執行(執行標記、簽名備注)、檢查(對照檢查清晰明了)和處理情況(審計程序、規劃的調整)四個循環的內容均予以規范記錄和清晰反映。審計項目組織實施文本控制標準不僅對審計項目實施方案的格式進行了突破創新設計和統一規范，也將審計項目組織實施和管理的整個過程中所使用其他審計文本包括審前調查方案、審前調查報告、審計工作記錄、審計證據、審計工作底稿、審計報告、審計決定等審計文本的格式以及內容等方面加以具體規范和要求，保證審計項目組織實施行為規范，形成的審計記錄規范。

五、項目組織實施職責控制標準

審計項目組織實施職責控制標準依據相關原則規定，將審計項目組織管理和實施的整個過程中包括審計項目立項組織、編制審批審計項目審計計劃、審前調查、編制審批審計項目實施方案、編制批準下達審計通知書、實施審計、修訂審批審計計劃和審計項目實施方案、分析匯總審計結果、審

計結果評審復核、出具正式審計結果和審計結果執行結果及審計資料移交等各個控制環節的各個相關人員包括審計部門負責人、審計組長、主審和審計成員在各個控制子環節及其子子環節的職責范圍具體加以明確和規范，保證在審計項目實施中職責分工清晰明確，并配合審計項目組織實施文本控制標準系統功能，將以上各環節、各相關人員的職責在標準審計文本和記錄中予以明確記錄和反映，以便相關責任的追查和追究，保證審計項目組織實施職責分工明確到位、審計項目組織實施行為規范、形成的審計記錄規范。

審計項目組織的流程控制管理模式通過以上審計項目組織控制流程圖和項目組織實施時限控制標準、項目組織實施文本控制標準以及項目組織實施職責控制標準四個系統功能的設置，實現了控制規范化流程、控制標準化實施和控制標準化記錄的過程目標，以及控制審計過程、實現規范管理的終極目的。審計項目組織的流程控制管理模式不僅明確規范了審計項目組織管理的主控制流程，而且也明確規范了每個控制環節的子控制流程及其子子控制流程；不僅從控制審計質量的角度出發對審計計劃、審計方案等審計文本格式進行了規范統一，而且也對審計文本的內容進行規范要求；不僅規范了審計項目組織實施各個環節的規范流程，而且也對每個子流程的工作時限制定了明確控制標準；不僅規范了審計項目組織實施各個環節的規范流程和每個子流程的工作時限控制標準，而且也對每個控制環節中每個與審計項目相關人員的職責予以明確。實現了對審計項目的組織實施過程的全方位規范和全過程規范管理。

第4篇：審計的流程范文

關鍵詞：業務流程 ERP應用 風險審計

一、基于業務流程轉變實施ERP應用風險審計的必要性

(一)ERP系統上線后業務流程發生根本性變化

ERP系統實施以前，許多基于計算機的業務系統，基本都是圍繞某一業務功能或者是職能部門運行的，比如遠光財務系統、遠方物流系統等。這些系統都不是基于跨部門的流程來設計的。ERP系統中單一的數據庫，使過去跨部門的審批流程得到簡化和壓縮。壓縮所造成的一個結果是，用于企業內部控制的許多審計線索在ERP系統的引入后消失了。同時，企業過去基于文件審批的內部控制機制，也無法適應ERP基于流程的管理需要。

(二)ERP的系統特性對公司的風險管理提出了新的要求

實施ERP系統后，公司所遇到的業務風險一般來自四個方面：業務流程、應用架構、數據質量和技術架構。其中，業務流程的轉變對企業內部控制的影響最大，對企業內部管理和財務方面的監控提出了新的要求，這方面的風險特征相比過去發生了根本性的變化。

二、基于業務流程轉變實施ERP應用風險審計的主要途徑

基于業務流程轉變實施ERP應用風險審計是針對由ERP系統實施所帶來的新的業務控制風險，對公司內部控制體系做出重新評估和完善。通過充分評估ERP環境中的控制方式，一種是基于系統的控制，另一種是基于流程的控制。將由于“流程自動化”帶來的內部控制可能的削弱作為風險敞口進行重點審查。結合流程追溯法、循環測試法、實時審計法、系統輔助法和專家分析法五種ERP風險審計方法，合理運用了風險審計步驟，從風險描述、風險成因、風險影響、風險評價多個維度對ERP應用風險性質、影響結果進行詳細的定性分析。

