民營企業的財務風險精選(九篇)
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第1篇：民營企業的財務風險范文
一、研究中小民營企業財務風險的意義
財務風險是企業資金運動過程中存在的不確定性。研究中小民營企業財務風險的意義在于：充分認識其所面臨的財務風險，并在此基礎上，采取各種科學、有效的手段和方法，對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業資金運動的連續性、穩定性和效益性的理財活動。
二、中小民營企業財務風險的現狀
（一）籌資渠道受到限制引發的風險
中小民營企業，在股票上市方面很難滿足上市資格的要求。從發行企業債券方面講，由于涉及到金融風險問題，中小民營企業的信用程度相對大企業而言較低，投資者缺乏購買信心，企業很難通過發行債券取得資金，在銀行信貸方面，由于中小民營企業經營風險大，缺乏不動產抵押，貸款額度較小，滿足不了企業經營資金的需要。
（二）籌資風險沒有得到應有重視
籌資方面的風險主要是指中小民營企業在籌集資金時融資額度不當、籌資方式不合理、資本結構不合理、資產負債率較高等。中小民營企業在籌資過程中要重視選擇合適的融資方式，避免在融資的過程中因成本太高而造成財務風險。
（三）投資風險不斷加大
投資風險是指中小民營企業投資某項目后，由于某些因素的影響，使投資不能達到預期效益、遭受損失的可能性而形成的風險。投資者對投資項目的獲利能力、現金流量等不能準確預計而可能導致決策失誤，給企業帶來損失，甚至危及中小民營企業的生存和發展。
三、中小型企業財務風險形成的原因
（一）宏觀環境方面
我國的中小民營企業在籌資、投資等生產經營活動中仍有較大的財務風險。主要體現在以下幾個方面：
1.缺乏有效的法律保護
在我國，民營企業屬于弱勢群體。特別是在現實生活中，出現了許多問題和矛盾，在現有的法律框架內，公有制產權和非公有制產權的實際地位不完全相等，保護個人財產的法律規定不夠明確，非公有制企業財產權的保護水平比較低。此外，一些地區的中小民營企業的合法權益遭到隨意侵犯，除稅收負擔較重外，還承擔著各種繁雜的亂收費、亂攤派、亂罰款等各種不合理的負擔，加大了中小民營企業的財務風險。
2.金融市場不完善
企業的融資投資環境不佳，融資渠道、融資規模和投資領域都受到限制。特別是在籌資方面，民營企業的融資渠道比較狹窄，民營企業很難以從資本市場上融資，銀行的信貸政策向國有大中型企業傾斜，每年銀行的新增貸款主要用于支持國有、集體企業發展，民營企業基本沒有信用貸款，就是抵押貸款抵押品也十分狹窄，有的銀行將貸款抵押品只限于國庫券和定期存單，抵押條件無法與國營、集體企業相提并論。這些融資上的限制造成了企業的資本結構不合理，加大了企業的財務風險。
3.信用環境比較差
信用是市場經濟的基礎，是維系各種經濟關系的紐帶，是保持市場公正和效益的前提。目前我國中小民營企業的財務信用缺失最為嚴重，已成為民營企業發展的瓶頸，表現在中小民營企業缺少科學的信用管理制度，很多企業隨意編造經營業績，制造良好的企業數據，上市圈錢，欺騙民眾，失信賴賬，逃避銀行債務的現象比比皆是，以短期信用套取銀行巨額貸款的現象時有發生，故意違約，不交貨，不付款，三角債層出不窮，這些又進一步惡化了信用環境。
（二）中小民營企業自身方面
1.企業財務管理制度不健全
由于受生產資源等方面的限制，管理資源相對短缺，管理結構簡單，專業性不強，內部控制制度不健全。很多中小民營企業不設財務機構，沒有專職的財務管理人員。另外，由于缺乏有效的外部監督和管理機制，我國中小民營企業財務制度普遍不健全，報表不統一。
2.業主從思想意識上不重視
多數中小民營企業的創辦人是20世紀80年代的城鎮個體戶、農村專業戶及一些辭去公職的人員。相當一批人文化素質偏低，財務知識缺乏，對財務管理的要求和作用認識不清，認為企業效益是靠業務做出來的，不是企業財務管理管出來的，有沒有財務管理無所謂。對財會人員的要求只停留在記賬、算賬和報賬這一層面上，而對如何運用財務信息指導生產經營活動則考慮不多，至于讓財會人員參與經營決策，則更為少見。因此缺乏對企業財務風險的規劃和防范。
3.中小民營企業財務人員素質低下
我國大多數中小民營企業的財務人員都是業主自己的家人或是親戚，企業在財會人員的任用上任人唯親，致使財務人員業務素質不高，直接影響中小民營企業的會計信息質量。這些人大多數未經正規的專業培訓，并不熟悉會計業務，缺乏財務管理的能力，難以為管理高層提供有效的財務信息。因此，難以做到賬目清晰。
四、中小民營企業財務風險的防范對策
（一）宏觀環境方面
1.進一步完善法律制度
加強對中小民營企業的保護，不僅要從法律上為中小民營企業提供合法的地位，建立公平的財產保護制度，還要完善司法環境，加強執法力度，堅決打擊侵犯民營企業財產的行為，逐步完善促進民營經濟發展和保障其合法權益的地方性法規，使民營企業真正享受國民待遇，排除市場準入歧視，進一步放開產業限制率；改革企業注冊方式，簡化前置審批和登記手續，降低市場準入門檻，堅決取消各種不合理收費，凡必不可少的收費項目，要制度化、規范化和公開化。同時建立法律法規來規范民營企業的經營行為，對中小民營企業的生產經營活動進行引導和約束，使其有序化、法制化，達到讓中小民營企業有法可依，違法必究。
2.完善金融市場
國家要規范金融機構的貸款政策，使其在統一的市場環境下，遵循市場經濟規則，平等對待各種經濟實體，商業銀行首先要解放思想，更新觀念，要用發展的觀點來對待中小民營企業。中小民營企業是最具活力和發展前景的市場經濟的組成部分，其次要切實做到對各種所有制的經濟實體平等對待，在統一的市場環境下，遵循市場經濟規則平等競爭，消除對中小民營企業的偏見和歧視，為其發展創造良好的環境和氛圍。最后要建立地方金融機構服務體系，加強對中小民營企業的支持。
3.改善信用環境
國家有關方面要制定相應的措施，建立信用體系，完善信用制度，建立企業信用保管檔案，提高失信成本，使守信者受益無窮，失信者不僅無利可圖，還要付出慘重代價。加強中小民營企業誠實守信的道德教育，讓企業懂得沒有信用，市場經濟就不能健康發展，企業自身也會寸步難行，政府要加強信用方面的立法和執法建設，發揮其在信用管理方面的宏觀指導、調控、監督的作用。
（二）中小民營企業自身方面
1．從家族制向現代企業制度的管理模式轉變
中小民營企業應按照國際通行的原則建立新型民營企業，規范其經營行為，改善其經營機制，提高企業經營管理和財務管理的水平。特別是要逐步開放財務，讓社會了解企業的財務狀況，以獲得社會的信任，緩解或解決中小民營企業的財務信用風險問題。
2.提高業主思想意識
民營企業家的素質是中小民營企業發展最重要的前提條件,其自身的才能、人際關系、信譽等也是企業極其重要的資源。因此，企業要發展，老板們就一定要不斷地學習，與時俱進，從思想上重視企業的財務管理，充分理解和大力支持財會管理工作，在實際中加強對企業的財務控制。
3.提高財務人員的素質
中小民營企業要懂得將財務職位放開，敢于引進專業人員。同時應有目的組織財務會計人員學習社會道德知識，培養其高尚的道德情操，引導其正確認識會計職業，樹立正確的價值觀和人生觀，此外，還要加強對企業財會人員的培訓。從業人員不僅要熟知國際會計準則及各國相關政策法規，還要熟悉相關專業知識，提高財務人員專業技能，鼓勵財務人員自己參加繼續教育，需加強對財務人員的激勵與考核。
4.健全企業財務制度
中小民營企業要依法建立賬目，并嚴格地按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不設賬外賬，保證會計資料的真實完整；嚴格執行國家財務管理制度，按時如數償還銀行貸款，在金融機構保持聯合好的信用；加強應收應付賬款的管理，按時如數支付客戶貨款，提高在客戶中的信用。民營企業也要依法納稅，及時足額地繳納稅款，更要進行稅務籌劃。
參考文獻：
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第2篇：民營企業的財務風險范文
【關鍵詞】 信用擔保； 民營企業； 財務風險
一、引言
民營企業信用擔保，系指依法審批設立的、面向民營企業的信用擔保專門機構，以契約的形式與債權人金融機構約定，當被擔保人不履行或不能履行其與金融機構的債務時，由擔保機構保證承擔其債務償還責任的行為。其保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。改革開放以來，我國民營企業迅猛發展，在促進宏觀經濟增長、解決社會就業壓力和推動技術進步等方面取得了顯著績效。由于傳統金融體系主要為國有企業提供信貸支持，作為稀缺資源的信貸資金必然流向財務制度相對規范的大型國企和外資企業，從而忽視對財務管理松散的民營企業的信貸支持。金融機構及政府制定的信貸政策制約民營企業信貸資金獲取的根源在于信貸過程中的信息不對稱性，而導致信息不對稱風險的主因則在于民企規模較小、產業層次低、市場競爭力差、內部治理失范。引入信用擔保機構參與信貸，可降低信息不對稱風險，控制金融機構信貸風險，有效緩解民企融資難問題。但當前我國信用擔保制度建設及其財務風險控制尚存諸多問題，故有必要剖析民企信用擔保融資模式的財務風險諸因素，給出其財務風險控制對策，以建構穩健的信用擔保財務管理體系，提升民企信用擔保融資績效。
