銀行合規(guī)履職報告精選(九篇)

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第1篇：銀行合規(guī)履職報告范文

一、縣區(qū)支行的職能定位

在現(xiàn)行體制下，上級行對縣區(qū)支行的職能定位是：縣支行要加強內(nèi)部管理，強化對外履職，全面推進支行自身建設(shè)，貫徹執(zhí)行貨幣政策，監(jiān)測分析轄區(qū)經(jīng)濟金融形勢，維護縣域金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮積極作用。在思想認識上有新提高，在工作作風(fēng)上有新轉(zhuǎn)變，在履職能力上有新提升，在精神面貌上有新變化，各項工作要處于領(lǐng)先和標(biāo)桿位置。實現(xiàn)建設(shè)一流班子隊伍、一流履職水平、一流工作業(yè)績，爭當(dāng)排頭兵的工作目標(biāo)。

縣區(qū)支行職能定位后，上級行要求主要做的工作是：

一是加強班子隊伍建設(shè)，增強支行履職能力。以“五通過”實現(xiàn)班子建設(shè)“五進步”、深化干部隊伍建設(shè)、積極創(chuàng)建文明單位、切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)；二是加強內(nèi)控制度建設(shè)，有效提升風(fēng)險防范。加強思想教育、加強制度建設(shè)、加強督促檢查、加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)；三是強化央行職責(zé)履行，支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。加強貨幣政策貫徹執(zhí)行、扎實推進“一創(chuàng)兩建”、認真做好“兩管理、兩綜合、一保護”工作、強化各項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作，提升基礎(chǔ)金融服務(wù)水平。

在縣區(qū)支行建設(shè)中，縣區(qū)支行認真按照職能定位和以上要求認真履職，但在資源投入的經(jīng)濟性、管理的效率性、工作的效果性方面，還需要提高和進一步完善。當(dāng)前影響縣區(qū)支行建設(shè)更好發(fā)揮作用的主要因素是：多年未進人或進人太少，人力資源有效補充和有效利用不夠；費用指標(biāo)按人頭下達，未充分考慮地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況，支行業(yè)務(wù)量大小等因素；在管理和工作上偏重于不出案件，不出安全事故，滿足于完成上級行布置的工作任務(wù)。業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升管理效率、工作效果不夠；薪金收入更多體現(xiàn)在職務(wù)上、分支機構(gòu)層級上，績效上體現(xiàn)不夠等。

二、縣區(qū)支行履職與績效審計的關(guān)系

績效審計是指審計人員采用現(xiàn)代技術(shù)方法，對一個組織的活動或項目的經(jīng)濟性、效率性、效果性進行客觀、系統(tǒng)地檢查、評價，并提出切實可行的建議，為有關(guān)方面決策提供信息的活動。

縣區(qū)支行履職的績效性提升，能有力促進縣區(qū)支行建設(shè)。對外，能樹立央行權(quán)威性，對縣域經(jīng)濟發(fā)展、轄區(qū)金融機構(gòu)指導(dǎo)及引導(dǎo)起到較好影響作用；對內(nèi)，在內(nèi)部管理、內(nèi)控工作方面，能提高支行整體戰(zhàn)斗力、凝聚力，確立團隊精神。目前，縣區(qū)支行履職情況考核和評價，尚未建立科學(xué)、系統(tǒng)的縣區(qū)支行履職績效考核評價體系，主要是通過上級行一年一度的綜合考核及內(nèi)審部門的履職審計、離任審計來完成。一年一度的綜合考核評價出來的結(jié)果，在學(xué)習(xí)先進的示范性、激勵中等的指導(dǎo)性、鞭策后進的促進性上指向性、督促落實不夠。

在上級行對縣區(qū)支行履職活動一年一度的綜合考核中，定性的考核及評價多，量化的考核及評價少，主要重點放在是否傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和規(guī)章制度及上級行工作安排布置完成情況；是否按照議事規(guī)則及程序組織和參與決策；是否履行內(nèi)部控制管理職責(zé)；是否履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)等方面。而對縣區(qū)支行履職活動的經(jīng)濟性、效率性、效果性進行客觀、系統(tǒng)的考核及評價不夠。

人民銀行縣區(qū)支行作為人民銀行最基層的派出機構(gòu)，在履職活動中，自然是按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和規(guī)章制度及上級行工作安排布置，強化內(nèi)部控制管理，不違法違紀(jì)違規(guī)，防范重大事故和案件發(fā)生，重點防控要害崗位和人員等來履行職責(zé)。經(jīng)濟性、效率性、效果性尚未常態(tài)化、系統(tǒng)化納入縣區(qū)支行履職活動考核評價。

應(yīng)該說，近年來人民銀行分支機構(gòu)在貫徹執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)方面發(fā)揮了積極作用，取得卓有成效的成績。隨著經(jīng)濟金融發(fā)展，在促進縣區(qū)支行建設(shè)中，不論是上級行的考核評價，內(nèi)部審計、縣區(qū)支行履職的思維定式，都還未有步入績效性考核及評價常態(tài)化軌道，如在考核及評價中，分析縣區(qū)支行人力、資金、物資和信息使用的經(jīng)濟性；縣區(qū)支行管理層及員工履職情況、工作運行效率、獎懲機制杠桿運行效率評價；縣區(qū)支行貫徹執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)履職的效率和效果評價；縣區(qū)支行完成目標(biāo)任務(wù)的程度及在所屬轄區(qū)形成的影響評價。對縣區(qū)支行履職情況績效審計可以解決以上問題，對常規(guī)的履職審計、離任審計應(yīng)做一些改進、完善，在審計內(nèi)容中增加績效審計內(nèi)容。

常規(guī)的履職審計、離任審計特點是：

（一）審計目的突出責(zé)任認定和處理，內(nèi)審績效審計不夠

《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計制度》明確的審計目的“是指領(lǐng)導(dǎo)干部離任時，由人民銀行內(nèi)審部門對其任職期間履行職責(zé)情況進行的審計，并確認其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任”；《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》明確的審計目的：“中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對領(lǐng)導(dǎo)干部在一定時期內(nèi)履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)的情況進行監(jiān)督、檢查和評價的活動”。審計目的突出的是確認其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；責(zé)任認定和處理。實際工作實踐中，內(nèi)審工作的重點就是查找問題，按照相關(guān)法律法規(guī)、制度辦法進行責(zé)任認定和處理。對縣區(qū)支行審計的重點是合法、合規(guī)、“查錯糾弊”，內(nèi)審績效審計不夠。

（二）審計內(nèi)容突出傳達、執(zhí)行、制度制定、問題糾正及處理，績效性落實不夠

《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計制度》、《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》明確的審計內(nèi)容：一是傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決定的情況。二是組織和參與決策的情況。三是內(nèi)部控制管理情況。四是履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況。績效性落實不夠，如傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決定的情況。簡單執(zhí)行和深入執(zhí)行，執(zhí)行的程度所體現(xiàn)的效果是不一樣的，量化的評價“好中差”指標(biāo)沒有；如組織和參與決策的情況，重大事項實行集體研究決策，不能簡單審計議事規(guī)則和決策程序，從績效審計角度，要看重大事項集體研究決策，是否體現(xiàn)了全局、客觀、科學(xué)，法律法規(guī)及政策把握是否準(zhǔn)確適度，同一個重大事項換一個決策方案，是否能起到更好效果？再如內(nèi)部控制管理情況。為什么有的崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程等未建立或未健全完善？為什么有的問題糾正了又犯，甚至是屢查屢犯？是操作層面、管理層面的問題，還是制度有缺陷？從績效審計角度如何進行分析、評價、提出解決建議？

（三）審計報告績效審計內(nèi)容不多

《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》明確的審計報告內(nèi)容主要是：基本情況、主要工作業(yè)績、發(fā)現(xiàn)問題及評價、責(zé)任認定、意見和建議。從績效審計角度看，總體評價的績效審計內(nèi)容不多。如履職評價、效果評價、發(fā)現(xiàn)問題及原因分析，只是簡單要求整改完善，而沒有從制度層面、管理層面、操作層面提出解決措施、辦法、建議。如問題存在于制度方面，制度設(shè)計是否有缺陷？如何建議完善制度。如問題存在于管理層，管理層監(jiān)督檢查為何不到位？如何從管理層解決問題。

（四）審計成果利用不夠

履職審計、離任審計項目的實施，產(chǎn)生了一系列審計成果。這些審計成果在落實整改意見和建議方面，使常規(guī)審計目標(biāo)得到較好實現(xiàn)。但不容回避的是，發(fā)現(xiàn)的同類問題，這次整改了，下一次又再次發(fā)生，這個支行發(fā)生，另一個支行同樣發(fā)生。審計工作年年開展，同樣問題時常出現(xiàn)。這就產(chǎn)生一個問題，一系列審計項目結(jié)束后，對內(nèi)審基礎(chǔ)信息的歸納、整理不夠。如履職審計、離任審計發(fā)現(xiàn)問題主要產(chǎn)生在綜合組織管理，還是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)運行管理，還是對外履行職責(zé)及內(nèi)部管理方面？沒有從縣區(qū)支行建設(shè)績效性和內(nèi)審績效性上進行深入分析，產(chǎn)生問題的原因是制度方面？管理方面？操作方面？是共性還是個別性？如何提出建議、措施，達到對發(fā)現(xiàn)問題的標(biāo)本兼治？績效審計的專題分析、專題意見建議、綜合研究在什么平臺和渠道？以此達到整改問題、解決問題、警示風(fēng)險的作用。如果內(nèi)審工作仍然習(xí)慣于傳統(tǒng)的“找豆子”，不在對縣支行履職績效審計上積極推進、突破，不能從全局高度上對績效性審計進行分析，站在全局、政策、管理、操作層面提出改進提高縣支行履職的措施、辦法，很難促進縣支行建設(shè)在思想認識上有新提高，在工作作風(fēng)上有新轉(zhuǎn)變，在履職能力上有新提升，在精神面貌上有新變化，各項工作處于領(lǐng)先和標(biāo)桿位置的目標(biāo)。

三、績效審計與加強縣支行建設(shè)有機結(jié)合

目前，上級行對縣支行建設(shè)提出的總體思路是：加強縣支行班子隊伍、思想政治和內(nèi)控制度建設(shè)，強化指導(dǎo)，明確方向，突出特色，找準(zhǔn)履職切入點和突破口，充分發(fā)揮好金融支持作用，實現(xiàn)“以為爭位，以位促為”，進一步提升履職效能，全力支持和推動縣域經(jīng)濟發(fā)展。

應(yīng)該說，上級行對縣支行建設(shè)提出的指導(dǎo)意見，思路明確，指導(dǎo)性強，但沒有相應(yīng)的績效性量化考核評價辦法配套，績效性量化考核評價不夠，缺乏客觀、說服力強、統(tǒng)一、激勵力度大的衡量評價指標(biāo)，給實際操作執(zhí)行、監(jiān)督、評價帶來一定難度。如突出特色，找準(zhǔn)履職切入點和突破口，“以為爭位，以位促為”，進一步提升履職效能。找特色不困難，如農(nóng)業(yè)縣區(qū)以支持“三農(nóng)”為特色；資源枯竭縣區(qū)以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)為特色；中小企業(yè)較發(fā)達縣區(qū)以金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新解決其生產(chǎn)經(jīng)營資金為特色，這些都是定性的指導(dǎo)意見。問題是特色找出來，以何種形式讓特色產(chǎn)生效率性？指導(dǎo)意見，銀企座談會推介會？宏觀調(diào)控手段及措施？調(diào)查研究能在多大范圍產(chǎn)生效果？這些都缺乏客觀系統(tǒng)的評價體系，主觀評價仍然是主導(dǎo)。由此就會產(chǎn)生，轉(zhuǎn)發(fā)個文件開2個會是支持“三農(nóng)”發(fā)展；為“三農(nóng)”落實惠農(nóng)政策、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、促進商業(yè)銀行推進創(chuàng)新信貸產(chǎn)品、金融服務(wù)也是支持“三農(nóng)”發(fā)展。顯而易見，兩者在縣區(qū)支行履職的深度和程度上，在對縣域經(jīng)濟發(fā)展的履職效率和效果及形成的影響是不一樣的。目前，對縣區(qū)支行履職的效率和效果及形成的影響，缺乏量化的績效性考核評價。履職情況一般和履職情況深入、較好，在考核評價和激勵獎懲方面區(qū)別不太明顯。

目前，對縣區(qū)支行履職情況考核和評價，內(nèi)審部門的審計最具有全面性、系統(tǒng)性。如果能將績效性審計融入到對縣區(qū)支行履職情況考核和評價中，在審計縣區(qū)支行履職合法、合規(guī)基礎(chǔ)上，促進縣區(qū)支行履職更注重履職的效率和效果，這樣，縣區(qū)支行履職突出特色，找準(zhǔn)履職切入點和突破口，建設(shè)一流班子隊伍、一流履職水平、一流工作業(yè)績會得到更好落實。

四、意見和建議

第一，健全完善相關(guān)審計制度，增加績效性審計、制定績效審計程序、完善評價標(biāo)準(zhǔn)、審計成果利用等內(nèi)容。從制度上保障審計質(zhì)量，提升審計分析解決問題的分量。