三、基于業務流程轉變實施ERP應用風險審計的具體做法

(一)審前準備階段

1、制定審計目標

ERP系統是建立在對業務流程進行優化重組的基礎之上的，針對由ERP系統實施所帶來的新的業務控制風險，我們需要對公司內部控制體系做重新評估和完善。在審計目標的確立上應考慮：一是業務流程的轉變打破了原有的權力分配模式，觸動了一些部門或個人的利益，系統上線后能否按既定的模式運行以及運行效果如何？二是由于上線時間緊迫，實施時設定的業務流程是否是最佳流程？三是即使當時是最佳的業務流程，也會因為上線后運行環境的變化而有進一步優化的必要？

2、選擇審計范圍

ERP系統覆蓋生產、采購、設備、財務、人資等公司運營管理的各個層面。在審計范圍的選擇上如果對每個流程和控制點都進行風險評估在資源的利用上是非常不經濟的。因此，對ERP應用風險審計范圍的選擇應采取逆向思維的方法，首先從公司整個業務風險域中尋找具有最大風險的業務流程，進而確定有哪些ERP模塊在支持這些業務流程。在實施過程中，通過對各模塊關鍵用戶的訪談，來確定評估范圍。

3、確立審計內容

在ERP環境下，舞弊和錯誤均由原來的手工操作變成了由系統程序來完成，不留任何紙面痕跡，從而使風險更加隱蔽、層次更高、內涵更深，風險識別、評估和應對的難度更大。首先對ERP系統的薄弱環節進行風險分析，進而確立基于業務流程轉變可能引發的風險類型，得出下列結論：一是偽造數據輸入的舞弊類風險；二是錯誤數據輸入的數據質量風險；三是應用操作控制變化的系統用戶授權風險；四是應用層面的操作風險；五是脫離ERP業務流程的非集成風險；六是運行過程中的流程風險。

(二)審計現場實施階段

1、流程追溯法

審計時遵循溯本求源的思路，提高對風險的識別和評價能力，根據追溯結果判斷審計事項的發展方向，明確相關審計事項，評價風險應對措施的適應性及有效性，并提出進一步改進的意見。這種方法適用于偽造數據輸入的舞弊類風險。

以項目模塊中ERP環境下的虛構項目為例，在ERP項目模塊中，根據項目管理流程，設計了相應的操作流程，這些ERP操作環節除了項建階段涉及上級公司權限外，均要涉及公司工程管理相關部門，包括項目管理部門、物資部門、財務部門，整個流程因牽涉多個部門，會形成一定的內部牽制機制。但如果出現公司管理層主導的集體偽造ERP數據時，從項目WBS的創建、物資的采購、出入庫、項目的服務確認、項目的竣工財務轉資等流程一路綠燈，配套的物資采購合同、出入庫單據、服務合同、發票、開竣工資料、工程決算資料等紙質資料和簽字手續一應俱全。那么在ERP中運行的整個工程項目流程只能是一條經人為虛構的“完美”流程。

2、循環測試法

審計時通過查找各模塊中的非集成業務風險，通過對比某一具體業務在單項功能中的運行結果和在系統集成功能下的運行結果，進而從ERP內部控制環境中尋找流程控制的風險點。這種方法適用于脫離ERP業務流程的非集成風險和運行過程中的流程風險。

以物資模塊中線外采購為例，在ERP物資模塊中，根據物資管理流程，從采購訂單-發票校驗-材料入庫-材料出庫有特定的業務流程，而往往對于成本中一次性消耗的大宗物料非集成風險頻數較高，這類業務經常是繞過“線上”的ERP業務集成而直接采用“線下”的總賬憑證在財務模塊實現。這類業務涉及物資金額大、數量多，存在很大的二級庫管理風險，如ERP系統外物資管理流程缺失的話，很容易造成物資流失。

3、實時審計法

審計人員可以根據需要實時收集自已感興趣的資料，并通過系統將這些資料實現共享，從而進行實時審計，以彌補事后審計線索不充分的缺陷，為事前、事中審計創造條件。這種方法適用于錯誤數據輸入的數據質量風險和應用層面的操作風險。

參考文獻：

[1]王曉霞.企業風險審計（第二版）.中國時代經濟出版

[2]皮克特.風險管理過程審計（英）.東北財經大學出版

[3]李瑛玫.信息化環境下獨立審計風險研究.知識產權出版社

第5篇：審計的流程范文

關鍵詞：對稱式基坑；共形映射；滲流；涌水量

中圖分類號：TU46.3文獻標志碼：A文章編號：16744764（2017）01010606

收稿日期：20160712

基金項目：國家自然科學基金（51304088）

作者簡介：曹凈（1966），男，博士，教授，主要從事巖土工程研究，（Email） 。

Received：20160712

Foundation item：National Natural Science Foundation of China （ No.51304088）

Author brief：Cao Jing （1966），PhD， Professor， main research interest： environmental geotechnical engineering，（Email） .Calculation Method of seepage discharge for symmetric foundation pits