二、民營企業信用擔保融資的財務風險分析
（一）民營企業信用擔保融資的法制失范風險
信用擔保融資需依賴法制規范以遏制大量騙貸行為的發生。健全的信用擔保法律體系有助于理順金融機構、擔保機構及申請貸款的民企三方權責利關系，在確保金融機構及擔保機構資本安全的條件下，促進民企依法獲取企業發展所需的貸款。當前我國民企信用擔保領域的法制建設滯后于經濟發展所需，具體表現如下：其一，擔保相關法律存在立法空白。目前我國除《擔保法》和《中小企業促進法》以外，尚無與民企信用擔保相配套的法律規范和相關文件。其中《擔保法》未明確規范擔保機構的財務風險內控、行業監管及行業自律、市場準入等內容；而《中小企業促進法》僅從政策導向層面支持縣級以上政府推進建立中小企業信用擔保體系，該政策缺乏配套實操條款，未有效降低擔保機構運營的政策風險。其二，當前民企的信用擔保相關法律的法律效力層級低，且多以部門規章或地方性法規的形式出現，立法的權威性和系統性考量不足，不利于構建我國統一的擔保市場體系。其三，缺乏與《擔保法》、《中小企業促進法》相配套的民企信用擔保法律規范。
（二）民營企業信用擔保融資中民營企業信用風險
信用風險又被稱為違約風險，系指債務人未能履行其與金融機構的信貸契約中的義務而導致擔保機構遭受損失的可能性。擔保機構提供的民企信貸擔保服務存在顯著信用風險，具體表現如下：其一，由于多數民企的規模小、實力弱，在央行征信系統中的信用等級低，缺乏可被金融系統認可的有效抵押品或質押品，因此增加了為其提供信貸擔保服務擔保機構的財務風險。由于民企的財務信息不完整，并通過賄賂會計師事務所做假賬，設立多套賬本等方式逃避財稅及金融系統的監管，加之多數民企的家族背景有助于企業隱匿關鍵財務信息，扭曲市場對該企業真實財務信息的識別，從而增加了擔保機構的財務風險。其二，非財務因素引致民企信貸擔保風險。民企家對市場風險的預估與市場環境實際變動趨勢不相符，以致企業運營不善而導致信貸償還違約，增加擔保機構的代償風險。擔保機構還應有效識別民企家的道德風險，以避免因其有意打亂信貸償還計劃而增加擔保機構的財務風險。
（三）民營企業信用擔保融資中擔保機構內控風險
擔保機構內控制度存在如下風險因素：其一，擔保機構因缺乏有效的風險防范機制而增加其財務風險。眾多擔保機構在擔保業務內控機制建設上，缺乏規范性操作程序設計和嚴格的風險管控制度。例如擔保機構缺乏對擔保對象的專業化風險識別能力，為招攬客戶而輕率地為各類客戶提供擔保；在經辦擔保業務中對經辦人權力制衡制度設計缺位，缺乏對審批流程的規范和越權經辦行為的懲戒。其二，擔保機構因缺乏有效的風險化解機制而增加其財務風險。擔保業務的風險化解機制可以分解為風險轉移、風險分散和風險補償三項模塊。在風險轉移機制上，擔保機構在開展擔保業務時未有效實行反擔保措施，當債務人因財務狀況惡化而債務違約時，將威脅擔保機構通過追償方式彌補債務人違約損失。在風險分散機制上，金融機構利用自身強勢談判地位將信貸風險推卸給擔保機構，導致金融機構無動力采取有效措施協助擔保機構分散風險，從而推高擔保機構的財務風險。在風險補償機制上，由于我國再擔保制度不完善，擔保機構的統籌風險準備金提取制度缺位，使得擔保機構內部風險一旦失控，將會增加擔保機構破產概率，推高社會擔保系統風險。
（四）民營企業信用擔保融資中金融機構協作風險
圍繞民企信用擔保業務，擔保機構在與金融機構合作中面臨金融機構協作不利的風險，具體表現如下：其一，擔保機構與金融機構的信貸擔保風險分擔權責失衡。金融機構與擔保機構合作時處于優勢地位，金融機構只承擔信貸責任，而擔保風險基本集中于擔保機構。這是因為我國現行擔保法律體系偏重于維護現有金融系統的安全性，缺乏對擔保機構的有效保護，從而使得金融機構通過收取高額保證金，設置不平等條款等方式將風險轉移給擔保機構，以降低自身風險。其二，在授信前對民企資信評估方面，擔保機構與金融機構缺乏有效協作。多數擔保機構缺乏對客戶的科學風險識別和評估系統，對客戶企業資信調研多停留于對財務報告分析和現場訪問等形式化方面，未能與金融機構協作展開對客戶企業資信狀況的綜合測評。其三，金融機構偏重于掌握客戶企業的信貸資金流向信息，擔保機構偏重于掌握客戶企業的日常經營動態信息，二者在監控債務方企業的信貸資金流向及其日常經營動態方面缺乏有效合作，不能綜合雙方信息給出客戶企業的信貸及擔保風險的有效評估，從而增加信貸和擔保雙重風險。
三、民營企業信用擔保融資模式的財務風險控制策略
（一）健全民營企業信用擔保融資的法律體系
其一，完善對民企信用的立法工作，建立與現行市場經濟制度相適應的法律體系，以降低擔保業務中的信息不對稱風險。信用立法工作應當處理好政府行政公開與保護國家經濟安全的界限，處理好商業秘密與公開信用信息的界限。其二，完善《擔保法》、《中小企業促進法》等配套法律法規的制定。結合我國信用擔保行業實情補充《擔保法》中關于擔保機構的財務風險內控、行業監管及行業自律、市場準入等內容，細化《中小企業促進法》中關于政府對民企金融支持的具體措施，拓展民企融資渠道。其三，完善民企信貸擔保的風險防控法制體系設計。管理當局可通過規范擔保客戶企業資質審核的相關法律來完善擔保機構的風險內部控制機制；通過建立擔保機構與金融機構的協同風險分擔機制，以硬性規定金融機構在擔保業務中的貸款擔保的放大倍數、風險分擔比例等指標的方式，來減輕擔保機構所承受的風險壓力；管理當局還應建立持續高效的風險補償機制，通過為擔保機構提供行政管理便利化，為小額擔保和再擔保業務提供財政支持的方式，完善政府對擔保機構的風險補償，以提升我國金融系統安全性。
（二）創新民企擔保融資的信用風險監控方法
民企擔保機構亟需創新其信用風險監控方法，以適應宏觀經濟惡化背景下的民營經濟風險敞口擴大的現實需要。其一，擔保機構應重視對民企資信狀況的定性分析，輔之以定量分析。由于民企的財務報表規范性不足，若采取傳統的依據財務報表展開定量分析來制定信貸政策的辦法，則可能導致對民企財務安全水平的低估。通過對民企資信狀況展開深入直接調研，掌握央行征信系統所無法量化考核的民企信用真實水平，并結合民企的財務風險水平制定相應的擔保政策，有助于控制其風險。其二，擔保機構應重視運用動態分析思維來評估民企的遠期擔保風險。經營方式靈活，發展速度快是民企的顯著優點，擔保機構需運用動態分析方法挖掘出有發展潛質的優質客戶企業，以獲取穩健的擔保收益。陳曉紅（2007）等借鑒期權定價思想提出的，通過衡量宏觀經濟的波動對信用轉移矩陣的影響而構造的動態信用擔保定價模型，對動態分析民企資信水平有借鑒價值。
（三）建立擔保機構的內部風險控制機制
擔保機構的內部風險控制要點如下：其一，擔保機構應通過完善客戶征信制度以控制擔保業務開辦階段的風險，優化擔保過程風險監控制度，建立擔保業務事后評估制度的方式，來建立信用擔保全過程風險管理體系。信用擔保全過程風險管理工作系指從民企申請擔保業務起始，直至擔保終止并給出擔保績效評估為止的擔保業務全流程的風險管理。其二，擔保機構應建立擔保業務關鍵崗位的權力制衡制度，實施擔保業務中諸如擔保評估、擔保審批、擔保執行、擔保監督、擔保業務記錄等不相容職權的崗位分離制度，實現擔保業務各崗位間的職權與責任界定清晰，形成權力間的有效制衡體系，以提升擔保機構財務安全水平。其三，擔保機構應通過制度規范擔保機構的擔保范圍、擔保對象、擔保流程，提升擔保機構的專業化運作水平。其四，擔保機構應制定嚴格的擔保授信審批制度，明確擔保業務審批的流程、方式、權限、責任，嚴肅查處越權審批行為。
四、構建金融機構與擔保機構協作風險控機制
金融機構掌握海量的民企信用信息，而擔保機構掌握眾多非量化的民企信用信息，雙方有建構信息協作機制以控制擔保融資財務風險的充分條件和動機。其一，明確擔保機構分散風險的職能定位。民企信用擔保機構成立的目的是分散金融體系中的既定風險，而非獨自承擔風險，以確保金融機構獲取無風險的信貸收益。這要求擔保機構與金融機構間圍繞債務人的信用基礎信息及資信評估、擔保方式、擔保資金的放大倍數、違約責任界定等要件展開誠懇交流與信息互動。擔保機構應當制定與客戶資信水平相匹配的擔保比例，以確保金融機構在合理分擔信貸風險的基礎上，有動力與擔保機構分享關于債務人的信用信息。其二，金融機構與擔保機構可建立戰略合作關系，以協防民企債務人信貸風險。由擔保機構挖掘出難以通過金融機構正規信用評級系統發現的經營機制健康、經營效益好、市場競爭力強、有發展前景的中小型民企，并為其提供擔保，以增強其獲得授信概率。擔保機構也有助于優化金融機構的客戶結構，分散信貸風險，提升經營效益，增強金融系統穩健性。故擔保機構可通過分擔金融機構的信貸風險來幫助金融機構調整信貸結構，提升金融系統運行的穩健性水平。