第二，在縣區(qū)支行建設(shè)中增加績效性考核評價內(nèi)容，提升縣區(qū)支行履職考核評價的科學(xué)性、客觀性、認可性。盡快出臺相應(yīng)的配套管理辦法、考核辦法。

第三，進一步推進績效內(nèi)審工作，將績效內(nèi)審意見、建議等審計成果，作為考核評價縣區(qū)支行履職效率、評先評優(yōu)、支行班子成員任職等參考依據(jù)。

第2篇：銀行合規(guī)履職報告范文

一、人民銀行績效審計評價內(nèi)容的控制與安排

（一）依法設(shè)計人民銀行績效審計評價目標(biāo)。人民銀行績效審計評價目標(biāo)可以簡明地確定為：分析分支機構(gòu)人力、資金、物資和信息資源使用的經(jīng)濟性；通過對分支機構(gòu)及其工作人員履行工作職責(zé)情況、工作運行秩序、工作運行效率的審計評價，評價和提高分支機構(gòu)履行中央銀行職責(zé)的效率和效果；對被審計分支機構(gòu)實現(xiàn)既定目標(biāo)的程度和所造成的各種影響進行報告，為決策層提供相關(guān)的評價意見，防范分支機構(gòu)及工作人員履職過程中可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險。

（二）科學(xué)設(shè)計人民銀行績效審計評價內(nèi)容。人民銀行績效審計評價核心的內(nèi)容，是人民銀行分支機構(gòu)所界定的工作職責(zé)和工作任務(wù)。人民銀行的績效審計的主要內(nèi)容是對被審計單位和審計對象履行職責(zé)行為的“經(jīng)濟性”、“效率性”和“效果性”進行綜合考核和評價。因而對人民銀行分支機構(gòu)績效審計評價應(yīng)該既要強調(diào)共性原則，關(guān)注人民銀行分支機構(gòu)及其工作人員整個履職過程各個環(huán)節(jié)的合規(guī)性，又要強調(diào)個性特征，突出重點，著重考核工作績效。

1.合規(guī)性。包括內(nèi)設(shè)機構(gòu)工作崗位設(shè)置是否科學(xué)合理、是否符合內(nèi)部控制要求，崗位職責(zé)是否嚴(yán)謹(jǐn)、完善，與履職相關(guān)的政策法規(guī)和崗位操作程序是否得到貫徹落實，履職過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否都符合法律和制度規(guī)定。

2.有效性。其結(jié)果即表現(xiàn)為工作績效，所謂有效性包括有效率、有效果和有效益。有效率是指完成工作任務(wù)效率高、成本低；有效果是指履職取得預(yù)期結(jié)果；有效益是指履職過程及結(jié)果產(chǎn)生了正的外部效應(yīng)，履行工作崗位職能對維護金融穩(wěn)定、貫徹貨幣政策或是改善金融服務(wù)等產(chǎn)生綜合社會效應(yīng)。工作績效是審計評價的重點所在，在具體評價中應(yīng)適當(dāng)增加其權(quán)重比例。

3.必要性。為綜合性審計評價內(nèi)容，即在對工作人員履職的合規(guī)性和有效性進行評價的基礎(chǔ)上，對人民銀行分支機構(gòu)及崗位設(shè)置存在的必要進行評價，評價的核心是該內(nèi)設(shè)機構(gòu)及內(nèi)設(shè)崗位是否有存在必要，內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)人在本職崗位上必備的任職條件和任職能力，工作人員是否具備勝任該崗位所必需的綜合素質(zhì)和專業(yè)崗位知識，進而作出是否設(shè)置和內(nèi)設(shè)機構(gòu)及相關(guān)崗位，內(nèi)設(shè)機構(gòu)的工作人員是否有資質(zhì)留任該崗位。

（三）科學(xué)把握人民銀行績效審計評價重點。一是工作業(yè)績評價。工作業(yè)績是績效審計評價的主要內(nèi)容，工作業(yè)績好壞可以參照上級下達的任期工作綜合考評指標(biāo)或辦法、同類先進單位達到的管理水平、單位本身歷史上最高業(yè)績水平，上級行通報的工作考評以及組織人事部門年度考核等；二是職責(zé)履行評價。重點對行級領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、要害崗位工作人員職責(zé)履行情況進行評價，評價被審計對象是否結(jié)合實際，創(chuàng)造性地開展工作，抓好上級方針政策的貫徹落實，推進地方經(jīng)濟的發(fā)展；三是財務(wù)成果評價。評價財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性，并對財務(wù)管理措施、辦法和成效進行評價；四是資金安全風(fēng)險評價。主要對存貸款資金、聯(lián)行資金、清算資金、國庫資金、發(fā)行基金的安全性和風(fēng)險性狀況進行評價；五是內(nèi)部控制評價。評價各業(yè)務(wù)部門內(nèi)控制度的建立、健全情況，內(nèi)控制度的執(zhí)行、落實情況，內(nèi)控制度的檢查、監(jiān)督情況；評價內(nèi)控目標(biāo)的明確性、內(nèi)控制度的適應(yīng)性；內(nèi)部控制的整體性、健全性及有效性以及內(nèi)部控制的風(fēng)險水平。

（四）科學(xué)設(shè)計人民銀行績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)。一是要遵循國家金融法律法規(guī)和人民銀行有關(guān)規(guī)章制度；二是要結(jié)合被評價對象的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)運作的實際情況；三是既要首先考慮到并體現(xiàn)出管理層的意圖、要求和目標(biāo)，又要充分征求和尊重被評價對象的意見和建議；四是要根據(jù)中央銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化不斷進行調(diào)整、修改、補充和完善；五是評價標(biāo)準(zhǔn)要客觀、合理、清晰、詳細，在可能的情況下，力求制定的評價標(biāo)準(zhǔn)定量化、指標(biāo)化，建立評價的指標(biāo)體系和量化評價體系，便于評價雙方參照、操作、執(zhí)行和規(guī)范。

（五）合理設(shè)計人民銀行績效審計評價指標(biāo)。對人民銀行績效審計評價應(yīng)實行“量化考核，綜合評價”的方法，為此應(yīng)設(shè)置一套考核評價指標(biāo)，通過量化計分，作出定性評價。人民銀行績效評價指標(biāo)級次可以分為一級、二級、三級或更多層次。一般可以設(shè)立三級指標(biāo)體系，一級指標(biāo)是反映分支機構(gòu)績效的綜合指標(biāo)，可圍繞政務(wù)管理、履行職責(zé)和資源管理來進行設(shè)計。二級指標(biāo)是對一級指標(biāo)的進一步細分，是反映機構(gòu)績效的中介指標(biāo)。三級指標(biāo)是具體的評價指標(biāo)。由共同類指標(biāo)和個性類指標(biāo)構(gòu)成。共同類指標(biāo)是指不分層級、不分部門，對人民銀行所有分支機構(gòu)都必須加以考核的指標(biāo)。個性類指標(biāo)是指根據(jù)人民銀行分支機構(gòu)的不同層級、不同部門、不同業(yè)務(wù)設(shè)計的。人民銀行績效評價指標(biāo)可以具體分為：

1.政務(wù)管理指標(biāo)。政務(wù)管理指標(biāo)應(yīng)包括行政決策、行政效率和政務(wù)信息等方面。其中：行政決策應(yīng)包括決策程序、執(zhí)行決策程序、決策失誤率；行政效率應(yīng)包括人均業(yè)務(wù)量、人均占有資源量、工作事項的響應(yīng)時間等；政務(wù)信息應(yīng)包括信息暢通度、信息錯誤率等。

2.履行職責(zé)指標(biāo)。履行職責(zé)指標(biāo)應(yīng)包括完成職責(zé)、行為影響、行為潛能等方面。其中：完成職責(zé)應(yīng)包括完成任務(wù)比率、完成的程度如何、完成的質(zhì)量，行為違規(guī)率，社會公眾滿意率；行為影響應(yīng)包括對區(qū)域經(jīng)濟金融發(fā)展的貢獻率；發(fā)揮潛能應(yīng)包括行為改進程度、建議采用率等。

3.資源管理指標(biāo)。資源管理指標(biāo)包括人力資源管理和財務(wù)預(yù)算管理。其中：人力資源管理應(yīng)包括領(lǐng)導(dǎo)班子的團隊精神、人員適應(yīng)工作的程度等；財務(wù)預(yù)算管理應(yīng)包括內(nèi)部控制有效性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金違規(guī)率等。

二、對人民銀行績效審計評價風(fēng)險的控制與安排

1.合法性原則。即對績效審計評價的內(nèi)容及依據(jù)必須合法。這包含兩個方面：一工作人員不得越權(quán)審計；二審計過程中不得違規(guī)。

2.客觀性原則。即對績效審計評價必須客觀公正、實事求是。要防止產(chǎn)生先入為主的傾向，而是要以法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，以事實為依據(jù)，把被審計對象工作績效情況查深查透；要防止“因果倒置”。即既要檢查被審計對象審計期限內(nèi)履職的起始過程，又要看其履職的最終結(jié)果，既注重過程又尊重結(jié)果，不能只看過程，不計結(jié)果，更不能只看結(jié)果，不計履職過程的合規(guī)性、合法性和有效性。

3.謹(jǐn)慎性原則。在審計評價時，注意做到“五個不能”：超出審計職責(zé)范圍的事項，不能作為審計評價的內(nèi)容；被審計工作人員不能提供相關(guān)的資料，致使審計組不能進行審計的事項和內(nèi)容，審計不能評價；受客觀條件的局限，審計組無法對審計事項進行全面的審計查證，不能評價或者作出保留性評價意見；由于缺乏評價所依據(jù)的法律法規(guī)或內(nèi)部控制制度，或者所依據(jù)的法律法規(guī)相對滯后，明顯不符合客觀實際，無法評價的（不應(yīng)據(jù)此評價的）不能評價；不管是同級監(jiān)督還是下查一級，審計人員均要克服“情面”心理，不能蜻蜓點水、避重就輕一帶而過，也不能模棱兩可、閃爍其辭。

三、對人民銀行績效審計評價方法的控制與安排

人民銀行績效審計評價方法要做到三個結(jié)合：一是采取定性與定量評價相結(jié)合，以定量評價為基礎(chǔ)，以列舉客觀事實和數(shù)據(jù)為主要形式，綜合運用圖表法進行評價；二是評價以現(xiàn)場評價為主，結(jié)合開展輔的非現(xiàn)場評價；三是評價與審計檢查、綜合分析等內(nèi)審手段相結(jié)合。具體的評價方法有：

1.目標(biāo)評價法。主要采用比較分析方法，通過績效與標(biāo)準(zhǔn)的對比，來確定人民銀行分支機構(gòu)或項目是否實現(xiàn)預(yù)期的要求或目標(biāo)。

2.因素分析法。這是在目標(biāo)評價法評價結(jié)果的基礎(chǔ)上，對人民銀行分支機構(gòu)目標(biāo)實現(xiàn)的情況進行全面評價，以分析對目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響的各種因素的影響程度。

3.比較評價法。這要求首先確定與評價分支機構(gòu)活動相關(guān)的單位作為參照系，把參照單位好的做法作為進行評價的標(biāo)準(zhǔn)，并將被評價分支機構(gòu)的活動或目標(biāo)實現(xiàn)情況與之相比較，看其在多大程度上符合這個參照標(biāo)準(zhǔn)。比較分析法包括因素比較和結(jié)果比較，反映的是人民銀行分支機構(gòu)活動的效果和效率。

4.工作標(biāo)準(zhǔn)評價法。這是以工作為中心，以被評價分支機構(gòu)的工作活動為評估點，分析評價被評估單位活動與工作標(biāo)準(zhǔn)之間的差異。這種方法是建立在工作分析和職位分類基礎(chǔ)上的。

在績效審計中，對績效結(jié)果的評價可以采取評分的方式，評價分值由定量指標(biāo)評價得分+定性指標(biāo)評價得分構(gòu)成。定量指標(biāo)評價得分可以通過直接計算獲得。定性指標(biāo)評價得分可以將定性標(biāo)準(zhǔn)從高到低劃分為不同檔如A、B、C、D、E五檔評語，同時規(guī)定每檔評語的具體要求、基本邊界和分值、權(quán)重。

四、對人民銀行績效審計評價要求的控制與安排

1.提高認識，增強內(nèi)審人員對審計評價工作的重視程度，解決好“認識關(guān)”。內(nèi)審人員應(yīng)充分認識到審計評價事關(guān)內(nèi)審工作的全局，不能等閑視之。審計評價工作做得好，可以樹立內(nèi)審部門依法行政的形象和威信，反之必然會帶來一系列的負面效應(yīng)。

第3篇：銀行合規(guī)履職報告范文

建設(shè)高效的董事會核心機制

有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競爭力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點突出了董事會戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。

首先是戰(zhàn)略制訂。董事會初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運營、金融增加值、核心競爭力等10個方面的總體目標(biāo)，通過推進組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