Cao Jing1，Zhang Bingjun1，2 ，Liu Haiming1

（1. Faculty of Civil Engineering and Mechanics， Kunming University of Science and Technology， Kunming 650500，

P. R. China； 2.Weifang Architectural Design & Research Institute Co.， LTD. Weifang 261041， Shandong， P. R. China）

Abstract：In recent years， with the development of crossingriver tunnels and subways， there are more and more symmetric foundation pits. Based on conformal mapping， the mathematical modeling is built and the expression of seepage discharge in pensile curtain foundation pit is deduced， then calculation parameters of seepage discharge are analyzed. The results showed that the seepage discharge of symmetric foundation pit has direct ratio with permeability coefficient and the water head between the outside and inside of foundation pit. And the seepage discharge of symmetric foundation pit is in inverse correlation to the ratio of the distance between the top of relative impermeable layer to the bottom of foundation pit and the distance between pensile curtains， to the ratio of the embedded depth of pensile curtain and the distance between the top of relative impermeable layer to the bottom of foundation pit， and to the ratio of water head between the outside and inside of foundation pit and the distance between the top of relative impermeable layer to the bottom of foundation pit.

Keywords：symmetric foundation pit； conformal mapping； seepage； discharge

隨著中國城市基礎建設的快速發展，地下空間的開發利用正成為各大城市的新熱點，隨之涌現出大量的深基坑。在基坑施工過程中常常因地下水的存在會引起一系列的問題，其中基坑的涌水量成為基坑降水設計和施工過程中所要重點考慮的問題。當基坑工程地質條件、水文地質條件變化不大或寬度較小時，可近似地認為基坑兩側采取的止水帷幕、基坑內外地下水位、基坑滲流區土層厚度及滲透系數成縱向對稱，本文針對此類對Q式基坑進行涌水量計算和滲流分析。

共形映射又稱保角映射，是復變函數的一個重要分支，廣泛應用于流體力學[15]、復合材料斷裂[68]、隧道圍巖應力變形[911]、電磁場理論[1214]。本文利用共形映射將有止水帷幕的對稱式基坑滲流平面轉化為帶狀區域，推導其單寬涌水量的計算表達式，并對對稱式基坑滲流單寬涌水量計算參數進行分析。

1解析解推導

在城市基坑降水施工過程中，為保證基坑周邊已有建構筑物、設施、管線的正常使用，《建筑基坑工程檢測技術規范》要求基坑坑外地下水位變化累計值不超過1 000 mm，變化速率不超過500 mm/d。故假定基坑坑外地下水位保持不變，如圖1所示。

圖1對稱式基坑滲流示意圖

Fig.1 schematic diagram of seepage field

in symmetric foundation pits圖1為對稱式基坑示意圖，為了簡化計算，假定滲流區土層為均質、各向同性，地下水運動符合達西定律，基坑開挖深度為H，基坑坑外地下水位與地面齊平，坑內水位降到坑底，即H也為基坑內外水頭差，圖中邊agfg′a′為隔水邊界或相對隔水邊界，止水帷幕嵌固深度為h，滲流區土層厚度為T，基坑兩側止水帷幕間距為2S，則S為基坑兩側止水帷幕間距的一半。

止水帷幕厚度相對于基坑開挖深度、嵌固深度等可以忽略不計，含水層為雙連通區域，可沿虛線nn′將基坑滲流區劃分為兩對稱區域，且虛線為一條流線，因而可利用圖1中的左邊平面進行基坑滲流求解。

對圖1的左側平面的單連通區域（如圖2所示）進行分析。對稱式基坑滲流問題的解析解可以表達為w（z）=φ（x，y）+iψ（x，y），（z=x+iy）（1）式中：w為復勢平面；φ為勢函數；ψ為流函數；z為復數變量。