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第3篇：民營企業的財務風險范文
目前國家已經把中小民營企業發展的重要性提升到國家戰略層次，并著力解決針對小微企業融資難、融資貴的問題，計劃建立多元化的融資渠道，多舉措解決小微企業融資的問題，真正培養一批具備發展潛力的中小民營企業。
在我國，民營企業的管理大多實行家族式的管理，管理者缺乏一定的企業管理知識，財務管理觀念淡薄，同時財務人員基本素質相對較低，造成企業的財務管理水平不高。同時，民營企業的管理者對企業財務管理的目標不是很清楚，其腦海中只有利潤最大化的概念，因此其財務報告所體現的包括企業資產流動性、盈利性和安全性等相關信息對債權人對其信用進行評估并不能形成足夠的支持；部分中小民營企業為了獲取某些不當的經濟利益，經常會對財務報告進行粉飾，造成財務報告失真。從而使金融機構等對向中小民營企業提供資金保持謹慎態度。面對紛繁復雜的財務報告風險，財務報告使用者如何面對復雜情況，以評價企業的真實財務狀況，可以從以下方面進行嘗試。
一、通過關注整體的經濟及行業情況來發現是否存在虛構經濟業務
整個行業不景氣，行業內的企業普遍營業額減少，利潤率降低，但是該公司財務狀況良好。該公司可能存在維護公司對外良好形象，并保證融資渠道的暢通，通過虛構經濟業務達到粉飾財務報告的目的。我們可以從國家宏觀經濟發展狀況、企業在所處行業中的地位、業內類似企業經營實績、上下游企業生產經營狀況等信息著手，來找出或排除企業提供虛假財務報告的可能性。一般面對相同的經營環境，行業內企業業務發展趨勢具有相似性，一旦企業營業收入及利潤走勢出現與業內企業其他較大背離的狀況，需關注其收入及利潤的真實性。
二、通過審計報告評價企業財務狀況真實性
注冊會計師審計是商品經濟發展到一定階段的產物，是作為一個來自企業外部的持獨立、客觀、公正立場的第三者對企業財務報表的公允性與合法性做出判斷，注冊會計師審計目標也由查錯防弊發展到對財務報表發表審計意見逐步演變為對整個社會負責。注冊會計師審計具有獨立、客觀、公正的特征。這種特征，一方面保證了注冊會計師審計具有鑒證職能；另一方面也使其在社會上享有較高的權威性。故從注冊會計師出具的審計報告類型來查證企業財務狀況的真實性，如果企業審計報告是無保留意見的，需要查看是都帶強調事項段，以及該事項對于判斷企業整體財務狀況的影響。至于出具保留意見、無法表示意見和否定意見的審計報告，就需要引起足夠的重視，并通過尋求企業對此作出的解釋，并就解釋的充分性、合理性、完整性做出相應的判斷。
三、通過相關技術手段分析財務數據的真實性
（一）財務指標比較分析
財務指標分析是指總結和評價企業財務狀況與經營成果的分析指標，包括償債能力指標、運營能力指標、盈利能力指標等，其中償債能力指標包括流動比率、速動比率、現金流動負債比率、資產負債率、利息保障倍數等；運營能力指標包括應收賬款周轉率、存貨周轉率、固定資產周轉率、總資產周轉率等；盈利能力指標包括毛利率、營業利潤率、凈資產收益率、總資產報酬率等。通過對上述指標的分析我們可以得到相對充分的企業運營及財務狀況的信息，眾所周知，財務報表數據的信息質量受制于企業管理者的職業道德，但通過對企業各項財務指標進行縱向（與企業以往年度指標值進行分析比較）或橫向比較（與同行業或類似行業企業進行分析比較），就會發現人為操縱的財務舞弊行為都會使企業的財務指標出現異常情況，或是明顯超出同行業或類似行業指標值，或有宏觀環境周期明顯不符等情況。
（二）會計科目余額異常分析
如果企業財務報告存在舞弊行為，其部分會計科目有可能出現異常情況，而且與部分相關聯的會計科目存在勾稽上的邏輯不通狀況。重點關注的會計科目有與收入成本結轉相關的“營業收入”、“營業成本”、“應收賬款”、“存貨”、“應付賬款”，與非經常性損益有關的“營業外收入”、“營業外支出”，以及與關聯方及非關聯方資金拆借有關的“其他應收款”、“其他應付款”等。
（三）盈利質量分析
對于一個企業來說，評價其獲利能力最終要落實到現金流入能力的保證上，即通過對現金流量的分析來對企業的盈利質量進行客觀分析。現金流量能夠提供企業當期現金的流入、流出及結余情況，能夠反映企業在籌資活動、投資活動、經營活動中現金增減變化的情況，可以正確評價企業當前及未來的償債能力與支付能力，可以正確評價企業當期取得的利潤的質量，因而它所揭示的現金凈流量比利潤表揭示的凈利潤更客觀、更充實，更能說明問題。如果我們通過對經營活動產生的現金凈流量與主營業務利潤、投資活動產生的現金凈流量與投資收益、現金凈流量與凈利潤對比，就能從中發現企業提供的財務信息是否存在虛假的情況。
四、會計報告附注中需關注事項
（一）是否存在隨意變更會計政策和會計估計行為
企業為達到人為巨額調節重要財務數據的目的，往往會同時變更多種會計政策或方法。隨意變更會計政策或方法，是違背會計一貫性原則的。企業明知這一點，他們對運用會計政策或方法變更手法舞弊，會有兩種態度：一是避重就輕，按規定在財務報告附注中披露，或者刻意渲染變更的合理性，或者對變更實情瞞天過海、含糊其辭以蒙混過關；二是裝聾作啞，不按規定在財務報告附注中披露，靜 等“火眼金睛”識破，識不破賺一回，識破了認倒霉。具體調節利潤的手段包括改變折舊計算方法，改變主要固定資產的使用年限、降低壞帳準備計提比例、把收益性的支出列為資本性支出等，虛增資產的手段包括如改變期末存貨的計價方式，長期股權投資核算方式，壞賬損失的核算方式等。
（二）是否存在關聯交易舞弊行為
關聯交易能夠很大程度美化企業的財務數據，具體包括以下形式：關聯購銷。通過關聯交易虛構收入和利潤，提升企業營運能力。資金往來。通過關聯方資金拆借改善企業現金流狀況，并按約定的高額利率收取資金占用費，以此虛增利潤。費用分擔。通過由關聯方承擔相關管理、運營費用，“幫助”上市公司提高利潤。關于不合理的關聯交易也是有跡可循，可重點關注年末關聯方往來余額（包括應收應付賬款、其他應收應付款）的異常情況，以及關聯交易價格標準是否參照公允價格。
（三）是否存在突擊性重要資產轉讓行為
突擊性的重要資產能夠對財務狀況改善起到立竿見影的效果，具體轉讓的重要資產包括土地、房產等，通過高估資產價格的方式迅速提高企業利潤總額，并擴大權益資本規模，能夠起到粉飾財務報告的作用。
總體來看，虛假財務報告不僅嚴重制約了企業的正常發展，而且也嚴重阻礙了社會主義市場經濟的健康發展。我們通過一系列技術和手段，準確評價企業的財務狀況和信用評估，一方面解決中小企業融資難的問題，另一方面減少投資者、債權人的財務風險。
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第4篇：民營企業的財務風險范文
財務會計風險是任何一家企業都必須面臨的問題，在企業生產經營的資產運作的過程中，都會伴隨一定程度的財務風險［1～2］。民營企業又因其它自身的缺陷及國家政策的宏觀調控，民營企業同樣也會面臨財務風險問題［3～4］。因此，民營企業領導者以及財務管理人員必須對財務風險問題予以高度重視［5～7］。本文從財務風險形成因素及對財務風險的防范進行分析、討論，意在幫助民營企業相關領導者正確認識和有效防范企業財務風險問題。
二、民營企業財務風險的形成原因
(一)資金短缺問題。在我國，民營企業的創立、發展過程中，都需要大量的資金運作。例如:在生產過程中，對固定資產和原材料的投資，需要大量的資金;在經營過程中，如果資金不能及時回流，這就會出現企業資金沒有一個良好的循環狀態。加之民營企業內部積累有限，如果要使用流動資金的情況下，就會導致流動資金的不足，而使企業無法正常生產經營，處于癱瘓狀態。另外，對于民營企業的融資也是難以解決的問題。民營企業因為它自身的信用及經營風險等問題很難在國家性金融機構獲得貸款。所以資金短缺是民營企業財務風險形成的主要因素。
(二)民營企業財務管理水平較低，對財務管理的意識比較薄弱。有些民營企業的機構設置不健全，財務管理人員的財務水平、財務素質較低，沒有嚴格的內部控制及審核程序，加之家族式的企業管理，任人唯親的思想，導致會計職能不能充分發揮。還有些民營企業分工不明確，一人多職。不能建立嚴格的財務核算制度，對賬目問題(應收賬款、壞賬、呆賬)不能及時處理，缺乏財務分析，會計資料的真實性、完整性不能得到保證。這些都是財務風險的形成因素。
(三)民營企業領導者盲目投資，追求多元化經營。一些民營企業領導者為了追求發展，追求利益的最大化，往往忽略自身經濟能力、管理水平及社會環境等問題，做出輕率、違背經濟常規的行為，盲目投資，擴大生產經營項目，使企業賬務資金運轉困難。社會事實證明，多元化經營并不能使財務風險分散、減小，反而，在很大程度上導致財務風險的加大。