其次是戰(zhàn)略實施。泰州農(nóng)商銀行董事會在推進決策的貫徹執(zhí)行中，重點突出三個方面的建設(shè)。一是突出董事會辦公室建設(shè)。該行董事會辦公室作為董事會及各委員會的常設(shè)秘書機構(gòu)，負責(zé)董事會決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實、反饋和督查。二是突出行務(wù)會建設(shè)。董事會辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會秘書、行長室以及財務(wù)總監(jiān)、審計稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會。三是突出董事會非決策性會議制度建設(shè)。董事會按月召開非決策性會議，聽取董事會辦公室以及專門委員會工作匯報；圍繞年度工作重點和經(jīng)營層及監(jiān)督層的熱點、難點問題，不定期召開非決策性會議，對經(jīng)營層、監(jiān)督層工作進行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團隊結(jié)構(gòu)入手，引進在經(jīng)濟、金融、國際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)知識的企業(yè)高管人員，組成董事和獨立董事團隊。同時，根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗等，對專門委員會委員進行合理搭配。此外，強化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會一層”運行機制

泰州農(nóng)商銀行成立后，通過構(gòu)建“三會一層”制衡機制、強化履職評價，保障“三會一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運作效果。

一是明晰“三會一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，對公司章程和議事規(guī)則進行了進一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對股東大會、董事會、監(jiān)事會及專門委員會和高級管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對董事、監(jiān)事和高級管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運行模式。

二是暢通“三會一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營管理層面向董事會的經(jīng)營報告制度及重大事項報告制度，定期向董事會報送財務(wù)、風(fēng)險、經(jīng)營信息，不定期報送相關(guān)專題分析報告，及時報送重大事項落實情況。此外還建立了董事會調(diào)研檢查機制。

三是強化“三會一層”履職評價。從建立高管人員履職盡職考評制度入手，對高管人員實行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。同時，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險、內(nèi)部控制、綜合管理。

健全有力的監(jiān)督機制

從健全“三會一層”監(jiān)督機制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進銀行安全穩(wěn)健運行的監(jiān)督管理體系。

加強股東大會外部監(jiān)督約束機制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》，保障股東大會對董事會、董事會對高管層、高管層對條線部門和網(wǎng)點充分授權(quán)，同時進一步明晰了董事會及經(jīng)營管理層權(quán)責(zé)，規(guī)范信息披露，使廣大股東、監(jiān)管部門和社會各界及時了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀。

第4篇：銀行合規(guī)履職報告范文

關(guān)鍵詞：履職審計 評價 量化 探討

一、量化計分的意見

探索人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計（以下簡稱履職審計）評價量化方法，對于進一步改進和加強履職審計工作，充分發(fā)揮履職審計的作用，具有重要的現(xiàn)實意義，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）促進履職審計工作的規(guī)范化

履職審計評價是整個履職審計工作的重點、難點、焦點，如果能采用一種用分?jǐn)?shù)“說話”的評價機制，必將有力地促進整個履職審計工作的規(guī)范化，具體體現(xiàn)為三個方面：一是量化計分能夠避免審計者的主觀隨意性，使不同的審計者對同一問題評價按照量化計分的方法得出的結(jié)論具有一致性。二是量化計分給被審計人用分?jǐn)?shù)“說話”，人人平等的感受，減少被審計人與審計人之間磨擦。三是量化計分的評價統(tǒng)一了管理層、審計人和被審計人評價的標(biāo)準(zhǔn)，審計結(jié)論具有公允性。

（二）有效地為黨委和組織、人事部門管理和使用干部提供直觀的決策參考依據(jù)

履職審計的最終目的，是考察被審計人在任期內(nèi)履職情況，并以此給被審計人一個直觀的、明確的結(jié)論。這也是黨委和組織、人事部門最為關(guān)注的。如果通過履職審計，不能為黨委正確使用干部提供直觀明了的決策參考依據(jù)，就會降低黨委對履職審計的關(guān)注度，履職審計就難以充分發(fā)揮作用，甚至?xí)按┬滦呃下贰保ㄏ鄬τ陔x任審計），失去其本來意義。

（三）有助于提高審計質(zhì)量，降低和防范審計風(fēng)險

履職審計評價結(jié)論與被審計人的榮辱升遷密切相關(guān)，備受被審計人的關(guān)注，加上履職審計正處于探索之中，因此，存在較大的審計風(fēng)險。只有尋找一種客觀的評價方法，客觀地進行審計評價，公正、公允地出具審計評價意見，才能最大限度地降低和防范審計風(fēng)險。

（四）有助于領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政、忠實履責(zé)

履職審計評價量化的方法來量化政績，使領(lǐng)導(dǎo)干部任期的履職情況直觀明了地反映出來，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部全面、客觀地了解自己，從而有效地克服重形式、輕實質(zhì)，虛作假為、飄浮的工作作風(fēng)，忠實履行自己的職責(zé)。同時，能促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，自覺遵守財經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度。

二、量化計分的原則

實行履職審計評價量化計分，必須堅持以下幾項原則：

（一）重要性原則

任何事情都要抓主要矛盾和矛盾的主要方面。履職審計也應(yīng)突出重點，抓住關(guān)鍵。特別是設(shè)置審計評價指標(biāo)和分值時，要重點突出，不能平均分配，對于一些重點問題、關(guān)鍵問題分值分配應(yīng)適當(dāng)傾斜。

（二）客觀性原則

客觀性原則要求審計人員進行履職審計評價時，摒棄個人好惡、杜絕感情用事，以審計的事實為依據(jù)，不附加任何主觀成份，不使自己的結(jié)論依附或屈從于持反對意見的人的影響和壓力，按照客觀事實的本來面貌對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)情況作出符合客觀實際的審計評價。

（三）謹(jǐn)慎性原則

履職審計評價應(yīng)堅持：審計評價緊緊圍繞被審計人履職情況進行，與被審計人職責(zé)不相關(guān)的事項不評價；審計評價應(yīng)在審計范圍內(nèi)進行，審計未涉及或者不屬于審計范圍的事項不評價；審計評價應(yīng)按照查明的事實進行，審計證據(jù)不充分的事項不評價；審計評價應(yīng)按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則和法規(guī)制度進行，責(zé)任不清或者沒有評價依據(jù)的事項不評價。

（四）歷史性原則

履職審計實務(wù)需要針對已發(fā)生的情況，對被審計領(lǐng)導(dǎo)的履職責(zé)任進行責(zé)任認定和評價，要求審計人員必須堅持歷史性原則，歷史性的問題應(yīng)放在歷史的環(huán)境和條件下去考察。如果脫離當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟環(huán)境和歷史條件，就會導(dǎo)致審計結(jié)論失去客觀性、公正性。堅持歷史性原則，就要正確區(qū)別“四個責(zé)任”：現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主面責(zé)任和客觀責(zé)任、故意違紀(jì)責(zé)任和預(yù)違紀(jì)責(zé)任、個人責(zé)任和集體責(zé)任。

三、量化評價的基本要求

履職審計評價量化計分的基本要求，主要有以下幾個方面：

（一）根據(jù)履職審計辦法和內(nèi)部審計準(zhǔn)則進行審計和評價

《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》是履職審計的行為規(guī)范，內(nèi)部審計準(zhǔn)則是衡量審計工作質(zhì)量的基本尺度。履職審計評價量化計分所依據(jù)數(shù)據(jù)和資料必須是真實、全面、可靠的，而嚴(yán)格按照《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》和內(nèi)部審計準(zhǔn)則進行審計，是確保審計質(zhì)量和審計評價依據(jù)的數(shù)據(jù)資料真實可靠的關(guān)鍵。

（二）合理設(shè)置評價指標(biāo)和分值

履職審計評價量化計分的核心是科學(xué)、合理地確定履職審計評價指標(biāo)體系和各項指標(biāo)的分值。各級行可根據(jù)審計對象和審計內(nèi)容的不同，結(jié)合本單位的實際情況，科學(xué)、合理地確定評價指標(biāo)和各項指標(biāo)的分值，可以單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人、所屬企、事業(yè)單位負責(zé)人的情況分類別設(shè)置，毋需一概而論。

（三）綜合評分，確保評價結(jié)論客觀公正

為謹(jǐn)慎起見，在對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部進行打分時，開有分管行領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部門負責(zé)人及審計組全體人員參加的審計評價會議，審計組匯報審計情況，提出對每項審計評價指標(biāo)扣分、加分的初步意見，會議成員各自發(fā)表意見，集體打分，減少人為因素的影響。通過集體打分，綜合評定分值以保證審計評價結(jié)論的公正性、公允性和合理性，最大限度地規(guī)避審計風(fēng)險。

（四）按分值劃分檔次，進行綜合評價

綜合評價按百分制進行考核，根據(jù)評價內(nèi)容分項確定分?jǐn)?shù)，依據(jù)審計結(jié)果確定得分，按照得分多少分履行職責(zé)好、履行職責(zé)較好、基本履行職責(zé)、失職四個檔次進行綜合評價。

90分（含90分）以上的，為履行職責(zé)好；

80分（含80分）至89分的，為履行職責(zé)較好；

60分（含60分）至79分的，為基本履行職責(zé)；

60分以下的，為失職。

綜合評價要特別關(guān)注一些特殊情況：對于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計中發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)干部本人失職、瀆職行為或其他違反法律、法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，均評價為不稱職，內(nèi)審部門還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定提出行政處分建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

四、評價的內(nèi)容和計分方法

根據(jù)《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》的規(guī)定，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的履職責(zé)任認定為三類，按輕重依次為：一是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；二是主管責(zé)任；三是直接責(zé)任。因此，在設(shè)置評價指標(biāo)及其分值時，對每一項指標(biāo)分值的設(shè)定應(yīng)以領(lǐng)導(dǎo)干部所承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任為基礎(chǔ)進行設(shè)定，同時對其所承擔(dān)的直接責(zé)任事項進行加分和扣分。對特殊問題作出特別規(guī)定，如提供的資料或賬目不齊全，或提供虛假賬目和資料的，從其所得總分中酌情扣分。

領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計評價具體內(nèi)容和計分辦法

（一）金融法規(guī)、方針政策、上級行決定貫徹落實情況（20分）

1、未及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達上級行的有關(guān)文件，扣1-2分；

2、未嚴(yán)格執(zhí)行上級行的有關(guān)決定，扣1-2分；

3、未根據(jù)實際情況制定具體的貫徹落實措施，扣1-2分；

4、所制定的措施、辦法有與法律法規(guī)和上級行的規(guī)定相沖突的情況，扣1-3分；

5、貫徹和落實上級行精神取得明顯成效，被上級行通報表揚的，加3-5分。

（二）組織參與決策的情況（30分）

1、重大事項未實行集體研究決策，扣1-5分；

2、未建立明確的議事規(guī)則和決策程序，扣1-3分；

3、決策過程有關(guān)記錄材料不完整、不規(guī)范、不真實，扣1-5分；

4、決策失誤造成重大經(jīng)濟損失或嚴(yán)重不良后果的，扣5分。

（三）內(nèi)部控制管理情況（30分）

1、本單位、部門崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等不健全，扣1-2分；

2、各項審核、審批權(quán)限不明確，扣1-2分；

3、崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離制度執(zhí)行不嚴(yán)格，扣1-3分；

4、內(nèi)控機制不健全，扣5分；

5、對發(fā)現(xiàn)的問題糾正和處理不及時，扣3分；

6、內(nèi)部管理方法有創(chuàng)意，得到上級行肯定并在系統(tǒng)內(nèi)推廣的，加3-5分。

（四）履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況（20分）

1、未嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)，扣1-2分；

2、未按規(guī)定開展調(diào)查研究，扣1-5分；

3、對重大突發(fā)事件未及時報告并妥善處置，扣5分；

4、本單位、部門及所管理的單位各項主要業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)差錯，扣5分；

5、對嚴(yán)重或突出的風(fēng)險問題未及時處理或報告，扣5分。

以上四項總分100分，對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)計分，對負有直接責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)的2倍扣分。每個分項得分最少為0分，最多得該項滿分。

五、幾點體會

第5篇：銀行合規(guī)履職報告范文

無規(guī)矩不成方圓，制度先行。大連中支結(jié)合履行職責(zé)實際狀況，在深入實踐調(diào)研的基礎(chǔ)上，推出了《金融服務(wù)指引》，全面、系統(tǒng)地闡述了人民銀行大連中支金融服務(wù)的主要內(nèi)容、程序和標(biāo)準(zhǔn)，建立了銀行體系的開業(yè)輔導(dǎo)、執(zhí)法檢查、綜合評價和信息反饋的制度框架，同時依據(jù)法律法規(guī)對服務(wù)對象尤其是金融機構(gòu)提出了相關(guān)要求。《金融服務(wù)指引》的和施行，提高了工作透明度，規(guī)范了履職行為，促進了金融服務(wù)惠民及金融宏觀調(diào)控和管理政策的落實。