圖2z平面滲流區示意圖

Fig.2z plane schematic diagram of

seepage field in symmetric foundation pits 在ab邊界上，φ=-kH；

沿agfe界上，ψ=q；

沿bcd邊界上，ψ=0；

在de邊界上，φ=0。

為了將圖2中的z平面映射到圖3中的t平面，由施瓦茲克里斯托費爾映射公式可得z=S-iP∫t0x-βx+αdxx（x-ε）（x-1）（2）式中：α>0；0

圖3t平面中的滲流區

Fig.3seepage field in t planefe：T-HP=∫κ20β-tt+αdtt（ε-t）（1-t）（3a）ed：SP=∫1κ2β-tt+αdtt（t-ε）（1-t）（3b）dc：hP=∫β1β-tt+αdtt（t-ε）（t-1）（3c）cb：H+hP=∫∞βt-βt+αdtt（t-ε）（t-1）（3d）令：ε=κ2，得： κ′=1-κ2（4）式中：κ為模數；κ′為補模數。

根據文[15]可得T-H2P=1+βα∏0-κ2α，κ-K（κ）（5a）

S2P=α+β1+αΠ0κ′2α+1，κ′-K（κ′） （5b）

h2P=β-κ2α+κ2Fβ-1β-κ2，κ-

κ′2（α+β）（α+κ2）（α+1）Πβ-1β-κ2，α+κ21+α，κ（5c）

H+h2P=1+βαΠ1β，-α，κ-

βαF1β，κ（5d）式中：F（z，κ）=∫z0dx（1-x2）（1-κ2x2）為第一類非完全橢圓積分；K（κ）=F（1，κ）為第一類完全橢圓積分；κ為模數；Π（z，n，κ）=∫z0dx（1+nx2）（1-x2）（1-κ2x2）為第三類非完全橢圓積分；Π0（n，κ）=Π0（1，n，κ）為第三類完全橢圓積分。簡化式（5），可得T-HS=1+βαΠ0-κ2α，κ-Kκα+β1+αΠ0κ′2α+1，κ′-K（κ′）（6a）

hT-H=β-κ2α+κ2Fβ-1β-κ2，κ1+βαΠ0-κ2α，κ-K（κ）

-κ′2（α+β）（α+κ2）（α+1）Πβ-1β-κ2，α+κ21+α，κ1+βαΠ0-κ2α，κ-K（κ）（6b）

H+hT-H=1+βαΠ1β，-α，κ1+βαΠ0-κ2α，κ-K（κ）-

βαF1β，κ1+βαΠ0-κ2α，κ-K（κ）（6c）求解等式（6），可求得參數α、κ、β的值。

為了使上方程組簡化，令T1=T-H（7）式中：T1即為基坑（相對）隔水層層頂到坑底的距離。

下面將圖2中的滲流區域映射到圖4中，在ω平面中，ω=φ+iψ，參數ψc、ψf、ψg、q為未知變量，為了方便計算，用式（8）（輔助函數）進行變化。ω=ωqK（m′）-K（m）（8）式中：m為模數；0

K（m）=∫10dx（1-m2x2）（1-x2）（10）通過式（8）可將圖4中的滲流區域映射到圖5中。

圖4ω平面中的滲流區

Fig.4seepage field in w plane圖5ω平面中的滲流區

Fig.5seepage field in ω plane由圖4和圖5中b點對應關系可得K（m）=kHqK（m′）-K（m）（11）整理得q=12kHK（m′）K（m）（12）為了計算方便，將圖5平面滲流區域共形映射到圖6的上半平面。

圖6ξ平面中的滲流區

Fig.6seepage field in ξ plane最終，可將問題簡化為圖3和圖6之間共形映射關系的求解，由文[16]知，tξ之間的關系可通過a、b、d三點的對應關系進行確定，故關系式可以表達為t=A+B1-ξ（13）由點a、點d的對應關系得A+B1-1m=-α

A+B1-（-1）=1 （14）

t=2m+α（m-1）1+m+2（m-1）（α+1）（m+1）（ξ-1） （15）由點e在圖3和圖6中的對應關系，代入式（15）可得κ2=ε=2m+α（m-1）1+m+2（m-1）（α+1）（m+1）-1m-1（16）整理式（16）得（α+ε）m2+2（ε-α-2）m+ε+α=0（17）求解式（17）得m=α-ε+2-2（1-ε）（1+α）α+ε（18）通過m值，可用式（12）求解對稱式基坑滲流的單寬涌水量。