(四)資金管理問題。1．債務問題。債務問題也是一些民營企業普遍存在的問題。有些民營企業可能由于對生產經營資金的運作、安排不夠合理，導致資金的閑置，或是由于成本過高，產生負債而形成的財務風險。又由于民營企業自身性質，很難通過合理的融資方式來解決企業的負債問題，出現財務危機現狀。然而，高額借貸、抵押貸款的融資方式，最終，因企業的財務負擔較重，無力償還而破產。2．資金的內、外管理不善。民營企業往往缺乏統籌性計劃，致使生產產品的原材料過量儲存，庫存產品的大量積壓。由于缺乏對客戶的經濟實力的了解，以及對客戶高度信任，草率發貨，導致貨款無法回籠，長期掛賬，企業資金運作困難。3．缺乏現金流量的管理。一些民營企業的領導者往往被盈利狀態所迷惑，缺少對大的市場環境分析，盲目擴大生產規模，動用日常周轉流動資金，致使資金緊張，企業無法正常運作。
(五)國家經濟政策宏觀調控。國家的產業政策的改變，利率的調整等原因都可能使企業的融資成本增加。比如:產業政策的不利，使企業融資困難;利率的提高，導致企業負擔的利息加重等，這些都可能致使民營企業財務風險增加。
三、民營企業財務風險的規避策略
(一)提升民營企業的良好形象，增加民營企業信用度，拓寬融資渠道。民營企業一方面應從自身長遠利益考慮，不斷增加自己內部的積累;誠實守信、良心生產、規范經營，提高企業自身的形象，增加信用度，爭得客戶和消費者的信賴。另一方面，加強與金融機構的聯系，積極取得金融機構的信任，讓銀行充分了解企業的經營狀態，爭取銀行信用等級的評定，以拓寬融資渠道。
(二)強化財務管理意識，提高財務人員的財務水平與素質。民營企業要想長遠發展，必須做好財務預算、資金運作、控制等工作，這就需要聘請和培養高素質、高技能的財務管理人員。這些人員除了記錄生產經營活動外，還要加強對資金的控制、管理，做好資金統籌工作;樹立風險意識，隨時發現財務風險，有效幫助企業降低、規避風險。
(三)完善企業的投資機制，結合市場經濟，選擇適合企業發展的項目。結合現行的市場經濟和當今社會環境，多方面、多渠道收集信息，選擇最佳的投資項目。以風險小，回報率高為原則，在盡快收回本金的前提下，獲得相應的報酬，盡量選擇中短期投資。
(四)加強企業財務制度建設，建立財務管理體系及科學的財務風險防范制度。建立專門的財務管理機構，專門負責資金的流通、籌資、出納、報表編制、資金預算、決算等工作。制定、完善財務管理制度:如現金、采購、報銷、審核等財務制度，確保會計資料的真實性、完整性。必須徹底根除領導者的任人唯親的思想，嚴格遵守會計人員的回避制度，實行財務管理的規范化和制度化。不定期對會計人員進行考核，在提高會計人員專業水平的基礎上，加強會計人員的責任感教育，堅決制止違反財務會計制度的業務、行為發生。在企業內部制度完善的前提下，不僅要考慮企業的當前利益，還要考慮企業的長遠利益。制定好資金規劃，成本的估算、控制，注意長短期資金結合，正確規定資金的用途。對財務工作做好事前資金預算，事中控制，保證資金良好循環。事后對資金進行嚴格審核。
四、結語
在市場經濟全球化、網絡信息科技發達的今天，財務風險是任何企業都存在并隨時引發的問題，民營企業更是如此。如何把財務風險進行合理有效的規避，是企業領導者必須重視的問題。一定要加強風險控制意識，做到防患于未然，培養一支高素質、高專業水平的會計隊伍，制定以風險為管理中心的財務管理機制，做好事前的預算控制、事中監督控制、事后嚴格審核，在最大程度上解決、降低民營企業的財務風險問題，是民營企業長久生存、發展的重中之重。
作者:王航 單位:廣東輕工職業技術學院
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第5篇：民營企業的財務風險范文
【關鍵詞】 民營企業；財務風險；財務預警；財務預警體系
改革開放以來，民營企業發展迅猛，在繁榮經濟、體制創新、結構調整，產業升級、對外合作、市場開拓、社會穩定、安排就業等方面發揮著越來越重要的作用。但同時民營企業也存在很多弊端，如：家族化經營現象嚴重、管理體制落后、財務風險意識很差等，這些都嚴重制約著民營企業健康持續的發展。
一、民營企業財務風險及成因
民營企業是與國有獨資企業相對的，而廣義的民營企業是指除國有和國有企業控股或由其運營的企業以外的其他各種組織形式的企業，包括內資民營企業、港澳臺投資企業和外資企業，而內資民營企業又有私營企業、股份制企業、城鄉集體企業、改制后的國有企業、鄉鎮企業、非國有控股企業、非國有控制的企業。民營企業財務風險是指民營企業在一系列財務活動中，由于各種不確定因素的存在，而使財務收益與其預期財務成果產生差異。企業中的財務活動一般是指籌資活動、投資活動、經營活動以及資金分配等，相應的在各種活動中產生的財務風險也各異。
（一）融資風險
籌集資金是民營企業財務管理的一項基本活動。因此融資風險又稱籌資風險。民營企業的資金來源主要有自有資金、銀行貸款、風險籌資等方式。因舉債而使民營企業遭受損失的可能，就是籌資風險。風險主要是由于民營企業資金來源結構不當、舉債過度、籌資方式以及籌資時間不當等原因造成的。民營企業經營一旦出現偏差，達不到預期目標，到期償還債務就會出現困難，甚至因此會出現因不能償債而破產的情況。
（二）投資風險
民營企業投資風險主要表現為：對外投資風險、對內投資過大風險、企業領導者挪用資金風險、投資決策風險、信用政策風險等。產生這些風險的原因是主客觀因素共同作用的結果。客觀因素有國家經濟政策、通貨膨脹、證券市場等；主觀原因有投資決策失誤、長短期投資信用政策制度不合理、民營企業領導者對外投資期望過高、對于投資缺乏科學預算、預測與可行性評價分析等。
（三）運營風險
運營風險是指民營企業在正常經營過程中產生的風險。其常見的有現金風險、應收賬款風險、內部控制風險、領導者授權風險、領導風險等。這些都是因為領導者法人行為操守失真、企業經營管理薄弱、內部控制機制不完善、風險意識薄弱、缺乏不斷學習等原因所致。
（四）資金分配風險
在民營企業中大部分是以家族式或幾個人合伙形成的，企業有了收益，在分配上更多的是關注自身分配額度的多少，在生活中也往往如此，使得民營企業很難留住人才，這就會產生收益資金分配不均的可能性；另外也會有一部分民營企業存在偷逃稅款、濫用資金等現象發生。
二、民營企業財務預警的現狀分析
風險是普遍存在的，建立有效的財務預警可以化解和規避風險，使損失減至最小。財務危機是指民營企業喪失支付能力，無力支付到期債務以及出現資不抵債的經濟現象，包括運營失敗、商業失敗、技術性無力償還、資不抵債、正式破產等。預警是指事先知道并發出警示，以避免或盡可能發生的損失。財務預警要求管理人員依據相關指標的變化來預測企業財務即將呈現的問題，及時向利益相關者提出警示。在現階段民營企業財務預警主要有以下幾個方面的不足：
（一）財務預警意識淡薄
民營企業屬于非國有的，在資金、技術、管理上無法與國有大企業相比。民營企業的投資者同時也是經營者，其受傳統思想的約束和制約，其經營者只會考慮如何掙到眼前的利益，認為只要把企業做大做強，企業就會有發展前途，缺乏風險意識，從而導致決策失誤，這是財務風險產生的主要原因之一。由于風險意識淡薄，在民營企業中存在預算無法執行、可行性分析缺失、忽視長期利益、財務預警形同虛設，甚至有的民企根本就不設。
（二）財務預警理論研究較少
國外學者從20世紀60年代就已經開始了對財務預警進行定性和定量兩方面的研究，尤其非常重視定量和實證的研究。而我國學者在20世紀90年代中期之前大多照搬國外的預警理論，主要是對國外財務預警模型的介紹和評價，之后也有一些學者開始提出一些預警的指標框架并開始引進國外的研究方法，并對財務風險預警進行了廣泛的研究，從不同的角度提出了不盡相同的看法，其研究對象一般都是針對國有大中型企業、上市公司的，而專門對民營企業的財務預警方面的理論研究匱乏。
（三）財務預警方法陳舊
現階段財務預警方法的運用可以分為定性分析方法和定量分析方法。其中定性分析方法從財務風險演變的不同階段來分析，包括潛伏期、表現期、惡化期、發作期，每個階段中都會有不同的特點和征兆。而定量分析法主要是各種模型的運用，主要有單變量預警模型、多元線性判別模型、多元邏輯回歸辨別法以及其他模型。在我國民營企業中無論對定性分析還是定量方法的實證運用都比較少，即使有也是在運用現有的方法上進行簡單分析、比較，深入完整的論證不多，單獨適用于民營企業的預警方法少之又少。
（四）財務預警管理落后
民營企業最初的存在形式是家庭手工作坊、“夫妻店”，企業的所有權歸一個或一些主要投資者所有，其中家庭式企業更為普遍，管理模式單一。隨著經營規模的不斷擴大，經營范圍的多樣化，家長式的管理模式容易導致企業戰略決策錯誤。民營企業的經營者往往就是企業的創業者，他們大多并沒有受過正規的高等教育，尤其是專業化管理的教育，在企業中會出現管理層次不清、責權不明的現象，導致民營企業的管理較多采用經濟的方法，如物質獎勵、高工資、高獎金、高福利等。管理方法單調難以在企業中形成較強的凝聚力。因此，民營企業在管理中存在的問題是不容忽視的，這對財務預警的監控和執行都會帶來負面影響。
三、構建民營企業財務預警體系的必要性