人民銀行大連中支還把原先分散于各規(guī)章制度中的具體業(yè)務(wù)規(guī)定整合在一起，將分散于各職能部門的業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)在一起，經(jīng)過多次向金融機構(gòu)征求意見和充分論證，制定出臺了《“兩管理、兩綜合”2011～2015年工作規(guī)劃》、《“兩管理、兩綜合”工作指導(dǎo)意見》兩項指導(dǎo)性文件，《大連市金融業(yè)重大事項報告制度》、《大連市新設(shè)存款類金融機構(gòu)開業(yè)輔導(dǎo)辦法》、《大連市存款類金融機構(gòu)綜合評價辦法》、《綜合執(zhí)法檢查辦法》四項制度，《綜合執(zhí)法檢查操作規(guī)程》、《大連市存款類金融機構(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)性評價日常管理制度》兩項操作辦法，形成了以《金融服務(wù)指引》為統(tǒng)領(lǐng)、工作規(guī)劃為綱要、指導(dǎo)意見為導(dǎo)向、四項制度為基礎(chǔ)、兩項操作辦法為抓手的金融管理與服務(wù)制度體系。

堅持資源整合，注重機制優(yōu)化。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立金融機構(gòu)綜合評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組和金融服務(wù)協(xié)調(diào)辦公室。各領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門均指定專門聯(lián)系人員，負責(zé)日常評價工作的臺賬登記、信息共享、綜合執(zhí)法等相關(guān)事務(wù)。二是完善內(nèi)部聯(lián)動機制。通過資源整合，建立起通過一個牽頭部門受理、一個窗口對外，一個途徑反饋的工作機制，做到統(tǒng)一受理新設(shè)銀行業(yè)金融機構(gòu)申請、統(tǒng)一接收信息報送、統(tǒng)一進行業(yè)務(wù)評價、統(tǒng)一開展執(zhí)法檢查、統(tǒng)一反饋檢查結(jié)果。建立業(yè)務(wù)部門日常管理臺賬制度，對各金融機構(gòu)業(yè)務(wù)工作情況全面記載，作為合規(guī)性評價評分的依據(jù)。建立監(jiān)督機制，褒貶有據(jù)。三是優(yōu)化服務(wù)機制。研究確定了綜合服務(wù)大廳優(yōu)化調(diào)整方案，不斷改進行政管理方式，寓管理于服務(wù)之中，積極推行服務(wù)承諾、限時辦結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)值班、首問負責(zé)等高效便捷的機制，提高辦事效率。

堅持信息交流，注重營造氛圍。建立金融服務(wù)協(xié)調(diào)辦公室與有關(guān)業(yè)務(wù)部門及轄內(nèi)各行之間的工作交流磋商機制，完善部門聯(lián)絡(luò)員制度和聯(lián)席會議制度，有計劃地開展雙邊或多邊交流磋商。充分利用業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)、中心支行子網(wǎng)站、行政服務(wù)大廳電子宣傳屏、金融服務(wù)管理窗口、金融機構(gòu)聯(lián)席會、政策培訓(xùn)會、《大連中支金融管理與服務(wù)手冊》等有效載體，加強對金融機構(gòu)的“兩管理、兩綜合”宣講溝通，增強良性互動。

堅持人才戰(zhàn)略，注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)。安排了三大系列培訓(xùn)，即商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、人民銀行業(yè)務(wù)、執(zhí)法檢查程序；創(chuàng)新師資結(jié)構(gòu)，采取行內(nèi)骨干+院校名師+銀行專家三結(jié)合模式；創(chuàng)新課程組織，建立課件預(yù)審制度，設(shè)立教學(xué)互動環(huán)節(jié)，開展課后意見反饋，培訓(xùn)課件上網(wǎng)，組織學(xué)習(xí)效果考核評估等舉措。現(xiàn)已累計邀請行內(nèi)外授課老師15人、舉辦15期培訓(xùn)班，參訓(xùn)人員達1300余人次。

堅持開業(yè)輔導(dǎo)和重大事項報告并重。依據(jù)相關(guān)制度，要求新設(shè)銀行機構(gòu)報告籌建和開業(yè)進展情況，分別對三家新設(shè)銀行籌備組進行了約見談話和開業(yè)輔導(dǎo)，有效彌補了機構(gòu)籌建中的漏洞，防范了開業(yè)后可能出現(xiàn)的風(fēng)險，在較短時間內(nèi)幫助他們打開了工作局面。持續(xù)關(guān)注營業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營動向，細化金融機構(gòu)向人民銀行報告重大事項的時間和內(nèi)容。截至目前，共收到銀行、保險、證券共16家金融機構(gòu)關(guān)于機構(gòu)或高管人員變動、內(nèi)部改革及政策變化、業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障等重大事項報告24份，及時、準(zhǔn)確掌握第一手金融風(fēng)險信息和線索，增強了人民銀行工作的針對性、有效性，提高了人民銀行的權(quán)威性、公信力。

堅持服務(wù)創(chuàng)新，增強履職效果。人民銀行大連中支把廣泛深入的調(diào)查研究、持續(xù)全面的監(jiān)測分析作為基層行有效發(fā)揮決策支持作用和參謀助手作用的支點，注重從銀行、企業(yè)、居民等微觀主體的經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況、行為預(yù)期等方面入手，揭示出其背后的經(jīng)濟金融運行、貨幣信貸投放情況及存在的問題，進而提出加強和改善信貸調(diào)控、完善區(qū)域生產(chǎn)力布局、促進產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)移、金融業(yè)支持?jǐn)U大內(nèi)需等政策建議和措施。

第6篇：銀行合規(guī)履職報告范文

一、《條例》出臺對央行履職的積極意義

以中國人民銀行牽頭進行主導(dǎo)的征信業(yè)，作為央行履職的一個新窗口，逐漸得到了社會各界以及民眾的廣泛關(guān)注。征信業(yè)作為信用信息服務(wù)行業(yè)，規(guī)范其健康發(fā)展對于支持中小企業(yè)的融資具有重要的作用。商業(yè)銀行可借助中小企業(yè)信用信息資源，尤其是小微企業(yè)所有人信息資源，簡化中小企業(yè)貸款調(diào)查手續(xù)，在企業(yè)的歷史交易、信用記錄等情況的調(diào)查上節(jié)省時間。特別是針對小微企業(yè)可依托信息資源，開發(fā)評分模型，發(fā)展批量化評價、審批，將提高審貸效率，降低交易成本，擴大信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。

此次《條例》的出臺，也體現(xiàn)了央行一直以來倡導(dǎo)的，信用作為個人身份標(biāo)識以及社會資產(chǎn)等積極面的基礎(chǔ)價值體現(xiàn)：一是信用要作為一種資格與能力，成為進入市場的入場券；二是信用要構(gòu)成一種資本與財富，發(fā)揮商譽的品牌效應(yīng)；三是信用也應(yīng)成為社會公眾可以共享的信息資訊，發(fā)揮社會的監(jiān)督輿論作用。這些一直以來被人們所追尋的信用原則，在《條例》中也得到了體現(xiàn)，這將為央行開展下一步的社會信用體系建設(shè)工作奠定扎實的基礎(chǔ)。

二、《條例》對央行開展征信工作的指導(dǎo)意義

（一）在國家層面上，社會信用體系建設(shè)工程達到了新的戰(zhàn)略高度

社會信用體系是市場經(jīng)濟體制中的重要制度安排。建設(shè)社會信用體系是完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制、保持國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長、防范金融風(fēng)險、改善金融生態(tài)環(huán)境的客觀需要。在當(dāng)前市場經(jīng)濟活動中，逃廢債務(wù)、拖欠貸款、偷逃騙稅、商業(yè)欺詐、非法集資等現(xiàn)象時有發(fā)生，對社會經(jīng)濟秩序和金融生態(tài)環(huán)境造成了不良影響。加快建設(shè)社會信用體系，對于防范和懲治失信行為，促進金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，維護正常社會經(jīng)濟秩序，保護人民群眾合法權(quán)益，推進政府部門依法履職，都具有重要的現(xiàn)實意義。

因此，信用體系的崩潰與瓦解將對經(jīng)濟生活造成巨大的損害，對社會生活帶來災(zāi)難性后果。對經(jīng)濟學(xué)中最難回答的“公平”問題，其最合理的認定來自社會認同，而認同感的培育是建立在互信的基礎(chǔ)上的。缺乏認同感的社會對經(jīng)濟的破壞是不可估量的，而效率最大化作為經(jīng)濟行為的終極目標(biāo)，其超常實現(xiàn)的基礎(chǔ)在于道德，其核心正是誠信。因此倡導(dǎo)誠信，懲治背信，重建信用道德規(guī)范與建設(shè)信用法律體系，已是刻不容緩的問題。

此次《條例》的出臺，標(biāo)志著國家對信用體系建設(shè)工作的高度關(guān)注，也意味著我國征信業(yè)進入了新的法規(guī)時代，是央行開展征信工作，推進農(nóng)村信用體系建設(shè)，培育中小企業(yè)信用環(huán)境，全面構(gòu)建社會信用體系框架的新契機。

（二）在制度層面上，強化了基層央行開展征信工作的法律依據(jù)

一直以來，基層央行開展征信工作賴以的依據(jù)并不多，大多是內(nèi)部的管理辦法，并沒有對外效力較高的法律、法規(guī)文件。這在依法履職以及推進征信工作的開展上使基層央行的工作缺乏底氣。此次《條例》明確：“中國人民銀行（以下稱國務(wù)院征信業(yè)監(jiān)督管理部門）及其派出機構(gòu)依法對征信業(yè)進行監(jiān)督管理。縣級以上地方人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門依法推進本地區(qū)、本行業(yè)的社會信用體系建設(shè)，培育征信市場，推動征信業(yè)發(fā)展。”這是再一次對央行開展征信工作的職責(zé)進行了明確，并且在下一步的工作中，為基層央行依法行政、依法履職提供了堅實的法律后盾。

（三）在個人信息保護層面上，進一步加大了對個人信息的保護

加大對個人信息的保護，是此次《條例》的一個亮點。一直以來，為確保納入到人民銀行全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的信息安全，人民銀行嚴(yán)格遵守信用信息管理制度，按照授權(quán)查詢、限定用途、保障安全、違規(guī)處罰等規(guī)定，保證征信系統(tǒng)的運行安全。對涉及國家安全、商業(yè)秘密和個人隱私，人民銀行負有保密義務(wù)，不向任何單位或者個人提供，若出現(xiàn)泄密事件，還將依法追究泄密者的法律責(zé)任。但由于我國目前沒有系統(tǒng)的個人信息的保護法律，在日常的信息采集、信息加工、信息保管環(huán)節(jié)上還是欠缺制度的支撐和明確的規(guī)定。以農(nóng)村信用體系建設(shè)過程中采集的農(nóng)戶信息為例，由于采集面過廣、采集量過大，很多個人信息在采集過程中并沒有得到明確的授權(quán)、采集后沒有使用的信息也未進行適當(dāng)?shù)奶幚恚o農(nóng)戶帶來了一些疑慮。

因此，在《條例》中，《條例》對個人征信業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格管理，在市場準(zhǔn)入、信息采集及查詢范圍、不良信息提供、異議和投訴、保障信息的準(zhǔn)確和安全等各個環(huán)節(jié)進行了具體的規(guī)定。管理部門可以依法對征信業(yè)務(wù)及相關(guān)活動中的個人信用信息保護實行常態(tài)化管理，信息主體可以依法維護自身權(quán)益，市場主體可以依法采集和使用個人信用信息，有效防止信用信息泄露、不正當(dāng)使用等違法事件的發(fā)生。在這個基礎(chǔ)上人民銀行作為中央銀行將貫徹“依法行政”的理念，合法管理信用信息，保證信用信息源的合法權(quán)益，并力爭在社會信用體系建設(shè)的過程中，實現(xiàn)信用信息“零異議、零爭議、零復(fù)議、零訴訟”的目標(biāo)實現(xiàn)。這也將進一步確保我們的信用體系建設(shè)工作能夠推得更深、推得更廣。

三、基層央行在《條例》頒布后應(yīng)該考量的問題

（一）在縣支行設(shè)立征信中心或征信綜合服務(wù)部門的必要性

前面已經(jīng)對征信工作的必要性進行了說明，那么縣支行對征信工作的關(guān)注度是否應(yīng)該提高呢？以晉寧縣支行為例，自開展信用體系建設(shè)工作以來，支行就積極與政府部門協(xié)商溝通，經(jīng)過與縣金融辦等部門的研究，在人行晉寧縣支行設(shè)立了晉寧縣征信中心。設(shè)立征信中心的目的主要有三個：一是對日常的征信工作進行整合。支行將貸款卡管理、個人信用報告查詢以及農(nóng)村信用體系建設(shè)、中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設(shè)等一系列工作分配到征信中心，形成了全行征信工作“一道門、一個口、一盤棋”的綜合框架。二是進行人力資源的統(tǒng)籌安排。隨著晉寧縣社會信用體系建設(shè)工作的逐步推進，信用意識作為“誠信晉寧”主打的精神價值得到了廣大群眾的支持，貸款卡、個人信用報告的含金量日益增加，政府各部門對信用工作的態(tài)度有了更積極的轉(zhuǎn)變。這也加大了支行征信的工作量，為了提供更及時、高效的征信服務(wù)，支行設(shè)立征信中心，積極向政府部門建議：以支行主管，政府部門聘請人員的方式，充實征信中心的工作人員。2012年晉寧縣政府以金融辦的名義通過合同形式為征信中心招聘了工作人員，所有人員費用由晉寧縣社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)安排。人員的到位，為開展各項工作提供了必要條件。三是打開了便民服務(wù)的窗口。過去，支行的征信業(yè)務(wù)由綜合業(yè)務(wù)科處理，由于辦公室較為狹窄，來支行辦理的群眾經(jīng)常擁堵在支行的樓道內(nèi)，接肘擦肩、秩序混亂，由于人數(shù)過多耽誤了部分群眾的時間，導(dǎo)致工作人員與群眾經(jīng)常發(fā)生口角。有了征信中心后，支行統(tǒng)一受理征信業(yè)務(wù)，集中處理工作，提升了工作效率，減少了群眾的等待時間。目前，征信中心對外的貸款卡業(yè)務(wù)、個人信用報告查詢已經(jīng)做到了“零等待”，大大便利了群眾，受到了政府部門及群眾的好評。