前面公式推導過程知，計算對稱式基坑滲流單寬涌水量的步驟為

1）先聯立等式（6）三式，求得參數α、κ、β的值；

2）再利用式（18），求得m的值；

3）最后利用式（12）求得基坑的單寬涌水量。

通過式（6）、式（18）知，m值與T1S、hT1、HT1有關。

2影響參數分析

在上述模型中，影響對稱式基坑單寬涌水量q計算的參數有：基坑內外水頭差H、基坑（相對）隔水層層頂到坑底的距離與基坑兩側止水帷幕間距一半的比值T1S、止水帷幕嵌固深度與（相對）隔水層層頂到坑底距離的比值hT1 、基坑內外水頭差H與（相對）隔水層層頂到坑底距離的比值HT1 以及滲流區土體的滲透系數k，本文僅對上述參數的影響進行分析。

圖7對稱式基坑示意圖

Fig.7schematic diagram of seepage field2.1H的影響

當T1S、hT1 、HT1 、k一定時，由式（12）知：對稱式基坑的單寬涌水量q與基坑內外水頭差H成正比。

2.2T1S的影響

當hT1 、HT1 、k、H一定時，隨T1S的增大，q先保持不變后減小，如圖8所示。當T1S≤0.5時，q基本保持不變，T1S>0.5時，q大體呈線性降低。

圖8當hT1=0.5、HT1=1時，q值隨T1S的變化曲線

Fig.8The variation curve of q value with the change

of T1S when hT1=0.5 and HT1=12.3hT1 的影響

從圖9可以看出，T1S、HT1 、k、H一定時，隨著hT1的不斷增大，q逐漸減小，整體趨勢呈先快后慢再快。值得注意的是，當hT1 = 1，即止水帷幕嵌固到（相對）隔水層中，對稱式基坑的單寬涌水量q為零。

圖9當HT1=0.5、T1S=0.2時，q值隨hT1的變化曲線

Fig.9The variation curve of q value with the change

of hT1 when HT1=0.5 and T1S=0.22.4HT1 的影響

如圖10所示，當hT1、T1S、k、H一定時，隨著HT1 的不斷增大，q逐漸減小，整體趨勢呈先快后慢。

圖10當hT1=0.5、T1S=0.2時，q值隨HT1的變化曲線

Fig.10The variation curve of q value with the change

of HT1 when hT1=0.5 and T1S=0.22.5k的影響

由式（12）可知，對稱式基坑的單寬涌水量q與基坑土體的滲透系數k成正比，不受H、T1S、hT1、HT1 的影響。

3結論

假定滲流區土層為均質、各向同性，且地下水運動符合達西定律，基于共形映射理論，推導了對稱式基坑單寬涌水量的計算表達式，通過對其參數進行分析，可以得到以下結論：

1）當T1S、hT1 、HT1 、k一定時，對稱式基坑的單寬涌水量q與基坑內外水頭差H成正比。

2）當hT1 、HT1 、k、H一定時，隨著T1S的增大，對稱式基坑的單寬涌水量q先保持不變后減小。

3）當T1S、HT1 、k、H一定時，隨著hT1的不斷增大，對稱式基坑的單寬涌水量q逐漸減小，整體趨勢呈先快后慢再快。當hT1 = 1，即止水帷幕嵌固到（相對）隔水層中，對稱式基坑的單寬涌水量q為零。

4）當T1S、hT1、k、H一定時，隨著HT1 的不斷增大，對稱式基坑的單寬涌水量q逐漸減小，整體趨勢呈先快后慢。對稱式基坑的單寬涌水量q與基坑土體的滲透系數k成正比，不受H、T1S、hT1、HT1 的影響。

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第6篇：審計的流程范文

1、大多數行車記錄儀都有文件管理功能，可以直接在行車記錄儀上選擇并刪除不需要的視頻即可；或者在相應的手機APP上操作。

2、如果行車記錄儀沒有自帶文件管理功能，那么我們可以取出TF卡，放進讀卡器，電腦中進行刪除。

3、行車記錄儀通常都有格式化功能，格式化即可完全刪除所有視頻。

（來源：文章屋網 ）

第7篇：審計的流程范文

公積金提前還款流程：

1、準備證件；

2、填寫申請；

3、等待審批；

第8篇：審計的流程范文

【關鍵詞】水利工程；土石壩；滲流問題；對策

前言

土石壩既然作為一種最常見的水利工程，肯定具備著其它水利工程所不具備的優點。下文就對我國的土石壩工程的現狀和存在的質量問題進行了分析。

1.土石壩的種類和特點

土石壩憑借著自身的優勢，是我國目前水利工程中應用范圍最廣泛，應用數量最多的項目工程。由于土石壩的施工材料便于獲取，主要用到的材料是土、石頭、土石混合物等。這些材料都是可以隨地取材的，所以，相比其它的壩型，土石壩的取材更加方便、容易獲得。