當前，很多民營企業起步較晚，企業內部管理水平較低，特別是在財務管理方面存在諸多問題，如：現金管理不當，導致資金閑置或不足；普遍存在重銷售，輕理財的現象；存貨核算不規范，成本管理嚴重惡化；財務制度缺失，內部控制薄弱；會計基礎工作薄弱，信息失真等。這些往往都是導致民營企業破產失敗的主要原因。其中最根本的原因還是民營企業經營管理不善產生財務失敗所致。因此，良好的經營管理和財務控制是確保民營企業成功的關鍵，但要保持這種良好的經營和財務狀況絕非易事，企業如果事先警示，未雨綢繆就顯得十分必要。因此，構建民營企業財務預警體系對于民營企業避免財務危機、防范財務風險、降低損失、提高效益等方面都具有十分重要的意義。
任何民營企業都要建立起一個完備的財務預警體系，從企業整體和綜合財務指標的控制上，及時發現企業可能出現的財務危機和可能導致企業失敗的各種因素，這是確保企業能有效的生存和發展的基本前提。另一方面，建立企業財務預警體系也是企業財務控制和管理最基本的職責。因為財務管理是企業管理中最重要的組成部分，它系統、連續、綜合、全面地反映企業財務狀況和管理水平，任何管理狀況和管理活動均要通過財務活動來體現。由此可見對于一個成熟的現代化民營企業來講，建立民營企業財務預警體系是一種必然。
四、民營企業財務預警體系的內容
民營企業財務預警體系是指民營企業運用財務指標和非財務指標，并以此為核心組成的信息反饋網絡，以加強財務監督和控制，從而確保生產經營良性循環管理的運作體系。它是由各個相互關聯的子系統構成的一個有機整體，是民營企業理財的有效方法和管理體系。具體包括內部信息者使用體系、外部信息者需求體系、定性體系和定量體系四個子系統。其中定性體系是由企業戰略、內部控制、人員素質、領導水平等組成；定量體系包括具體運用的各個比率和各種模型的實證分析；內部信息者使用體系主要由信息生成、信息轉化、信息傳遞、信息監控等方面構成；外部信息者需求體系側重于外部信息者如何利用民營企業對外公布的有限信息進行決策，主要包括信息收集、信息分析、信息評價、信息決策和信息反饋。
五、構建民營企業財務預警體系應注意的問題
民營企業在國民經濟中占有特殊的地位，發揮著特殊的作用，民營企業有很多自身的特點，不能完全用一般大中型企業風險的防范措施；在構建過程中應牢固樹立風險意識，這是預警體系得以建立和有效運行的前提條件。民營企業必須要打破原有的思想束縛，解放思想，使自己真正成為市場競爭中的經濟主體，時刻要有競爭意識、風險意識、收益意識。除此之外，還應保證整個預警體系中信息的暢通、完整、及時和反饋，財務預警體系的最終價值體現在預警信息的收集、分析、整理和評價能迅速反饋到決策者那里，并使其及時采取相應對策。同時，要能將定量與定性分析相結合，不斷完善信息管理、協調機制、內部控制制度等相關配套制度。預警體系的構建不僅要考慮到企業本身財務的相關管理，而且還要充分注意企業的其他管理，不僅如此，還要結合民營企業自身情況，充分結合民營企業的社會效益，綜合全面地為民營企業健康、持續發展服務。
民營企業財務預警貫穿于民營企業經營活動的全過程，它是能發現企業存在的風險，并向經營者示警的經營管理體系。真正的預警體系不僅能夠給投資者風險提示，而且會給企業的管理層敲響警鐘；不僅能夠發現企業存在的問題，更為關鍵的是要尋求解決問題的方法和措施，防范和化解風險。
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第6篇：民營企業的財務風險范文
關鍵詞：民營企業 并購 財務風險
在民營企業進行并購的過程中，財務風險是并購必須考慮和重視的問題，因為一般的并購涉及的金額都非常大，如果并購失敗，對企業本身的影響是非常大的。所以在民營企業并購外企時，必須慎重考慮財務風險，對風險進行科學評估，有效控制財務風險。
企業并購是指企業之間的兼并與收購，是企業對外投資的重要手段，并購企業獲得被并購企業的一部分控制權，同時并購企業要向被并購企業支付一定的補償金額。并購企業一般是經濟實力雄厚的大公司，想通過實施海外并購實現海外擴張。在金融危機席卷全球之后，美國一些著名的銀行和公司走向破產之路，其他國家的企業就趁機進行海外并購，以獲取先進技術和市場份額。企業通過海外并購可以迅速擴大企業規模，增加公司資產，為企業發展注入新的活力和動機。企業在并購時遇到的風險很多，財務風險是企業進行并購時最常遇到的風險之一，影響企業的管理和效益的提高。因為企業的并購行為本身就是一項財務活動，需要非常謹慎，并購前期需要做好充分的市場評估和深入調查，并購行為成功之后，企業更要注意加強管理，防范財務風險的發生，確保并購行為的效益。
一、民營企業并購外企時面臨的財務風險
（一）定價風險
民營企業在進行并購之前，必須做好前期準備，詳細了解和分析被并購企業的資產狀況、負債狀況、市場占有率和每年的盈利等。有些企業在進行并購時只是為了擴張本企業的規模，忽視了對被并購企業的前期考察，導致并購虧損企業，增加了企業本身的負債率，在并購之后，忽視管理或是沒有采取適合被并購企業的管理模式，拉低了整個企業的競爭力，影響了整個企業的發展。近些年來我國民營企業的發展取得了很大的成果，很多民營企業走出國門，去外國并購一些當地的優秀企業，通過并購獲得先進技術或市場份額等。民營企業在進行并購外國企業前必須對被并購企業進行詳細和科學的評估，不要對被并購企業的價值估計過高，從而付出較大的成本，影響自身的發展。民營企業在前期評估中要全面真實的審查被并購企業的內部狀況，合理估計被并購企業的盈利水平，避免過高估計被并購企業的利潤收入而付出更大的成本。
（二）融資風險
融資風險指的是企業并購所需資金面臨的風險，比如所需資金是否充足、并購所背負的債務對企業的正常運作是否造成影響和融資方式是否合理等。眾所周知，企業進行并購是需要大量資金支持的，資金鏈斷裂就意味著企業的并購將無法完成，企業的預期目標也就無法實現。民營企業與國有企業不同，國有企業的資金基礎比較雄厚，在進行海外并購時是具有較大的競爭力。民營企業在并購外國企業前需要籌集資金，許多民營企業會通過發行股票的形式進行融資。如果融資行為失敗，意味著并購計劃不能順利實施，極大的影響了企業并購行為的進行，最后可能導致企業并購的失敗。但是并購行為所需的資金量通常很難通過一種方式籌集，企業就會進行多渠道融資，這就增大了民營企業的融資風險，增加了企業并購行為的不確定性因素。所以民營企業在進行并購融資時，不但需要短時間內籌集大量資金，而且在融資過程中，也面臨著很大的風險。民營企業需要謹慎對待融資風險，保證籌集資金的順利進行，確保民營企業最后融資行為的成功。
（三）支付風險
企業在并購過程中一般有三種支付方式：現金支付、股權支付和混合支付。現金支付手段對被并購企業來說比較方便，而且有利于并購行為的進一步進行。但是對并購企業來說，存在一定的風險，并購企業無法斷定并購行為之后被并購企業的利潤率，現金支付意味著并購企業前期付出的成本巨大，如果并購行為最后失敗，對并購企業造成的損失的巨大的。而非現金支付方式對企業的并購行為又不利，增加支付風險，所以民營企業在進行并購支付時要采取合理的支付方式保證并購行為的成功。許多民營企業在并購過程中只注重規模的擴大，而忽視了并購后的收益。所以許多中國企業收購失敗的案例都是并購行為很成功，并購后效益遠沒有預期良好，最后導致大量負債，影響到企業的整體運營。還有一些地方的政府強制民營企業進行海外并購，以增加政績，致使民營企業的并購行為帶有很大的政治色彩，無法與被并購企業協調發展，甚至最后影響到原本企業的正常發展。
（四）財務整合風險
民營企業雖然近幾年來發展很快，成為中國經濟增長中的重要力量，但是中國企業和國外企業在經營方式和管理理念方面存在著很大的差異。許多中國民營企業到國外進行并購時都遇到了很大的阻力，因為國外許多企業都不認同中國企業的管理和經營模式，認為中國企業多是家族式企業，管理方式落后，工作效率很低，對中國管理者的管理方式也很不贊同，這些認識無形中加大了中國企業并購外國企業的難度。民營企業在并購外國企業的同時，要注意國外企業的財務管理模式，不要照搬本國企業的模式，要因地制宜，結合被并購企業的實際情況，進行財務管理和整合。外國企業在財務管理、部門設置和職能分配等方面和中國民營企業之間存在著很大的差異，所以增加了并購企業與被并購企業之間財務整合的風險。一旦并購企業和被并購企業的財務整合出現問題，將直接影響到并購后的收益情況，影響到企業并購行為的成功。
二、民營企業應對并購外企財務風險的措施
（一）做好并購前期準備工作，進行充分的可行性分析和評估
針對一些民營企業的并購行為過于盲目，只重視規模擴張，而忽視效益的提高的問題，民營企業在進行并購外國企業前，要進行充分的可行性分析和市場調查，企業需要派專門的并購小組到被并購企業當地進行實地考察，聘請專業評估機構進行分析，詳細評估企業并購行為所需要的成本和最后可獲得的收益。通過進行并購可行性分析，制定科學和合理的并購戰略，統一規劃部署企業的海外并購行為。企業不能過高的估計被并購企業的價值，以免因為虛高被并購企業價值而支付更多地資金，影響到企業的正常運行。在并購工作準備期間，企業需要通過各種渠道深入了解被并購企業的實際情況，防止“信息不對稱”現象的出現誤導企業的并購行為。