因此，在《條例》頒布后，建議相關(guān)部門，提高對征信工作的關(guān)注，以縣為單位，有條件的可以設(shè)立征信中心；條件不完善的可以先設(shè)立征信綜合服務(wù)部門。以提升工作效率、更好服務(wù)群眾為初衷，也為下一步推開社會信用體系建設(shè)工作設(shè)立必要的硬件。

（二）對信用查詢進行收費是降低工作成本的必由之路

過去，我國曾將對行政許可收費進行了較為徹底的清理，行政許可項目的收費均有明確的規(guī)定。目前，在基層央行對信用查詢是免費的。在《條例》中對個人或企業(yè)信用查詢是否能夠收費的問題并沒有進行明確。僅規(guī)定了：“信息主體可以向征信機構(gòu)查詢自身信息。個人信息主體有權(quán)每年兩次免費獲取本人的信用報告。”由于不能夠收費，且沒有專項的資金撥備，每年信用查詢支出的費用是較大的。以晉寧縣2012年為例，由于縣域部門工作人員購買公務(wù)員小區(qū)的房產(chǎn)，要求出具個人信用報告，近4000余人，前來支行查詢個人信用報告。僅紙張、硒鼓的支出費用就超過5000元，還不包括人工、辦公用品等一些雜項的支出費用。這對于縣支行而言，還是一筆不小的開支。

根據(jù)目前的情況看，《條例》頒布后，央行還將出臺相關(guān)的事實細則，希望在細則中對能否收取一定的工本費的問題進行明確，以緩解基層央行在征信工作上過高的費用支出。

（三）信用系信息的整合與使用問題是開展征信工作的關(guān)鍵

我國目前的信用信息系統(tǒng)可以分為三塊：一是國家有關(guān)部門建設(shè)的同業(yè)信用信息系統(tǒng)；二是地方政府主導(dǎo)建立的區(qū)域信用信息系統(tǒng)；三是信用服務(wù)中介機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中建立和積累的數(shù)據(jù)庫。一直以來，這三塊系統(tǒng)各自為證，無法共享。如：人民銀行目前運作的銀行個人征信系統(tǒng)和企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)；工商部門運作的企業(yè)行為警示系統(tǒng)；稅務(wù)部門運作的稅務(wù)信用等級信息系統(tǒng)；法院運作的訟訴記錄系統(tǒng)。此次在《條例》中規(guī)定：“國家設(shè)立金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為防范金融風(fēng)險、促進金融業(yè)發(fā)展提供相關(guān)信息服務(wù)。金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫由專業(yè)運行機構(gòu)建設(shè)、運行和維護。該運行機構(gòu)不以營利為目的，由國務(wù)院征信業(yè)監(jiān)督管理部門監(jiān)督管理。”

第7篇：銀行合規(guī)履職報告范文

關(guān)鍵詞：預(yù)算管理 審計 思路 方法 建議

一、預(yù)算管理審計的背景及意義

（一）審計背景

1、基層人民銀行規(guī)范內(nèi)部管理的需要

不可否認，基層人民銀行在預(yù)算管理方面存在著或多或少的問題，對于人民銀行的安全履職有一定的風(fēng)險。如何通過對分支機構(gòu)預(yù)算管理審計，與業(yè)務(wù)管理部門共同防范和化解當(dāng)前工作中存在的風(fēng)險，促進分支機構(gòu)進一步規(guī)范預(yù)算管理，便成為內(nèi)審部門思考的課題。

2、外部環(huán)境對人民銀行預(yù)算管理提出了更高的要求

隨著國家財政預(yù)算體制改革的不斷深化，中央“八項規(guī)定”的出臺、執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律暨糾正“” 活動的開展，特別是十八屆三中全會以來，中央出臺了一系列深化預(yù)算改革的重大措施，提出了完善預(yù)算管理制度，提高管理績效的目標(biāo)。社會公眾對人民銀行依法履職的要求不斷提高，越來越多的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息納入了公開披露的范疇；另一方面，外部監(jiān)督的力度越來越大，對人民銀行預(yù)算管理提出了更高的要求。

（二）審計意義

預(yù)算管理審計有助于還原基層人民銀行財務(wù)收支的本來面貌，了解基層行預(yù)算管理的真實情況，發(fā)現(xiàn)基層行預(yù)算管理存在的問題和困難，從而進一步規(guī)范財務(wù)收支，改進預(yù)算管理，促進基層人民銀行安全履職和業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、預(yù)算管理審計重點及常見問題

人民銀行總行自2012年以來連續(xù)4年開展預(yù)算管理專項審計。經(jīng)過四年的探索和實踐，審計內(nèi)容逐步完善、重點突出明了。

根據(jù)總行審計方案，預(yù)算管理審計內(nèi)容包括預(yù)算組織管理、預(yù)算編制、審批及分配情況、預(yù)算執(zhí)行情況和其它資金管理情況等四部分內(nèi)容。2015年，隨著總行黨委和有關(guān)部門積極推動解決了分支行人員經(jīng)費與工資計劃不匹配的問題。預(yù)算管理審計的關(guān)注點已轉(zhuǎn)移到預(yù)算分配的科學(xué)性、財務(wù)收支的規(guī)范性、貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神情況和各類業(yè)務(wù)專項經(jīng)費、其它來源資金的管理情況方面。下面僅就三方面重點內(nèi)容進行探討：

（一）預(yù)算編制、審批和分配環(huán)節(jié)

這里要重點關(guān)注預(yù)算編制過程，分析預(yù)算編制合理性；本級及下級的預(yù)算分配情況、分配依據(jù)、分配的合理性。審計中常見的問題主要有預(yù)算編制體系不科學(xué)，造成預(yù)算編制和分配存在脫節(jié)；未按照“基層行人員經(jīng)費預(yù)算增幅不得低于管轄行”的原則進行人員經(jīng)費分配等。

（二）預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)

這里要重點關(guān)注科目間串用、調(diào)賬情況、各類經(jīng)費之間彌補情況、年底突擊花錢情況；被調(diào)查單位對本級和下級行工資計劃的分配情況、職工工資收入構(gòu)成情況、不同職級間職工收入分配情況；“兩險一金”的政策和實際繳納情況。審計中常見的問題主要有人員經(jīng)費和工資計劃不匹配（2016年該問題已基本消除）；預(yù)提和虛列費用；工資計劃分配不科學(xué)；實際執(zhí)行的工資總額超工資計劃；津補貼政策不符合清理要求等。

（三）其他資金管理環(huán)節(jié)

這里重點關(guān)注上級行撥入業(yè)務(wù)資金、財政資金的使用情況、與附屬單位資金往來情況、向財政或其他單位借款情況、房屋租賃情況、出售、報廢等資產(chǎn)處置收入情況等。審計中常見的問題主要是基層行對其他資金來源依賴加重等。

三、審計的難點、思路及方法

（一）審計難點

從預(yù)算管理審計的內(nèi)容和常見問題不難看出，預(yù)算管理審計具有較大的難度。筆者認為，難度主要體現(xiàn)在以下三方面：一是問題具有敏感性。由于審計發(fā)現(xiàn)的問題很多關(guān)系到單位、職工的切身利益，部分問題很可能會碰“紅線”，觸“底線”，問題的敏感性高，使得內(nèi)審人員承受的壓力相對較大，尤其在同級監(jiān)督確認階段遇到的困難較多；二是內(nèi)容具有復(fù)雜性。預(yù)算管理審計涵蓋了人民銀行財務(wù)收支的方方面面，審計內(nèi)容多，數(shù)據(jù)量大，內(nèi)審人員需要在短時間內(nèi)抽絲剝繭、理清情況、發(fā)現(xiàn)問題，工作量大、工作難度高；三是項目具有高關(guān)注度。從總行到各分支機構(gòu)黨委都對預(yù)算管理審計給予了高度重視，對審計報告予以批示，對審計結(jié)果予以通報，充分體現(xiàn)了該項目的重要性，無形中也對內(nèi)審人員形成鞭策。

（二）審計思路

面對如此“高”難度的審計項目，清晰的審計思路、恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ǎ鶗鸬绞掳牍Ρ兜男Ч＝?jīng)過實踐探索，筆者認為審計思路可以概括為“審前下苦功，現(xiàn)場抓重點，后續(xù)重分析”。一是審前下苦功。就是要認真做好審前準(zhǔn)備工作，要積極收集、整理和學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)預(yù)算管理的制度依據(jù)，分析其適用性、關(guān)聯(lián)性和有效性，要做到制度規(guī)章爛熟于胸、靈活應(yīng)用；要做好審前調(diào)查，要對被審計單位的基本情況、業(yè)務(wù)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)處理流程、內(nèi)控機制運行等方面有大致的了解，以便提高審計效率和審計質(zhì)量。二是現(xiàn)場抓重點。審計不可能面面俱到，要集中有限的審計資源對高風(fēng)險的審計事項進行高度關(guān)注，始終保持必要的職業(yè)審慎性，對一些審計事項要善于透過現(xiàn)象看本質(zhì)，對有些問題在充分收集審計資料的基礎(chǔ)上進行深挖、探究，盡可能做到將問題查深查透。三是后續(xù)重分析。在審計報告階段要綜合運用合規(guī)審計、風(fēng)險審計、績效審計的理念來反映、分析審計發(fā)現(xiàn)，提出合理化、可操作建議，促進問題有效整改，進而推動管理水平上臺階。

（三）審計方法

審計中，我們常用到的方法有查閱法、抽樣法、實物盤存法、詢問訪談、溯源逆查法等，在這里主要探討以下幾種容易被忽視卻有重要作用的審計方法：

1、審計調(diào)查

審計調(diào)查在以往的審計中，往往流于形式，調(diào)查結(jié)果難以以合適的形式反映在審計報告中，沒有發(fā)揮真正的作用。實際上，有效的審計調(diào)查對于發(fā)現(xiàn)線索、審計評價是有很大的參考作用的。人民銀行部分分支機構(gòu)在這方面進行了探索，針對審計領(lǐng)域的具體情況設(shè)計了調(diào)查，主要有民意調(diào)查、物價水平調(diào)查、預(yù)算管理情況調(diào)查、固定資產(chǎn)情況調(diào)查、采購情況調(diào)查等，這些調(diào)查結(jié)果為審計提供了檢查線索，為某些問題的產(chǎn)生找到了合理原因，也為審計評價找到了支撐。

2、詢問訪談

詢問訪談在實際工作中有著重要的作用，通過與被審計單位溝通，能夠盡快了解財務(wù)管理的現(xiàn)狀和面臨的主要困難，幫助發(fā)現(xiàn)審計線索，加快現(xiàn)場審計進度，提高效率。這項審計方法要求內(nèi)審人員要具備一定的審計溝通能力和溝通技巧，對于溝通的事項和環(huán)節(jié)要事先考慮充分和周全。

3、計算機輔助審計技術(shù)

預(yù)算管理審計涉及的內(nèi)容多、期限長，以往單純翻閱大量紙質(zhì)資料等傳統(tǒng)審計方式，工作效率低，無法查深查透，難以掌握總體情況，不便于匯總分析，很難在短時間內(nèi)達到預(yù)期的審計效果。現(xiàn)在，通過下載提取相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息，按照excel的操作方法，對數(shù)據(jù)進行篩選和加工，根據(jù)疑點查找憑證，提高了審計工作效率和質(zhì)量。

4、審計分析

經(jīng)過幾年的內(nèi)審轉(zhuǎn)型，審計人員的審計視角和審計理念發(fā)生了變化，已不再是單純的發(fā)現(xiàn)問題，就問題而論問題，而是在合規(guī)性的基礎(chǔ)上，指出經(jīng)濟性、效率性、效果性方面存在的問題，提出改進建議，審計分析在其中起到了重要的作用。目前常用的主要有：趨勢分析、橫向比較和縱向比較，可以根據(jù)審計目標(biāo)和審計內(nèi)容靈活運用。

四、做好預(yù)算管理審計的幾點建議

經(jīng)過四年的探索實踐，人民銀行內(nèi)審部門對于預(yù)算管理審計積累了一定的經(jīng)驗，也取得了一定的成果。但是，面對內(nèi)、外部環(huán)境的變化和各界的要求，此項審計工作還有進一步提升的空間與必要。筆者建議從以下三方面入手，進一步做好預(yù)算管理審計：