1.1土石壩的特點

前面已經提到，土石壩的施工材料都是一些常見的材料，取材極其方便，因此相比于其的它壩型，土石壩更加節約鋼材、木材和水泥等建筑材料。它主要用到的材料是土和石頭，都是常見的材料，就地取材的優勢，使得土石壩的施工大大節省了施工材料，投入的成本也大大減少了。另外，由于土石壩的材料來源隨處可以獲得，因此不需要投入太多的運輸成本，不需要遠途運材，這樣就節省了材料運輸上的投入。此外，土石壩由于建筑時的結構簡單且維修起來也很容易，因此在一些高建筑或者擴建上，施工的程序少，要求也不高，所需的機械設備也是一些常見的設備。所以更容易投入使用。土石壩還有一個特點，就是它不同于其它的壩型，對地基的要求并不是很高，再加上土和石頭自身本來就是一些散體的顆粒，所以它的適應性和變形性能都很高。

雖然，土石壩有著很多的優點，但是還是存在著一些不足。如壩身沒有更好的溢流功能；不及混泥土土壩的導流性能；一旦遇上雨季，就不便于填筑工程的施行。

1.2土石壩的種類

土石壩的種類十分豐富，根據不同的分類標準可以分成不同的類型。主要有以下的分類：根據組成材料可以分為：土壩、石壩和土石混合壩。一是土壩，它的的壩體是用土料石和砂礫為主的材料作為建筑材料的；二是石壩，它的建筑材料主要是利用石渣、爆破石和卵石作為建筑材料的。三是土石壩，指的就是將兩種材料按照一定的比例混合后構建的壩體。土石壩根據施工方法的不同又可以分為碾壓式土石壩、沖填式土石壩、水中填土壩等不同類型的壩型。根據壩體高低程度的不同，又可以分為低壩、中壩以及高壩。近些年，應用最廣泛的就是碾壓式土石壩和高壩筑壩。

2.土石壩施工中的滲流問題以及防控

土石壩雖然有很多優點，但是也存在著一些問題，最顯著的問題就是滲流問題。以下對滲流問題進行分析，提出了防控措施。

2.1土石壩的滲流問題

土石壩的建筑材料主要是一些方便獲得的土、石頭和砂礫，這些材料都是散體顆粒，我們都知道，顆粒之間一定會存在間隙，這樣就很容易導致水的滲入。這也說明土石壩有著透水性，但是當滲入的水量超過了水庫的容量的時候，就會導致水庫的水位迅速提升，從而水庫的壓力隨之增大，再加上水流不斷的施加壓力，水就會順著壩身土料中的縫隙中滲入，這樣就會使得壩身、壩基以及繞壩存在漏水的隱患。因此，我們需要對滲流進行控制，這樣才不會使滲流對壩體的破壞最大化。當然，只要將滲流的水量控制到最小，水流就不會夾帶太多的顆粒，水質也就自然呈現透明狀態了。但是如果不對滲流量及時加以控制，就會形成很大的流量，再加上水流中夾雜了很多的顆粒，水質也就很渾濁了。

2.2異常水流的形成原因和控制措施

2.2.1異常水流的形成原因

異常水流的形成原因是各種各樣的，有著自身的原因和外在的原因。壩體材料有著自身的特性。除此之外，還有其他三個方面的原因。一是對反濾層的設計，反濾層的設計十分重要。反濾層的施工，主要應用于壩體填土和排水體。如果在反濾層的設計上不合理，就會出現滲流異常的現象。如果設計不夠合理，每一層之間的系數就會增加，因此很容易出現斷混層，再加上填土的時候不厚緊密，就會造成滲流的時候會帶著很多一些土流失。這樣不但使反濾層的效果沒有達到，反而會使反濾層的破壞程度增大，從而失去了反濾功能。如果想解決滲流問題，就要建立一定的防滲體系，而防滲體系中的最關鍵的環節就是反濾層。如果反濾層的設計合理，就會成為減少水壓力的一種重要且有效的渠道，這樣就會使得即使發生防滲體系出現異常的情況，也不會增大滲流的破壞程度。二是施工過程中的隱患發現和應對是十分重要的。防滲體系的建立一定要達到標準，如果反滲體不能達到基巖或者粘土層，再加上施工條件的有限性，就會使得開截水槽的質量無法得到保證，一些安全隱患也無法得到處理。三是土石壩的兩岸岸坡會由于時間的長久性，形成臺階狀。這是就需要對臺階狀進行處理，將臺階做成平順的坡度，但是如果在具體的施工的時候，沒有進行有效的處理，就會使得平臺處的填土坡度不相一致于兩頭的坡度，一旦存在高度差，就會造成因為沉降量的不同而引起裂縫的問題，最終造成滲透問題對壩體的破壞。