（二）積極擴大融資渠道，采取多種融資方式
作為企業進行融資的重要來源，資本市場發揮著無可替代的重要性。民營企業要成功的并購外國企業，首先必須要有雄厚的資金支持。中國的資本市場經過多年的發展和完善，已經成為廣大企業進行并購融資的重要渠道，許多企業通過發行股票的方式籌集并購資金。但目前我國的融資渠道相對單一，企業融資也有許多方面的限制，促使許多民營企業雖然具有海外并購動機，但因缺乏資金支持，最后只能放棄并購外國企業。我國應該放寬對資本市場的管制，進一步擴大企業的融資渠道，為民營企業進行海外并購提供雄厚的資金支持。
（三）采取合理的財務支付方式，防范并購企業支付風險的發生
許多民營企業還采取單一的財務支付方式，運用現金支付并購行為，加大了企業的運行成本，影響到企業其他經營活動的運行。民營企業在進行并購支付時要采取多種的支付方式，合理運用現有的支付方式，可以采取股權支付或其他方式，相比于現金支付方式來說，股權支付更能激發被并購企業員工的工作活動力，提高并購后的經營效益。通過采取合理的財務支付方式，防范并購支付風險的發生，避免企業并購行為的失敗，提高企業并購行為的效益。
（四）結合被并購企業的財務管理模式，統籌協調財務整合工作
民營企業在進行財務整合時，要注意結合被并購企業的財務狀況，目標協調一致，促進被并購企業經營效益的提高。良好的財務整合工作有利于企業資源配置效率的提高，優化企業的資產結構，提高企業資源的利用程度，實現對被并購企業的有效控制和管理，提高企業整體的經營效益。一些民營企業在進行并購財務整合工作時存在一些弊端，如沒有做好財務監管，原企業不良資產率較高的問題仍然仍然存在等。所以民營企業在并購海外企業時要注意防范財務整合風險，促進企業各項資源的合理配置，增添企業的發展動力。
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第7篇：民營企業的財務風險范文
一、我國民營企業財務風險管理存在的問題
1.我國民營企業財務管理不夠規范
目前我國民營企業初步發展到了一定的規模,但是,整體而言,企業發展欠規范化,企業對于財務的管理模式漏洞百出。缺乏計劃安排往往導致資金使用效率低下或是無法應付急需的現金需求而陷入財務困境。在存貨管理上,周轉速度慢、周期長,造成存貨大量積壓,增加倉儲費用及財物毀損的可能性,形成資金呆滯。在應收賬款管理上過度放松信用政策,增加應收賬款數量導致資金回收困難,呆賬壞賬成本加大,加之缺乏合理有效的催收措施,應收賬款到期不兌現。
2.缺乏資金控制管理
資金是一個企業生存和發展的前提,而資金的缺乏可以直接導致一個企業的失敗。然而,我國民營企業對于資金的管理卻缺少科學性和理性。一方面由于民營企業大多是家族式經營方式,即是經營者又是管理者,在職人員多數用“自家人”,使得財務制度過于簡單,流于形式,企業投資盲目。另一方面,由于有些民營企業管理不規范,效益不好,信用觀念淡薄,使貸款機構感到貸款風險太大,從而降低了對這些企業貸款支持的積極性。而大多數民營企業財務管理及財務信息披露不規范、不透明,導致企業社會的信譽度和認知度低。
3.財務管理人員素質較低
我國的民營企業的最初形態,就是家庭手工作坊、夫妻店等一些家族企業。因此,我國的民營企業中很多的經營者存在“肥水不流外人田”的想法,尤其是對于財務的管理,更是本著用“自己人”的原則,大多選用經營者的親朋好友,甚至是自己的配偶,這種模式制約了企業財務人員的開發培養和更廣范圍的擇優選聘,隨著企業的發展壯大,將嚴重影響企業財務管理的健全和發展。
二、我國民營企業財務風險管理問題的原因分析
1.財務管理理論的落后
現有的財務管理理論與內容已不適應知識經濟時代的投資決策需要。傳統工業經濟時代,經濟增長主要依賴廠房、機器資金等有形資產;而在知識經濟時代,企業資產結構中以知識為基礎的專利權、商標權、計算機軟件、人才素質、產品創新等無形資產所占比重將大大提高。現實財務管理中,很多企業往往低估無形資產價值,不善于利用無形資產進行資本運營。
2.風險控制體系不夠健全
風險防范意識不足,在現代市場經濟活動中,市場機制的作用,使市場主體的利益具有不確定性,這種不確定性,使企業面臨著經營風險和財務風險。經濟時代具有高風險和高收益并存的特點,企業面臨的經營風險和財務風險尤為突出。但在我國財務理論界,對財務風險的研究理論較少。在財務管理的實務界,對財務風險的研究也比較少,因而在實務界普遍缺乏完備的風險控制程序。
3.缺乏管理人才
現有的財務機構設置與財務人員素質嚴重妨礙著信息化、知識化理財。我國現有企業財務機構的設置大多數是金字塔形,中間層次多、效率低下,缺乏創新和靈活性;財務管理人員的理財觀念滯后、理財知識欠缺、理財方法落后,習慣地一切聽從領導,缺乏掌握知識的主動性,缺乏創新精神和創新能力。這些設置無法滿足現代化的社會需求。
三、我國民營企業加強財務風險管理的對策
1.規范企業運作
政府應建立健全保障民營企業健康成長的法律法規,貫徹落實好已出臺的鼓勵民營企業發展的相關政策,創造一個公平競爭的環境,嚴格執法,維護民企的合法權益,要改善民營企業的金融服務體系。進一步完善金融機構貸款決策程序,建立適應民營企業的信貸審批制度,簡化審批環節,完善信用擔保體系,降低民營企業融資的時間成本和資金成本,構建一個服務于民營企業的商業性擔保為主體,政策性、互擔保為補充的擔保機構配套協作、運作規范的信用擔保體系,切實為民營企業獲取信貸擔保支持。大力開展信用評級和評選信用企業活動,建立統一規范的民營企業信用信息系統,使民營企業的信用記錄有據可查。總之,就是要通過融資環境的改善,引導民營企業合理融資。
2.建立科學管理模式
企業經營者應轉變觀念,把強化資金管理作為推行現代企業制度的重要內容,要認識到管好、用好、控制好資金的重要性,提高資金的使用效率,使資金運用產生最佳的效果,樹立財務管理是企業管理核心的觀念。為此,民營企業要建立與現代企業制度相適應的管理模式,所有權與經營權適當分離,形成合理有效的內部制衡及相互監督機制,做到財務管理職責分明、監督嚴明、信息透明。把財務管理作為推行現代企業制度的重要內容,充分認識到加強財務管理工作是企業內部管理的需要,是民營企業應經濟全球化的需要,是民營企業自身長期可持續發展的保證。也是資本市場規范發展的要求。
3.加強資金的科學管理
優化資本結構是企業財務穩健的關鍵。優化負債結構,重點是負債的到期結構,努力做到預期現金流與債務到期及數量保持一致;流動資產與非流動資產占用應做到與短期資本、長期資本的來源搭配恰當,安排一個既能維持正常生產經營,又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來盡可能多利潤的流動資金。為此,財務部門必須將現代企業管理方法運用于新投資項目、資產重組項目的風險、成本與收益等論證考核評價工作中,規范項目投資程序,做好項目可行性研究,運用科學方法,借助先進的決策模型科學、民主地決策,防止因投資決策失誤而產生的財務風險。企業的投資應有階段性,保證重點,集中力量,不可盲目搞投資多元化、全面出擊。
4.加強信用管理
信用管理在今后將成為一個重要的指標,對企業的生存產生重要的影響。尤其是隨著經濟的不斷發展,和全球化進程的加快,信用管理必然會在進口成為企業生存必不可少的一個重要的因素。因才,民營企業應該加強自身的信用管理。首先,應建立一定的信用,沒有信用也就無從管理。在擁有一定信用才基礎上,民營企業要提高自己的信用知名度,從而提高自己的聲譽,樹立自己的守信形象,這樣更容易贏得客戶和消費者的信賴。其次,民營企業要構建科學的、完整的信用管理體系。企業全體員工包括業主都要明確信用管理對企業的重要性,企業要建立一個獨立的信用管理部門,以利于對客戶的信用進行評估。
5.加強從業人員素質
第8篇：民營企業的財務風險范文
關鍵詞：中小民營企業 財務管理 風險控制
中圖分類號:F275 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）11-171-02
經過近30年的發展，中小民營企業在我國經濟中發揮著越來越重要的作用。但中小民營企業在生產經營過程中財務風險管理經驗不足，沒有建立起現代企業理結構，導致融資環境不理想。研究中小民營企業財務風險控制以及財務預警中存在的問題，對構建中小民營企業財務預警動態管控框架具有理論價值和應用價值。
一、民營企業財務管理中存在的問題
1.管理模式僵化，理財方法落后。大多數中小民營企業的建立是以家族血液關系為基礎，企業的投資者同時就是經營者，所有權和經營權高度統一，財權集中在少數人手中，財務制度不全，財務管理混亂，財務監管不力。這些企業的出納人員多由創業者的親人或者親戚擔任，而且管理地位高于企業其他財會人員，出現了出納人員管理領導財務工作的倒掛現象。由于多數民營企業家對財務管理理論和方法缺乏應有的認識和研究，尚未建立起時間價值、風險價值、邊際成本和機會成本等基本的專業概念，認為企業效益是靠業務做起來的，而忽視財務管理的重要性，致使財務預測、財務決策、財務控制、財務計劃和財務分析等財務工具無法發揮作用，給企業的生產和經營帶來很大的風險。