（一）切實提高審計質(zhì)量，使審計成果經(jīng)得起檢驗。

審計質(zhì)量是內(nèi)審工作的生命，不斷提高審計質(zhì)量是內(nèi)審部門生存和發(fā)展的必然要求。盡管與外部審計相比，內(nèi)審在資源和手段上存在客觀限制，但能否經(jīng)得住外部監(jiān)督檢驗仍然是評價內(nèi)審質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是各單位、各部門衡量內(nèi)審價值的重要指標(biāo)。尤其是預(yù)算管理審計這類重量級項目更是受到高度關(guān)注，審計質(zhì)量的高低直接關(guān)系到項目的成敗，影響內(nèi)審的聲譽和行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的信任。這就需要我們基層內(nèi)審部門重點做好以下幾方面工作：一是進一步加強責(zé)任意識，擺正心態(tài)，克服畏難情緒，敢于揭示問題、反映問題；二是進一步加強學(xué)習(xí)，提高自身能力，掌握審計重點和審計技巧；三是進一步加強審計分析，提高報告質(zhì)量，增強報告的實用性和建設(shè)性；四是進一步完善審計質(zhì)量評估機制等，全方位提升內(nèi)審工作質(zhì)量。

（二）持續(xù)關(guān)注“紅線”問題，發(fā)揮有效預(yù)警作用。

在新形勢下，內(nèi)審部門作為人民銀行重要的內(nèi)部監(jiān)督部門，除了要有豐富的專業(yè)知識，還應(yīng)具有政治敏感性，關(guān)注社會的熱點和焦點，并與自身工作相結(jié)合，綜合考慮內(nèi)部審計的方向和重點。目前，中央和國務(wù)院在財務(wù)管理、財經(jīng)紀(jì)律方面已經(jīng)給出了明確的不可觸碰的“紅線”。這就要求內(nèi)審部門在審計中要重點關(guān)注“紅線”問題，注意違規(guī)使用銀行賬戶、私自設(shè)立“小金庫”、違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)使用歷年結(jié)余資金、違規(guī)使用預(yù)算資金及經(jīng)費等問題，做到及早發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題、化解問題。內(nèi)審部門還要有效發(fā)揮預(yù)警作用，結(jié)合本單位、本轄區(qū)實際情況進行風(fēng)險提示，促進健全制度、完善體制和規(guī)范機制，預(yù)防“紅線”問題的發(fā)生。

（三）大力促進審計整改，體現(xiàn)提升內(nèi)審價值。

內(nèi)審的價值，不應(yīng)止于發(fā)現(xiàn)某一個被審計單位的問題，更應(yīng)體現(xiàn)在促進問題的整改，進而促進各個業(yè)務(wù)條線、各個單位不斷規(guī)范管理上，使審計成果運用達到最大化。這就要求內(nèi)審部門找準(zhǔn)定位，取得管理層和各業(yè)務(wù)部門的支持與信任，積極發(fā)揮咨詢職能，通過多種途徑督促被審計單位有效整改問題，不要使整改流于形式，杜絕問題屢查屢犯、屢犯不改，為基層人民銀行安全有效履職保駕護航。

參考文獻：

第8篇：銀行合規(guī)履職報告范文

關(guān)鍵詞:縣支行 功能作用 研究

中圖分類號:F832.31 文獻標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)06-209-02

2010年,人民銀行縣級支行迎來新的“曙光”,人總行、分行及中心支行在年初的工作會議上均把“加強縣支行建設(shè)”擺在重要的議事日程,先后還相繼出臺了關(guān)于進一步加強人民銀行縣(市)支行建設(shè)的意見和實施方案,更加明確了縣支行的職能定位和履職重點。圍繞“五項職能”清晰定位,縣支行在當(dāng)前形勢下發(fā)揮功能作用存在哪些制約因素,如何在縣域經(jīng)濟金融的發(fā)展中發(fā)揮更大的功能作用,重塑基層央行的形象,本文結(jié)合轄區(qū)實際進行了多方位的探索,供上級行及同仁們商榷。

一、新形勢下縣支行功能作用發(fā)揮的制約因素

(一)傳統(tǒng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的調(diào)減,動搖了金融服務(wù)的基礎(chǔ)和自身地位

近些年,發(fā)行庫零庫存管理割斷了縣支行與縣域金融機構(gòu)的主業(yè)聯(lián)系,縣域貨幣流通的情況再無法迅速準(zhǔn)確地掌握,不僅造成市場流通中的人民幣整潔度差,縣域和農(nóng)村客戶合理的大額現(xiàn)金支取得不到供應(yīng)和滿足,而且與縣域金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)及協(xié)作關(guān)系由緊密走向疏散;商業(yè)銀行數(shù)據(jù)大集中信息化建設(shè)對業(yè)務(wù)流程和組織體系影響的結(jié)果,迫使人民銀行支付清算系統(tǒng)不斷跟進,會計核算體系也隨之提位上升到中心支行層面,同時取消縣支行的同城票據(jù)交換和資金清算業(yè)務(wù),使得縣支行對資金清算管理監(jiān)督流于形式,與轄區(qū)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來再度“冷卻”;金融統(tǒng)計信息數(shù)據(jù)集中上系統(tǒng)后,轄區(qū)金融機構(gòu)統(tǒng)計數(shù)據(jù)停報的同時情況反映也中止,造成縣支行的金融統(tǒng)計信息不對稱,經(jīng)濟金融運行情況分析質(zhì)量下降,向上級行和當(dāng)?shù)卣峁Q策依據(jù)的可用性低,協(xié)調(diào)溝通能力遞減。金融服務(wù)功能的衰退動搖了自身在當(dāng)?shù)氐纳鐣匚弧?/p>

(二)金融監(jiān)測機制的不完善,難擔(dān)維護轄區(qū)金融穩(wěn)定的重任

在實際工作中,縣支行在金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和風(fēng)險監(jiān)測機制中的主導(dǎo)地位尚未得到應(yīng)有的明確,對轄區(qū)金融運行的監(jiān)測配套措施和政策措施不夠完備有效。一是縣支行日常風(fēng)險監(jiān)測缺少銀監(jiān)部門的風(fēng)險報告,不能對金融機構(gòu)風(fēng)險狀況實施現(xiàn)場檢查,只能靠收集一些監(jiān)測指標(biāo)數(shù)據(jù)對轄區(qū)金融機構(gòu)風(fēng)險狀況進行簡單分析判斷,監(jiān)測力度不大,效果不佳,對轄區(qū)系統(tǒng)性金融風(fēng)險做不到及時分析預(yù)警。二是在征集社會信用和保證金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)安全的信貸征信系統(tǒng)管理中,金融機構(gòu)不及時向人民銀行數(shù)據(jù)庫錄入重要信息數(shù)據(jù),致使信息系統(tǒng)反應(yīng)滯后,功能弱化。三是縣支行的金融穩(wěn)定工作在組織機構(gòu)、人員配備等方面并未單設(shè),一直歸口金融管理部門,其相關(guān)職能范圍不十分明確;同時縣支行也缺少真正熟悉金融穩(wěn)定業(yè)務(wù)的專業(yè)人才,在建立維護金融穩(wěn)定機制方面尚處于探索實踐階段,工作開展難以達到較為理想效果。四是與銀監(jiān)部門、地方政府溝通協(xié)調(diào)難以到位,形不成監(jiān)管合力,遇到金融突發(fā)事件往往會形成處置不及時或處置效果欠佳。

(三)貨幣政策工具的缺失,梗阻了信貸政策的傳導(dǎo)和貫徹落實

目前,人民銀行縣支行貫徹執(zhí)行國家貨幣信貸政策的工具缺失、手段單一,督導(dǎo)轄區(qū)金融機構(gòu)加大對“三農(nóng)”和縣域中小企業(yè)的信貸支持,主要依靠“窗口指導(dǎo)”,但“窗口指導(dǎo)”約束力較弱,縣支行又沒有操作其它貨幣政策工具的自,無法激勵約束轄區(qū)金融機構(gòu),導(dǎo)致信貸政策的傳導(dǎo)作用弱化。況且,貨幣信貸政策傳導(dǎo)和實施需要全面的經(jīng)濟金融監(jiān)測信息體系作支撐,目前信息反饋的指標(biāo)體系縣支行沒有建立,難以形成穩(wěn)定長效的數(shù)據(jù)采集,且一些信息指標(biāo)地方政府沒有反饋部門難以收集。加之,貨幣信貸政策執(zhí)行涉及的相關(guān)部門配合不積極,縣支行履行做好貨幣信貸政策的傳導(dǎo)職能不是不盡其力,更多的是無奈和“望洋興嘆”。

(四)依法行政能力的低下,抑制了功能性監(jiān)管的執(zhí)法效率

縣支行金融執(zhí)法隊伍中既懂金融理論知識,又懂法律知識的復(fù)合型人才欠缺,法律事務(wù)部門沒有單設(shè),人員多為兼職,全面開展依法行政工作的人力基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱。所以在開展功能性監(jiān)管的執(zhí)法檢查中,正確全面地運用法律法規(guī)有一定的難度,常常是經(jīng)驗替代法規(guī),行政程序只求合理,大大制約了金融執(zhí)法質(zhì)量的提高。新修訂的《中國人民銀行法》規(guī)定了9項檢查職責(zé),縣支行至少有6項可以開展,但除了反洗錢外,其他做的都不夠好。更重要的是金融法律法規(guī)要么缺少處罰尺度,要么規(guī)定的處罰額度普遍較高,在貧困地區(qū)依法執(zhí)行較難,因自由裁量尺度不好把握,往往以象征性的處罰替代法律規(guī)定的處罰條款,形成了不作為甚至是濫用權(quán)力的隱患。還存在的困惑因素是執(zhí)法檢查方式落后,信息化水平不高,仍沿用看報表、翻傳票、查臺賬等傳統(tǒng)方式,使得執(zhí)法檢查質(zhì)量和效率大打折扣。

(五)行員年齡的老化和短缺,適應(yīng)不了新形勢下履職的要求

以某縣支行為例,現(xiàn)有的28名員工中,按第一學(xué)歷劃分,初中生11人,占總數(shù)的39.29%;高中生7人,占比為25%;中專生10人,占比為35.71%,沒有一名科班出生的大專以上畢業(yè)生。按年齡劃分,30歲以下的一人,30至40歲的一人,兩人均為轉(zhuǎn)業(yè)軍人,占比為7.14%;40至50歲的14人,占比為50%;50歲以上的12人,占比為42.86%,平均年齡48歲。顯而易見,支行的整體狀況是:學(xué)歷層次偏低,年齡結(jié)構(gòu)老化,員工綜合素質(zhì)不能適應(yīng)新的工作要求。盡管實施了內(nèi)設(shè)機構(gòu)職責(zé)調(diào)整,但支行內(nèi)設(shè)機構(gòu)及崗位均按上級要求對應(yīng)設(shè)置,內(nèi)設(shè)部門職能的“小而全”和專業(yè)人才“少而匱乏”的矛盾比較突出。以目前支行的人力資源狀況,主要精力集中在國庫會計工作和內(nèi)部管理,難以“面面俱到”地充分履行基層央行的各項職責(zé)。

二、圍繞職能定位,探索縣支行提升功能作用的一些途徑

(一)延伸和拓展金融服務(wù)功能,保障縣域金融體系高效運行

縣支行金融服務(wù)方面的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)雖然有所調(diào)減,但新的業(yè)務(wù)職責(zé)在不斷增加和完善。為了做到“有為才有位”,重樹人民銀行縣支行在社會公眾中的形象和地位,必須創(chuàng)新服務(wù)手段,拓展縣域金融服務(wù)領(lǐng)域。一是拓展和創(chuàng)新國庫服務(wù)功能。將國庫服務(wù)功能拓展到改善民生、提高國庫行政效率的各個層面。比如:涉農(nóng)補貼資金的直撥到戶、社保資金的直撥到戶、非稅收入的直達入庫、國庫資金的直接支付和財、稅庫銀的橫向聯(lián)網(wǎng)工作等。二是依靠金融基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)縣域金融和經(jīng)濟發(fā)展。大力推廣銀行卡業(yè)務(wù)改進縣域支付清算環(huán)境,尤其要鼎力支持農(nóng)村信用社盡快推出農(nóng)民工卡,解決農(nóng)民外出打工結(jié)算不便的問題。完善縣域身份核查系統(tǒng)、支票影像系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)運行,為縣域金融發(fā)展提供公共服務(wù)支持。三是貼近縣域經(jīng)濟主體、貼近群眾的生產(chǎn)生活,宣傳貨幣政策、反假幣知識、外匯知識、征信知識、金融法律法規(guī)等,提高縣域經(jīng)濟主體的金融素質(zhì),在金融領(lǐng)域充分體現(xiàn)人民銀行縣支行金融服務(wù)的效果。