2.2.2異常水流的控制措施

對于異常水流的控制，主要是要以滲流的基礎理論為防控的依據。通常來說，可以采用的方式和技術有：灌漿技術、反濾壩技術、土石壩壩坡滑動破壞加固技術等，這些技術的應用都可以對滲流進行有效的控制和處理。

3.土石壩施工的質量監管和控制

3.1基礎的處理要高標準

不管是什么建筑，最重要的就是基礎。一旦基礎不夠穩固，質量就不會得到保證。由于土石壩的填筑材料是土石，因此，對于壩基的承載力要求很高，對于地基的處理一定要達到高質量、高標準。只有這樣，才能使得地基更加穩固。在地基達到一定的標準之后才可以進行填筑施工工作。

3.2了解實際地質環境，選擇適當的施工時間

土石壩工程是一項露天工程，因此很容易受到天氣的影響，再加上土石壩的構筑材料都是一些土或者砂礫，更容易受到水文氣象的影響。因此，在進行施工工期安排的時候，必須對施工地點以及水文特點有一個深入的了解和熟悉，合理科學地安排施工工期，這樣就會避免因工期的安排不當而造成整個施工的進度。在雨季，降水量是很大的，冬季又容易造成土料的凍結，所以在這個時候就不適合安排工期，因此，要盡可能地避免這些問題。

3.3保證壩體填筑材料的質量

只有保證了壩體填筑材料的質量，才能保證整個工程的質量。對于土料和石料的含水量以及純度一定要進行嚴格的把控和監測，這些材料必須達到設計標準的要求后方可投入使用。對于料場的勘察工作也是不容忽視的，一定要保證用料的精準度，質量的高要求。

3.4對壩區進行加固

加固工作必不可少，必須重視。采用相應的技術進行壩區的加固，有利于壩體的質量的整體提高。

4.結語

綜上所述，水利工程中土石壩施工滲流及質量控制是一項不容忽視的工作，應該不斷加大監管力度，整體提高其質量。才能更好地促進工程質量的提升。

參考文獻

[1]朱文俊.關于水利工程中土石壩施工技術質量控制研究[J].河南科技，2014，15：46-47.

第9篇：審計的流程范文

[關鍵詞]城市物流需求；貨運量；BP神經網絡預測模型

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.32.043

1 引 言

隨著物流業的興起，各省市紛紛出臺自己的物流發展戰略，城市物流規劃被提上了城市規劃的戰略高度，城市規劃者希望通過大力發展物流業來帶動城市經濟的發展，改善城市的投資環境、增加對外資的吸引、解決城市就業壓力等，但過快的增長容易造成物流實際供給能力與物流需求的不平衡。[1]因此，對物流需求進行精確預測是城市規劃者的首要目標。但由于我國城市物流發展起步較晚，缺乏對現代物流發展理念與運作模式的正確認識，對于預測所需要的歷史數據的統計也還很不完整，很不科學，各種物流發展政策的制定、各類物流基礎設施的可行性研究等均缺乏物流需求的定量依據。因此，找到一種合適的對物流需求預測行之有效的方法，提高物流量預測的精度，就顯得尤為重要。

目前對物流需求的預測計算方法有很多，其中使用最多的有計量經濟學模型、回歸分析法、灰色系統模型、神經網絡模型以及組合預測模型。前兩種精確度較高，但是需要了解預測對象與影響因素之間的變化關系以及對影響因素的未來發展趨勢，難以實現。灰色系統模型適合短期預測且預測精確較低。人工神經網絡是基于模仿大腦神經網絡結構和功能而建立的一種信息處理系統，有很強的學習和泛化功能，預測精確度高。[2]

因此，本文以北京市為實例，嘗試建立城市物流需求的BP神經網絡預測模型。

2 城市物流需求度量指標及影響因素分析

2.1 度量指標分析

在現有文獻中，對物流需求的度量可采用價值量和實物量兩種度量體系。價值量的物流需求是指所有物流環節上全部服務價值構成的綜合反映；實物量物流需求為不同環節和功能的具體作業量，如貨運量、庫存量等。由于城市物流是為滿足城市的經濟活動和居民生活，研究對象是城市內的所有物流活動，牽涉時間長、范圍廣，其價值量難以有效衡量，國家統計也缺乏這方面的數據。此外，城市物流活動的核心內容是貨物運輸和倉儲，其中運輸費用占物流總成本的二分之一以上，從此角度來說，貨運量Y1的規模可以近似反映物流規模。[3]