2.會計基礎薄弱，財務信息失真。部分中小企業為節約開支，聘請兼職會計人員，會計業務素質良莠不齊，有的人員還同時還受聘于兩家或多家企業，會計核算流于粗放，賬實核對、賬證核對、賬賬核對等會計核算程序不能得到應有的保證。部分民營企業，特別是財務管理很不規范的企業，不同程度存在隨意改變資產、負債、所有者權益的確認標準及方法。大多中小民營企業的財務人員是臨時受雇于企業，其切身利益受到民營企業所有者的制約，使得會計人員處理會計業務并不具備監督者應有的獨立地位，會計監督作用難以發揮。
3.籌資渠道狹窄，資金投放盲目。一方面，中小民營企業由于規模較小，缺乏抵押品，抗風險能力較弱，加之部分企業信用狀況欠佳，因而，籌資渠道狹窄。另一方面，由于民營企業資金管理控制水平落后，又缺乏必要的資金管理觀念和周密的資金使用計劃，當企業經濟繁榮和效益好時，資金投放就有盲目跟風的思想，往往沒有做好進入市場前的調查和風險預測。一旦外部市場突變，增加財務風險，使得這些企業難以在市場中立足。
4.政府監管缺乏，信息造假嚴重。我國法律法規對民營企業財務管理的監督缺乏明確的規定，政府部門中除了稅務部門對民營企業實行稅收征管之外，財政、審計、工商、統計等部門對民營企業的財務管理缺乏應有的監督。政府監督的缺位和政府有關部門之間的信息不共享，導致民營企業會計造假行為愈演愈烈。
二、提高民營企業財務管理和會計核算水平的對策與建議
（一）積極推行產權改革，不斷增強理財觀念
1.規范企業產權式民營企業健康發展的基本要求。中小民營企業發到一定規模和階段之后，一定要進行根本的變革，按照現代企業制度要求，規范企業生產、經營和管理行為。通過規范產權改革，向社會募集資金、資本聯合、向企業優秀管理人員轉讓股份以及企業之間的兼并、相互參股等多種形式，解決所有權過度集中的狀況，從而形成多元化的產權結構，逐步形成公司制、股份制企業，健全建立企業組織結構，建立股東會、董事會、監事會等具有現代企業制度相適應的決策監督機制。
2.科學投資理財是民營企業規避財務風險的必然選擇。第一，梳理專業化的經營觀念，規避多元化的投資風險，中小民營企業規模小，實力相對薄弱，企業資源也有限，這種情況下，企業更要在某一行業內坐實、做精和做強，把企業的基礎打牢固，在保證自身經濟實力和技術水平的條件下，逐步建立具有競爭力的品牌，隨時跟緊國家產業政策，努力督促轉型升級、節能減排、生態文明建設。第二，樹立財務風險觀念。每個企業都有一個合理的負債率，負債太高，對企業后續發展是一個瓶頸，特別是遇到市場經濟周期，加上國際宏觀調控，對于負債率高的企業是很不利的，因此要根據企業自身情況，保持一定比例的負債率。第三，樹立現金流觀念。現金流是維持企業正常經營的“血液”，是企業成長的動力。對中小型企業來說，維持足夠的現金量高于企業的正常經營損益。關注企業現金量，掌握現金流的狀況和走向，包括企業經營中創造的現金能力和短期流動的貸款使用效率，是企業經營者必須隨時掌握的基本信息和進行決策的重要依據。
（二）發揮政府監督職能，嚴肅國家財經法紀
財政作為政府財經法規的主管部門，應負責對民營企業會計核算和財務管理的監督和指導。目前，由于外部監督的弱化和缺位，給民營企業造假賬提供了可乘之機。為此，應構建稅務部門、審計、工商、統計和銀行等職能部門會計信息共享平臺，促使民營企業誠實守信、合法經營。另外，財政部門嚴格按照《會計法》及《會計從業資格管理辦法》的要求，建立對民營企業會計核算和財務管理的業務輔導等評價機制。全面展開民營企業會計信用等級評定工作，建立信用檔案，并通過網站、報紙等媒體向社會公布，以此作為政府政策扶持、稅收優惠、工商年檢等的重要依據。只有這樣才能制止民營企業財務會計造假泛濫，讓中小民營企業的財務管理逐漸規范起來，以確保民營企業會計信息的真實可靠。
（三）樹立民營企業信用觀念，拓寬經營融資渠道
1.誠實守信是取得融資服務的基礎。民營企業應該以自身的綜合水平和經濟實力取信于銀行、投資者，取信于社會和公眾。一方面民營企業經營管理者要加強金融法規學習，尊重債權人的債權，定期向債權銀行提供自己的資信等級；另一方面，要設身處地為投資者著想，盡量減少經營風險，對投資者真誠相待，實情相告，給投資者以綜合效益的回報。
2.融資租賃是企業更新設備的幫手。融資租賃的優點在于：一是限制條件少，能夠迅速形成現實的生產力；能夠使得企業保持技術及設備的先進性，提高產品競爭力。二是融資風險小。民營企業出現經營不善，無力交付租金時，出租人只能收回設備。與債務融資下的破產清算相比，融資租賃的財務風險更小。三是保持民營企業財務的合理性和安全性。一方面避免了流動資金的一次性占用，增強了中小企業資金的流動性；另一方面與股權融資相比，融資租賃可避免對股權的稀釋。
（四）健全財務管理制度，提高會計人員素質
1.健全財務管理制度是企業提升規范化水平的重要手段。制度建設是民營企業維持正常經營的基本保障，尤其是規模較大的企業。要按照《會計法》的要求，建立完善的會計核算制度、財務管理制度和內部控制制度。企業的一切經營活動和財務收支都應該在會計監督下進行，全部收支都應納入會計核算中。二要嚴格按章辦事，違章必究，尤其是對弄虛作假的行為。三是要進一步增強貨幣時間價值、風險價值、機會成本和邊際成本等現代財務管理理念，對企業經營、籌資和投資等決策面臨的風險進行研究和評估，充分發揮財務管理的工作預測、決策、規劃、控制和分析作用。四要科學制定各項生產定額，全面加強經營預測管理，認真做好財務計劃和財務分析，強化對企業經濟活動事前、事中和事后的管理監督，有效防范財務風險。
2.引進優秀人才是企業提高財務管理水平的根本途徑。要想在競爭激烈的市場經濟中占據有利地位，中小企業一定要更新觀念，高薪引進優秀人才，健全科學的用人機制，樹立先進的理財理念，從而提高企業的財務管理水平，不斷強化財務人員的專業素質和職業道德。同時，企業管理者要善于發現人才、愛惜人才，讓人才進得來，留得住，讓外來優秀人才擔任重要崗位，得到應有的回報。
參考文獻：
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第9篇：民營企業的財務風險范文
【關鍵詞】民營企業；財務內控；創新管理
企業財務內控是一個企業進行全面經營管理的重要內容，也就是通過一定的財務措施來有效保證企業在運行過程中所涉及到資金以及相關資產的安全性，充分發揮這部分資金以及資產的效用。伴隨著經濟全球化發展進程的加快以及市場經濟競爭的日漸激烈，企業所處的環境已經發生了很大的改變，為了適應新形勢，民營企業要依據本企業實際發展狀況，順應社會大環境做好企業財務內控。
一、進行企業財務內控的必要性
有收益必定有風險，雖然從改革開放以來，我國民營企業已經取得了較高的發展成就，但是由于我國民營企業主經營理念傳統，民營企業在面臨較大的市場改革與競爭壓力下經常會出現經營不善而倒閉的現象，究其原因除了領導層對市場的觀察敏銳度不夠以外，企業內部管理不善也是企業經營失敗的原因。部分民營企業主在經營管理過程中財務管理理念相對落后，財務管理與分析無法適應目前的市場競爭。企業內控不僅可以提高企業內部財務管理的真實度與有效性還可以減少企業內部腐敗的滋生，增強企業的整體競爭實力。
民營企業在經營管理過程中面對的財務風險比較大，做好財務內控可以幫助企業有效規避這部分風險。這些財務風險主要包括以下幾個方面：
（1）企業資金的籌集風險，無論何種規模的民營企業，均存在不同程度的籌資風險。不同的資金來源與籌資方式產生的資金成本和籌資風險也會不同，因此企業在籌集資金過程中要綜合權衡各方面因素，在籌資風險與資金成本之間選擇一個最佳的平衡點，最終確定最合適的籌資方式。負債權益比率=負債總額/股東權益，以此反映財務杠桿程度，股本收益率與財務杠桿成正比，同時財務杠桿越大財務風險也會隨之提高，最優的資本結構是在權衡收益和風險的基礎上得出的適合公司發展的資本結構。另一方面，流動負債也是影響資金陳本的重要因素，對其加強管理可以提高短期資金的使用效益、降低成本，保證日常生產經營活動的需要。企業籌資的外部環境對籌資風險也有比較重要的影響，隨著金融市場的復雜化發展及金融衍生工具的廣泛應用，企業的籌資決策環境也在不斷的變化，這些都會給企業帶來一定的財務風險。資金的不同來源和不同的籌資方式，會有不同的資金成本和相應的風險，公司在籌集資金時，必須在風險與成本之間權衡，以選用最佳的籌資方式。負債對權益比率反映財務杠桿程度，財務杠桿越大，股本的收益率越高，但相應的財務風險也越大，最優的資本結構是在對收益和風險進行權衡之后得到的適合公司特點的資本結構。另外，加強對流動負債的管理，可以提高短期資金的使用效益，降低成本，保證日常的生產經營需要。隨著金融市場發展復雜化，企業在進行籌資決策時，籌資決策環境的不斷變化，以及金融衍生工具的越來越廣泛的應用，都會給企業帶來財務風險。受到市場經濟大環境以及企業資金供需變化的影響，企業無法在經營中需要大量資金的時刻籌集到足夠的發展資金，這樣使得民營企業只能通過社會高息資金來籌集企業發展資金，高額籌資成本增加了企業營運資金的籌集風險，對企業的進一步發展有很大的影響。