(二)著力改善縣域金融生態(tài)環(huán)境,維護轄區(qū)的金融穩(wěn)定

加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè),首先要利用兩大數(shù)據(jù)庫(企業(yè)和個人信貸信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫)功能加快縣域社會征信體系建設(shè),充分挖掘現(xiàn)有的經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)資源,監(jiān)測轄區(qū)金融機構(gòu)信貸資金投向,分析資金使用情況,主動開展風(fēng)險提示,為縣域經(jīng)濟和新農(nóng)村建設(shè)提供金融支持。拓展對非銀行信用信息的采集,將國家職能部門采集到的企業(yè)及個人信用資料充實到人民銀行的征信系統(tǒng)中,為縣域經(jīng)濟的發(fā)展提供征信支持。另外,加大對金融誠信的宣傳力度,積極營造優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的良好氛圍。維護轄區(qū)金融穩(wěn)定是縣支行最重要的職責(zé),要下大力氣建立和完善維護金融穩(wěn)定的工作協(xié)調(diào)機制,困難再大也要克服,這是《中國人民銀行法》第十三條賦予的職責(zé)。為了確保轄區(qū)的金融安全,縣支行要積極主動協(xié)調(diào)融通,加強與金融監(jiān)管機構(gòu)的密切配合與合作,定期召開轄區(qū)金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)會議,共同維護轄區(qū)金融穩(wěn)定;要搞好轄區(qū)經(jīng)濟金融預(yù)測預(yù)報體系建設(shè),定期對轄區(qū)經(jīng)濟金融運行情況進行調(diào)研、評估和分析,及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險;制定轄區(qū)應(yīng)對金融風(fēng)險預(yù)案,不斷提高應(yīng)對金融突發(fā)事件的能力。

(三)增強“窗口指導(dǎo)”的效力,疏通貨幣信貸政策傳導(dǎo)渠道

針對人民銀行縣支行在新形勢下“窗口指導(dǎo)”作用在實踐中的弱化趨勢,當(dāng)前,應(yīng)進一步設(shè)計和明確縣支行窗口指導(dǎo)的工作原則,完善工作制度,提高窗口指導(dǎo)的前瞻性、科學(xué)性和有效性。根據(jù)窗口指導(dǎo)的總要求是使人民銀行的貨幣政策意圖落到實處,經(jīng)濟變量按照人民銀行的意愿發(fā)生變化,讓存款類金融機構(gòu)獲利或免遭損失。縣支行窗口指導(dǎo)的原則應(yīng)設(shè)計或明確為:雙贏原則,只有以成本最低化和收益最大化為出發(fā)點,存款類金融機構(gòu)才會真正自覺地去執(zhí)行政策;地方特色原則,窗口指導(dǎo)工作必須高度關(guān)注轄區(qū)的經(jīng)濟特色,才會引起地方政府和金融機構(gòu)的足夠重視;現(xiàn)實可操作性原則,既要有現(xiàn)實政策基礎(chǔ)作保障,又要有實際工作意見可以執(zhí)行。遵照原則在實施過程中,一是要建立窗口指導(dǎo)工作的獎懲機制,對認真執(zhí)行窗口指導(dǎo)意見的金融機構(gòu)給予激勵,減少其工作成本,對拒不執(zhí)行窗口指導(dǎo)意見的,要建立相應(yīng)的懲罰機制。二是縣支行利用貼近微觀經(jīng)濟金融主體和縣級政府部門的便利,可以不定期地通過召開金融聯(lián)席會、形勢分析會、貸款項目推介洽談會、專題研討會等形式,傳達窗口指導(dǎo)意圖,擴大人民銀行貨幣信貸政策影響力。同時,積極對外履職,服務(wù)縣域經(jīng)濟金融發(fā)展,承擔(dān)銀政、銀企溝通橋梁,配合當(dāng)?shù)卣罱ǘ鄬哟蔚娜谫Y平臺,積極解決“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難題。三是探索開展金融機構(gòu)執(zhí)行貨幣信貸政策的效果評估,配合上級行研究信貸政策評估的程序辦法。四是注意充分發(fā)揮縣支行對縣級政府的經(jīng)濟金融專業(yè)參謀和助手作用。通過信息調(diào)研等有效載體,做好縣級政府部門的專業(yè)參謀,尤其要主動承擔(dān)縣級政府安排的金融調(diào)研課題和任務(wù),通過高質(zhì)量的信息和調(diào)研成果,準(zhǔn)確、全面、及時地反饋縣域經(jīng)濟典型情況。

(四)堅持依法行政,強化縣域金融協(xié)調(diào)管理

在當(dāng)前金融業(yè)務(wù)分業(yè)監(jiān)管的框架下,縣級銀監(jiān)辦事處僅3～4人,力量有限。人民銀行縣支行幾乎是縣域唯一健全的金融行政管理組織,面對國家行政體制改革和財稅體制改革朝著有利于縣級行政體制發(fā)展方向去調(diào)整的實際情況,縣支行的基礎(chǔ)作用、獨立作用可能越來越突出,而不是越來越弱化,在改革中人民銀行縣支行完全可以勝任金融管理、組織協(xié)調(diào)的職責(zé)。一方面,在現(xiàn)有法律框架下,縣支行應(yīng)主動履行其法定金融管理職責(zé),既要搞好對金融機構(gòu)的服務(wù),又要強調(diào)金融管理,牢固樹立“管理與服務(wù)并重”的觀念,發(fā)揮縣支行在整個縣域金融服務(wù)領(lǐng)域的核心作用、引導(dǎo)作用和組織協(xié)調(diào)作用。另一方面,應(yīng)吸取美國次貸危機引發(fā)金融危機的教訓(xùn),進一步修訂完善《中國人民銀行法》,重新賦予人民銀行更大、更多的金融管理權(quán)和金融監(jiān)督權(quán),同時縣支行的上級行應(yīng)加強對縣支行開展金融監(jiān)管工作的指導(dǎo)考核,從而提高人民銀行系統(tǒng)維護金融穩(wěn)定的水平。

(五)弱化縣支行部分職能,加大培訓(xùn)力度,提高履職能力

針對縣支行人員短缺、年齡老化、素質(zhì)不高的現(xiàn)狀,建議取消或弱化縣支行一些內(nèi)部管理或形式上的事務(wù),如內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、工青婦、宣傳教育、勞資統(tǒng)籌、部門信息等,由上級行統(tǒng)一調(diào)度和管理,緩解縣支行人員少、崗位多的工作壓力,減負后以利于更好履行社會職責(zé),提升功能作用。對現(xiàn)有職工要加大培訓(xùn)力度。一是要開展全員性的業(yè)務(wù)培訓(xùn),著力提高全員隊伍素質(zhì)。二是強化崗位培訓(xùn),對具有專業(yè)技術(shù)職稱的中青年骨干要有計劃、有重點地進行專業(yè)培訓(xùn)和崗位輪換培訓(xùn)。三是要制定統(tǒng)一的縣支行業(yè)績考核制度,充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性,提高履職水平。

三、加強縣支行建設(shè),增強其功能作用的幾點建議

1.健全人才保障機制。建立科學(xué)的人才評價、選拔和考核體系,形成正確的用人導(dǎo)向,實施合理的激勵手段,促進人才的合理選用。

2.建議上級部門健全有關(guān)法規(guī),盡快完善各項工作機制,便于縣支行工作開展,特別是在反洗錢、信貸征信、金融穩(wěn)定工作等方面。建議在法律上賦予縣支行更多的權(quán)限,尤其要強化對金融機構(gòu)高管人員的監(jiān)督處理權(quán),確保縣支行順利、有效地履行各項職責(zé)。

3.加大年輕優(yōu)秀人才的引進力度,提高縣支行整體素質(zhì),加快金融改革步伐,防止在機構(gòu)整合的過程中,縣支行人員過于老化,不能適應(yīng)新職能的需要。

4.適當(dāng)增加政策工具在基層行的運用。賦予縣支行更多的貨幣政策傳導(dǎo)職能,將直接與地方金融機構(gòu)密切相關(guān)的政策工具和手段,分層次、分階段地向縣支行延伸,使基層央行有職、有責(zé)、有權(quán)。比如:恢復(fù)縣支行再貸款運用權(quán)和再貼現(xiàn)窗口,使其成為縣支行傳導(dǎo)實施貨幣政策的重要手段,逐步消除阻礙貨幣政策傳導(dǎo)因素。

參考文獻:

1.王洪章.加強人民銀行縣支行建設(shè)的幾個問題.中國金融,2009(18)

2.西安分行課題組.人民銀行縣支行履職能力建設(shè)思考.中國金融,2010(1)

3.楊道法.圍繞縣政改革強化人民銀行縣支行職能.西南金融,總第339期

第9篇：銀行合規(guī)履職報告范文

關(guān)鍵詞：外匯管理；績效審計；層次分析法；指標(biāo)體系

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼： B 文章編號：1674-2265（2013）02-0030-05

績效審計是現(xiàn)代審計的主流內(nèi)容，也是公共管理的重要手段。作為行使宏觀調(diào)控職能和提供公共服務(wù)的外匯管理部門，如何適應(yīng)現(xiàn)代審計的發(fā)展潮流和依法履職、科學(xué)治理的需要，推進內(nèi)審工作加快轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)由“查錯糾弊”為主的合規(guī)性審計向以“增值提效”為主的績效審計轉(zhuǎn)變，更好地發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督、評價和改進作用，已成為外匯管理內(nèi)審內(nèi)控工作的重要課題。本文結(jié)合基層外匯局履職特點和業(yè)務(wù)實際，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對外匯管理績效審計的制度框架和評價指標(biāo)體系進行了探索和研究。

一、外匯管理績效審計的定義及重要意義

績效審計作為一種獨立性的監(jiān)督活動，其定義一般為“對被審計單位在履行職責(zé)時利用資源的經(jīng)濟性、效率性和效果性的審計”。與傳統(tǒng)的合規(guī)性審計不同，績效審計具有靈活性、主觀性、多樣性和復(fù)雜性的特點。根據(jù)績效審計的內(nèi)涵，外匯管理績效審計可以定義為：圍繞外匯管理的目標(biāo)和任務(wù)，根據(jù)既定的績效審計標(biāo)準(zhǔn)，對外匯局分支機構(gòu)履行職責(zé)的管理措施、管理活動、管理結(jié)果和管理目標(biāo)進行檢查、分析與評價，提出建設(shè)性意見，促進外匯局全面、規(guī)范、科學(xué)、高效地履行外匯管理職責(zé)。

（一）績效審計是外匯管理業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的內(nèi)在需要

以2007年6月《國家外匯管理局分支機構(gòu)內(nèi)控監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》的頒布實施為標(biāo)志，外匯局系統(tǒng)建立健全了以合規(guī)性為主，內(nèi)外結(jié)合、縱橫結(jié)合的內(nèi)審內(nèi)控體系，內(nèi)部監(jiān)督檢查的組織架構(gòu)、制度體系、方式方法日臻完備。經(jīng)過多年的合規(guī)性審計和內(nèi)控監(jiān)督檢查，外匯局分支機構(gòu)在履行職責(zé)中的違規(guī)行為和不規(guī)范操作問題日益減少，依法行政和規(guī)范管理已成為主流。在這種情況下，以“查問題、追責(zé)任”為主要內(nèi)容的合規(guī)性審計顯然已不適應(yīng)外匯管理業(yè)務(wù)自身發(fā)展需要，審計的重點應(yīng)轉(zhuǎn)向“評效果、提建議”為主要內(nèi)容的績效審計上來，督促外匯局分支機構(gòu)不僅依法履職，也要科學(xué)履職、高效履職，這樣內(nèi)審對各項業(yè)務(wù)工作的促進作用才能更好地體現(xiàn)出來。

（二）績效審計是督促基層分支局落實上級局政策、提高履職水平的重要途徑

外匯管理是國家宏觀調(diào)控的重要手段，具有公共管理和服務(wù)的屬性，肩負著維護國際收支基本平衡和促進涉外經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的重要任務(wù)。新形勢對外匯局系統(tǒng)履行職責(zé)提出了新要求。過去內(nèi)控注重對外匯局分支機構(gòu)履行職責(zé)和業(yè)務(wù)辦理合法性、合規(guī)性的檢查，缺少對執(zhí)行外匯管理政策效力和履職效果的評價。開展績效審計，對分支機構(gòu)的工作業(yè)績、效率和效果進行綜合評價，提出建設(shè)性的意見，有利于督促外匯局分支機構(gòu)認真落實國家的宏觀調(diào)控措施和外匯管理工作部署，確保外匯管理目標(biāo)的實現(xiàn)，更加依法、科學(xué)、高效地履行職責(zé)，不斷增強公共管理與服務(wù)能力，確保外匯管理各項工作的高質(zhì)量完成和外匯管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

（三）績效審計是完善外匯管理系統(tǒng)內(nèi)控制度的重要方式

當(dāng)前，人民銀行內(nèi)審部門開展的外匯管理專項審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門開展的執(zhí)法檢查以及外匯局內(nèi)部開展的內(nèi)控監(jiān)督檢查依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)主要是現(xiàn)行的外匯管理內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對制度本身的規(guī)定是否合理、是否符合當(dāng)?shù)氐耐鈪R管理工作實際等內(nèi)容并不做評價。開展績效審計，能夠從內(nèi)控體系是否健全、內(nèi)控制度執(zhí)行和風(fēng)險防范是否到位、內(nèi)控組織管理是否有效、內(nèi)控監(jiān)督檢查是否全面等方面對內(nèi)控制度的科學(xué)性和有效性進行評估，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度不完善和薄弱的環(huán)節(jié)，減少因內(nèi)控不完善造成的管理不夠規(guī)范、隨意性操作等內(nèi)部風(fēng)險，減少因管理不到位造成的工作效率低下、作風(fēng)拖沓等不良現(xiàn)象，進而有效提升外匯局的自我治理水平。