2.2 影響因素分析

影響城市物流需求的因素十分廣泛且復雜，本文主要從貨運量的角度進行分析。一般來講，影響一個城市的貨運量的因素主要有地區生產總值X1、第一產業產值X2、第二產業產值X3、第三產業產值X4、區域零售總額X5、區域外貿總額X6、居民消費水平X7。[4]

2.3 關聯度分析

通過灰色關聯分析可論證物流需求度量指標貨運量與影響因素之間存在強相關性。[5]

3 BP神經網絡簡述

BP神經網絡是目前應用最廣泛的人工神經網絡，它是一種包含有一個輸入層、多個隱含層和一個輸出層的單向傳播的多層前饋網絡。

4 城市物流需求預測模型的建立

4.1 數據來源及預處理

本文選取的數據資料來源是《北京統計年鑒（2008）》（如表1）。根據樣本數據選取原則，選取1991―2002年的數據作為網絡訓練樣本，選取2003―2007年的數據為網絡測試樣本。

由于數據存在不同的量綱，需對其進行歸一化處理，將數據處理為區間[0，1]之間的數據。歸一化公式為：[6]

i=xi-xminxmax-xmin （1）

本文利用Matlab實現歸一化過程。

4.2 BP網絡結構設計

4.2.1 輸入輸出、隱層數及隱含節點數

據上面對影響因素的分析，確定生產總值等7個因子為輸入節點，貨運總量為輸出節點。

由于單隱層BP網絡的非線性映射能力非常強，這里采用單隱層的神經網絡，而中間層的神經元個數需要通過試驗來確定。由于輸入神經元有7個，根據Kolmogorov定理，先設定網絡的隱含層神經元個數為15。之后，分別取10和20，進行預測性能比較，確定最佳中間層神經元數目。通過預測誤差對比曲線可知當中間層神經元數目為15時，預測誤差最小。

4.2.2 傳遞函數及訓練算法

實踐證明中間層的神經元傳遞函數選用S型正切函數tansig，輸出層神經傳遞函數選用S型對數函數logsig具有非常好的結果。由于函數trainlm收斂速度快，網絡的訓練誤差也比較小，故本文訓練時選用LM算法，訓練次數為1000次，訓練目標為0.0001，學習速率為0.1，其他參數參照MATLAB神經網絡工具箱。

4.3 試驗結果

訓練時間大約0.49秒，訓練了11次后，網絡的目標誤差達到要求，均方誤差MSE為0.000955637/0.001，結果如圖1、圖2以及表2。由于訓練的初始條件不同，每次訓練的結果都不相同，可以經過多次的訓練，使預測數據更加接近原始數據。

從圖1、圖2和表2得知，與回歸（SPSS）模型相比，BP神經網絡預測模型具有非常高的預測精度，預測數據和原始數據相對誤差為0.1992%～2.2395%（剔除2007年的數據）。2007年出現大的誤差是由于2008年北京奧運會對車輛的限行、工廠企業的停產以及其他的一些國家政策所引起的，另外2007年的貨運量統計數據只包括營業性運量。因此，利用此BP神經網絡模型對北京市物流需求進行預測計算是非常準確的。

5 結 論

本文以北京市為實例，利用BP神經網絡建立了具有時間序列的城市物流需求預測模型并采用Matlab軟件對模型進行了仿真。由建模過程以及仿真的預測結果表明：

（1）本模型的預測精度高，最大誤差僅為2.2395.07%，平均誤差為1.23%。如果考慮一些特殊因素，預測數據將更加精確。

（2）當數據出現誤差和不連續時，模型能夠根據前后的數據識別相關性，以及自我學習功能，做出精確的預測。

（3）模型計算簡單，無須建立復雜的數學方程和編程，易于實現。

（4）模型預測規律受樣本性質影響，只要樣本選擇得當，預測精度就由網絡結構確定。

（5）該模型是依照以往歷史數據進行預測，易受原始數據影響，而忽視未來發展趨勢。

人工神經網絡的強大功能已使其被用于社會的各個領域，并取得了令人鼓舞的成果。這給社會以及整個人類的生存發展帶來了福音。

參考文獻：

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