（2）投資風險，可以說投資風險是影響民營企業深入發展的重要因素，如果投資不善企業很有可能會面臨倒閉的尷尬境地。總的來說，民營企業的投資主要有間接投資以及直接投資兩種形式。按照國家相關規定，如果股東可以持有將近25%以及以上的企業內部股權，則屬于直接投資，其余為間接投資。間接投資中，債券投資以及股票投資是兩種最為常見的投資方式。債券投資與其所投資的民營企業內部的財務狀況沒有較為直接的關系，一般也就是對經營取得利息進行定期定額收取；股票投資的收益相對來說比較大，這屬于一種共同承擔一定風險的投資收益方式。由于民營企業視野范圍較窄，無法及時準確了解國家相關政策，再加上投資規模相對較少無法獲得大規模集中收益，這樣就導致企業投資風險較大。
（3）經營風險，任何企業都存在經營風險，民營企業也不例外。在企業生產經營的過程中，市場供需、企業生產狀況以及產品銷售等均存在很多不確定性因素，這些不確定性因素會導致企業經營面臨較大的風險。這些風險主要是收款方面的風險、產品存貨風險以及原料采購風險等。
（4）存貨管理方面的風險，保證一定量的存貨是民營企業正常運行的必備條件，其對民營企業的進一步發展有十分重要的意義，但是具體存貨規模的確定是一項比較難處理的問題。如果存貨過多就會導致民營企業內產品出現較大程度的積壓，導致民營企業持續穩定運行受到較大的影響，企業經營面臨較大的風險；存貨過少又會影響企業的日常生產，有時還會出現無法滿足企業正常運行的情況，造成無法滿足客戶需求，影響了企業經營的信譽。
（5）流動性風險，民營企業的流動性風險也是影響企業持續運行的重要因素。如果企業無法及時踐行債務以及付款責任等，就會導致企業日常資金運行存在較大的風險，這樣以來就會導致企業出現較大的流動性風險。對于大部分民營企業來說，流動風險主要是從企業所具有的償付能力和企業的變現能力進行科學分析與評價。其中債務無法及時償清與現金不足主要是因為企業所具有的償債能力與企業的支付能力出現了問題。財務管理是影響企業這兩大能力的重要因素，一般情況下，只有做好企業財務管理才能保證企業具備較高的償債以及變現能力。
（6）稅收的風險，按照法律規定按時交納稅收是每一個企業應盡的義務，但是由于受到民營企業內部財務人員以及領導階層對稅收相關知識了解不夠深的影響，企業還存在較大程度的稅收風險。在民營企業的實際運營過程中，由于受到經營環境復雜多變的影響，使民營企業時常出現稅收風險。
上述風險在我國絕大部分民營企業中都存在，企業要想獲得進一步的深入發展，就要根據企業發展實際情況做好財務管理。要重點提高企業內部管理人員的風險意識，而做好企業財務內控是提高企業財務管理水平的重要措施，對企業抵御風險能力的提高有重大的意義。
二、民營企業財務內控的現狀
1.財務內控管理不夠成熟
目前我國部分企業已經意識到進行財務內控的重要性，并采取各種措施提高財務內控的效果，但是對于大部分民營企業來說，其企業財務內控效果較差，管理機制不夠成熟，企業領導對財務內控的重視程度不夠。企業領導在管理過程中，對企業生產經營的重視程度比較高，但是對企業財務內控的重視程度不夠高，財務管理與財務內控全部由財務管理部門承擔，這樣以來財務內控并不存在實際意義。還有部分民營企業的領導財務管理理念落后，將企業財務全部包攬，降低了企業財務管理水平。
2.財務內控重點失衡
前文所述，民營企業在經營過程中面臨較多的風險，針對這種情況財務管理部門能夠重點做好風險防控，但是財務內控對這方面的重視程度不夠，導致企業財務內控不能發揮作用。比較明顯的表現就是企業財務內控對企業經營風險缺乏足夠妥善的管理與執行措施，在企業面臨決策失誤財務管理不力的現象時，企業財務內控無法及時找出風險的發生原因，并且難以為企業的進一步深入發展提供較為有效的風險規避措施，導致企業無法抵御風險。
3.財務內控不成系統
財務內控是一項系統性的工作，但是大部分民營企業財務內控系統性不夠強，管理體系過于簡陋，這就對導致企業內部財務內控過于片面，其財務管理的覆蓋性不夠全面，無法與企業內部其他部門進行科學有效的配合，企業經營過程中，財務內控的全面性得不到體現。
三、如何提高民營企業財務內控水平
1.提高民營企業領導對企業財務內控的重視程度
對于民營企業的領導來說，要在經營管理的過程中提高對企業財務內控的重視程度，不能出現過于重視企業生產經營忽略企業財務內控的現象。另外，要明確企業財務管理與企業財務內控屬于兩種性質的工作，不能由財務部門全部包攬，所以在企業運行過程中一定根據企業實際情況另外建立財務內控部門，并選用合適的人員擔任財務內控工作，財務管理人員與財務內控人員不能出現重疊和交叉。企業領導不能將企業財務工作全部包攬在個人身上，要發揮掌管全局的作用，而不是事必躬親。要按照我國《會計法》與《企業內部財務控制規范》中的相關法律規范的要求來建立完善的企業財務內控制度，重點分析企業資金管理、企業資金項目管理、企業經濟效益以及企業財務管理，將企業財務內控制度進行科學分化。為了提高財務內控的效果，一定要優化企業財務內控程序，真正實現財務內控與財務管理的協調運行，提高財務內控對財務核算的監督作用，實現兩者之間的相互控制，確保民營企業財務管理的順利開展運行。
2.提高財務內控對企業運行風險的重視程度
無論是企業財務管理還是企業財務內控都要提高對企業運行風險的重視程度。對于民營企業來說，企業運行風險比較多，再加上企業規模較小不足以形成規模效應，所以對風險的抵御能力較低。針對這種情況一定要改變企業財務內控不力的現象，提高企業財務內控對企業運行風險的重視程度。在民營企業財務內控中，要有效提高企業財務內控對風險因素出現的分析能力與預警能力。在企業日常運行過程中要同時針對規模較大、收益不穩定因素較多等相關項目建立充分的財務風險管理與預警機制，這對企業風險因素分析有十分重要的作用。
3.提高企業財務內控的系統性
目前民營企業財務內控存在的比較大的問題就是財務內控系統性不強，這導致企業財務內控作用發揮受阻。針對這種情況，已經實行企業財務內控的企業要完善財務內控管理形式，不斷提高其財務內控的系統性。企業財務內控要深入到企業運行的每一個環節中，并針對企業運行實際情況制定科學合理的財務內控措施，另外財務管理部門一定要配合財務內控工作并為其提供便利，要明確財務內控不是限制財務管理部門的權力而是輔助財務管理部門為企業提供全面的財務決策信息。在民營企業運行中，要將內部審計工作確定為企業財務內控的重點工作內容，主要是對企業的發展運營實行科學有效的監督作用。要進一步深化企業財務內控改革制度，要通過完善企業審計制度來提高財務內控的質量。要依據企業內部管理情況建立企業最高財務審計機構，賦予其一定的權力，在企業內開展全面科學的審計工作。另外為了保證財務審計部門工作的有效性，要明確財務審計部門的權威性與一定的獨立性，同時有效明確審計部門相關人員的工作職責、審計程序、審計內容等。通過較為完善的企業內部審計工作來有效規范財務管理與財務內控相關工作。
4.建立完善的信息化財務內控管理機制
隨著計算機以及網絡的不斷發展，企業信息化管理水平也不斷提高，在這種背景下企業財務內控也要實現信息化管理。企業財務內控一定要重視信息化建設。其中財務內控的信息化建設重點集中在財務內控的具體內容與企業信息系統化相結合，借助企業內部財務信息、數據的收集來對企業經營狀況進行科學的指標分析，對企業的相關財務活動進行定性以及定量評估，為企業提供信息化的財務內控管理資料，企業管理信息化為企業的健康發展良好運行提供了參考資料，同時企業財務內控也要提高信息化水平，并建立完善的檔案管理資料。
5.不斷提高民營企業財務內控有關人員的水平
財務內控工作人員的專業水平對企業財務內控有非常重要的影響，所以針對這種情況，一定要選用專業水平較高的人員擔任企業財務內控工作人員。在企業內要貫徹財務內控意識，提高人們對企業財務內控的重視程度，這樣才能確保企業內每一個部門與企業財務內控部門進行深入有效的配合，掃清了財務內控的推行障礙。要對財務內控工作人員進行定期培訓，主要是對其進行綜合的會計知識、企業財務法律常識、財務人員工作道德等方面的培訓。培訓一定要全面，確保企業財務的內控管理人員的素質水平全面提高。在對企業財務內控管理人員進行培訓時還要結合定期考核，以確保培訓效果。
企業管理人員一定要轉變管理理念，真正認識到企業有序運行和資金安全不僅僅是財務管理部門的職責，而是由企業整體運行狀況決定的。在這個過程中一定要認真落實財務內控制度，聯合企業內部各個部門提高企業資金使用效率，促進企業健康發展。隨著世界經濟全球化發展程度的加深，我國民營企業正面臨著空前激烈的競爭壓力，企業要審時度勢不斷創新、完善企業內部財務內控制度，不斷提高財務管理水平。