（四）績效審計是推進“五個轉(zhuǎn)變”的重要保障

“五個轉(zhuǎn)變”不僅是新形勢下對外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變的要求，也對外匯管理內(nèi)控工作轉(zhuǎn)型即由合規(guī)性審計向績效型審計轉(zhuǎn)變提出了要求。目前，國家外管總局正推進外匯管理關(guān)鍵領(lǐng)域的改革，行政審核、事前監(jiān)管的項目不斷減少，總量調(diào)控、事后管理的項目不斷增加，這對外匯局分支機構(gòu)履行職責(zé)提出了新的挑戰(zhàn)。外匯管理內(nèi)控工作不能僅局限于對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的監(jiān)督檢查上，更應(yīng)注重分支機構(gòu)在推進改革、轉(zhuǎn)變方式、促進平衡等工作所采取的措施以及取得效果，切實解決好干與不干一個樣、干好干壞一個樣的問題。開展績效審計，能督促各分支機構(gòu)自覺踐行“五個轉(zhuǎn)變”，銳意改革、勇于創(chuàng)新，積極進取，加快轉(zhuǎn)換職能，轉(zhuǎn)變管理方式，進一步提高政策執(zhí)行力，推進各項改革措施的有效傳導(dǎo)和落實。

（五）績效審計是內(nèi)審內(nèi)控發(fā)展的必然趨勢

目前，外匯局系統(tǒng)主要通過內(nèi)控監(jiān)督工作來強化內(nèi)控機制建設(shè)。實施內(nèi)部監(jiān)督，其本質(zhì)是合規(guī)性審計。隨著政治經(jīng)濟的發(fā)展和社會民主的進步，績效審計逐漸成為現(xiàn)代審計發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。審計署明確提出到2012年所有的審計項目都要開展績效審計，人民銀行也開展了對貨幣信貸、貨幣金銀等部分專業(yè)的績效審計。外匯局開展績效審計是全面落實審計法、加強內(nèi)部監(jiān)督檢查職能的本質(zhì)回歸，是發(fā)揮內(nèi)審保障履行職責(zé)“免疫系統(tǒng)”功能的必由之路。

二、外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系設(shè)計及評價結(jié)果運用

（一）外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系設(shè)計思路

績效審計評價指標(biāo)是績效審計實施方案的關(guān)鍵，是對被審計單位外匯管理履職效果進行有效評價的重要工具。在指標(biāo)設(shè)置中遵循的原則有：

一是注重審計的全面性。將工作部署、要點、計劃、崗位職責(zé)、考評辦法以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程和文件規(guī)定等作為審計的依據(jù)，將履職過程是否能結(jié)合實際創(chuàng)新工作，體現(xiàn)履職規(guī)范、高效、創(chuàng)新等作為履職過程考評依據(jù)，將履職取得的管理效果、政策效應(yīng)、社會效益及其他影響等是否達到預(yù)期效果作為衡量部門工作績效的重要標(biāo)志。

二是體現(xiàn)“業(yè)務(wù)整合”的思想。外匯管理各部門業(yè)務(wù)工作具有極強的相關(guān)性。在合規(guī)性審計中，外匯管理各專業(yè)存在較多的性質(zhì)相似的業(yè)務(wù)，如經(jīng)費管理、行政許可、現(xiàn)場核查等。因此在進行績效審計時應(yīng)將相同或相似的業(yè)務(wù)充分合并，減少合規(guī)性檢查中的重復(fù)項，提高審計效率。在評價指標(biāo)的設(shè)計上，要體現(xiàn)對不同性質(zhì)涉匯主體外匯業(yè)務(wù)的集中管理即主體監(jiān)管的思想，以提高外匯管理有效性為重點，促進外匯監(jiān)管成本的降低，提高外匯監(jiān)管成效。

三是注重績效審計指標(biāo)的科學(xué)性和可操作性。目前，外匯管理系統(tǒng)績效審計尚處于探索階段，對于評價的指標(biāo)體系沒有成型的經(jīng)驗或做法可以借鑒。在設(shè)計績效審計評價指標(biāo)體系時，要擺脫合規(guī)性審計的束縛，避免總是按合規(guī)性審計的項目進行扣分；應(yīng)充分征求內(nèi)審部門和業(yè)務(wù)部門以及外匯一線工作人員的意見，突出評價指標(biāo)的可操作性；要充分考慮工作的難易程度，對于付出工作多、取得成績難度大的工作給予較大的權(quán)重；要注意指標(biāo)的效果，確保將最能反映審計對象績效特征的指標(biāo)提煉出來，指標(biāo)不宜太多，要在科學(xué)確定各指標(biāo)權(quán)重的基礎(chǔ)上，注意指標(biāo)的差異性。

四是與合規(guī)性審計有機結(jié)合。應(yīng)將合規(guī)性審計作為績效審計的基礎(chǔ)，充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險防范的要求；在合規(guī)性審計的基礎(chǔ)上，對被審計部門履職效能進行全面評價。最終形成以績效審計為主、績效審計與合規(guī)審計并存且有機結(jié)合的審計格局，切實提高內(nèi)審工作的效果，發(fā)揮好內(nèi)審工作的“保健醫(yī)”作用。

（二）外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系設(shè)計

根據(jù)外匯管理的業(yè)務(wù)特點，外匯管理績效審計指標(biāo)分設(shè)多級指標(biāo)，一級指標(biāo)主要包括基礎(chǔ)類指標(biāo)、業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)、履職效率類指標(biāo)、改革類指標(biāo)以及輔助類指標(biāo)。在一級指標(biāo)下設(shè)立二級子指標(biāo)，對一級指標(biāo)予以細化。對各類評價指標(biāo)分別設(shè)定一定的標(biāo)準(zhǔn)分值和指標(biāo)權(quán)重，根據(jù)評價得分確定績效評價結(jié)果。

一是基礎(chǔ)類指標(biāo)。該類指標(biāo)主要是對外匯履職的基礎(chǔ)性工作進行評價。基礎(chǔ)類指標(biāo)是開展外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性保障業(yè)務(wù)，是所有外匯工作的前提。主要采取調(diào)閱材料和現(xiàn)場查看的方式進行，以扣分為主，側(cè)重于合規(guī)性審計。

二是業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)。該類指標(biāo)是對日常工作中外匯局各類操作性業(yè)務(wù)進行評價。在業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)設(shè)計中，應(yīng)盡可能突出“業(yè)務(wù)整合”的思想，打破合規(guī)性審計和內(nèi)控監(jiān)督檢查中分綜合、國際收支、經(jīng)常項目、資本項目、外匯檢查、內(nèi)控六個方面分類審計的方式，將外匯局各項操作業(yè)務(wù)進行歸類、匯總設(shè)定評價指標(biāo)。該項指標(biāo)主要采取調(diào)閱材料等方式進行，以扣分為主，側(cè)重于合規(guī)性審計。

三是履職績效類指標(biāo)。該類指標(biāo)主要著眼于履行外匯管理職責(zé)的評價，圍繞外匯局外部職能履行和內(nèi)部管理效率進行評價，是對基礎(chǔ)類指標(biāo)和業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)在經(jīng)濟性、效率性和效果性方面評價的延伸，是績效審計評價指標(biāo)體系的核心指標(biāo)。該類指標(biāo)中部分二級指標(biāo)難以明確量化，故采用定性與定量分析相結(jié)合的方式進行評價——主要采取調(diào)閱材料、召開座談會、現(xiàn)場查看、問卷調(diào)查等方式開展評價，加分與扣分相結(jié)合。

四是改革類指標(biāo)。近年來，國際、國內(nèi)形勢變化較快，我國的跨境資金流動復(fù)雜多變。監(jiān)測跨境資金流動是外匯局的核心工作，在此情況下，外匯局重點工作也變化較大，部分重點工作是某一階段的核心工作但并非永久性工作。因此，在設(shè)定外匯管理績效審計評價指標(biāo)時應(yīng)設(shè)立改革性指標(biāo)，突出體現(xiàn)當(dāng)前外匯管理的階段性工作。2011年下半年以來，控?zé)徨X減順差、貨物貿(mào)易外匯管理改革和外匯主體監(jiān)管改革是山東分局重點階段性工作。改革性指標(biāo)既要突出合規(guī)性審計的要點，也要突出履職效果的特點，是合規(guī)性指標(biāo)和績效性指標(biāo)的結(jié)合。該類指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同審計期間、不同審計對象做適時調(diào)整。

五是輔助類指標(biāo)。此類指標(biāo)作為參考指標(biāo)，不包括在100分的評價總分以內(nèi)，主要包括黨建保障、廉政建設(shè)、案件防范、履職問責(zé)、制度框架建設(shè)。但發(fā)生行政訴訟敗訴、發(fā)生重大案件等對外匯管理履職造成重大不良影響的事件時，應(yīng)在總分中予以扣除適當(dāng)分?jǐn)?shù)，必要時應(yīng)一票否決。

（三）用層次分析法測算評價指標(biāo)權(quán)重

在測算評價指標(biāo)的權(quán)重時，由于缺少成熟的經(jīng)驗可以借鑒，且外匯管理專業(yè)與貨幣信貸、貨幣金銀等專業(yè)存在較大差異性，指標(biāo)權(quán)重設(shè)定存在較大困難。在綜合考慮指標(biāo)權(quán)重測算方法和外匯管理業(yè)務(wù)工作實際后，本文決定采取層次分析法進行指標(biāo)權(quán)重測算。層次分析法（AHP）是美國運籌學(xué)家T. L. Saaty教授于上世紀(jì)70年代初期提出的一種簡便、靈活而又實用的多準(zhǔn)則決策方法。這種方法整理和綜合人們的主觀判斷，實現(xiàn)定量化決策。首先將所要分析的問題層次化，根據(jù)問題的性質(zhì)和目標(biāo)，將問題分解成不同的組成因素，按照因素間的相互關(guān)系及隸屬關(guān)系，將各因素按不同層次聚集組合，形成一個多層分析結(jié)構(gòu)模型，最終歸結(jié)為最低層（方案、措施、指標(biāo)等）相對于最高層（總目標(biāo)）相對重要程度的權(quán)重。測算評價指標(biāo)權(quán)重時，對于同一層次上的所有要素，針對上一層（準(zhǔn)則層或目標(biāo)）的影響或重要程度，由專家進行兩兩間對比，得到判斷矩陣（見表1）。

在實際操作時，從山東省轄內(nèi)選取了五位外匯管理經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)熟悉的專家進行比較，比較時取1—9尺度，具體情況如下：

1. 一級評價指標(biāo)的權(quán)重測算。一級評價指標(biāo)包括基礎(chǔ)類指標(biāo)、操作類指標(biāo)、績效類指標(biāo)和改革類指標(biāo)。根據(jù)五位專家對各項指標(biāo)的對比，形成一級評價指標(biāo)的判斷矩陣，并進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：

[λ]=4.021103；

CI=（[λ-n]）/（n-1）=0.021103/3=0.007034

CR=0.007034/0.96=0.007327

一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎(chǔ)類指標(biāo)、操作類指標(biāo)、績效類指標(biāo)和改革類指標(biāo)的權(quán)重分別為0.086、0.265、0.506和0.143（見表2）。

2. 二級評價指標(biāo)的權(quán)重測算。與一級評價指標(biāo)權(quán)重測算相同，二級指標(biāo)需要分別對一級指標(biāo)內(nèi)部進行指標(biāo)測算，形成各二級指標(biāo)判斷矩陣，并對基礎(chǔ)類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：

[λ]=7.5892；

CI=（[λ-n]）/（n-1）=0.5892/6=0.098207

CR=0.098207/1.32=0.0744

一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎(chǔ)類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.225、0.051、0.088、0.305、0.088、0.372和0.142（見表3）。

對操作類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：

[λ]=7.255716；

CI=（[λ-n]）/（n-1）=0.255716/6=0.042619

CR=0.042619/1.32=0.007103

一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其操作類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.045、0.062、0.318、0.125、0.125、0.283和0.041（見表4）。

對履職績效類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：

[λ]=8.21727；

CI=（[λ-n]）/（n-1）=0.21727/7=0.031039

CR=0.031039/1.41=0.00388

一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其績效類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.334、0.155、0.060、0.155、0.146、0.060、0.060和0.030（見表5）。

對于改革類指標(biāo)，由于往往是一段時期內(nèi)的中心工作，其二級指標(biāo)重要性相差不大，因此設(shè)其權(quán)重相同，不再設(shè)立判斷矩陣。

綜上，外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系的一級指標(biāo)和二級指標(biāo)權(quán)重的構(gòu)成見表6。實際進行績效審計評價時，每項二級指標(biāo)滿分為100分，根據(jù)各指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)進行評分，最后按照各項指標(biāo)的權(quán)重測算總得分。